Upload
ricky-setiawan
View
807
Download
221
Embed Size (px)
Citation preview
PT PETADAFTAR JURNAL KOREKSI DAN REKLASIFIKASI
TAHUN 2012No. Keterangan Ref. KK Dr Cr
1 Piutang Usaha Penjualan
2 Kas Utang usaha
3 Utang Usaha Persediaan
4 Persediaan HPP
5 Beban Promosi Persediaan
6 Piutang Gaji Kas Kecil
7 Beban lain-lain Beban yang masih harus dibayar
8 Piutang Usaha Bank BINI
9 Piutang Usaha Bank BINI
10 Bank BINI Piutang Usaha
11 Bank BINI Pendapatan Bunga
12 Beban Adm. Bank Bank MAMA
13 Bank MAMA Pendapatan Bunga
14 Beban Adm. Bank Bank MAMA
15 Bank CABBeban lain-lain Pendapatan Bunga Laba (Rugi) Valuta Asing
16 Laba (Rugi) Valuta Asing Deposito Berjangka
17 Beban Asuransi Asuransi dibayar dimuka
18 Piutang Usaha Utang PPh
19 Beban Sewa Sewa dibayar dimuka
20 PPN - Keluaran PPN - Masukan
21 Investasi Beban lain-lain
22 Beban lain-lain Investasi
23 Perlengkapan Beban Perlengkapan
24 Kendaraan Bermotor COLT Beban Pemeliharaan
25 Peralatan Kantor Kas
26 Peralatan (Baru)Akm. PenyusutanRugi Pelepasan Peralatan (Lama)
27 Aset Tetap SGU Obligation Under CL
28 Obligation Under CL Cash
29 Pendapatan BungaObligation Under CL Cash
30 Beban Bunga Akumulasi Penyusutan
31 Beban Kesejahteraan Karyawan Beban Gaji
32 Beban Pemeliharaan dan Reparasi Beban Jasa Profesional
33 Beban Perjalanan Dinas dan Akomodasi
Bank BINI
34 Beban lain-lain Beban Jamuan dan Representasi
35 Bank BINI Beban Sewa Guna Usaha
36 Beban Perlengkapan Perlengkapan
37 Beban Pajak Tangguhan Kewajiban Pajak Tangguhan
Keterangan Ref. KKPer Audit Per Klien PARE
12/31/2011 12/31/2012 Dr CrASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 486,945,350 467,920,775 Piutang usaha 849,792,298 898,725,250 Piutang lain-lain 29,426,195 14,940,000 Persediaan 1,136,000,000 1,182,050,000 Beban dibayar dimuka - 23,000,000 Perlengkapan 7,500,000 5,917,500 Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,592,553,525
^ ^ Investasi 257,500,000 343,750,000
Aset TetapHarga perolehan 1,733,000,000 1,752,000,000 Akumulasi penyusutan 181,999,900 266,925,300 Nilai buku 1,551,000,100 1,485,074,700
^ ^
TOTAL ASET 4,318,163,943 4,421,378,225
Keterangan Ref. KKPer Audit Per Klien
12/31/2011 12/31/2012KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAMKewajiban lancarUtang usaha M1 421,259,006 287,500,000 Utang lain-lain 14,605,913 15,688,018 Utang pajak M2 32,323,038 27,063,926 Biaya yang masih harus dibayar 93,000,000 62,403,400
Utang sewa guna usaha-lancar M3 - - Total kewajiban lancar 561,187,957 392,655,344
^ ^ Kewajiban tidak lancar
Utang sewa guna usaha-jangka panjang N1 - - Total kewajiban tidak lancar - -
^ ^ EKUITASModal saham - Rp. 10.000 per lembar 1,000,000,000 1,000,000,000 Saldo laba ditahan 2,756,975,986 3,028,722,881 Total ekuitas 3,756,975,986 4,028,722,881
^ ^
Total kewajiban dan ekuitas 4,318,163,943 4,421,378,225
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Keterangan Ref. KKPer Audit Per Klien
12/31/2011 12/31/2012PENJUALAN PL1 5,721,597,850 5,480,859,000 BEBAN PENJUALAN PL2 4,377,276,195 4,422,500,000 LABA KOTOR 1,344,321,655 1,058,359,000
^ ^ BEBAN USAHA PL3 691,642,174 771,313,104 LABA USAHA 652,679,481 287,045,896
^ ^ PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAINLaba / rugi valuta asing 1,300,600 Pendapatan Lain-lain (dividen)Pendapatan bunga 8,654,500 29,133,025 Beban bunga 1,864,000 BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN-BERSIH PL4 (5,489,900) (29,133,025)
^ ^
LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 316,178,921 ^ ^
BEBAN PAJAK PENGHASILAN PL5 93,993,814 44,432,026 ^
LABA BERSIH 564,175,567 271,746,895
Keterangan Ref. KKPer Audit Per Klien PARE
12/31/2011 12/31/2012 Dr CrSALDO AWAL TAHUN 2,192,800,419 2,756,975,986
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 564,175,567 271,746,895
SALDO AKHIR TAHUN 2,756,975,986 3,028,722,881
Keterangan Ref. KK Per Audit 31/12/2011 Per Audit 31/12/2012
ASET
Aset LancarKas dan setara kas 486,945,350 632,796,056 Piutang usaha 849,792,298 691,005,250 Piutang lain-lain 29,426,195 76,844,125 Persediaan 1,136,000,000 1,224,550,000 Beban dibayar di muka - 15,000,000 Perlengkapan 7,500,000 5,250,000 Total Aset Lancar 2,509,663,843 2,645,445,431
Investasi 257,500,000 334,500,000
Aset TetapHarga perolehan 1,733,000,000 1,841,200,000 Akumulasi penyusutan 181,999,900 246,811,883 Nilai buku 1,551,000,100 1,594,388,116
TOTAL ASET 4,318,163,943 4,574,333,547
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT PETASkedul: Tanggal: Tanggal:Prosedur Penelaahan Analitis Neraca
Naik (Turun)Rp %
145,850,706 29.95% (158,787,048) -18.69% 47,417,930 161.14% 88,550,000 7.79% 15,000,000 (2,250,000) -30.00% 135,781,588 5.41%
77,000,000 29.90%
108,200,000 6.24% 64,811,983 35.61% 43,388,016 2.80%
256,169,604 5.93%
Diperiksa oleh: Indeks
ARP 2.1Tanggal: Periode:
12/31/2012
Keterangan Ref. KK Per Audit 31/12/2011 Per Audit 31/12/2012
KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAHAMKewajiban Jangka PendekUtang usaha 421,259,006 235,250,000 Utang lain-lain 14,605,913 15,688,018 Utang pajak 32,323,038 80,297,651 Beban yang masih harus dibayar 93,000,000 62,403,400
Utang sewa guna usaha - lancar - 19,920,000 Total Kewajiban Jangka Pendek 561,187,957 413,559,069
Kewajiban Jangka PanjangKewajiban pajak ditangguhkan
Utang sewa guna usaha - jangka panjang - 34,860,000 Total Kewajiban Jangka Panjang 34,860,000
EKUITAS PEMEGANG SAHAMModal saham - nilai nominal Rp. 10.000 per saham 1,000,000,000 1,000,000,000 Saldo laba 2,756,975,986 2,868,454,954 Total Ekuitas Pemegang Saham 3,756,975,986 3,868,454,954
TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS PEMEGANG SAH 4,318,163,943 4,316,874,023 ^
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT PETASkedul: Tanggal: Tanggal:
Prosedur Penelaahan Analitis Neraca
Utang jangka panjang yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Utang jangka panjang yang telah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun
Naik (Turun)Rp %
(186,009,006) -44% 1,082,105 7% 47,974,613 148% (30,596,600) -33%
19,920,000 (147,628,888) -26%
- #DIV/0!
34,860,000 34,860,000 #DIV/0!
- 111,478,968 4% 111,478,968 3%
(1,289,920) 0%
Diperiksa oleh: Indeks
ARP 2.2Tanggal: Periode:
12/31/2012
Keterangan Ref. KK Per Audit 31/12/2011 Per Audit 31/12/2012
PENJUALAN 5,721,597,850 5,365,659,000 BEBAN PENJUALAN 4,377,276,195 4,522,500,000 LABA KOTOR 1,344,321,655 843,159,000
BEBAN USAHA 691,642,174 795,471,251
LABA USAHA 652,679,481 47,687,749
PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN 75,000,000 Laba/rugi valuta asing 1,300,600 71,414,250 Pendapatan bunga 8,654,500 32,244,746.25 Beban bunga 1,864,000
BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN, BERSIH (5,489,900) 178,658,996.25
LABA SEBELUM PAJAK 658,169,381 226,346,745
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 93,993,814 114,867,777
LABA BERSIH 564,175,567 111,478,968 ^
Klien Dibuat oleh: Diperiksa oleh:
PT ETSASkedul: Tanggal: Tanggal:
Prosedur Penelaahan Analitis Neraca
Naik (Turun)Rp %
(355,938,850) -6% 145,223,805 3% (501,162,655) -37%
103,829,077 15%
(604,991,732) -93%
#REF! #REF! 62,759,750 725% (1,864,000) -100%
184,148,896 -3354%
(431,822,636) -66%
20,873,963 22%
(452,696,599) -80%
Diperiksa oleh: Indeks
ARP 2.3Tanggal: Periode:
12/31/2012
PT. PETANERACA
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
AKTIVA Catatan 2012 2011 KEWAJIBAN DAN EKUITAS Catatan 2012
AKTIVA LANCAR KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
KAS DAN SETARA KAS 2b,2c,3 486,945,350 HUTANG USAHA:PIUTANG USAHA: Pihak ketiga 8 Pihak ketiga 4 849,792,298 HUTANG LAIN-LAINPIUTANG LAIN-LAIN 29,426,195 HUTANG PAJAK 2h,9PERSEDIAAN 2d,5 1,136,000,000 BEBAN MASIH HARUS DIBAYARBEBAN DIBAYAR DIMUKA - HUTANG YANG AKAN JATUH TEMPO PERLENGKAPAN 7,500,000 DALAM WAKTU SATU TAHUN:
Hutang sewa guna usahaJUMLAH AKTIVA LANCAR - 2,509,663,843 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
KEWAJIBAN JANGKA PANJANGKEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 2h,9HUTANG SETELAH DIKURANG JUMLAH YANG JATUH TEMPO DALAM WAKTU
AKTIVA TIDAK LANCAR SATU TAHUN: Hutang sewa guna usaha
INVESTASI JANGKA PANJANG 2e,6 257,500,000 AKTIVA TETAP 2f,2g,7 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Akumulasi penyusutan sebesar Rp 253 juta pada tahun 2005 dan Rp 182 juta pada tahun 2004 1,551,000,100 EKUITAS
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp. 10.000 per saham: Modal dasar - 200.000 saham
JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR 1,808,500,100 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 100.000 saham 1,10SALDO LABAJUMLAH EKUITAS
JUMLAH AKTIVA 4,318,163,943 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.
PT. PETANERACA
31 DESEMBER 2012 DAN 2011
2011
421,259,006 14,605,913 32,323,038 93,000,000
- 561,187,957
-
-
1,000,000,000 2,756,975,986 3,756,975,986
4,318,163,943
PT. TESALAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2005 DAN 2004
Catatan 2012 2011 PENJUALAN BERSIH 11 5,721,597,850 BEBAN POKOK PENJUALAN/ HPP 4,377,276,195 LABA KOTOR 1,344,321,655
BEBAN USAHA 12 691,642,174
LABA USAHA 652,679,481
PENGHASILAN/ (BEBAN) LAIN-LAIN: Laba/(Rugi) selisih kurs (1,300,600) Penghasilan bunga 8,654,500 Beban bunga (1,864,000) Penghasilan lainnya -Penghasilan lain-lain - Bersih 5,489,900
LABA SEBELUM BEBANPAJAK PENGHASILAN 658,169,381
BEBAN PAJAK PENGHASILAN: Tahun berjalan 2h,9 93,993,814 Tangguhan 2h,9
93,993,814
LABA BERSIH 564,175,567
PT. TESALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Catatan Modal Saldo saham laba
Saldo 31 Desember 2010 1,000,000,000 2,194,040,365
Laba bersih tahun 2011 - 564,175,567
Saldo 31 Desember 2011 1,000,000,000 2,758,215,932
Laba bersih tahun 2012 -
Saldo 31 Desember 2012 1,000,000,000
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.
PT. TESALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Totalekuitas
3,194,040,365
564,175,567
3,758,215,932
-
PT ETSALAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2012 DAN 20112012
Arus kas dari aktiva operasiPenerimaan kas dari pelangganPembayaran kas kepada pemasokPembayaran kas kepada karyawan dan lain-lain
Arus kas bersih yang diperoleh dari aktiva operasi
Arus kas dari aktiva investasiHasil penjualan aset tetapPembelian aset tetapPembelian investasi
Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investaasi
Arus kas dari aktivitas pendanaanPembayaran pinjaman bankPembayaran utang sewa guna usahaPenerimaan dari penerbitan saham
Arus kas yang diperoleh dari aktivitas pendanaan
Naik (turun) bersih kas dan setara kas
Kas dan setara kas awal tahun
Kas dan setara kas akhir tahun