Upload
adhimas
View
215
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 1/27
1
MODUL 4
Account Receivable
Daftar Isi1. Sales Order (Pesanan Penjualan) ............................. .......................... .......................... ..................... 3
1.1 Formulir Sales Order .............................. .......................... .......................... .......................... .... 3
1.2 Contoh Kasus Sales Order ........................... .......................... .......................... .......................... 7
1.2.1 Kasus 1 : SO dengan Mata Uang Local disertai dengan pembayaran Down Payment ......... 7
1.2.1 Kasus 2 : SO dengan Mata Uang Asing ........................... .......................... ......................... 8
2. Delivery Order (Pengiriman Pesanan) .............................. .......................... .......................... .......... 11
2.1 Formulir Delivery Order ............................. .......................... .......................... ........................ 11
2.2 Kasus Pengiriman Barang ........................... .......................... .......................... ........................ 14
2.2.1 Kasus 1. Mengirimkan semua barang yang di pesan ............................. ........................... 14
2.2.2 Kasus 2. Mengirimkan Sebagian Pesanan barang yang di pesan ............................. ......... 16
2.2.3 Kasus 3. Pembatalan sisa pesanan oleh SpringWood ........................... .......................... . 16
3. Sales Invoice ........................... .......................... .......................... .......................... ......................... 19
3.1 Kasus pada Sales Invoice ............................ .......................... .......................... ........................ 19
3.1.1 Kasus 1 : Mengirimkan tagihan (mata uang lokal) ............................ .......................... ..... 19
3.1.2 Kasus 2 : Mengirimkan tagihan (mata uang asing)................................. .......................... 20
3.1.3 Kasus 3 : Menjual Langsung tanpa Sales Order................................ ............................ .... 21
4. Sales Return............................................ .......................... .......................... ............................... .... 23
4.1 Kasus Sales Return ............................ .......................... .......................... .......................... ....... 24
4.1.1 Kasus 1 : Mengembalikan barang (Mata Uang Lokal) ........................... .......................... . 24
5. Cash Receipt ........................... .......................... .......................... .......................... ......................... 25
5.1 Kasus Cash Receipt ............................ .......................... .......................... .......................... ....... 25
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 2/27
2
5.1.1 Kasus 1 : Menerima Pembayaran Lunas (Tanpa Discount) ............................. .................. 25
5.1.2 Kasus 2 : Menerima Pembayaran (dengan Discount)............................ .......................... . 26
5.1.3 Kasus 3 : Menerima Pelunasan dan Pembayaran Pajak ............................. ...................... 27
LATIHAN ........................................................................................................................................ 27
Terima pembayaran dari Appolo Electrocity atas piutang tahun lalu (SI-1038) dengan BRI IDR (no.
Cek AE-101) sebesar Rp. 20.000.000,- .............................. .......................... .......................... .......... 27
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 3/27
3
1.
Sales Order (Pesanan Penjualan)
Sales Order form adalah formulir yang digunakan untuk mencatat pesanan yang diterima dari
Customer [Pelanggan], pesanan tersebut biasa dalam bentuk Purchase Order (PO).Berikut beberapa kemungkinan yang dapat terjadi saat melakukan pesanan
Pesanan dengan mata uang Base Currency [Rupiah] atau mata uang Asing.
Pesanan ini akan otomatis mengikuti pengaturan dari Mata Uang Customer [Pelanggan] yang
diatur pada bagian Terms, etc. di field Currency.
Pesanan yang disertai dengan penerimaan uang muka.
Pada transaksi ini, pencatatan uang muka dilakukan dengan 2 langkah. Yang pertama melalui
form Sales Invoice [Faktur Penjualan] untuk menerbitkan uang muka lalu dilanjutkan dengan
Sales Receipt [Penerimaan Pelanggan] pada saat penerimaan uangnya.
Pembatalan Pesanan Penjualan [Close]
Suatu pesanan penjualan yang sudah dibuat tetapi dibatalkan karena suatu hal seperti
kurangnya stok atau hal lain, maka Pesanan [SO] yang sudah dibuat harus di close agar status
dari SO tersebut tidak outstanding dan juga supaya jumlah barang yang dipesan tidak masuk ke
dalam reminder Item on
1.1 Formulir Sales Order
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 4/27
4
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 5/27
5
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 6/27
6
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 7/27
7
1.2 Contoh Kasus Sales Order
1.2.1 Kasus 1 : SO dengan Mata Uang Local disertai dengan pembayaran Down Payment
Tanggal 3 Januari 2005
Rumah Asri memesan dengan No Purchase Order RA-2110 dengan 5 Pcs AC LG, 3 PCS AC
General. No SO adalah SO-2005 dan barang tersebut akan dikirimkan pada 5 januari 2005
dengan FOB Shipping Point menggunakan TIKI. Terima DP melalui Kas IDR Rp.10.000.000,-
Perhatikan !!!!!
Sebelum mengerjakan pastikan terlebih dahulu semua barang terkena pajak dengan
menambahkan kode P pada setiap Item. Caranya ;
Buka List – Items
Pilih barang yang akan di masukkan tax
Klik Tab Sales/Purchase
Masukkan pada Code huruf P
Buka Formulir Sales Order yang baru dengan cara klik menu utama Activities
– Sales – Sales Order (Aktifitas – Penjualan – Pesanan Penjualan)
Masukkan Informasi seperti dibawah ini
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 8/27
8
Klik Down Payment. Masukkan DP sebesar 10.000.000
1.2.1 Kasus 2 : SO dengan Mata Uang Asing
Tanggal 8 Januari 2005
Springwood memesan sejumlah 10 Pcs AC National masing-masing $850, mendapat discount
sebesar 3 % dan menggunakan PO No SW-112. Untuk pemesanan ini PT Sigma Karunia
menerima DP sebesar $4500 termasuk pajak melalui CityBank USD dengan no Cek MH-1515.
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 9/27
9
Barang akan dikirim melalui DHL pada tanggal 11 Januari 2005 (FOB : Shipping Point, 1 USD=Rp.
8.450,-)
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 10/27
10
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 11/27
11
2.
Delivery Order (Pengiriman Pesanan)
Formulir Delivery Order (DO) atau biasa dikenal dengan Surat Jalan adalah formulir yang
dapat Anda gunakan untuk mencatat aktifitas pengiriman barang yang dipesan pelangganAnda, dimana aktifitas pengiriman barang tersebut tidak disertai dengan tagihan yang harus
dibayar Customer. Pada saat Anda mencatat aktifitas pengiriman barang yang dipesan
customer pada Formulir Delivery Order, maka secara otomatis ACCURATE akan mencatat
Akun Goods in Transit (Debit) dan mencatat pengeluaran barang dari Gudang – Akun
Inventory (Credit) dimana pengakuan revenue dan cost of good sold dari barang yang Anda
kirim baru akan dilakukan setelah Anda mencatat Tagihan atas pengiriman barang tersebut
pada Formulir Sales Invoice.
Catatan : Akun Goods in Transit adalah akun silang dengan tipe Inventory Part, akun ini
berfungsi sebagai akun penampung sementara value dari item yang dijual, sampai terbitnya
Sales Invoice.
2.1 Formulir Delivery Order
Formulir DO
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 12/27
12
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 13/27
13
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 14/27
14
2.2 Kasus Pengiriman Barang
2.2.1 Kasus 1. Mengirimkan semua barang yang di pesan
5 Januari 2005
Mengirimkan semua barang yang dipesan oleh rumah Asri (SO-2005) menggunakan persediaan
digudang .(Cek Gudang) AC GNL tidak terdapat pada gudang Center sehingga harus pindah dari
Cikarang ke Center sebanyak 3 buah.
Menggunakan Menu Activities – Inventory – Item Transfer
Pilih Customer (Rumah Asri)
Pilih SO (Sales Order)
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 15/27
15
Jika di lihat di sales order maka statusnya akan berubah menjadi proceeded
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 16/27
16
2.2.2 Kasus 2. Mengirimkan Sebagian Pesanan barang yang di pesan
11 Januari 2005
Mengirimkan 8 PCS AC National kepada SpringWood menggunakan persediaan yang ada digudang center
Pilih Select SO
2.2.3 Kasus 3. Pembatalan sisa pesanan oleh SpringWood
Sisa pesanan yang belum dikirim oleh PT. Sigma Karunia. Dibatalkan SpringWood
Buka List - Sales Order
Pilih Order SpringWood dengan double Klik
Kemudian Check yang bagian close.
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 17/27
17
Klik Yes
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 18/27
18
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 19/27
19
3.
Sales Invoice
Sales Invoice digunakan untuk mencatat penjualan faktur atas pelanggan. Jika kita
mengirimkan barang langsung dengan tagihan maka bisa dibuat langsung sales invoice.Membuka Sales Invoice dapat masuk pada menu Activities – Sales – Sales Invoice
3.1 Kasus pada Sales Invoice
3.1.1 Kasus 1 : Mengirimkan tagihan (mata uang lokal)
13 Januari 2005
PT Sigma Karunia mengirimkan tagihan ke rumah Asri (No SI-1003), atas pengiriman DO-1000.
Activities – Sales – Sales Invoice
Pilih Rumah Asri
Pilih DO
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 20/27
20
3.1.2 Kasus 2 : Mengirimkan tagihan (mata uang asing)
19 Januari 2005
Mengirimkan tagihan pada SpringWood (NO SI-4053) atas DO 1001 ($1=8575)
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 21/27
21
3.1.3 Kasus 3 : Menjual Langsung tanpa Sales Order
20 Januari 2005
Menjual langsung pada customer tunai, 1 paket Cool n Fresh masing-masing Rp. 22.500.000,-.
Barang yang dibeli pelanggan diambil di gudang cikarang. Konsumen langsung membayar
seluruh pesanan berikut PPN nya ke Cash IDR
Buat Grooping untuk paket Cool n Fresh yang terdiri dari 1 AC National, 2 AC Toshiba, 1
AC General. Grouping dibuat melalui menu activities – Inventory - Grouping
Buat Sales Invoice baru
Masukkan New Customer dengan nama Customer Tunai (IDR) dengan data masukkan
sebagai berikut:
Kode : 1004
Nama : Customer Tunai IDR
Term : COD
Tax1 : PPN 10%
Masukkan Data sales Invoice sebagai berikut :
Ganti akun seperti pada
gambar
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 22/27
22
Jika inventory tidak mencukupi, lakukan transfer inventory.
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 23/27
23
4.
Sales Return
Sales Return berfungsi memberikan potongan pada customer. Kebalikan dari Purchase
Return. Jika terjadi return atas penjualan yang dilakukan pelanggan, maka unit barang yangdireturn akan bertambah sejumlah return, piutang berkurang dan COGS dibatalkan.
Untuk mengatur apa saja yang boleh direturn, masuk ke setup – preference – can enter any
item in sales return.
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 24/27
24
4.1 Kasus Sales Return
4.1.1 Kasus 1 : Mengembalikan barang (Mata Uang Lokal)
15 Januari 2005
Rumah Asri mengembalikan 1 Pcs AC LG atas Invoice SI-1003, karena cacat
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 25/27
25
5.
Cash Receipt
Cash Receipt digunakan saat menerima pembayaran atas Sales Invoice yang dibuat untuk
penjualan secara kredit. Atas pembayaran tersebut, perusahaan dapat memberikandiscount tunai. Pembayaran tersebut dapat berupa :
Angsuran piutang dari pelanggan
Pelunasan piutang
Pembayaran PPN atas transaksi penjualan dengan valuta asing
Menerima Over Pay dengan uang tunai
Menggunakan overpay untuk melunasi piutang lainnya
Menerima pelunasan Piutang dengan Cash/Bank yang menggunakan mata uang lainnya.
Untuk melihat menu ini dapat dilakukan dengan cara activities – Sales – Cash Receipt
5.1 Kasus Cash Receipt
5.1.1 Kasus 1 : Menerima Pembayaran Lunas (Tanpa Discount)
12 Januari 2005
Menerima pelunasan atas seluruh piutang saldo awal (1039) dari rumah Asri RP. 10.000.000,-
KE Permata IDR
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 26/27
26
5.1.2 Kasus 2 : Menerima Pembayaran (dengan Discount)
20 Januari 2005
Terima sisa pembayaran SI-1003 dari rumah Asri melalui Cash IDR
Klik Kanan discount
Karena membayar
dalam jangka
waktu discount
Klik untuk menghitung
ulang
7/23/2019 MODUL 4 Account Receivable
http://slidepdf.com/reader/full/modul-4-account-receivable 27/27
5.1.3 Kasus 3 : Menerima Pelunasan dan Pembayaran Pajak
21 Januari 2005
Menerima pembayaran pelunasan invoice 1040 dan SI-4053 Springwood beserta
pajaknya. Kurs pembayaran $1=Rp. 8475
LATIHAN
Terima pembayaran dari Appolo Electrocity atas piutang tahun lalu (SI-1038) dengan BRI IDR
(no. Cek AE-101) sebesar Rp. 20.000.000,-