modelos de asientos - digecog.gob.do

SECRETARIA DE ESTADO DE FINANZAS PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA INTEGRADA

SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

DICIEMBRE, 2004

ÍNDICE Contenido

MODELOS DE ASIENTOS DE GASTOS GASTOS - GASTOS CORRRIENTES - LIQUIDACION DE NOMINA..............................................................5

SERVICION NO PERSONALES - VIATICOS .......................................................................................................9

OTROS SERVICIOS NO PERSONALES -............................................................................................................10

TRANSFERENCIAS CORRIENTES .....................................................................................................................11

COMPRAS SIN ANTICIPO A PROVEEDORES Y SIN PAGO CONTADO - BIENES DE CONSUMO

RECEPCION DE BIENES Y EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO .......................................................................14

ANULACION DE COMPROBANTES DE RECEPCION....................................................................................15

APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL

DE LA REPUBLICA.................................................................................................................................................16

ANULACION DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL

DE LA REPUBLICA.................................................................................................................................................16

COMPRAS SIN ANTICIPO A PROVEEDORES Y SIN PAGO CONTADO - BIENES DE USO

MUEBLES - RECEPCION DE BIENES ..............................................................................................................17

ANULACION O MODIFICACIÓN NEGATIVA DE COMPROBANTES DE RECEPCIÓN

Y DEL LIBRAMIENTO...........................................................................................................................................18


DE LA REPUBLICA.................................................................................................................................................19

ANULACION DE LA APROBACIÓN DEL CONTRALOR O MODIFICACIÓN NEGATIVA

DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA...................19

PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN DE OBRAS POR PROPIA ADMINISTRACION - BIENES

DE USO MUEBLES - RECEPCION DE BIENES...............................................................................................20

POR ANULACIÓN O MODIFICACIÓN NEGATIVA DE LA EMISIÓN DE LIBRAMIENTOS..................21


DE LA REPUBLICA.................................................................................................................................................22

ANULACION DE LA APROBACIÓN DEL CONTRALOR O MODIFICACIÓN NEGATIVA

DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA...................22

FINALIZACION DE LAS CONSTRUCCIONES EN PROCESOS.....................................................................23

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NRO. 1 .............................................................................24

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NRO 2 ..............................................................................25

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NUMERO 3.....................................................................26

DONACIONES RECIBIDAS EN ESPECIE HOJA I ...........................................................................................27

DONACIONES RECIBIDAS EN ESPECIE HOJA 2...........................................................................................28

CONSTRUCCIONES FINANCIADAS POR CONTRATISTAS INTERNAS O EXTERNAS A

LARGO PLAZO........................................................................................................................................................29

COMPRAS DE BIENES FINANCIADAS POR PROVEEDORES DIRECTOS

INTERNOS O EXTERNOS .....................................................................................................................................30

OPERACIONES DE NOVACION DE DEUDA.....................................................................................................31

COLOCACIÓN DE TITULOS INTERNOS O EXTERNOS CON RESCATE DE TITULOS........................31 COLOCACIÓN DE TITULOS PUBLICOS INTERNOS DE LARGO PLAZO CON

CANCELACIÓN DE PRESTAMOS INTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES

Y CONTRATISTAS..................................................................................................................................................32

COLOCACIÓN DE TITULOS PUBLICOS EXTERNOS DE LARGO PLAZO CON

CANCELACIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES

Y CONTRATISTAS..................................................................................................................................................33

OBTENCIÓN DE PRESTAMOS INTERNOS A LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN

DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS...............34

OBTENCIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS A LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN

DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS...............35

COLOCACION DE TITULOS LARGO CON RESCATE DE TITULOS DE CORTO PLAZO .....................36

NOVACION DE DEUDA COLOCACION DE TITULOS DE LARGO PLAZO CON

AMORTIZACION DE DEUDA CORTO PLAZO.................................................................................................37

NOVACION DE DEUDA COLOCACION DE TITULOS DE LARGO PLAZO CON

AMORTIZACION DE DEUDA CORTO PLAZO.................................................................................................38

NOVACION DE DEUDA OBTENCION DE PRESTAMOS LARGO PLAZO CON

AMORTIZACION DE DEUDA CORTO ...............................................................................................................39

ACTIVOS FINANCIEROS -OPERACIONES DE PRESTAMOS OTORGADOS............................................40

ACTIVOS FINANCIEROS -COMPRA DE TITULOS Y VALORES.................................................................41

ACTIVOS FINANCIEROS - COMPRA E INVERSIONES EN PARTICIPACIONES ACCIONARIAS.......42

REGISTRO DE APERTURA DEL FONDO REPONIBLE..................................................................................43

REGISTRO RENDICIÓN DE GASTOS DEL FONDO REPONIBLE ...............................................................44

REGISTRO DE LA REPOSICIÓN DE GASTOS DEL FONDO REPONIBLE ................................................45

RENDICIÓN CON CIERRE DEL FONDO REPONIBLE...................................................................................45

ASIENTOS DE APERTURA - BIENES DE USO BIENES MUEBLES............................................................46

ASIENTOS DE APERTURA - BIENES INMUEBLES.........................................................................................47

ASIENTOS DE APERTURA BIENES DE USO - BIENES MUEBLES

PERTENECIENTES A PROYECTOS. ..................................................................................................................47

ASIENTOS DE APERTURA - BIENES INMUEBLES PERTENECIENTES A PROYECTOS......................48

BIENES DE USO - BIENES MUEBLES PERTENECIENTES A PROYECTOS

FINALIZACION DEL PROCESO DE CONSTRUCCION..................................................................................49

BAJA DE ACTIVOS FIJOS BIENES MUEBLES.................................................................................................50

BAJAS DE BIENES INMUEBLES..........................................................................................................................51

MODELOS DE ASIENTOS- VENTA DE ACTIVOS FIJOS ...............................................................................52

EMISION DE DOCUMENTOS DE INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS DE USO....................................52

EMISION DE DOCUMENTOS DE INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS DE USO....................................53

PERCEPCION DE INGRESOS POR VENTA DE BIENES DE USO................................................................53

DEPOSITO DE LAS VENTAS A LA CUENTA COLECTORA Y TRANFERIR

AL BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN RD$. ..........................................................54

TRANSFERENCIAS DE LAS CUENTAS COLECTORAS A LA CUENTA

REPUBLICA DOMINICANA ................................................................................................................................54

VENTA DE BIENES DE USO A UN MONTO SUPERIOR AL VALOR EN LIBROS....................................55

VENTA DE BIENES DE USO A UN MONTO MENOR QUE SU VALOR EN LIBROS.................................56

MODELOS DE ASIENTOS DE INGRESOS..........................................................................................57

INGRESOS DEVENGADOS ESPECIFICADOS ..................................................................................................57

INGRESOS DEVENGADOS ...................................................................................................................................60

INGRESOS DEVENGADOS A ESPECIFICAR....................................................................................................64

RECAUDACION – INGRESOS PERCIBIDOS.....................................................................................................64

TRANSFERENCIAS DE INGRESOS.....................................................................................................................65

ESPECIFICACION DE INGRESOS DEVENGADOS..........................................................................................66

MODELOS DE ASIENTOS .....................................................................................................................................73

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO73

TRATAMIENTO CONCEPTUAL..........................................................................................................................73

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO76


MODELOS DE ASIENTOS .....................................................................................................................................79

INGRESOS PERCIBIDOS DE RENTAS POR RECAUDAR DE EJERCICIO ANTERIOR ..........................79


RECONOCIMIENTO DE LA DEUDA PUBLICA INTERNA.............................................................................80

DEUDA PUBLICA EXTERNA.................................................................................................................................81

DEUDA PUBLICA DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEUDA INTERNA......................................................82

DEUDA PUBLICA INDIRECTA DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEUDA EXTERNA)............................83

RECONOCIMIENTO DEL DESEMBOLSO RECIBIDO DE LA DEUDA PUBLICA......................................84

RECONOCIMIENTO DEL DESEMBOLSO RECIBIDO DE LA DEUDA INTERNA......................................85

DEUDA PUBLICA INTERNA...................................................................................................................................86

DEUDA PUBLICA EXTERNA..................................................................................................................................87

RECONOCIMIENTO DE LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA INTERNA DE LARGO PLAZO..88

RECONOCIMIENTO DE LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA EXTERNA DE LARGO PLAZO..89

REGISTRO DE LA PORCION CORRIENTE DE PASIVOS A LARGO PLAZO..............................................90

EMISION DE LIBRAMIENTO PARA EL PAGO DE LA DEUDA PUBLICA DIRECTA................................94

LIBRAMIENTOS DE DEUDA PUBLICA APROBADOS POR LA CONTRALORIA

GENERAL DE LA REPUBLICA...............................................................................................................................97

ORDENAMIENTO DE LIBRAMIENTOS PARA EL PAGO DE LA DEUDA PUBLICA POR PARTE DE

LA TESORERIA NACIONAL...................................................................................................................................98

REGISTRO EN CUENTA DE ORDEN PARA CONTROLAR LA DEUDA PUBLICA INTERNA Y

EXTERNA.....................................................................................................................................................................99

Secretaria de Finanzas Proyecto SIGEF

5

MODELOS DE ASIENTOS I. EN CUENTAS PATRIMONIALES I.1 PRESUPUESTARIAS I.1.2 GASTOS I.1.1.1 GASTOS CORRRIENTES I.1.1.1.1 LIQUIDACION DE NOMINA TRANSACCIONES A S I E N T O S

N°. DESCRIPCION Partida Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

LIQUIDACIÓN DE SUELDOS POR CONCEPTO DE PERSONAL FIJO Y CONTRATADO. INCLUYE EL PAGO DE REGALIA Y DEMAS BENEFICIOS MÁS LAS CONTRIBUCIONES PATRONALES

111 112 121 al 124 131 al 137 141-142 151 161 162 181 182 183 184 191 192

510101001001 510101001002 510101002 510101003 510101004 510101005 510101006001 510101006002 510101007001 510101007002 510101007003 510101007004 510101008001 510101008002

Sueldos Fijos Sueldos Fijos Personal en Tramite de Pensión Sueldos Personal Temporero Compensaciones Directas al personal Jornales Honorarios Dietas en el país Gastos de Representación Regalía Pascual Bonificaciones Prestaciones Laborales Vacaciones Contribuciones al Seguro de Salud y Riesgo Laboral Contribuciones al Seguro de Pensiones

2103010001 2103010002 2103010003 2103010998 2103010004

Sueldos y Jornales a pagar Honorarios a pagar Dietas y Viáticos a pagar Otros Gastos en Personal a Pagar Contribuciones a la Seguridad Social a Pagar


6

TRANSACCIONES A S I E N T O S


CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria POR LA AUTORIZACIÓN

DEL SR. CONTRALOR DE LOS LIBRAMIENTOS DE NOMINA LIQUIDACIÓN DE SUELDOS POR CONCEPTO DE PERSONAL FIJO Y CONTRATADO. INCLUYE EL PAGO DE REGALIA Y DEMAS BENEFICIOS MÁS LAS CONTRIBUCIONES PATRONALES POR EL ORDENAMIENTO DE PAGO DEL TESORERO NACIONAL

2103010001 2103010002 2103010003 2103010004 2103010998 210101001 2103060001 2103060002

Salarios a pagar Jornales y Honorarios a pagar Gastos en Personal a Pagar Otros Gastos en Personal a Pagar Contribuciones a la Seguridad Social a Pagar Obligaciones para pago en RD$ Retenciones Impositivas a Pagar Deducciones Personales a Pagar

210101001 2103060001 2103060002 11010200010001

Obligaciones para pago en RD$ Retenciones Impositivas a Pagar Deducciones Personales a Pagar Banreservas-República Dominicana en Pesos RD$


7

SERVICION NO PERSONALES – COMUNICACIONES – SERVICIOS BASICOS - SEGUROS



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria POR EL DEVENGAMIENTO

DE SERVICIOS BÁSICOS POR COMUNICACIONES AL MOMENTO DE RECIBIR EL SERVICIO FACTURADO POR EL DEVENGAMIENTO DE SERVICIOS BÁSICOS POR CONCEPTO DE AGUIA ELECTRICIDAD, LAVANDERIA Y TRATAMIENTO DE RESIDUOS SÓLIDOS. AL MOMENTO DE RECIBIR LA FACTURA POR EL DEVENGAMIENTO DE SERVICIOS BÁSICOS POR CONCEPTO DE SEGUROS AL MOMENTO DE RECIBIR LA FACTURA POR LA APROBACIÓN DEL SR. CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA DEL LIBRAMIENTO DE PAGO POR CONCEPTO DE SERVICIOS BÁSICOS, SEGUROS Y COMUNICACIONES

211 al 215 221 al 223

271-272-273

510102001001 510102001002 510102001007 2103030001

Servicios de Comunicaciones Servicios Básicos Seguros Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo

2103030001 2103030001 2103030001 2103060001 210304001

Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo Retenciones Impositivas a Pagar Obligaciones para pago en RD$


8

TRANSACCIONES A S I E N T O

S


CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

POR EL ORDENAMIENTO DE PAGO DEL SR. TESORERO GENERAL DE LA REPUBLICA DEL LIBRAMIENTO DE PAGO POR CONCEPTO DE SERVICIOS BÁSICOS, SEGUROS Y COMUNICACIONES POR LA APROBACIÓN DEL ORDENAMIENTO DE PAGO DEL SR. TESORERO GENERAL DE LA REPUBLICA DEL LIBRAMIENTO DE PAGO POR CONCEPTO DE RETENCIONES IMPOSITIVAS ORIGINADAS EN SERVICIOS BÁSICOS, SEGUROS Y COMUNICACIONES

210101001 2103060001

Obligaciones para pago en RD$ Retenciones Impositivas a Pagar

11010200010001 11010200010001

Banreservas-República Dominicana en Pesos RD$ Banreservas-República Dominicana en Pesos RD$


9

SERVICION NO PERSONALES - VIATICOS



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria Por el reconocimiento de las

asignaciones por Viáticos dentro y fuera del país Por la aprobación del Sr. Contralor de los Libramientos de Pagos por concepto de Viáticos Por la aprobación del Ordenamiento de Pago del Sr. Tesorero Por el reintegro de Viáticos y depósito con cheque o volante de depósito Por la acreditación de cheques o volantes Por la aprobación del Documento de gastos por parte del Sr. Tesorero Por la emisión del Documento de Gastos por Transacción de reintegro

161, 162, 241, 242, 251 161, 162, 241, 242, 251

510102001004 210301003 210101001 11010200010001 210101001 210301003

Viáticos dentro y fuera del país Dietas y Viáticos a pagar Obligaciones para pago en RD$ Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$ Obligaciones para pago en RD$ Dietas y Viáticos a pagar

210301003 210101001 11010200010001 210101001 210301003 510102001004

Dietas y Viáticos a pagar Obligaciones para pago en RD$ Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$ Obligaciones para pago en RD$ Dietas y Viáticos a pagar Viáticos dentro y fuera del país


10

OTROS SERVICIOS NO PERSONALES -



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria POR LA EMISIÓN DE LIBRAMIENTO PARA EL PAGO DE OTROS GASTOS

291, 293 al 299

510102001999

Otros Servicios No personales

2103980998

Otras cuentas a pagar a corto plazo

POR LA EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO PARA EL PAGO DE OTROS GASTOS BANCARIOS

292 510102001999 Otros Servicios no personales

2103080001 Comisiones y Cargos bancarios a pagar

POR LA APROBACIÓN DEL SR. CONTRALOR DE LOS LIBRAMIENTOS DE PAGOS

2103980998

Otras cuentas a pagar a corto plazo

210101001

Obligaciones para pago en RD$


2103080001 Comisiones y Cargos bancarios a pagar

210101001


POR LA APROBACIÓN DEL ORDENAMIENTO DE PAGO SR. TESORERO NACIONAL DE LOS LIBRAMIENTOS DE PAGOS

210101001


11010200010001 Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$


11

TRANSFERENCIAS CORRIENTES



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria POR EL PAGO DEPENSIONES YJUBILACIONES CON LAEMISIÓN DELFORMULARIO UNICO

411 510401001001 Pensiones y Jubilados 2103110001 Prestaciones de la Seguridad Social a pagar

POR EL PAGO DERETROCTIVOS DEJUBILACIONES YPENSIONES CON LAEMISIÓN DELFORMULARIO UNICO

412 510401001002 Indemnización Laboral 2103110001 Prestaciones de la Seguridad Social a pagar

POR LA APROBACIÓN DELSR. CONTRALOR DE LOSLIBRAMIENTOS DE PAGOS

2103110001 Prestaciones de la Seguridad Social a pagar

210101001


POR LA APROBACIÓN DELORDENAMIENTO DE PAGO SR. TESORERO NACIONALDE LOS LIBRAMIENTOSDE PAGOS

210101001




12



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupuestaria

POR LA EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PAGO POR CONCEPTO

421 al 426 431 al 437 441 451

510401002 510401003 510401004 510402001

Transferencias al Sector Privado Transferencias al Sector Publico Transferencias al Sector Externo Donaciones corrientes a Gobiernos Extranjeros

210311002 210311003 210311004

Transferencias al Sector Privado a pagar Transferencias al Sector Publico a pagar Transferencias y Donaciones al Sector Externo

511 512 521 522 523 524 525 526 527 531 532

310401001 310401002 310402002 310402002 310402003 310402004 310402005 310402006 310402998 310403001 310403002

Transferencias de capital a empresas del Sector Privado Transferencias de capital a Instituciones Privadas sin fines de lucro Transferencias de capital a Instituciones Publicas Descentralizadas y Autónomas Transferencias de capital a Instituciones Publicas Descentralizadas y Autónomas Transferencias de capital a Instituciones de la Seguridad Social. Transferencias de capital a Municipios Transferencias de capital a Empresas Publicas no Financieras Transferencias de capital a Instituciones Publicas Financieras Transferencias de capital a otras Instituciones Publicas Donaciones de capital a Gobiernos Extranjeros Donaciones de capital a Organismos Internacionales

210311002 210311003 213112001 210311004

Transferencias del Sector Privado a pagar Transferencias del Sector Publico a pagar Prestaciones a la Seguridad Social a pagar Transferencias y Donaciones al Sector Externo


13



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER



210312002 210312003 210312004

Transferencias al Sector Privado a pagar Transferencias al Sector Publico a pagar Transferencias y Donaciones al Sector Externo

210101001


POR LA APROBACIÓN DEL ORDENAMIENTO DE PAGO SR. TESORERO NACIONAL DE LOS LIBRAMIENTOS DE PAGOS

210101001




14

MODELOS DE ASIENTOS

I. EN CUENTAS PATRIMONIALES I.1 PRESUPUESTARIAS I.1.1 COMPRAS SIN ANTICIPO A PROVEEDORES Y SIN PAGO CONTADO I.1.1.1 BIENES DE CONSUMO I.1.1.1.1 RECEPCION DE BIENES Y EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO TRANSACCIONES A S I E N T O S

N°. DESCRIPCIÓN Partida Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


RECEPCIÓN DE BIENES DE CONSUMO COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA CON FACTURA DEL PROVEEDOR Y EMISIÓN DEL FORMULARIO UNICO EN STATUS TEMPORAL PARA PAGAR A PROVEEDORES DEL PAIS COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA CON FACTURA DEL PROVEEDOR Y EMISIÓN DEL FORMULARIO UNICO EN STATUS TEMPORAL PARA PAGAR A PROVEEDORES DEL PAIS

311;312;313

321;322;323;324 331;332;333;334

;335;336 341;342;343

351;352;353;354;355

361;362;363;364

;365;366

391;392;393;394;395;396;397;39

8;399

311;312;313

321;322;323;324 331;332;333;334

;335;336 341;342;343

351;352;353;354;355

361;362;363;364

;365;366

391;392;393;394;395;396;397;39

8;399

5101 020002 51010200020001 5101 0200020002 5101 0200020003 51010200020004 5101 0200020005 5101 0200020006 5101 0200020007 5101 020002 51010200020001 5101 0200020002 5101 0200020003 51010200020004 5101 0200020005 5101 0200020006 51010200020007

MATERIALES Y SUMINISTROS ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROFORESTALES TEXTILES Y VESTUARIOS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS PRODUCTOS DE CUERO, CAUCHO Y PLASTICO PRODUCTOS DE MINERALES METALICOS Y NO METALICOS PRODUCTOS Y UTILES VARIOS MATERIALES Y SUMINISTROS ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROFORESTALES TEXTILES Y VESTUARIOS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS PRODUCTOS DE CUERO, CAUCHO Y PLASTICO PRODUCTOS DE MINERALES METALICOS Y NO METALICOS PRODUCTOS Y UTILES VARIOS

2103020001 2103020002

Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo Proveedores Externos Directos a Pagar Corto Plazo


15

I. 1. 1. 1. 2 ANULACION DE COMPROBANTES DE RECEPCION


N°. DESCRIPCION

Partida

Presupuse taria DEBE

CODIGO

HABER


ANULACIÓN DE COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA Y DEL FORMULARIO UNICO CON BENEFICIARIO INTERNOS ANULACIÓN DE COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA Y DEL FORMULARIO UNICO CON BENEFICIARIO EXTERNOS

311;312;313

321;322;323;324

331;332;333;334;

335;336 341;342;343

351;352;353;354;355

361;362;363;364;

365;366

391;392;393;394;395;396;397;398;399

311;312;313

321;322;323;324

331;332;333;334;335;336

341;342;343 351;352;353;354;

355

361;362;363;364;365;366

391;392;393;394;395;396;397;398;399

2103020001 2103020002


5101 020002 51010200020001 5101 0200020002 5101 0200020003 51010200020004 5101 0200020005 5101 0200020006 51010200020007 5101 020002 51010200020001 5101 0200020002 5101 0200020003 51010200020004 5101 0200020005 5101 0200020006 510102000200

MATERIALES Y SUMINISTROS ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROFORESTALES TEXTILES Y VESTUARIOS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS PRODUCTOS DE CUERO, CAUCHO Y PLASTICO PRODUCTOS DE MINERALES METALICOS Y NO METALICOS PRODUCTOS Y UTILES VARIOS MATERIALES Y SUMINISTROS ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROFORESTALES TEXTILES Y VESTUARIOS PRODUCTOS DE PAPEL, CARTON E IMPRESOS COMBUSTIBLES, LUBRICANTES, PRODUCTOS QUIMICOS Y CONEXOS PRODUCTOS DE CUERO, CAUCHO Y PLASTICO PRODUCTOS DE MINERALES METALICOS Y NO METALICOS PRODUCTOS Y UTILES VARIOS


16

I.1.1.1.4 APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA


N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria

APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PROVEEDORES DEL PAIS APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PROVEEDORES DEL EXTERIOR

N0

N0

2103020001 2103020002


2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002

OBLIGACIONES PARA PAGO TESORERIA NACIONAL OBLIGACIONES EN RD$ OBLIGACIONES PARA PAGO TESORERIA NACIONAL OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

I.1.1.1.4 ANULACION DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA


N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria


N0

N0

2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002


2103020001 2103020002



17

I.1.1 COMPRAS SIN ANTICIPO A PROVEEDORES Y SIN PAGO CONTADO I.1.1.1 BIENES DE USO MUEBLES I.1.1.1.1 RECEPCION DE BIENES TRANSACCIONES A S I E N T O S

N°. DESCRIPCIÓN Partida Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


RECEPCIÓN DE BIENES DE USO

• COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA CON EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PAGO PARA PROVEEDORES INTERNOS

RECEPCIÓN DE BIENES DE

USO • COMPROBANTE DE

RECEPCIÓN DEFINITIVA CON EMISIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PAGO PARA PROVEEDORES EXTERNOS

611

612

613

614

615

616

617

618

619

611

612

613

614

615

616

617

618

619

1206 01 1206 010001 1206 010002 1206 010003 1206 010004 1206 010005 1206 010006 1206 010007 1206 010008 1206 010998 1206 01 1206 010001 1206 010002 1206 010003 1206 010004 1206 010005 1206 010006 1206 010007 1206 010008 1206 010998

MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICOS Y RECREATIVOS EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS EQUIPO DE COMUNICACION Y SEÑALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICOS Y RECREATIVOS EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS EQUIPO DE COMUNICACION Y SEÑALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR

2103020001 2103020002



18

I. 1. 1. 1. 2 ANULACION O MODIFICACIÓN NEGATIVA DE COMPROBANTES DE RECEPCIÓN Y DEL LIBRAMIENTO



DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupuestaria

ANULACIÓN DE COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA Y DEL FORMULARIO UNICO CON BENEFICIARIO INTERNOS ANULACIÓN DE COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DEFINITIVA Y DEL FORMULARIO UNICO CON BENEFICIARIO EXTERNOS

611

612

613

614

615

616

617

618

619

611

612

613

614

615

616

617

618

619

2103020001 2103020002


1206 01 1206 010001 1206 010002 1206 010003 1206 010004 1206 010005 1206 010006 1206 010007 1206 010008 1206 010998 1206 01 1206 010001 1206 010002 1206 010003 1206 010004 1206 010005 1206 010006 1206 010007 1206 010008 1206 010998

MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICOS Y RECREATIVOS EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS EQUIPO DE COMUNICACION Y SEÑALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICOS Y RECREATIVOS EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS EQUIPO DE COMUNICACION Y SEÑALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR


19




CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER



N0

N0

2103020001 2103020002


2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002


I.1.1.1.4 ANULACION DE LA APROBACIÓN DEL CONTRALOR O MODIFICACIÓN NEGATIVA DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


ANULACIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PROVEEDORES DEL PAIS ANULACIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PROVEEDORES DEL EXTERIOR

N0

N0

2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002


2103020001 2103020002



20

I.1.1 PROYECTOS DE CONSTRUCCIÓN DE OBRAS POR PROPIA ADMINISTRACION I.1.1.1 BIENES DE USO MUEBLES I.1.1.1.1 RECEPCION DE BIENES


N°. DESCRIPCION Partida

Presupuse taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


POR PROYECTOS DE OBRAS DESARROLLADOS POR PROPIA ADMINISTRACIÓN BAJO CATEGORÍA PROGRAMATICA PROYECTO

111 112 121 al 124 131 al 137 141-142 151 161 162 181 182 183 184 191 192

211 al 215

221 al 224

251 al 254

261

271-272-273

241-242 291, 293 al 299311,312,313 321,322,323,324331, 332, 333, 341,342 y 343 351 al 355

120603 CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO

210301001 210301002 2103010998 210301004 2103020001 2103020002 2103010003 2103980998

Sueldos y Jornales a pagar Honorarios a pagar Otros Gastos en Personal a Pagar Prestaciones a la Seguridad Social a Pagar Proveedores Internos Directos a Pagar Corto Plazo Proveedores Externos Directos a Pagar Corto Plazo Dietas y Viáticos a pagar Otras cuentas a pagar


21

POR ANULACIÓN O MODIFICACIÓN NEGATIVA DE LA EMISIÓN DE LIBRAMIENTOS


N°. DESCRIPCION Partida Presupuse taria CODIGO

DEBE CODIGO HABER Partida

Presupuse taria

POR LA ANULACIÓN O MODIFICACIÓN NEGATIVA DE LIBRAMIENTOS POR CONCEPTO DE PROYECTOS DE OBRAS DESARROLLADOS POR PROPIA ADMINISTRACIÓN BAJO CATEGORÍA PROGRAMATICA PROYECTO

111 112 121 al 124 131 al 137 141-142 151 161 162 181 182 183 184 191 192 211 al 215 221 al 224 251 al 254 261 271-272-273 241-242 291, 293 al 299311,312,313 321,322,323,324331, 332, 333, 341,342 y 343 351 al 355

210301001 210301002 2103010998 210301004 2103020001 2103020002 2103010003 2103980998


120603 CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO


22



N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO POR CONSTRUCCIONES DE OBRAS POR PROPIA ADMINISTRACIÓN SEGÚN SE TRATE DE FORMULARIO UNICO EN RD$ O DOLARES

N0

N0

210301001 210301002 2103010998 210301004 2103020001 2103020002 2103010003 2103980998


2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002


I.1.1.1.4 ANULACION DE LA APROBACIÓN DEL CONTRALOR O MODIFICACIÓN NEGATIVA DEL LIBRAMIENTO POR PARTE DEL SR CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA



Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


ANULACIÓN O MODIFICACIÓN DE LA APROBACIÓN DEL LIBRAMIENTO POR CONSTRUCCIONES DE OBRAS POR PROPIA ADMINISTRACIÓN SEGÚN SE TRATE DE FORMULARIO UNICO EN RD$ O DOLARES

N0

N0

2101 01 2101 010001 2101 01 2101 010002


210301001 210301002 2103010998 210301004 2103020001 2103020002 2103010003 2103980998



23

FINALIZACION DE LAS CONSTRUCCIONES EN PROCESOS



Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


POR LA FINALIZACION DE OBRAS Y RECLASIFICACION DE LAS CONSTRUCCIONES EN PROCESO DE DOMINIO PRIVADO POR LA FINALIZACION DE OBRAS Y RECLASIFICACION DE LAS CONSTRUCCIONES EN PROCESO DE DOMINIO PUBLICO POR LA FINALIZACION DE OBRAS Y RECLASIFICACION DE LAS CONSTRUCCIONES EN PROCESO DE DOMINIO PUBLICO DESARROLLADAS POR PROPIA ADMINISTRACION

1206020002 1206030002 1206030003 1206030004 1206030005 1206030007 1206030008

3 1 01

3101

EDIFICIOS OBRAS Y PLANTACIONES AGRICOLAS OBRAS URBANISTICAS OBRAS HIDRAULICAS Y SANITARIAS EDIFICACIONES OBRAS DE TELECOMUNICACIONES SUPERVISION E INSPECCION DE OBRAS CAPITAL FISCAL CAPITAL FISCAL

120603 1206020002 1206030001 1206030002 1206030003 1206030004 1206030005 1206030006 1206030007 1206030008 1206030101 1206980002 120603

CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO EDIFICIOS VIAS DE COMUNICACION OBRAS Y PLANTACIONES AGRICOLAS OBRAS URBANISTICAS OBRAS HIDRAULICAS Y SANITARIAS EDIFICACIONES OBRAS DE ENERGIA OBRAS DE TELECOMUNICACIONES SUPERVISION E INSPECCION DE OBRAS CONSTRUCCIONES EN PROCESO POR ADMINISTRACION CONSTRUCCIONES MILITARES CONSTRUCCIONES Y MEJORAS EN PROCESO


24

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NRO. 1



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


511 310401001 Transferencias de capital a empresas

del Sector Privado 2103090998 OTRAS TRANSFERENCIAS Y

ONACIONES A PAGAR

512

310401002 Transferencias de capital a Instituciones Privadas sin fines de lucro

522

310402002 Transferencias de capital a Instituciones Publicas Descentralizadas y Autónomas

523 310402003 Transferencias de capital a

Instituciones de la Seguridad Social.


Municipios

525 310402005 Transferencias de capital a Empresas

Publicas no Financieras


Instituciones Publicas Financieras

527 310402998 Transferencias de capital a otras

Instituciones Publicas

531 310403001 Donaciones de capital a Gobiernos

Extranjeros

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE EMISIÓN DEL FORMULARIO UNICO DE GASTOS 532

310403002 Donaciones de capital a Organismos Internacionales

2103090998

OTRAS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES A PAGAR

120601001 Maquinaria y Equipo de Producción 613-001

120601002 Equipo Educacional, Científico y

Recreativo 613-002

120601003 Equipo de transporte, tracción y elevación

613-003

EMISIÓN DEL DOCUMENTO DE INGRESOS PARA CONTABILIZAR LAS BAJA DE BIENES DEL ACTIVO FIJO Y CANCELAR EL DOCUMENTO DE GASTOS

120601004 Equipo de Computación 613-004


25

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NRO 2


N°. DESCRIPCIÓN


CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


2103090998


120001005 Equipos Médicos Sanitarios y Veterinarios 613-005

120601006 Equipos de Comunicación y

Señalamiento 613-006

120601007 Equipos y Muebles para Oficina

613-007

120601008 Herramientas y Repuestos Mayores

613-008

120602001 Terrenos

611-001

120602002 Edificios

612-001

120602003 Bienes Expropiados

612-002

120603001 as de Comunicación 612-003

120603002

Obras y Plantaciones Agrícolas 612-004

120603003

Obras Urbanísticas 612-005

EMISIÓN DEL DOCUMENTO DE INGRESOS PARA

CONTABILIZAR LAS BAJA DE BIENES DEL ACTIVO FIJO Y CANCELAR EL

DOCUMENTO DE GASTOS

120603004 Obras Hidráulicas y Sanitarias 612-006

120603005

Edificaciones 612-007

120603006

Obras de Energía 612-008

120603007

Obras de Telecomunicaciones 612-009

2103090998


120603001 Otras Construcciones y Mejoras en Proceso 612-010

120698001 Equipo de Seguridad 613-001

120698002 Construcciones Militares 612-011


120698003 Semovientes 614-001


26

DONACIONES OTORGADAS EN ESPECIE HOJA NUMERO 3



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


2103090998


120698004 Obras de arte y Elementos Coleccionables 619-001

120801001 Marcas y Patentes 615-001


120801002 Derechos de Autor 615-001

120801003 Paquetes y Programa de computadora 615-002

120801004 Estudios y Proyectos 615-003

120801998 Otros Bienes Inmateriales 615-004


27

DONACIONES RECIBIDAS EN ESPECIE HOJA I



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


2103090998 OTRAS TRANSFERENCIAS Y

DONACIONES A PAGAR POR DONACIONES

RECIBIDAS EN ESPECIECONTRA EMISIÓN DELFORMULARIO UNICOESTATUS TEMPORAL CONLA RECEPCIÓN CONFORME DE LOS BIENES

611 612 613 614 615 616 617 618 619 621 622 631 632 633

120601001 120601002 120601003 120601004 120601005 120601006 120601007 120601008 120601998 120602001 120602002 120602003 120603001 120603002 120603003

Maquinarias y Equipos de Producción Equipo Educacional, científico y recreativo Equipo de transporte, tracción y elevación Equipos de Computación Equipos médicos, sanitarios y veterinarios Equipos de comunicación y señalamiento Equipos y Muebles para Oficina Herramientas y repuestos mayores Equipos varios Terrenos Edificios Bienes expropiados Vías de comunicación Obras y plantaciones agrícolas Obras urbanísticas


28

DONACIONES RECIBIDAS EN ESPECIE HOJA 2



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


2103090998 OTRAS TRANSFERENCIAS Y

DONACIONES A PAGAR POR DONACIONESRECIBIDAS EN ESPECIECONTRA EMISIÓN DELFORMULARIO UNICOESTATUS TEMPORAL CONLA RECEPCIÓN CONFORMEDE LOS BIENES

634 635 636 637 639 641 691 692 695 696 694 697 693

120603004 120603005 120603006 120603007 120603998 120604001 120698001 120698002 120698003 120698004 120801003 120801004 120801998

Obras Hidráulicas y sanitarias Edificaciones Obras de energía Obras de Telecomunicaciones Otras construcciones y Mejoras en proceso Construcciones de Bienes de uso publico Equipos de Seguridad Construcciones militares Semovientes Obras de arte y elementos coleccionables Paquetes y Programas de computación Estudios y Proyectos Otros bienes inmateriales

321-002

322-002

POR LA CONFECCION Y APROBACIÓN DEL FORMULARIO UNICO DE INGRESO EN EL MOMENTO DE ACEPTACIÓN DE LOS BIENES

2103090998


3102020001 3102020002 3102020003

DONACIONES DE CAPITAL DE GOBIERNOS EXTRANJEROS DONACIONES DE CAPITAL DE ORGANISMOS INTERNACIONALES DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR PRIVADO EXTERNO 323-002


29

CONSTRUCCIONES FINANCIADAS POR CONTRATISTAS INTERNAS O EXTERNAS A LARGO PLAZO



CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


INGRESOS

2103 040001

CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

POR CONSTRUCCIONES FINANCIADAS PORCONTRATISTAS CONTRA EMISIÓN DEL FORMULARIOUNICO ESTATUS TEMPORALCON LA RECEPCIÓNCONFORME DELCERTIFICADO DE OBRA OCUBICACION

631 632 633 634 635 636 637 639 641 691 692

120603001 120603002 120603003 120603004 120603005 120603006 120603007 120603998 120604001 120698001 120698002

Vías de comunicación Obras y plantaciones agrícolas Obras urbanísticas Obras Hidráulicas y sanitarias Edificaciones Obras de energía Obras de Telecomunicaciones Otras construcciones y Mejoras en proceso Construcciones de Bienes de uso publico Equipos de Seguridad Construcciones militares

2103 040002

CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

POR LA CONFECCION Y APROBACIÓN DEL FORMULARIO UNICO DE INGRESO EN EL MOMENTO DE CUBICACIÓN CONFORME CON FINANCIAMIENTI A LARGO O CORTO PLAZO

2103 040001 2103 040002

CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

2201010002 2202010002

CONTRATISTAS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO CONTRATISTAS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO

842-002 844-002


30

COMPRAS DE BIENES FINANCIADAS POR PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS O EXTERNOS



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


2103 020001

PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

POR COMPRAS S FINANCIADAS PORPROVEEDORES DIRECTOSCONTRA EMISIÓN DELFORMULARIO UNICOESTATUS TEMPORAL CONLA RECEPCIÓN CONFORME DEL CERTIFICADO DE OBRAO CUBICACION

611 612 613 614 615 616 617 618 619 621 622 631 632 633

120601001 120601002 120601003 120601004 120601005 120601006 120601007 120601008 120601998 120602001 120602002 120602003 120603001 120603002 120603003

Maquinarias y Equipos de Producción Equipo Educacional, científico y recreativo Equipo de transporte, tracción y elevación Equipos de Computación Equipos médicos, sanitarios y veterinarios Equipos de comunicación y señalamiento Equipos y Muebles para Oficina Herramientas y repuestos mayores Equipos varios Terrenos Edificios Bienes expropiados Vías de comunicación Obras y plantaciones agrícolas Obras urbanísticas

2103 020002

PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

POR LA CONFECCION Y APROBACIÓN DEL FORMULARIO UNICO DE INGRESO EN EL MOMENTO DE CUBICACIÓN CONFORME CON FINANCIAMIENTI A LARGO O CORTO PLAZO

2103 020001 2103 020002

PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

2201010001 2202010001

PROVEEDORES INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO PROVEEDORES EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO

842-002 844-001


31

OPERACIONES DE NOVACION DE DEUDA

COLOCACIÓN DE TITULOS INTERNOS O EXTERNOS CON RESCATE DE TITULOS TRANSACCIONES A S I E N T O S

Partida Partida

Presupuestaria CODIGO DEBE CODIGO HABER Presupuestaria N°. DESCRIPCIÓN

Por emisión del formulario de

Ingreso por colocación de TITULOS CON RESCATE DE TITULOS

2103980005

AMORTIZACION PORCION CORRIENTE P/L PLAZO INTERNA

2207010001 TITULOS Y VALORES INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO

832-001 Por emisión del formulario de

gastos colocación de TITULOS CON RESCATE DE TITULOS

852 2104070001

TITULOS Y VALORES DIRECTOS INTERNOS A PAGAR L. PLAZO-PORCION CORRIENTE

2103980005 AMORTIZACION PORCION CORRIENTE P/L PLAZO INTERNA



2103980006

AMORTIZACION PORCION CORRIENTE P/L PLAZO EXTERNA

2207010002 TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO


gastos colocación de TITULOS CON RESCATE DE TITULOS

862 2104070002

TITULOS Y VALORES DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR L. PLAZO-PORCION CORRIENTE

2103980006 AMORTIZACION PORCION CORRIENTE P/L PLAZO EXTERNA

834-001


32


COLOCACIÓN DE TITULOS PUBLICOS INTERNOS DE LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN DE PRESTAMOS INTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS


Partida Partida



Gasto por colocación de TITULOS CON RESCATE DE DEUDA DE LAR GO PLAZO 872

2104010001 CUENTAS A PAGAR A PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE


2104010003 CUENTAS A PAGAR A CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE

813

2104050001 PRESTAMOS DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE

814



Ingreso por colocación de TITULOS CON RESCATE DE DEUDA DE LAR GO PLAZO



832-001


33


COLOCACIÓN DE TITULOS PUBLICOS EXTERNOS DE LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS


N°. DESCRIPCIÓN Partida Presupuestaria CODIGO DEBE CODIGO HABER Partida

Por emisión del formulario de Gasto por colocación de TITULOS CON RESCATE DE DEUDA DE LAR GO PLAZO 874

2104010002 CUENTAS A PAGAR A PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE


2104010004 CUENTAS A PAGAR A CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE

834

2104050002 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNA A PAGAR A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE

835


836






834-001


34


OBTENCIÓN DE PRESTAMOS INTERNOS A LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO DE

PROVEEDORES Y CONTRATISTAS TRANSACCIONES A S I E N T O

S

Partida Partida


Por emisión del formulario

de Gasto por amortización de Prestamos con obtención de Prestamos de Largo Plazo 872

2104010001 CUENTAS A PAGAR A PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE


2104010003 CUENTAS A PAGAR A CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE

813


814



de Ingreso por Obtención de Prestamos para amortizar DEUDA DE LAR GO PLAZO


2205010001 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PRIVADO A L. PLAZO

813-001

2205010002 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PUBLICO A L. PLAZO

814-001


35


OBTENCIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS A LARGO PLAZO CON CANCELACIÓN DE PRESTAMOS EXTERNOS Y FINACIAMIENTO

DE PROVEEDORES Y CONTRATISTAS TRANSACCIONES A S I E N T O S

Partida Partida



de Gasto por amortización de Prestamos con obtención de Prestamos de Largo Plazo

874 2104010002 CUENTAS A PAGAR A PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE


2104010004 CUENTAS A PAGAR A CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS L/P - PORCION CORRIENTE

834


835


836

2104050002

PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNA A PAGAR A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE


de Ingreso por Obtención de Prestamos para amortizar DEUDA DE LAR GO PLAZO


2206010001 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PRIVADO A L. PLAZO

824-001

2206010002 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A ORGANISMOS INTERNACIONALES A L. PLAZO

825-001

2206010003 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A GOBIERNOS EXTRANJEROS A L. PLAZO

826-001


36

NOVACION DE DEUDA COLOCACION DE TITULOS LARGO CON RESCATE DE TITULOS DE CORTO PLAZO TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupuestaria

Por la emisión del libramiento de pago para cancelar Deuda Publica Interna

851

2109010001

TITULOS Y VALORES INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A CORTO PLAZO

2103980009 AMORTIZACION DE DEUDA INTERNA DE CORTO PLAZO

2103980009

AMORTIZACION DE DEUDA INTERNA DE CORTO PLAZO


832-001

2109010002

TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A CORTO PLAZO

2103980010 AMORTIZACION DE DEUDA EXTERNA DE CORTO PLAZO

861 2103980010

AMORTIZACION DE DEUDA EXTERNA DE CORTO PLAZO


834-001


37

NOVACION DE DEUDA COLOCACION DE TITULOS DE LARGO PLAZO CON AMORTIZACION DE DEUDA CORTO PLAZO



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER


Por emisión de Títulos Públicos para cancelar préstamos de corto plazo 871

2103020001 PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


871

2103030001 CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


873

2103020002 PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


873

2103030002 CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


811

2107010001 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PRIVADO


812

2107010002 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PUBLICO


Por emisión de Títulos Públicos para cancelar préstamos de corto plazo



832-001


38

NOVACION DE DEUDA COLOCACION DE TITULOS DE LARGO PLAZO CON AMORTIZACION DE DEUDA CORTO PLAZO



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Por emisión de Títulos Públicos para cancelar préstamos de corto plazo 831

2108010001 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DEL SECTOR PRIVADO A PAGAR CORTO PLAZO


832

2108010002 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES A PAGAR C. PLAZO


833

2108010003 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS A GOBIERNOS EXTRANJEROS A PAGAR C. PLAZO


Por emisión de Títulos Públicos para cancelar préstamos de corto plazo

2103980010

AMORTIZACION DE DEUDA EXTERNA DE CORTO PLAZO


834-001


39

NOVACION DE DEUDA OBTENCION DE PRESTAMOS LARGO PLAZO CON AMORTIZACION DE DEUDA CORTO



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupuestaria

Por la cancelación del Libramiento de Pago para cancelar deuda de corto plazo con prestamos financiados de largo plazo 871

2103020001 PROVEEDORES DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

2103980009 AMORTIZACION DE DEUDA DE CORTO PLAZO

871

2103030001 CONTRATISTAS DIRECTOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


873

2103020002 PROVEEDORES DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


873

2103030002 CONTRATISTAS DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


811 2107010001 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A

PAGAR AL SECTOR PRIVADO 2103980009 AMORTIZACION DE DEUDA DE CORTO

PLAZO

812

2107010002 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PUBLICO


831

2108010001 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DEL SECTOR PRIVADO A PAGAR CORTO PLAZO


832

2108010002 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES A PAGAR C. PLAZO


833

2108010003 PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS A GOBIERNOS EXTRANJEROS A PAGAR C. PLAZO



2205010001 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR AL SECTOR PRIVADO A L. PLAZO

813-001

2103980009 AMORTIZACION DE DEUDA DE CORTO

PLAZO 2205010002 PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A

PAGAR AL SECTOR PUBLICO A L. PLAZO 814-001

2103980009 AMORTIZACION DE DEUDA DE CORTO

PLAZO 2206010001 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A

PAGAR AL SECTOR PRIVADO A L.PLAZO 824-001


2206010002 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A ORGANISMOS INTERNACIONALES A L. PLAZO 825-001


2206010003 PRESTAMOS EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A GOBIERNOS EXTRANJEROS A L. PLAZO 826-001


40

ACTIVOS FINANCIEROS OPERACIONES DE PRESTAMOS OTORGADOS



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupuestari

a

Emisión del Formulario únicode gastos por préstamosotorgados

711 1104060002

PRESTAMOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PRIVADO CORTO PLAZO

2103980011 PRESTAMOS OTORGADOS A PAGAR

712 1104060001

PRESTAMOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO CORTO PLAZO


713 1202060002

PRESTAMOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PROVADO LARGO PLAZO


714 1202060001

PRESTAMOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO LARGO PLAZO


Por la aprobación del Libramiento de Pago con destino al pago de préstamos otorgados

2103980011

PRESTAMOS OTORGADOS A PAGAR 210101001 Obligaciones para pago en RD$

Por l aprobación del Ordenamiento de Pago por parte del Sr. Tesorero Nacional

210101001

Obligaciones para pago en RD$ 11010200010001 Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$


41

ACTIVOS FINANCIEROS

COMPRA DE TITULOS Y VALORES TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupuesta

ria

Emisión del Formulario único degastos para adquisición deTítulos y Valores

721 1102020001 TITULOS Y VALORES INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO

210398001 INVERSIONES POR PAGAR

722 1203030001 TITULOS Y VALORES INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO


723 1102020004 TITULOS Y VALORES EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO


724 1203030002 TITULOS Y VALORES EXTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO


Por la aprobación del Libramiento de Pago con destino a la compra de Títulos y Valores

210398001

INVERSIONES POR PAGAR 210101001 Obligaciones para pago en RD$

Por l aprobación delOrdenamiento de Pago por partedel Sr. Tesorero Nacional

210101001 Obligaciones para pago en RD$ 11010200010001 Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$


42

ACTIVOS FINANCIEROS COMPRA E INVERSIONES EN PARTICIPACIONES ACCIONARIAS



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida

Emisión del Formulario único degastos para adquisición deAcciones y ParticipaciónAccionarias de Empresas

731 1203010003 PARTCIPACION EN EMPRESAS PRIVADAS NACIONALES


732 1203010004 PARTCIPACION EN ACCIONES DEL SECTOR EXTERNO


Por la aprobación del Libramiento de Pago con destino a la compra de Títulos y Valores

210398001

INVERSIONES POR PAGAR 210101001 Obligaciones para pago en RD$

Por l aprobación del Ordenamiento de Pago por parte del Sr. Tesorero Nacional

210101001 Obligaciones para pago en RD$ 11010200010001 Banreservas- República Dominicana en Pesos RD$


43

REGISTRO DE APERTURA DEL FONDO REPONIBLE TRANSACCIONES A S I E N T O S


CODIGO DEBE CODIGO HABER Partida Presupuestaria

Por la solicitud de Fondo Reponible. Asiento en Cuentas de Orden que refleja la solicitud de la DAF

7101110001 FONDOS REPONIBLES SOLCITADOS

7202120001 FONDO REPONIBLE POR APROBAR

Por la Aprobación del Fondo Reponible. Asiento en Cuentas de Orden que refleja la aprobación de la Resolución Conjunta

7202120001 FONDO REPONIBLE POR APROBAR

7202120002 FONDOS REPONIBLES APROBADOS

Devengado del Anticipo. Por la emisión en Estatus temporal del Libramiento del Fondo Reponible

231401 231402

110401002 ANTICIPO DE FONDO REPONIBLE

2103090001 FONDO REPONIBLE A PAGAR

Por la aprobación del Libramiento de Fondo Reponible por el monto total incluido en el Anticipo

2103090001 FONDO REPONIBLE A PAGAR 210101001 Obligaciones para pago en RD$

Por la aprobación del Ordenamiento de Pago de Fondo Reponible por el monto total incluido en el Anticipo

210101001 Obligaciones para pago en RD$ 110102001001 BANRESERVAS-REPUBLICA DOMINICANA EN PESOS (RD)


44

REGISTRO RENDICIÓN DE GASTOS DEL FONDO REPONIBLE



Presupuestaria CODIGO DEBE CODIGO HABER Partida

Presupuestaria

Por la aprobación del documento

211,212,213,214,215 510102001001 SERVICIOS DE COMUNICACION


de Rendición de Fondo Reponible 221,222,223,224 510102001002 SERVICIOS BASICOS

231,232, 510102001003 PUBLICIDAD, IMPRESIONES Y

ECUADERNACINES

241 Y 242 510102001004 VIÁTICO FUERA Y DENTRO

DEL PAIS

251,252,253,254 510102001005 TRANSPORTE Y ALMACENAJE

261,262,263,264,265 510102001006 ALQUILERES 271,272,273 510102001007 SEGUROS

281,282 510102001008 CONSERVACIÓN, REPARACINES MENORES Y CONSTRUCCIONES TEMPORALES

291 AL 299 510102001999 OTROS SERVICIOS NO

PERSONALES

311,312,313 510102002001 ALIMENTOS Y PRODUCTOS

AGROFORESTALES

321,322,323,324

510102002002 TEXTILES Y VESTUARIOS

331 AL 336 510102002003 PRODUCTOS DE PAPEL, CARTÓN E IMPRESOS

341,342,343 510102002004 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS

351 AL 355 510102002005 PRODUCTOS DE CUERO, PLASTICO Y CAUCHO

361 AL 366 510102002006 PRODUCTOS MINERALES

METALICOS Y NO METALICOS

391 AL 399 510102002007 PRODUCTOS Y UTILES VARIOS


45

REGISTRO DE LA REPOSICIÓN DE GASTOS DEL FONDO REPONIBLE


Partida N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupuestaria CODIGO DEBE CODIGO HABER Presupuestaria

Con la Elaboración de la Rendición de Fondo Reponible

231401 231402


2103090001 FONDO REPONIBLE A PAGAR

Por la aprobación del documento de Rendición de Fondo Reponible

2103090001 FONDO REPONIBLE A PAGAR 210101001 Obligaciones para pago en RD$

Por la aprobación del Ordenamiento de Pago de Fondo Reponible por el monto total incluido en el Anticipo

210101001 Obligaciones para pago en RD$ 110102001001 BANRESERVAS-REPUBLICA DOMINICANA EN PESOS (RD)

RENDICIÓN CON CIERRE DEL FONDO REPONIBLE


Partida N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupuestaria CODIGO DEBE CODIGO HABER Presupuestaria

Con la Elaboración de la Rendición de Fondo Reponible

Según Objeto GASTOS SEGÚN CUENTA DE GASTOS QUE CORRESPONDA

CUENTA DE GASTOS QUE CORRESPONDA


Por la devolución de Fondos a la

Tesorería Nacional 110102001001 BANRESERVAS-REPUBLICA

DOMINICANA EN PESOS (RD) 110401002 ANTICIPO DE FONDO

REPONIBLE Reversión del Asiento del Fondo

Reponible. ASIENTO TIPO CUENTAS DE ORDEN

7202120002 FONDOS REPONIBLES APROBADOS

7101110001 FONDOS REPONIBLES SOLICITADOS

Presentación de la Rendición y

liquidación con observaciones de la Contraloría

7202120003 FONDOS REPONIBLES OBSERVADOS

7202120004 FONDOS REPONIBLES POR ACLARAR

Institución presenta aclaraciones y son aprobadas por la Contraloría General de la República


7202120005 FONDOS REPONIBLES ACLARADOS

Al cierre del ejercicio la Institución no presenta las aclaraciones correspondientes del Fondo Reponible


7202120003 FONDOS REPONIBLES OBSERVADOS


46

I.1.1 ASIENTOS DE APERTURA I.1.1.1 BIENES DE USO BIENES MUEBLES



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y REGISTRO DE LOS BIENES DE USO NO FINANCIERO, PROVENIENTES DE EJECUCIONES DEL PRESUPUESTO DE CATEGORÍAS PROGRAMATICAS PROGRAMAS

1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998

BIENES DE USO (ACTIVOS NO FINANCIEROS) MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTÍFICOS Y RECREATIVOS. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPO MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y SEÑALAMIENTO. EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y RESPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR.

39

PATRIMONIO PUBLICO


47

I.1.1 ASIENTOS DE APERTURA I. 1. 1. 1. 2 BIENES INMUEBLES


N°. DESCRIPCION

Partida Presupuestar

ia

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y REGISTRO DE LOS BIENES DE USO NO FINANCIERO. DE CATEGORÍAS PROGRAMATICAS PROGRAMAS

120602 1206020001 1206020002 1206020003 1206020998

INMUEBLES TERRENOS EDIFICIOS BIENES EXPROPIADOS INMUEBLES VARIOS

39

PATRIMONIO PUBLICO

I.1.1 BIENES DE USO. I.1.1.1 BIENES MUEBLES PERTENECIENTES A PROYECTOS



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y REGISTRO DE LOS BIENES DE USO NO FINANCIERO, PROVENIENTES DE EJECUCIONES DEL PRESUPUESTO DE CATEGORÍAS PROGRAMATICAS PROYECTO

1206030101

CONSTRUCCIONES EN PROCESO POR ADMINISTRACIÓN

39

PATRIMONIO PUBLICO


48

I. 1. 1. 1. 2 BIENES INMUEBLES PERTENECIENTES A PROYECTOS


N°. DESCRIPCION

Partida Presupuestar

ia

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y REGISTRO DE LOS BIENES DE USO NO FINANCIERO. DE CATEGORÍAS PROGRAMATICAS PROYECTOS

1206030101

CONSTRUCCIONES EN PROCESO POR ADMINISTRACIÓN

39

PATRIMONIO PUBLICO


49

I.1.1 BIENES DE USO.

I.1.1.1 BIENES MUEBLES PERTENECIENTES A PROYECTOS FINALIZACION DEL PROCESO DE CONSTRUCCION



Presupuestaria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

FINALIZACION DE LA CONSTRUCCIÓN EN PROCESO Y ENTREGA DE BIENES NO ACTIVIDADOS A LA OBRA

1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998

BIENES DE USO (ACTIVOS NO FINANCIEROS) MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTÍFICOS Y RECREATIVOS. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPO MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y SEÑALAMIENTO. EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y RESPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR RECLASIFICAR.

1206030101

CONSTRUCCIONES EN ROCESO POR ADMINISTRACIÓN


50

I. 1. 1. 1. 11 BAJA DE ACTIVOS FIJOS BIENES MUEBLES. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

Presupuse taria

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria

PARA REGISTRAR LA BAJA DE ACTIVOS FIJOS (BIENES MUEBLES)

39 1206990999

PATRIMONIO PUBLICO AMORTIZACION DE BIENES DE USO

1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998

BIENES DE USO (ACTIVOS NO FINANCIEROS) MAQUINARIA, EQUIPOS Y MOBILIARIOS. MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTÍFICOS Y RECREATIVOS. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN EQUIPO MEDICOS, SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y SEÑALAMIENTO. EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y RESPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR RECLASIFICAR.


51

I. 1. 1. 1. 13 BAJAS DE BIENES INMUEBLES TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

Presupuse taria

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria

PARA REGISTRAR LA BAJA DE ACTIVOS FIJOS DE LOS BIENES INMUEBLES.

39 1206990999

PATRIMONIO PUBLICO AMORTIZACION DE BIENES DE USO

120602 1206020001 1206020002 1206020003 1206020998

INMUEBLES TERRENOS EDIFICIOS BIENES EXPROPIADOS INMUEBLES VARIOS


52

MODELOS DE ASIENTOS- VENTA DE ACTIVOS FIJOS

EMISION DE DOCUMENTOS DE INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS DE USO. TRANSACCIONES A S I E N T O S

N°. DESCRIPCION

Partida presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

ASIENTO DE CAPITAL PROVENIENTES DE LA VENTA DE BIENES DE USO, CUYA CANCELACION PROCEDE EN EL MISMO EJERCICIO A PRECIO IGUAL AL DE ADQUISICIÓN • Emisión de planilla de

liquidación (continuación)

1 11 1104 110402 1104020001 1104020002 1104020003 1104020004 1104020998 110404 1104040001 1104040002 1104040003 1104040004 1104040998 1206990999

ANTIVO ACTIVO CORRIENTE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO. CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO. CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO FINANCIERO CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PRIVADO. CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR EXTERNO. OTRAS CUENTAS DIRECTAS A COBRAR A CORTO PLAZO POR CLASIFICAR. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO.. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO FINANCIERO DOCUEMTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PRIVADO. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR EXTERNO. OTROS DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO POR CLASIFICAR. AMORTIZACION BIENES DE USO

1 12 1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998 120602 1206020001 1206020002 1206020003 1206020998 120698 1206980001 1206980002 1206980003 1206980004

ACTIVO ACTIVO NO CORRIENTE BIENES DE USO (ACTIVOS NO FINANCIEROS) MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MOBILIARIOS.

MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICO Y RECREATIVO. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRANCCION Y ELEVACION. EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y SENALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR. INMUEBLES TERRENOS. EDIFICIOS BIENES EXPROPIADOS. INMUEBLES POR CLASIFICAR. OTROS BIENES DE USO. EQUIPOS DE SEGURIDAD. CONSTRUCCIONES MILITARES. SEMOVIENTES. OBRAS DE ARTE Y ELEMENTOS COLECCIONABLES.


53

EMISION DE DOCUMENTOS DE INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS DE USO.

PERCEPCION DE INGRESOS POR VENTA DE BIENES DE USO. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

ASIENTO DE LA PERCEPCION INGRESOS PROPIOS DE CAPITAL, PROVENIENTES DE LA VENTA DE BIENES DE USO, CUYA VENTA SE PERCIBE EN MISMO EJERCICIO. A PRECIO IGUAL AL DE ADQUISICIÓN • Emisión de planilla de

liquidación (continuación)

1 11 1101 110101 1101010001 1101010003

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CAJA CAJAS GENERAL CAJAS COLECTORAS

1 11 1104 110402 1104020001 1104020002 1104020003 1104020004 1104020998 110404 1104040001 1104040002 1104040003 1104040004 1104040998 1206990999



54

DEPOSITO DE LAS VENTAS A LA CUENTA COLECTORA Y TRANFERIR AL BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA

EN RD$. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

REGISTRO DEPOSITO Y TRANSFERENCIA DE INGRESOS POR VENTAS DE BIENES DE USO

1 11 1101 110102 110102001 11010200010004 11010200010005

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES BANCOS BANCO DE RESERVAS DE LA REPUBLICA DOMINICANA BANRESERVAS-CUENTAS COLECTORAS EN PESOS (RD) BANRESERVAS-CUENTAS COLECTORAS EN MONEDA EXTRANJERA

1 11 1101 110101 1101010001 1101010003

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CAJA CAJAS GENERAL CAJAS COLECTORAS

TRANSFERENCIAS DE LAS CUENTAS COLECTORAS A LA CUENTA REPUBLICA DOMINICANA

TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

REGISTRO TRANSFERENCIA DE LAS CUENTAS COLECTORAS A LA CUENTA REPUBLICA DOMINICANA.

1 11 1101 110102 110102001 11010200010001 11010200010002

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES BANCOS BANCO DE RESERVAS DE LA REPUBLICA DOMINICANA BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN PESOS (RD) BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN MONEDA EXTRANJERA

1 11 1101 110102 110102001 11010200010004 11010200010005

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES BANCOS BANCO DE RESERVAS DE LA REPUBLICA DOMINICANA BANRESERVAS-CUENTAS COLECTORAS EN PESOS (RD) BANRESERVAS-CUENTAS COLECTORAS EN MONEDA EXTRANJERA


55

VENTA DE BIENES DE USO A UN MONTO SUPERIOR AL VALOR EN LIBROS


Partida

presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

ASIENTO DE INGRESOS PROPIOS DE CAPITAL, PROVENIENTES DE LA VENTA DE BIENES DE USO, CUYA COBRO SERA EN EL MISMO EJERCICIO. A PRECIO SUPERIOR AL DE ADQUISICIÓN Emisión de planilla de liquidación y tratamiento de la utilidad

1 11 1104 110402 1104020001 1104020002 1104020003 1104020004 1104020998 110404 1104040001 1104040002 1104040003 1104040004 1104040998 1206990999


1 12 1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998 120602 1206020001 1206020002 1206020003 1206020998 120698 1206980001 1206980002 1206980003 1206980004 3103030001


MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICO Y RECREATIVO. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRANCCION Y ELEVACION. EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y SENALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR. INMUEBLES TERRENOS. EDIFICIOS BIENES EXPROPIADOS. INMUEBLES POR CLASIFICAR. OTROS BIENES DE USO. EQUIPOS DE SEGURIDAD. CONSTRUCCIONES MILITARES. SEMOVIENTES. OBRAS DE ARTE Y ELEMENTOS COLECCIONABLES. GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO.


56

VENTA DE BIENES DE USO A UN MONTO MENOR QUE SU VALOR EN LIBROS


Partida

presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria ASIENTO DE INGRESOS

PROPIOS DE CAPITAL, PROVENIENTES DE LA VENTA DE BIENES DE USO QUE SERÁN PERCIBIDSO EN EL MISMO EJERCICIO, A PRECIO INFERIOR AL DE ADQUISICIÓN • Emisión de planilla de

liquidación y tratamiento de la pérdida.

1 11 1104 110402 1104020001 1104020002 1104020003 1104020004 1104020998 110404 1104040001 1104040002 1104040003 1104040004 1104040998 1206990999 3103030002

ANTIVO ACTIVO CORRIENTE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO. CUENTAS A COBRAR A CORTO PLAZO. CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO FINANCIERO CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR PRIVADO. CUENTAS DIRECTAS A COBRAR AL SECTOR EXTERNO. OTRAS CUENTAS DIRECTAS A COBRAR A CORTO PLAZO POR CLASIFICAR. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO.. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO NO FINANCIERO DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PUBLICO FINANCIERO DOCUEMTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR PRIVADO. DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR AL SECTOR EXTERNO. OTROS DOCUMENTOS DIRECTOS A COBRAR A CORTO PLAZO POR CLASIFICAR. AMORTIZACION BIENES DE USO PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVO FIJO.

1 12 1206 120601 1206010001 1206010002 1206010003 1206010004 1206010005 1206010006 1206010007 1206010008 1206010998 120602 1206020001 1206020002 1206020003 1206020998 120698 1206980001 1206980002 1206980003 1206980004


MAQUINARIA Y EQUIPOS DE PRODUCCION. EQUIPO EDUCACIONAL, CIENTIFICO Y RECREATIVO. EQUIPO DE TRANSPORTE, TRANCCION Y ELEVACION. EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS MEDICOS SANITARIOS Y VETERINARIOS. EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y SENALAMIENTO EQUIPOS Y MUEBLES PARA OFICINA. HERRAMIENTAS Y REPUESTOS MAYORES. MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR. INMUEBLES TERRENOS. EDIFICIOS BIENES EXPROPIADOS. INMUEBLES POR CLASIFICAR. OTROS BIENES DE USO. EQUIPOS DE SEGURIDAD. CONSTRUCCIONES MILITARES. SEMOVIENTES. OBRAS DE ARTE Y ELEMENTOS COLECCIONABLES.


57

MODELOS DE ASIENTOS DE INGRESOS

INGRESOS DEVENGADOS ESPECIFICADOS



Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presup. de Ingresos

INGRESOS DEVENGADOS POR LAS RECAUDACIONES RECIBIDAS A TRAVÉS DE LAS CUENTAS COLECTORAS. • IMPUESTOS

CONTRIBUCIONES Y OTRAS RENTAS, EFECTUADAS POR LA ADMINISTRACION

• IMPUESTOS RECURSOS PROPIOS GENERADOS

POR LAS INSTITUCIONES

1103030001

Rentas Generales por Recaudar

4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010002 4101010002 4101010002 4101010002 4101010998 4101020001 4101020002 4101030001

IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS PERS. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS EMPR. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS EMPR. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS EMPR. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS DE LAS EMPR. OTROS IMPUESTOS SOBRE LOS INGRESOS IMPUESTO SOBRE LA TENENCIA DE PATRIMONIO IMPUESTO SOBRE LAS TRANSFERENCIAS PATRIMON. IMP. A LAS TRANSFERENCIAS DE BIENES Y SERVICIOS

111-001 111-002 111-003 111-004 111-005 111-006 112-001 112-002 112-003 112-004 113-001 113-002 113-003 113-004 113-005 113-006 113-098 113-099 121-001 121-002 121-003 121-004 121-098 121-099 122-001 122-002 122-003 122-098 122-099 131-001 131-002 131-098 131-099


58


CONTRIBUCIONES Y OTRAS RENTAS, EFECTUADA POR LA ADMINISTRACION

• IMPUESTOS RECURSOS PROPIOS GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES

1103030001


4101030002 4101030003 4101030004

IMPUESTOS INTERNOS SOBRE MERCANCIAS IMPUESTOS INTERNOS SOBRE LOS SERVICIOS IMPUESTOS SOBRE USO DE BIENES Y SERV.

132-001 132-002 132-003 132-004 132-005 132-006 132-007 132-008 132-009 132-010 132-011 132-098 132-099 133-001 133-002 133-003 133-004 133-097 133-098 133-099 134-001 134-002 134-003 134-004 134-005 134-006 134-007 134-008 134-009 134-010 134-011 134-012 134-013 134-014 134-015 134-016 134-017 134-098 134-099


59



Presupues taria

CODIGO CONTAB DEBE CODIGO HABER

Partida presup.

de Ingreso




1103030001


4101040001 4101040002 4101040998 4101980001 4105010001 4105010002 4105010003 3102020001 3102020002 3102020003 4104010001 4104010002 4104010003 4104010004 4104010005 4104010006 4104010007 3102010001 3102010002 3102010003 3102010004 3102010005 3102010006 3102010007

IMPUESTOS SOBRE LAS IMPORTACIONES IMPUESTOS SOBRE LAS EXPORTACIONES OTROS IMPURSTOS SOBRE COMERC. EXTERIOR IMPUESTOS DIVERSOS DONACIONES CORRIENTES DE GOB. EXTRANJ. DONACIONES CORRIENTES ORGAN. INTERN. DONACIONES CORRIENTES SECT. PRIV. EXTER. DONACIONES DE CAPITAL DE GOB. EXTRANJ. DONACIONES DE CAP. DE ORGAN. INTERNAC. DONACIONES DE CAP. SECTOR PRIVADO EXTER. TRANSF. CORRIENTES SECTOR PRIVADO INTER. TRANSF. CORRIENTES DE LA ADMIN. CENTRAL TRANSF. CORRIENTES INST. PUB. DESC. Y AUT. TRANSF. CORRIENTES INST. SEGUR. SOCIAL TRANSF. CORRIENTES DE LOS MUNICIPIOS TRANSF. CORRIENTES EMPRES. PUB.NO FINANC. TRANSF. CORRIENTES DE INSTIT. PUBLICAS FINANC. TRANSF. DE CAPITAL DEL SECTRO PRIVADO INTERNO TRANSF. DE CAPITAL DE LA ADMINISTRAC. CENTRAL TRANSF. DE CAPITAL DE INST. PUB. DESCEN. Y AUTON. TRANSF. DE CAPITAL DE INST. DE LA SEGUR. SOCIAL TRANSF. DE CAPITAL DE LOS MUNICIPIOS TRANSF. DE CAPITAL EMPR. PUBLICAS NO FINANCIERA TRANSF. DE CAPITAL DE INST. PUBLICAS FINANCIERAS

141-001 141-002 141-003 141-004 142-001 142-002 142-003 143-001 143-002 143-003 143-004 143-005 143-006 151-001 151-002 151-003 151-004 151-005 151-098 151-099 311-002 312-001 313-001 321-001 322-001 323-001 411-001 411-999 412-001 413-001 414-001 415-001 416-001 417-001 421-001 422-001 423-001 424-001 425-001 426-001 427-001


60

INGRESOS DEVENGADOS

TRANSACCIONES A S E I N T O S


Presupues taria

CODIGO DEBE CODIGO HABER Partida

Presup.de ingresos



• IMPUESTOS RECURSOS PROPIOS GENERADOS POR LAS INSTITUCIONESRECAUDACION DE INGRESOS

1103030001


4102020001 4102020002

VENTA DE MERCANCIAS DEL GOBIERNO CENTRAL VENTA DE SERVICIOS DEL GOBIERNO GENERAL

511-001 511-002 511-003 511-004 511-998 511-999 521-001 521-002 521-003 521-004 521-005 521-006 521-007 521-008 521-009 521-010 521-011 521-012 521-013 521-014 521-015 521-016 521-017 521-018 521-019 521-020 521-021 521-022 521-023 521-024 521-025 521-996 521-997 521-998 521-999


61

INGRESOS DEVENGADOS TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupues taria

CODIGO

CODIGO

HABER

Partida Presupue

s taria




1103030001


4102030001 4102030002 4102030003 4102030004 4102030005 4102980001 4102980002 4102980003 4102980998 1206020001 1206020002 1206010998 1206980003 1206010998 1206980004

INGRESOS POR DIVIDENDOS DE INVERS. EMPRESAR. INGRESOS POR INTERESES INGRESOS POR DERECHOS S/BIENES INTANGIBLES INGRESOS POR ALQUILERES INGRESOS POR CONCESIONES INGRESOS POR RECARGOS INGRESOS POR MULTAS INGRESOS POR CONTRIBUCIONES OTROS INGRESOS TERRENOS EDIFICIOS MAQUINARIAS Y EQUIPOS VARIOS POR CLASIFICAR SEMOVIENTES OTROS BIENES INMATERIALES POR CLASIFICAR OBRAS DE ARTE Y ELEMENTOS COLECCIONABLES

531-001 531-002 531-003 531-004 531-005 531-099 532-001 533-001 534-001 534-002 535-001 535-002 591-001 592-001 592-002 592-003 592-004 592-005 592-006 592-099 592-999 593-001 599-001 599-011 599-012 599-099 611-001 612-001 613-001 614-001 615-001 619-001


62

INGRESOS DEVENGADOS TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupues taria


Presupues taria




1103030001


1104060002 1104060001 1202040001 1202040002 1102020001 1203030001 1102020002 1203030002 1203010998 1203010004 1104020998 1202020998 4111010001 4111010002 4111010003 2111020001 2111010001

PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PRIVADO PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PUBLICO PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO A LARGO PLAZO PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS DE CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS A LARGO PLAZO OTRAS PARTICIPACIONES DE CAPITAL POR CLASIFCAR PARTICIPACIONES Y ACCIONES DEL SECTOR EXTERNO OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR CLASIFICAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A L. P. POR CLASIFICAR INGRESOS A ESPECIFICAR - DGII INGRESOS A ESPECIFICAR - DGA INGRESOS A ESPECIFICAR – TN DEPOSITOS EN CONSIGNACION FIANZAS Y DEPOSITOS EN GARANTIA

711-001 712-001 713-001 714-001 721-001 722-001 723-001 724-001 731-001 732-001 742-001 743-001 911-001 921-001 931-001 112111 112112 112121 112122 133210 133201 133202 133203 133204 133208


63



Presupues taria


Presupues taria




1103030001


2111010001

FIANZAS Y DEPOSITOS EN GARANTIA 133205 133206 133207 133209


64

INGRESOS DEVENGADOS A ESPECIFICAR



Presupues taria


Presupues taria

INGRESOS DEVENGADOS POR LAS RECAUDACIONES RECIBIDAS A TRAVÉS DE LAS CUENTAS COLECTORAS EN ESTADO NO ESPECIFICADO.

1103030001


4111010001 4111010002 4111010003

INGRESOS A ESPECIFICAR - DGII INGRESOS A ESPECIFICAR - DGA INGRESOS A ESPECIFICAR – TN

911-001 921-001 931-001

RECAUDACION – INGRESOS PERCIBIDOS

TRANSACCION A S I E N T O S


Presupues taria

CODIGO DEBE CODIGO HABER

Partida Presupu

es Taria

REGISTRO DE PA PERCEPCION DE INGRESOS A TRAVÉS DE LAS COLECTORAS

11010200010004 11010200010005 11010200010001 11010200010002 11010300020008 11010300020018

BANRESERVAS- CUENTA COLECTORA EN RD BANRESERVAS – CUENTA COLECTORA EN USD BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA RD BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN MONEDA EXTRANJERA BCRD-FONDOS PROVENIENTES DE PRESTAMOS EN RD BCRD- FONDOS PROVENIENTES DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTRANJERA

1103030001 2107010001 2107010002 2205010001 2205010002 2108010001 2108010002 2108010003 2206010001 2206010002 2206010003 2209010001 2207010001 2109010002 2207010002 2103020001 2201010001 2103020002 2202010001

RENTAS GENERALES POR RECAUDAR PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A S. PRIV. PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR S. PUB. PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAG. S. PRIV. L/P PRESTAMOS INTERNOS DIRCTOS A PAGAR S. PUB. L/P PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DEL SECTOR PRIV. PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DE ORGAN. INTERN. PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS A GOB. EXTRANJ. PRESTAMOS EXTERNOS DIREC. A PAGAR SEC. PRIV. L/P PRESTAMOS EXTERNOS DIRC. A PAGAR ORG. INTER. L/P PRESTAMOS EXTERNOS DIREC. A PATAR GOB. EXT. L/P TITULOS Y VALORES INTERNOS DIREC. A PA GAR C. PL. TITULOS Y VALORES INTERNOS DIREC. A PAGAR L. PL. TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIREC. A PAGAR C. PL. TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIREC. A PAGAR L/P CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES INTERNOS PROVEEDORES INTERNOS DIREC. A PAGAR A L. PLAZO CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES EXTERNOS PREVEEDORES EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A L. PL.

811-001 812-001 813-001 814-001 821-001 822-001 823-001 824-001 825-001 826-001 831-001 832-001 833-001 834-001 841-001 842-001 843-001 844-001


65

TRANSFERENCIAS DE INGRESOS TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupue staria


Presupues taria

TRANSFERENCIAS DE RECURSOS RECAUDADOS DERECHOS

11010200010001 11010200010002 11010300020008 11010300020018

BANRESERVAS- CUENTA REPUBLICA DOMINICANA RD BANRESERVAS- CUENTA REPUBLICA DOMINICANA USD FONDOS EN PODER DAF BCRD-FONDOS PREVENIENTES DE PRESTAMOA EN RD BCRD-FONDOS PROVENIENTES DE PRESTAMOS EN MONEDA EXTRANJERA

11010200010004 11010200010005 11010200010001 11010200010002

BANRESERVAS-CUENTA COLECTORA RD BANRESERVAS-CUENTA COLECTORA USD BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA RD BANRESERVAS-CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN MONEDA EXTRANJERA


66

ESPECIFICACION DE INGRESOS DEVENGADOS



Presupues taria


Presup. de Ingresos

1 2 3

ASIENTO POR INGRESOS DEVENGADOS POR LAS RECAUDACIONES RECIBIDAS A TRAVÉS DE LAS CUENTAS COLECTORAS A EN SU PROCESO DE ESPECIFICACION

931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001

INGRESOS A ESPECIFICAR - TN INGRESOS A ESPECIFICAR – DGA INGRESOS A ESPECIFICAR - DGII

4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010002 4101010002 4101010002 4101010002 4101010998 4101020001 4101020002 4101030001


111-001 111-002 111-003 111-004 111-005 111-006 112-001 112-002 112-003 112-004 113-001 113-002 113-003 113-004 113-005 113-006 113-098 113-099 121-001 121-002 121-003 121-004 121-098 121-099 122-001 122-002 122-003 122-098 122-099 131-001 131-002 131-098 131-099


67

1 2 3


931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001


4101030002 4101030003 4101030004

IMPUESTOS INTERNOS SOBRE MERCANCIAS IMPUESTOS INTERNOS SOBRE LOS SERVICIOS IMPUESTOS SOBRE EL USOS DE BIENES Y SERV.

132-001 132-002 132-003 132-004 132-005 132-006 132-007 132-008 132-009 132-010 132-011 132-098 132-099 133-001 133-002 133-003 133-004 133-097 133-098 133-099 134-001 134-002 134-003 134-004 134-005 134-006 134-007 134-008 134-009 134-010 134-011 134-012 134-013 134-014 134-015 134-016 134-017 134-098 134-099


68



Presupues taria

CODIGO CONTAB DEBE CODIGO HABER

Partida presup. de

Ingreso 1 2 3


931-001

921-001

911-01

4111010003 4111010002 4111010001


4101040001 4101040002 4101040998 4101980001 4105010001 4105010002 4105010003 3102020001 3102020002 3102020003 4104010001 4104010002 4104010003 4104010004 4104010005 4104010006 4104010007 3102010001 3102010002 3102010003 3102010004 3102010005 3102010006 3102010007


141-001 141-002 141-003 141-004 142-001 142-002 142-003 143-001 143-002 143-003 143-004 143-005 143-006 151-001 151-002 151-003 151-004 151-005 151-098 151-099 311-002 312-001 313-001 321-001 322-001 323-001 411-001 411-999 412-001 413-001 414-001 415-001 416-001 417-001 421-001 422-001 423-001 424-001 425-001 426-001 427-001


69

ESPECIFICACION DE INGRESOS DEVENGADOS DOS

TRANSACCIONES A S E I N T O S


Presupues taria


Partida Presup.de ingresos

1 2 3


931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001


4102020001 4102020002


511-001 511-002 511-003 511-004 511-998 511-999 521-001 521-002 521-003 521-004 521-005 521-006 521-007 521-008 521-009 521-010 521-011 521-012 521-013 521-014 521-015 521-016 521-017 521-018 521-019 521-020 521-021 521-022 521-023 521-024 521-025 521-996 521-997 521-998 521-999


70



Presupues taria


Partida Presupue

s taria

1 2 3

ASIENTO POR INGRESOS DEVENGADOS POR LAS RECAUDACIONES RECIBIDAS A TRAVÉS DE LAS CUENTAS COLECTORAS A EN SU PROCESO DE ESPECIFICACION.

931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001


4102030001 4102030002 4102030003 4102030004 4102030005 4102980001 4102980002 4102980003 4102980998 1206020001 1206020002 1206010998 1206980003 1206010998 1206980004


531-001 531-002 531-003 531-004 531-005 531-099 532-001 533-001 534-001 534-002 535-001 535-002 591-001 592-001 592-002 592-003 592-004 592-005 592-006 592-099 592-999 593-001 599-001 599-011 599-012 599-099 611-001 612-001 613-001 614-001 615-001 619-001


71

ESPECIFICACION DE INGRESOS DEVENGADOS TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupues taria


Presupues taria

1 2 3


931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001


1104060002 1104060001 1202040001 1202040002 1102020001 1203030001 1102020002 1203030002 1203010998 1203010004 1104020998 1202020998 2107010001 2107010002 2205010001 2205010002 2108010001 2108010002 2108010003 2206010001 2206010002 2206010003 2209010001 2207010001 2109010002 2207010002 2103020001 2201010001 2103020002 2202010001 4111010001 4111010002 4111010003 2111020001 2111010001

PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PRIVADO PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PUBLICO PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO A LARGO PLAZO PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS DE CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS A LARGO PLAZO OTRAS PARTICIPACIONES DE CAPITAL POR CLASIFCAR PARTICIPACIONES Y ACCIONES DEL SECTOR EXTERNO OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR CLASIFICAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A L. P. POR CLASIFICAR PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR A S. PRIV. PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAGAR S. PUB. PRESTAMOS INTERNOS DIRECTOS A PAG. S. PRIV. L/P PRESTAMOS INTERNOS DIRCTOS A PAGAR S. PUB. L/P PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DEL SECTOR PRIV. PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS DE ORGAN. INTERN. PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS A GOB. EXTRANJ. PRESTAMOS EXTERNOS DIREC. A PAGAR SEC. PRIV. L/P PRESTAMOS EXTERNOS DIRC. A PAGAR ORG. INTER. L/P PRESTAMOS EXTERNOS DIREC. A PATAR GOB. EXT. L/P TITULOS Y VALORES INTERNOS DIREC. A PA GAR C. PL. TITULOS Y VALORES INTERNOS DIREC. A PAGAR L. PL. TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIREC. A PAGAR C. PL. TITULOS Y VALORES EXTERNOS DIREC. A PAGAR L/P CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES INTERNOS PROVEEDORES INTERNOS DIREC. A PAGAR A L. PLAZO CUENTAS A PAGAR PROVEEDORES EXTERNOS PREVEEDORES EXTERNOS DIRECTOS A PAGAR A L. PL. INGRESOS A ESPECIFICAR - DGII INGRESOS A ESPECIFICAR - DGA INGRESOS A ESPECIFICAR – TN DEPOSITOS EN CONSIGNACION FIANZAS Y DEPOSITOS EN GARANTIA

711-001 712-001 713-001 714-001 721-001 722-001 723-001 724-001 731-001 732-001 742-001 743-001 811-001 812-001 813-001 814-001 821-001 822-001 823-001 824-001 825-001 826-001 831-001 832-001 833-001 834-001 841-001 842-001 843-001 844-001 911-001 921-001 931-001 112111 112112 112121 112122 133210 133201 133202 133203 133204 133208


72

ESPECIFICACION DE INGRESOS DEVENGADOS



Presupues taria


Partida Presupues

taria

1 2 3


931-001

921-001

911-001

4111010003 4111010002 4111010001


2111010001

FIANZAS Y DEPOSITOS EN GARANTIA 133205 133206 133207 133209


73

MODELOS DE ASIENTOS

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO TRATAMIENTO CONCEPTUAL



Presupues taria


Presup. de Ingresos

INGRESOS DEVENGADOS AL FINAL DEL EJERCICIO Y QUE SERÁN PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO.-Tratamiento Conceptual

1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998

RENTAS POR RECAUDAR. INGRESO DE ORIGEN TRIBUTARIO. IMPUESTO SOBRE LOS INGRESOS A COBRAR. IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO. IMPUESTSO SOBRE MERCANCIAS Y SERVICIOS. IMPUESTOS SOBRE EL COMERCIO EXTERIOR. OTROS IMPUESTOS. INGRESOS DE ORIGEN NO TRIBUTARIOS A RECAUDAR. CONTRIBUCIONES SOCIALES. RENTAS DE LA ADMINISTRACION PUBLICA A RECAUDAR RENTAS DE LA PROPIEDAD A RECAUDAR. OTRAS RENTAS NO TRIBUTARIAS A RECAUDAR

4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010001 4101010002 4101010002 4101010002 4101010002 4101010998 4101020001 4101020002 4101030001


111-001 111-002 111-003 111-004 111-005 111-006 112-001 112-002 112-003 112-004 113-001 113-002 113-003 113-004 113-005 113-006 113-098 113-099 121-001 121-002 121-003 121-004 121-098 121-099 122-001 122-002 122-003 122-098 122-099 131-001 131-002 131-098 131-099


74


1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998


4101030002 4101030003 4101030004

IMPUESTOS INTERNOS SOBRE MERCANCIAS IMPUESTOS INTERNOS SOBRE LOS SERVICIOS IMPUESTOS SOBRE EL USOS DE BIENES Y SERV.

132-001 132-002 132-003 132-004 132-005 132-006 132-007 132-008 132-009 132-010 132-011 132-098 132-099 133-001 133-002 133-003 133-004 133-097 133-098 133-099 134-001 134-002 134-003 134-004 134-005 134-006 134-007 134-008 134-009 134-010 134-011 134-012 134-013 134-014 134-015 134-016 134-017 134-098 134-099


75



Presupues taria


presup. de Ingreso


1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998


4101040001 4101040002 4101040998 4101980001 4105010001 4105010002 4105010003 3102020001 3102020002 3102020003 4104010001 4104010002 4104010003 4104010004 4104010005 4104010006 4104010007 3102010001 3102010002 3102010003 3102010004 3102010005 3102010006 3102010007


141-001 141-002 141-003 141-004 142-001 142-002 142-003 143-001 143-002 143-003 143-004 143-005 143-006 151-001 151-002 151-003 151-004 151-005 151-098 151-099 311-002 312-001 313-001 321-001 322-001 323-001 411-001 411-999 412-001 413-001 414-001 415-001 416-001 417-001 421-001 422-001 423-001 424-001 425-001 426-001 427-001


76

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO

TRATAMIENTO CONCEPTUAL

TRANSACCIONES A S E I N T O SN°. DESCRIPCION

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presup.de ingresos


1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998


4102020001 4102020002


511-001 511-002 511-003 511-004 511-998 511-999 521-001 521-002 521-003 521-004 521-005 521-006 521-007 521-008 521-009 521-010 521-011 521-012 521-013 521-014 521-015 521-016 521-017 521-018 521-019 521-020 521-021 521-022 521-023 521-024 521-025 521-996 521-997 521-998 521-999


77

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO

TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION Partida

Presupues. CODIGO DEBE CODIGO HABER

Partida Presupue

taria INGRESOS DEVENGADOS

AL FINAL DEL EJERCICIO Y QUE SERÁN PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO.-Tratamiento Conceptual

1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998


4102030001 4102030002 4102030003 4102030004 4102030005 4102980001 4102980002 4102980003 4102980998 1206020001 1206020002 1206010998 1206980003 1206010998 1206980004


531-001 531-002 531-003 531-004 531-005 531-099 532-001 533-001 534-001 534-002 535-001 535-002 591-001 592-001 592-002 592-003 592-004 592-005 592-006 592-099 592-999 593-001 599-001 599-011 599-012 599-099 611-001 612-001 613-001 614-001 615-001 619-001


78

INGRESOS DEVENGADOS A SER PERCIBIDOS EN EL PROXIMO EJERCICIO PRESUPUESTARIO TRANSACCIONES A S I E N T O S


Presupues taria


Presupues taria


1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998


1104060002 1104060001 1202040001 1202040002 1102020001 1203030001 1102020002 1203030002 1203010998 1203010004 1104020998 1202020998 4111010001 4111010002 4111010003 1

PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PRIVADO PRESTAMOS DIRECTOS AL SECTOR PUBLICO PRESTAMOS AL SECTOR PRIVADO A LARGO PLAZO PRESTAMOS AL SECTOR PUBLICO A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES INTERNOS A LARGO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS DE CORTO PLAZO TITULOS Y VALORES EXTERNOS A LARGO PLAZO OTRAS PARTICIPACIONES DE CAPITAL POR CLASIFCAR PARTICIPACIONES Y ACCIONES DEL SECTOR EXTERNO OTRAS CUENTAS POR COBRAR POR CLASIFICAR OTRAS CUENTAS POR COBRAR A L. P. POR CLASIFICAR INGRESOS A ESPECIFICAR - DGII INGRESOS A ESPECIFICAR - DGA INGRESOS A ESPECIFICAR – TN

711-001 712-001 713-001 714-001 721-001 722-001 723-001 724-001 731-001 732-001 742-001 743-001 911-001 921-001 931-001


79

MODELOS DE ASIENTOS

INGRESOS PERCIBIDOS DE RENTAS POR RECAUDAR DE EJERCICIO ANTERIOR TRATAMIENTO CONCEPTUAL



Presupuetaria


Presupues taria

INGRESOS PERCIBIDOS CORRESPONDIENTES A DEVENGADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR.

11010200010004 11010200010005

BANRESERVAS-CUENTA COLECTORA EN PESOS (RD) CUENTA COLECTORAS EN MONEDA EXTRANJERA.

1103 110301 1103010001 1103010002 1103010003 1103010004 1103010998 110302 1103020001 1103020002 1103020003 1103020998



80

MODELOS DE ASIENTOS ASIENTOS DE CONTABILIDAD PARA RECONOCIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA

TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA PUBLICA INTERNA DE EJERCICIOS ANTERIORES DE CORTO PLAZO

320301

Resultados de Ejercicios Anteriores

2107 210701 2107010001 2107010002

PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR DE CORTO PLAZO Prestamos Internos Directos a Pagar de Corto Plazo Préstamos Internos Directos a Pagar al Sector Privado Préstamos Internos Directos a Pagar al Sector Público.


81

DEUDA PÚBLICA EXTERNA TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCION

Partida

Presupuse taria

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA PUBLICA EXTERNA DE EJERCICIOS ANTERIORES DE CORTO PLAZO

320301

Resultados de Ejercicios Anteriores

210801 210801 2108010001 2108010002 2108010003 2108010998

PRESTAMOS EXTERNOS A PAGAR DE CORTO PLAZO Préstamos Externos Directos a Pagar de Corto Plazo Préstamos Externos Directos a Pagar al Sector Privado. Préstamos Directos Externos de Organismos Internacionales a pagar de corto plazo Préstamos Directos Externos a Gobiernos Extranjeros a pagar a corto plazo. Otros préstamos externos directos por clasificar a corto plazo.


82

RECONOCIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEUDA INTERNA) TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PARA REGISTRAR COMO CUENTAS POR COBRAR LA DEUDA INDIRECTA INTERNA.

110407 1104070001 1104070002 1104070003 1104070004

PRESTAMOS INDIRECTOS A CORTO PLAZO. Préstamos indirectos a cobrar a corto plazo. Préstamos indirectos a cobrar sector privado. Préstamos indirectos a cobrar sector Público. Otros Préstamos indirectos a cobrar de corto plazo.

210702 2107020001 2107020002 2107020003 2107020998

PRESTAMOS INTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE CORTO PLAZO. Préstamos Internos Indirectos a Pagar de Corto Plazo Préstamos Internos Indirectos a Pagar del Sector Privado. Préstamos Internos Indirectos a Pagar del Sector Público. Otros Préstamos Internos a pagar de corto plazo.


83

RECONOCIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA INDIRECTA DE EJERCICIOS ANTERIORES (DEUDA EXTERNA) TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PARA REGISTRAR COM CUENTA POR COBRAR LA DEUDA E INDIRECTA EXTERNA

1104070002 1104070005 1104070006 1104070004

Préstamos indirectos a cobrar sector privado. Préstamos indirectos a cobrar de Organismos Internacionales de corto plazo Préstamos indirectos a cobrar a Gobiernos Extranjeros de corto plazo Otros Préstamos indirectos a cobrar de corto plazo.

210802 2108020001 2108020002 2108020003 2108020998

PRESTAMOS EXTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE CORTO PLAZO. Préstamos Indirectos Externos del Sector Privado a corto plazo Préstamos Indirectos Externos de Organismos Internacionales de corto plazo Préstamos indirectos externos a Gobiernos Extranjeros a pagar de corto plazo. Otros Préstamos externos indirectos por clasificar a pagar de corto plazo.


84

RECONOCIMIENTO DEL DESEMBOLSO RECIBIDO DE LA DEUDA PÚBLICA


Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

REGISTRAR EN LA CUENTA USD BANCO CENTRAL DE LA

BLICA DOMINICANA LOS MBOLSOS DE PRESTAMOS A EXTERNOS

11010300020018 11010200010001 11010200010002

BCRD – Fondo Provenientes de Préstamos en Moneda Extranjera. BANRESERVAS – CUENTA REPUBLICA DOMINICANA PESOS (RD) BANRESERVAS – CUENTA REPUBLICA DOMINICANA EN MONEDA EXTRANJERA.

210801 210801 2108010001 2108010002 2108010003 2206 220601 2206010002 2206010003 2206010001

PRESTAMOS EXTERNOS A PAGAR DE CORTO PLAZO Préstamos Externos Directos a Pagar de Corto Plazo Préstamos Directos A Pagara al Sector Privado Externo a Corto plazo. Préstamos Directos Externos de Organismos Internacionales a pagar de corto plazo Préstamos Directos Externos a Gobiernos Extranjeros a pagar a corto plazo. PRESTAMOS EXTERNOS A PARGAR DE LARGO PLAZO Préstamos externos directos a pagar de largo plazo. Préstamos externos directos a pagar a Organismos Internacionales a largo plazo. Préstamos externos directos a pagar a Gobiernos Extranjeros a largo plazo. Prestamos Externos Directos a pagar al Sector Privado a L/P.

82

821

822

823

82

825

826

824


85

RECONOCIMIENTO DEL DESEMBOLSO RECIBIDO DE LA DEUDA INTERNA


Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

REGISTRAR EN LA CUENTA EN DEL BANCO CENTRAL DE LA BLICA DOMINICANA LOS DESEMBOLSOS DE PRESTAMOS RTO PLAZO

11010200010001 11010200010002 11010300020018

BANRESERVAS – REPUBLICA DOMINICANA EN RD BANRESERVAS – REPUBLICA DOMINICANA EN MONEDA EXTRANJERA. BCRD – Fondo Provenientes de Préstamos en Moneda Extranjera.

210702 2107020001 2107020002 2107020998 220502 220502001 2205020002 2205020998

PRESTAMOS INTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE CORTO PLAZO. Prestamos internos indirectos a pagar del sector privado. Prestamos internos indirectos a pagar del sector público. Otros prestamos internos a pagar de corto plazo. PRESTAMOS INTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE LARGO PLAZO. Prestamos internos indirectos a pagar al sector privado de largo plazo. Prestamos internos indirectos a pagar al sector público a largo plazo. Otros prestamos indirectos a pagar de largo plazo.


86

DEUDA PÚBLICA INTERNA TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA INTERNA DE EJERCICIOS ANTERIORES DE LARGO PLAZO

320301 120207 1202070001 1202070002

Resultados de Ejercicios Anteriores Préstamos Indirectos a Cobrar a Largo Plazo. Prestamos indirectos a Cobrar al Sector Privado a Largo Plazo. Prestamos Indirectos a Cobrar al Sector Público.

2205 220501 2205010001 2205010002 220502 2205020001 2205020002

PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR DE LARGO PLAZO Prestamos internos directos a pagar de largo plazo. Prestamos internos directos a pagar al sector privado a largo plazo. Prestamos internos directos a pagar al sector público a largo plazo. PRESTAMOS INTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE LARGO PLAZO. Prestamos internos indirectos a pagar al sector privado de largo plazo. Prestamos internos indirectos a pagar al sector público de largo plazo.


87

DEUDA PÚBLICA EXTERNA TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PRIMER ASIENTO POR APERTURA DE LIBRO Y RECONOCIMIENTO DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA DE LARGO PLAZO.

320301 120207 1202070001 1202070002 1202070998

Resultados de Ejercicios Anteriores Prestamos Indirectos a Cobrar a Largo Plazo. Prestamos Indirectos a Cobrar al Sector Privado a Largo Plazo. Prestamos Indirectos a Cobrar al Sector Publico. Otros Préstamos Indirectos a Cobrar a Largo Plazo por Clasificar.

2206 220601 2206010001 2206010002 2206010003 220602 2206020001 2206020002 2206020003 2206020998

PRESTAMOS EXTERNOS A PAGAR DE LARGO PLAZO Prestamos externos directos a pagar de largo plazo. Prestamos externos directos a pagar al sector privado de largo plazo. Prestamos externos directos a pagar a Organismos Internacionales a largo plazo. Prestamos externos directos a pagar a Gobiernos Extranjeros a largo plazo. PRESTAMOS EXTERNOS INDIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO. Prestamos externos indirectos a pagar al sector privado a largo plazo. Prestamos externos indirectos a pagar a Organismos Internacionales a largo plazo. Prestamos externos indirectos a pagar a Gobiernos Extranjeros a largo plazo. Otros Prestamos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo por Clasificar


88

RECONOCIMIENTO DE LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA INTERNA DE LARGO PLAZO.


Partida

Presupuse taria

DEBE

CODIGO

HABER Partida

Presupues taria

PARA REGISTRAR LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA PUBLICA DE LARGO PLAZO.

2205 220501 2205010001 2205010002 2205010998 220502 2205020001 2205020002 2205020998

PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR DE LARGO PLAZO Prestamos internos directos a pagar de largo plazo. Prestamos internos directos a pagar al sector privado a largo plazo. Prestamos internos directos a pagar al sector público a largo plazo. Otros prestamos internos directos a pagar de largo plazo. PRESTAMOS INTERNOS INDIRECTOS A PAGAR DE LARGO PLAZO. Prestamos internos indirectos a pagar al sector privado de largo plazo. Prestamos internos indirectos a pagar al Sector Público de largo plazo. Otros prestamos internos indirectos a pagar de largo plazo.

2104 210405 210405001 210406 2104060001

PORCION CORRIENTE DE PASIVOS A LARGO PLAZO. Prestamos directos a pagar de largo plazo Porción Corriente. Prestamos internos directos a pagar de largo plazo- Porción Corriente. Prestamos indirectos a pagar de largo plazo Porción Corriente. Prestamos indirectos Internos a pagar de largo plazo -Porción Corriente.


89

RECONOCIMIENTO DE LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA EXTERNA DE LARGO PLAZO TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupue

s taria


2206 220601 2206010001 2206010002 2206010003 2206010998 220602 2206020001 ` 2206020002 2206020003

PRESTAMOS EXTERNOS A PAGAR DE LARGO PLAZO Prestamos externos directos a pagar de largo plazo. Prestamos externos directos a pagar al sector privado de largo plazo. Prestamos externos directos a pagar a Organismos Internacionales a largo plazo. Prestamos externos directos a pagar a Gobiernos Extranjeros a largo plazo. Otros prestamos externos directos a pagar a largo plazo por reclasificar. PRESTAMOS EXTERNOS INDIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO. Prestamos externos indirectos a pagar al sector privado a largo plazo. Prestamos externos indirectos a pagar a Organismos Internacionales a largo plazo. Prestamos externos indirectos a pagar a Gobiernos Extranjeros a largo plazo.

2104 210405 210405002 210406 2104060002

PASIVO A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE PRESTAMOS DIRECTOS A PAGAR A LARGO PLAZO PORCION CORRIENTE PRESTAMOS DIRECTOS EXTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO- PORCION CORRIENTE Prestamos indirectos a pagar de largo plazo Porción Corriente Prestamos indirectos externos a pagar de largo plazo- Porción Corriente


90

REGISTRO DE LA PORCION CORRIENTE DE PASIVOS A LARGO PLAZO. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupue

s taria


2207 220701 2207010001 2207010002 220702 2207020001 ` 2207020002 2208 2208010001 2209 220901 2209010001 2209020002 2209030003

TITULOS Y VALORES A PAGAR A LARGO PLAZO Títulos y Valores Directos a pagar de largo plazo. Títulos y Valores Directos Internos a pagar a Largo Plazo. Títulos y Valores Directos Externo a pagar a Largo Plazo. Títulos y Valores Indirectos a pagar a largo plazo. Títulos y Valores Indirectos Internos a pagar a Largo Plazo. Títulos y Valores Indirectos Externo a pagar a Largo Plazo. FONDOS A RENDIR A LARGO PLAZO Fondo Reponible a Rendir a Largo Plazo. FONDOS DE TERCEROS A PAGAR A LARGO PLAZO. Fondos de Terceros a Pagar a Largo Plazo. Fondos en Garantía a Pagar a Largo Plazo. Fondos en Consignación a Pagar a Largo Plazo Fondos por Reclamaciones a Pagar a Largo Plazo.

2104 210407 210405002 2104070002 210408 2104080001 2104080002 2104090001 210410001 2104100002 210410003

PASIVO A LARGO PLAZO PORCION CORRIENTE Títulos y Valores Directos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Títulos y Valores Directos Internos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Títulos y Valores Directos Externos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Títulos y Valores Indirectos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Títulos y Valores Indirectos Internos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente Títulos y Valores indirectos Externos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente Fondos Reponibles a Largo Plazo- Porción corriente Fondos de Terceros en Garantía a pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Fondos de Terceros en Consignación a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Fondos de Terceros por Reclamaciones a Pagar a L/P- Porción corriente.


91

TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupu

es taria

PARA REGISTRAR LA PORCION CORRIENTE DE LA DEUDA PUBLICA A LARGO PLAZO.

2201 220101 2201010001 2201010002 2201010998 220102 2201020001 2201020002 2201020998 2202 220201 2202010001 2202010002 2202010998

CUENTAS INTERNAS A PAGAR A LARGO PLAZO Cuentas Internas Directas a Pagar a Largo Plazo. Proveedores Internos Directos a pagar largo plazo. Contratistas Internos Directos a Pagar a largo plazo. Otras cuentas Internas Directas a Pagar a Largo Plazo por Clasificar Cuentas Internos Indirectos a Pagar a Largo Proveedores Internos Indirectos a pagar largo plazo. Contratistas Internos Indirectos a Pagar a largo plazo. Otras cuentas Internas Indirectas a Pagar a Largo Plazo por Clasificar Cuentas Externas a Pagar a Largo Plazo Cuentas Externas Directas a Pagar a Largo Plazo Proveedores Externos Directos a Pagar a Largo Plazo Contratistas Externos Directos a Pagar a Largo Plazo Otras Cuentas Externas Directas a Pagar a Largo

2104 210401 2104010001 2104010003 2104980001 210402 2104020001 2104020003 210498001 2104 210401 2104010002 2104010004 210498002

PASIVOS A LARGO PLAZO-PORCION CORRIENTE Cuentas Directas a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Cuentas a Pagar Proveedores Directos Internos L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Contratistas Directos Internos L/P- Porción Corriente. Otros Pasivos Internos a Largo Plazo Por Clasificar-Porción Corriente. Cuentas Indirectas a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Proveedores Indirectos Internos L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar Contratistas indirectos Internos L/P- Porción Corriente. Otros Pasivos Internos a Largo Plazo Por Clasificar-Porción Corriente. PASIVOS A LARGO PLAZO-PORCION CORRIENTE Cuentas Directas a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Cuentas a Pagar Proveedores Directos Externos L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Contratistas Directos Externos L/P- Porción Corriente. Otros Pasivos Externos a Largo Plazo Por Clasificar-Porción Corriente


92


Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupue

s taria


220202 2202020001 2202020002 2202020998 2203 220301 2203010001 2203010002 220302 2203020001 2203020002

CUENTAS EXTERNAS INDIRECTAS A PAGAR A LARGO PLAZO Proveedores Externos Indirectos Directos a pagar Largo Plazo. Contratistas Externos Indirectos a Pagar a largo plazo. Otras cuentas Externas Indirectas a Pagar a Largo Plazo por Clasificar DOCUMENOS INTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO Documentos Internos Directos a Pagar a Largo Plazo. Documentos Internos Directos a Pagar a Proveedores a Largo Plazo Documentos Internos Directos a Pagar a Contratistas a Largo Plazo. Documentos Internos Indirectos a Pagar a Largo Plazo. Documentos Internos Indirectos a Pagar a Proveedores a Largo Plazo Documentos Internos Indirectos a Pagar a Contratistas a Largo Plazo.

210402 2104020002 2104020004 210498002 210403 2104030001 210404 2104040001

Cuentas Indirectas a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Proveedores Indirectos Externos L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar Contratistas indirectos Externos L/P- Porción Corriente. Otros Pasivos Externos a Largo Plazo Por Clasificar-Porción Corriente. Documentos Directos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Documentos Directos Internos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Documentos Indirectos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Documentos Indirectos Internos a Pagar a Largo Plazo- Porción corriente.


93


Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupue

s taria


2204 220401 2204010001 2204010002 220402 2204020001 2204020002 2210 2210010001 2210010002 2210010003 2210010004 2210010998

DOCUMENOS EXTERNOS A PAGAR A LARGO PLAZO Documentos Externos Directos a Pagar a Largo Plazo. Documentos Externos Directos a Pagar a Proveedores a Largo Plazo Documentos Externos Directos a Pagar a Contratistas a Largo Plazo. Documentos Externos Indirectos a Pagar a Largo Plazo. Documentos Externos Indirectos a Pagar a Proveedores a Largo Plazo Documentos Externos Indirectos a Pagar a Contratistas a Largo Plazo. PASIVO DIFERIDO A LARGO PLAZO. Anticipos Tributarios a Largo Plazo Anticipos por Ventas de Bienes y Servicios a Largo Plazo. Anticipos por Ventas de Inmuebles a Largo Plazo. Anticipos por concesiones a Largo Plazo. Otros Pasivos Diferidos a Largo Plazo.

2104 210403 2104030002 210404 2104040002 2104110001 2104110002 2104110003

PASIVOS A LARGO PLAZO-PORCION CORRIENTE Documentos Directos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Documentos Directos Externos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Documentos Indirectos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Documentos Indirectos Externos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Anticipos Tributarios Diferidos a L/P-Porción corriente. Anticipos por Venta de Bienes y Servicios Diferidos a L/P- Porción Corriente. Anticipos por Concesiones Diferidas a Largo Plazo- Porción Corriente.


94

EMISION DE LIBRAMIENTO PARA EL PAGO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA:


Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupu

es taria

PARA REGISTRAR LA EMISION DE LIBRAMIENTO PARA LA AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA DIRECTA.

811

812

831

832

833

851

861

2107 220701 2207010001 2207010002 2108 210801 2108010001 2108010002 2108010003 2109 210901 2109010001 2109010002

PRESTAMOS INTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO. Prestamos Directos a Pagar a Largo Plazo. Prestamos Internos Directos a pagar al Sector Privado. Prestamos Internos Directos a Pagar al Sector Publico. PRESTAMOS EXTERNOS A PAGAR A CORTO PLAZO Prestamos Externos Directos a pagar a Corto Plazo. Prestamos Directos A Pagar al Sector Privado Externo a Corto Plazo Prestamos Directos a Pagar a Organismos Internacionales a Corto Plazo. Prestamos Directos a Pagar a Gobiernos Extranjeros a corto Plazo. Títulos y Valores a Pagar a Corto Plazo. Títulos y Valores Directos a Pagar a Corto Plazo. Títulos y Valores Directos Internos a Pagar a Corto Plazo. Títulos y Valores Directos Externos a Pagar a Corto Plazo

2103 210398 2103980009 2103 210398 2103980010

CUENTAS A PAGARA CORTO PLAZO. Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Amortización Préstamos de Corto Plazo. CUENTAS A PAGARA CORTO PLAZO Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Amortización Títulos y Valores de Corto Plazo.


95

EMISION DE LIBRAMIENTO PARA PAGO DEUDA PÚBLICA DIRECTA: TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupu

es taria

PARA REGISTRAR LA EMISION DE LIBRAMIENTO PARA LA AMORTIZACION DE LA DEUDA PÚBLICA DIRECTA.-CONTINUACION…

871

873

872

874

2111 211101 2111010001 211102 2111020001 2189 218901 2189010001 2189010002 2104 210401 2104010001 2104010002 2104010003 2104010004

FONDOS DE TERCEROS A PAGAR A CORTO PLAZO. Fondos en Garantía a Pagar a Corto Plazo. Fianzas y Depósitos en Garantía. Fondos en Consignación a Pagar a Corto Plazo. Depósitos en Consignación DEUDA PÚBLICA CORRIENTE ANOS ANTERIORES. Deuda Pública Directa Corriente de Anos Anteriores. Deuda Pública Directa Interna Corriente de Anos Anteriores. Deuda Pública Directa Externa Corriente de Anos Anteriores. PASIVOS A LARGO PLAZO-PORCION CORRIENTE Cuentas Directas a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Cuentas a Pagar a Proveedores Internos Directos a L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Proveedores Directos Externos a L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Contratistas Directos Internos a L/P- Porción Corriente. Cuentas a Pagar a Contratistas Directos Externos a L/P- Porción Corriente.

2103 210398 2103980003 2103980007 2103980008 2103980005 2103980006 2103980005 2103980006

CUENTAS A PAGARA CORTO PLAZO Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Amortización Fondos de Terceros. Amortización Impagos Internos de Anos Anteriores. Amortización Impagos Externos de Anos Anteriores. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo a L/P- Externa Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo a L/P- Externa.


96

EMISION DE LIBRAMIENTO PARA EL PAGO DE DEUDA PÚBLICA DIRECTA:


Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupu

es taria

PARA REGISTRAR LA EMISION DE LIBRAMIENTO PARA LA AMORTIZACION DE LA DEUDA PÚBLICA DIRECTA.-CONTINUACION…

813,814

834,835,836

852

862

2104 210403 2104030001 2104030002 210405 2104050001 2104050002 210407 2104070001 2104070002 210410 2104100001 2104100002 2104100003

PASIVOS A LARGO PLAZO-PORCION CORRIENTE Documentos Directos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente Documentos Directos Internos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Documentos Directos Externos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Prestamos Directos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Prestamos Directos Internos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Prestamos Directos Externos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Títulos y Valores Directos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Títulos y Valores Directos Internos a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Títulos y Valores Directos Externos a Pagar a Largo Plazo- Porción Corriente. Fondo de Terceros a Pagar a Largo Plazo-Porción Corriente. Fondo de Terceros en Garantía a Pagar a L/P- Porción Corriente. Fondos de Terceros en Consignación a Pagar a L/P- Porción Corriente. Fondos de Terceros por Reclamaciones a Pagar a L/P- Porción Corriente.

2103 210398 2103980005 2103980006 2103980005 2103980006 2103980005 2103980006 2103980005

CUENTAS A PAGARA CORTO PLAZO. Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Externa. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Externa. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Externa. Amortización Porción Corriente Pasivo L/P- Interna.


97

LIBRAMIENTOS DE DEUDA PUBLICA APROBADOS POR LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN

Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PARA REGISTRAR LA AUTORIZACIÓN DEL LIBRAMIENTO DE PAGO DE LA DEUDA PUBLICA POR PARTE DEL CONTRALOR GENERAL DE LA REPUBLICA.

2103 210398 2103980003 2103980005 2103980006 2103980007 2103980008 2103980009 2103980010 2104030002

CUENTAS A PAGARA CORTO PLAZO. Otras Cuentas a Pagar a Corto Plazo. Amortización Fondos de Terceros de Corto Plazo. Amortización Porción Corriente Pasivo a L/P- Interna. Amortización Porción Corriente Pasivo a L/P- Externa. Amortización Impagos Corrientes Internos de Anos Anteriores. Amortización Impagos Corrientes Externos de Anos Anteriores. Amortización Préstamos de Corto Plazo. Amortización Títulos y Valores de Corto Plazo. Amortización prestamos externo de largo plazo

2101 2101010001 2101010002

OBLIGACIONES AUTORIZADAS PARA PAGO. OBLIGACIONES EN PESOS DOMINICANOS (RD) OGLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

A.


98

ORDENAMIENTO DE LIBRAMIENTOS PARA PAGO DE LA DEUDA PUBLICA POR PARTE DE LA TESORERIA NACIONAL. TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PARA REGISTRAR EL ORDENAMIENTO DE PAGO DE LOS LIBRAMIENTOS DE LA DEUDA PUBLICA POR PARTE DEL TESORERO NACIONAL.

2101 210101 2101010001 2101010002

OBLIGACIONES AUTORIZADAS PARA PAGO. OBLIGACIONES PARA PAGO EN LA TESORERIA NACIONAL OBLIGACIONES EN PESOS DOMINICANOS (RD) OGLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERAS.

1101 110102 1101020001 11010200010002 11010200010003 1101020002 11010200020001 11010200020003

DISPONIBILIDADES. Bancos Banco de Reservas de la Republica Dominicana. BANRESERVAS-Republica Dominicana Pesos (RD) BANRESERVAS-Republica Dominicana en Moneda Extranjera Banco Central de la Republica Dominicana. BCRD- Cuenta en Pesos (RD) para el Pago de la Deuda Externa. BCRD- Cuenta en Moneda Extranjera para el Pago de la Deuda Externa.


99

REGISTRO EN CUENTA DE ORDEN PARA CONTROLAR LA DEUDA PÚBLICA INTERNA Y EXTERNA TRANSACCIONES A S I E N T O S N°. DESCRIPCIÓN Partida

Presupues taria

CODIGO

DEBE

CODIGO

HABER

Partida Presupues

taria

PARA REGISTRAR PRÉSTAMOS APROBADOS Y CONTRATADOS

PENDIENTES DE DESEMBOLSO.

PARA REGISTRAR LOS PRESTAMOS

APBORBADOS QUE ESTAN DESEMBOLSADOS.

PARA REGISTRAR LA AMORTIZACIÓN DEL PAGO

DE LA DEUDA PUBLICA

PARA REGISTRAR LOS ATRASOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA.

710100001 7202110001 7202110002 7101100002

DEUDA PUBLICA EXTERNA APROBADA PRESTAMOS PENDIENTES DE DESEMBOLSOS PRESTAMOS APROBADOS DESEMBOLSADOS DEUDA PUBLICA EXTERNA RETRASADA

7202110001 7202110002 710100001 7202110003 7202110004

PRESTAMOS APROBADOS PENDIENTES DE DESEMBOLSOS. PRESTAMOS APROBADOS DESEMBOLSADOS. DEUDA PUBLICA EXTERNA APROBADA ATRASOS DE CAPITAL PRÉSTAMOS EXTERNOS DIRECTOS. ATRASOS DE INTERESES Y MORA DE PRÉSTAMOS EXTERNOS DIRECTOS.

Documents

modelos de asientos - digecog.gob.do