MONTRAKER d.o.o. Vrsar , Obala M. Tita 1/a Bilješke uz …montraker.hr/files/nabava/Biljeske_2015.pdf · 2016. 6. 29. · _____ Bilješke uz financijska izvješća za 2015.godinu_

___________________ Bilješke uz financijska izvješća za 2015.godinu_

1

MONTRAKER d.o.o. Vrsar , Obala M. Tita 1/a

Bilješke uz financijska izvješća na dan 31.12.2015. godine

1. Naziv , adresa, pravni oblik , država osnivanja

MONTRAKER je društvo s ograničenom odgovornošću (dalje: Društvo) za održavanje i izgradnju. Društvo je osnovano u lipnju 1997. godine pod matičnim brojem subjekta (MBS) 040080798 ,OIB 50395561310, sjedište Društva nalazi se u Vrsaru, Obala M. Tita 1/a,Hrvatska

2. Opis vrste poslovanja i glavne aktivnosti

Predmet poslovanja sastoji se od : • Opći mehanički radovi • Reciklaža • Instalacijski radovi • Završni građevinski radovi • Iznajmljivanje strojeva i opreme za izgradnju ili rušenje, s rukovateljem • Hoteli i restorani • Ostali kopneni cestovni prijevoz putnika • Pomorski i obalni prijevoz • Poslovanje nekretninama • Iznajmljivanje strojeva i opreme, bez rukovatelja i predmeta za osobnu uporabu i

kućanstvo • Računalne i srodne djelatnosti • Istraživanje tržišta i ispitivanje javnoga mnijenja • Savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravljanjem • Promidžba (reklama i propaganda) • Ostale poslovne djelatnosti, d.n. • Sportske djelatnosti • Ostale rekreacijske djelatnosti, d.n. • Kupnja i prodaja roba • Posredovanje u prometu roba • Iznajmljivanje poljoprivrednih strojeva s rukovateljem • Obrada krutog otpada • Računovodstveni i knjigovodstveni poslovi • Projektiranje, građenje i nadzor u građevinarstvu • Planiranje i projektiranje vrtova i sportskih terena • Održavanje groblja i krematorija, te obavljanje pogrebnih poslova • Opskrba plinom


2

• Održavanje čistoće • Odlaganje komunalnog otpada • Održavanje javnih površina • Održavanje nerazvrstanih cesta • Tržnica na malo • Obavljanje dimnjačarskih poslova • Mjenjački poslovi • Upravljanje javnim parkirališnim prostorima • Poljoprivredna djelatnost • Djelatnost javnog i cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i

međunarodnom prometu • Prijevoz za vlastite potrebe • Djelatnost marina, sidrišta i privezišta • Privez i odvez brodova, jahti ribarskih sportskih i drugih brodica i plutajućih

objekata • Ukrcaj , iskrcaj, prekrcaj, prijenos i skladištenje roba i drugih materijala, • Prihvat i usmjeravanje vozila u svrhu ukrcaja ili iskrcaja vozila s uređenih lučkih

površina • Ukrcaj i iskrcaj putnika uz upotrebu lučke prekrcajne opreme

U društvu su djelatnosti , organizirane prema slijedećim organizacijskim oblicima:

1. Radna jedinica Luka – Vrsar 2. Radna jedinica Luka – Funtana 3. Radna jedinca Održavanje 4. Radna jedinica Parkiralište 5. Radna jedinica Groblje 6. Radna jedinica Uprava

Organi društva su:

• Skupština • Nadzorni Odbor • Uprava

Skupštinu Društva čine predstavnik osnivača. Nadzorni odbor ima pet članova i to:

• Franko Radovčić – predsjednik • Marin Grgeta – zamjenik predsjednika • David Manojlović– član • Glorija Matošević – član • Angelo Aquilante – član

Montraker doo je u 100 % vlasništvu Općine Vrsar . Prema razvrstavanju Državnog zavoda za statistiku je razvrstano pod djelatnost : Ostale zabavne i rekreacijske djelatnosti – 9329


3

Prosječni broj zaposlenih prema broju radnih sati u 2015. godini je 48. 3.Informacija o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja Društvo Montraker d.o.o. svoja financijska izvješća sastavlja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvješćivanja objavljenog u Nar. Novinama , br. 30/08 i 4/09, koje je donio Odbor za standarde financijskog izvještavanja na temelju odredbi Zakona o računovodstvu ( N br. 109/07 ) i člankom 4. Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja ( NN br. 38/08 i 12/09 ).

Financijska izvješća sastavljena su na temeljnoj pretpostavci neograničenog vremena poslovanja, na temelju nastanka događaja tj. događaji se prikazuju u razdoblju kada su nastali , a ne kada je obveza plaćena ili potraživanje naplaćeno.

4. Sažetak bitnih računovodstvenih politika

1.Dugotrajnu nematerijalnu imovinu čine : osnivački izdaci, izdaci za istraživanje i razvoj, patenti, licencije, zaštitni znak, koncesije i ostala prava. Amortizira se tijekom korisnog vijeka trajanja od 4 godine linearnom metodom .

2.Zemljište i investicije u tijeku imaju neograničen vijek upotrebe te se ne amortizira.

3.Dugotrajnu materijalnu imovinu čine nekretnine, postrojenja i oprema te se iskazuju u bilanci prema trošku nabave smanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitak od smanjenja,

Amortizacija dugotrajne materijalne imovine obračunava se primjenom linearne metode prema realnom vijeku trajanja i to:

- Građevinski objekti 20 godina ( 5 % ) - Osobna vozila 5 godina (20 %) - Oprema, strojevi 4 godine (25 %) - Računalna oprema 2 godine (50 %) - Transportna oprema 4 godine (25%) - Ostala nespomenuta imovina 5 godina (10%)

Korisni vijek trajanja , metode amortizacije i ostatak vrijednosti preispituju se svake poslovne godine i po potrebi se usklađuju. Stavke dugotrajne imovine, postrojenja i opreme koje su rashodovane ili prodane i sl., isključene iz bilance zajedno sa pripadajućom akumuliranom amortizacijom, bilo koja zarada ili gubitak nastao pri prestanku priznavanja imovine iskazuju se u računu dobitka i gubitka u godini prestanka priznavanja.

4.Financijska imovina iskazuje se u bilanci prema slijedećim kriterijima: -imovina(dugotrajna) raspoloživa za prodaju prema fer vrijednosti čiji se učinci iskazuju u glavnici kao revalorizacijska pričuva u ostalom sveobuhvatnom dobitku, -imovina( kratkotrajna) namijenjena prodaji prema fer vrijednosti čiji se učinci iskazuju u račun dobitka i gubitka,


4

-imovina čija se fer vrijednost ne može pouzdano procijeniti(ulaganja u društvo s ograničenom odgovornošću) iskazuje se prema troškovima nabave, -imovina koja u objektu ulaganja predstavlja znatan utjecaj iskazuje se prema metodi udjela, -imovina kod društva koja sudjeluju u konsolidaciji iskazuje se prema trošku stjecanja.

5.Zalihe materijala, trgovačke robe, proizvodnje u tijeku , gotovih proizvoda iskazuju se prema trošku nabave smanjenom za gubitke od smanjenje vrijednosti( vrijednosno usklađenje). Zalihe sitnog inventara otpisuju se prilikom stavljanja u upotrebu u 100%-tom iznosu.

6.Potraživanja i obveze iskazuju se u bilanci prema ugovorenim uvjetima. Ako na datum bilance postoji objektivan dokaz da Društvo neće moći naplatiti svoja potraživanja provodi se vrijednosno usklađenje ispravkom vrijednosti i knjiže se na teret rashoda poslovanja. Prihodi koji su ostvareni i za njih su učinjeni odgovarajući rashodi, ali nemaju elemenata da se evidentiraju kao potraživanja, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja prema svoti navedenoj u ispravi koja dokazuje nastali poslovni događaj. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenta po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račun potraživanja.

7.Novac Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka i sredstva na računima banaka. Stanje novaca na računima kod banaka i u blagajnama iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u hrvatskoj valutnoj jedinici. Devizna sredstva na računima i u blagajni preračunavaju se na srednji tečaj HNB na dan bilance. 8.Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi Prihodi ili rashodi priznati u obračunskom razdoblju temeljem načela nastanka događaja, a za koje se u istom obračunskom razdoblju nisu zadovoljili kriteriji priznavanja potraživanja ili obveza već se ispunjenje ovih kriterija očekuje u budućim razdobljima. / vremenska razgraničenja/ 9.Kapital Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar prilikom osnivanja, odnosno promjene upisa vrijednosti kapitala u trgovačkom registru. Priznavanje, mjerenje i prestanak priznavanja obavlja se prema odredbama HSFI 12.

10.Obveze Obveze se početno mjere po fer vrijednosti, a obuhvaćaju dugoročne obveze (s rokom dospijeća dužim od 12 mjeseci) i kratkoročne obveze ( s rokom dospijeća kraćim od 12 mjeseci). Obveza s temelja obveze prema kreditnim institucijama, obveze prema dobavljačima i ostale obveze iskazuju se u nominalnoj vrijednosti prema zaključenom ugovoru. Obveze iskazane u devizama preračunavaju se po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilance. 11.Vremenska razgraničenja Vremenska razgraničenja obuhvaćaju unaprijed plaćene troškove, nedospjelu naplatu prihoda, odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja.

12.Poslovni prihodi Prihodi se priznaju kada je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi ulaziti kod poduzetnika i kada se mogu pouzdano mjeriti, tj svaka isporuka dobara ili obavljena usluga predstavlja prihod i priznaje se u razdoblju kad je nastao. Prihodi od osnovne djelatnosti čine prihodi od marine,


5

održavanje čistoće, hortikulturne usluge, prihodi od parkirališta, prihodi od uređenja grobnih mjesta i drugo. 13.Financijski prihodi Prihodi od kamata priznaju se u razdoblju na koje se kamate odnose razmjerno vremenu korištenja sredstava , sukladno ugovoru. Tečajne razlike obračunavaju se po potraživanjima i obvezama najkasnije na datum bilance pa i u slučaju da nisu dospjela za naplatu. Prihodi od dividendi odnosno udjela u kapitalu priznaju se u razdoblju kada je odluka o podjeli i isplati donesena, osim u slučaju primjene udjela.

14.Poslovni rashodi Rashodi se priznaju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi proizlazi iz smanjenja imovine ili povećanja obaveza i koje se može pouzdano izmjeriti, odnosno istodobno s priznavanjem ili smanjenjem imovine, a na temelju izravne povezanosti između nastalih troškova i određene stavke prihoda. Troškovi se priznaju u razdoblju u kojem su nastali u skladu s standardima i zakonskim propisima. Poslovni rashodi obuhvaćaju materijalne troškove, troškove osoblja, amortizaciju, vrijednosno usklađivanje , te ostale poslove rashode. 15.Financijski rashodi Financijske rashode čine pasivne kamate i negativne tečajne razlike u vremenskom razdoblju kad su nastali. Preračun novčanih sredstava, potraživanja i obveza u stranim sredstvima plaćanja obavljaju se u protuvrijednosti kune po srednjem tečaju HNB važećim na dan bilance. Ostali financijski rashodi čine nerashodovana imovina, penali i naknada štete Ako u obradi računovodstvenih činjenica i poslovnih događaja nešto nije riješeno računovodstvenim politikama , ili Standardima preuzet će se , na temelju HSFI .T3.18 rješenja iz MRS-ova ili MSFI, odnosno iz računovodstvene teorije i usvojene prakse publicirane u stručnoj literaturi.


6

BILJEŠKE UZ BILANCU Bilanca je sastavljena sukladno zakonskim propisima, Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja, te usvojenim računovodstvenim politikama Društva.

AKTIVA

2 3 4 5 6(4/2*100)1.DUGOTRAJNA IMOVINA 26.972.332,00 67,39% 25.970.024,00 62,02% 96-nematerijalna imovina 1.687.333,00 1.530.729,00 -materijalna imovina 13.425.011,00 12.579.307,00 -materijalna imovina u pripremi 1.072.443,00 1.072.443,00 -zemljište 10.787.545,00 10.787.545,00 IMOVINA 12.893.143,00 32,21% 15.775.197,00 37,67% 122-zalihe 105.288,00 -potraživanja 3.034.084,00 3.320.408,00 -financijska imovina 8.072.685,00 8.019.490,00 -novac u banci i blagajni 1.786.374,00 4.330.011,00 3.PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 157.280,00 0,39% 127.709,00 0,30% 81UKUPNO AKTIVA 40.022.755,00 100,00% 41.872.930,00 100,00% 105

Stanje na dan 31.12.2015.

Udio IndeksStanje na dan 31.12.2014

Udio

DUGOTRAJNA IMOVINA iznosi 25.970.024 kn i u aktivi sudjeluje s 62,02 %, a čine je nematerijalna i materijalna imovina Bilješka 1.- Nematerijalna imovina ( HSFI i MRS 38) Na poziciji B I./2 iskazana je svota ulaganja u licenciju , ulaganja u računalni softver, i ulaganja u tuđu imovinu, knjigovodstvena vrijednost je =1.530.729 kn , sudjeluje s 3,66% u dugotrajnoj imovini. Bilješka 2. – Materijalna imovina ( HSFI 6 i MRS 16 )

Na poziciji B. II./1 zemljište , iskazuje se vrijednost zemljišta u =260.352 kn (ZK 1696) iz prijašnjih godina,zemljište za izgradnju hale za potrebe RJ Održavanje nabavljeno u 2011. godini u vrijednosti od =1.536.589 kn (ZK 1728) , zemljište u vrijednosti od =1.569.204 kn (ZK 1744 ), kao i zemljište u vrijednosti od =7.421.400 kn (ZK 1188 ) .

Građevinski objekti na poziciji B. II./2 sastoji se od luke , lukobrana, pontona, poslovnih zgrada u marini Vrsar i marina Funtana, , procijenjeni vijek uporabe je 20 godina, knjigovodstvena vrijednost je =10.402.618 kn.

Na poziciji B. II/3 iskazuje se postrojenja i oprema za korištenje na neprekidnoj osnovi u svrhu aktivnosti društva u vrijednosti od =901.184 kn, tokom 2015.godine investiralo se u nabavi novih ormara za struju za marine Vrsar i Funtanu, nova rampa za parking , travokosačica za potrebe Rj Održavanje kao i oprema za održavanje zelenih površina .

Alati,pogonski inventar i transportna imovina nalaze se na poziciji B. II/4 u vrijednosti=1.269.716 kn, transportna imovina sastoji se od osobnih automobila, radnih strojeva teretna i motorna plovila, tokom 2015 godine kupljeni su Peugeot 5008 i Renault Kadjar j, te nova pometačica city car posredstvom Raiffesen leasing , gumenjak za potrebe Marine Vrsar


7

Na poziciji B. II/5 iskazuje se biološka imovina koja se sastoji od zelenila za parkove u vrijednosti od =5.789 kn

Materijala imovina u pripremi na poziciji B. II./7 sastoji se od iznosa uplaćenog za spojni most koji treba spojiti obalu i otok u ukupnom iznosu od =1.072.443 kn.

Stanje i promjene na imovini

Opis Nematerijalna imovina Zemljište Građevinski

objekti Oprema, strojevi

Alati, pogonski inventar,

transportna sredstva

Biološka imovina

(višegodišnje

bilje, masline)

Imovina u pripremi Ukupno

NABAVNA VRIJEDNOST

Stanje 31. prosinca 2014. 5.802.351 10.787.545 49.377.662 5.496.965 2.668.316 19.495 1.072.442 75.224.776

Povećanje imovine (nabava) 39.880 523.040 1.098.468 1.661.388

Prijenos s imovine u pripremi

Prijenos sa/na (usklađenje) 84.326 84.326

Otuđenje (prodaja, rashod) (32.217) (149.045) (838.157) (1.019.418)

Stanje 31. prosinca 2015. 5810.014 10.787.545 49.377.662 5.870.960 3.012.953 19.495 1.072.442 75.951.071

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI

Stanje 31. prosinca 2014. 4.115.017 37.361.243 4.599.149 2.165.278 11.757 1.072.442 48.252.444 Amortizacija 2015. 196.483 1.613.800 519.674 331.788 1.950 2.663.694

Prijenos sa/na (usklađenje)

Otuđenje (prodaja, rashod) (32.217) (149.045) (753.829) (935.091)

Stanje 31. prosinca 2015. 4.279.283 38.975.043 4.969.778 1.743.237 13.707 49.981.047

SADAŠNJA VRIJEDNOST

Stanje 31. prosinca 2014. 1.687.334 10.787.545 12.016.419 897.816 503.038 7.738 1.072.442 26.972.332

Stanje 31. prosinca 2015. 1.530.729 10.787.545 10.402.619 901.182 1.269.716 5.788 1.072.442 25.970.024


8

Bilješka 3.- Potraživanja – kratkotrajna ( HSFI 11 ; MRS 11; MRS 18; MRS 20 i dr.)

Kratkotrajna imovina iznosi 15.775.197 kn i zastupljena je u aktivi s 37,67 % od čega se odnosi na zalihe materijala =105.288 kn (0,25 %), potraživanja odnosi 3.320.408 kn ( 19,15 % ), kratkotrajna financijska imovina 8.019.490 kn (19,15%), te novac u iznosu od 4.330.011 kn (10,34 %) slijedi :

C/I Zalihe ( sirovine i materijal )

Zalihe u iznosu od =105.288 odnosi se na materijal koji će biti utrošen za nerazvrstane ceste tokom 2016 godine, ( temeljem Odluke Općinskog vijeća Općine Vrsar čiji se poslovi o održavanju nerazvrstanih cesta povjerava Montrakeru d.o.o. ) i isti iznos priznat će se kao rashod tijekom razdoblja 2016.

1 2 3 4 5 6 (4/2*100)Potraživanja od kupaca 4.291.707,31 141,45% 4.445.681,79 133,89% 104Vrijednosno usklađenje-utuženi 1.527.478,93 50,34% 1.232.921,47 37,13%Potraživanja od kupaca 2.764.228,38 91,11% 3.212.760,32 96,76% 116Potraživanja od države i drugih institucija 152.822,88 5,04% 70.143,69 2,11% 46Ostala potraživanja 117.033,00 3,86% 37.504,91 1,13% 32UKUPNO potraživanja 3.034.084,26 100,00% 3.320.408,92 100,00% 109

Stanje na dan 31.12.2015.

Udio IndeksBB .C/II Pozicija potraživanja Stanje na dan 31.12.2014.

Udio

Stanje potraživanja od kupaca na dan 31.prosinac 2014 =2.764.228 kn Stanje potraživanja od kupaca na dan 31.prosinac 2015 =3.212.760 kn

Potraživanja od kupaca u odnosu na 2014. godine povećalo se za 16 %, Zbog nemogućnosti naplate otpisano je trajno 14.684 kn. U nastavku specifikacija potraživanja : Struktura dospjelosti potraživanja od kupaca (samo konto 1200 ) dana je u nastavku:

Pozicija Potraživanja od kupaca Struktura

1 2 3UKUPNA potraživanja 3.528.451 100,00Nedospjelo: 1.569.653 44,49Dospjelo: 1.958.798 55,51

- do 30 dana 28.531 1,46 - 30 - 60 dana 49.551 2,53 - 60 - 90 dana 50.540 2,58- više od 90 dana 1.830.175 93,43


9

Specifikacija sedam najvećih dužnika po vrstama usluga na dan 31.12.2015. godine, vidi se da isti čine 25 % ukupnih potraživanja.

Ostala potraživanja čine dospjeli a ne plaćeni računi. Bilješka br. 4 – Kratkotrajna financijska imovina ( HSFI 9, MRS 17, MRS 32, MRS 39)

Na poziciji C. III./6 Kratkotrajna financijska imovina odnosi se na oročene depoziti u iznosu od 8.019.490 kn, kako slijedi:

- oročeni devizni depozit u Hypo Alpe-Adria-bank d.d. Zagreb u iznosu od 8.019.490 kn (kunska protuvrijednost od 1.050.300 €)

- polog za kreditnu karticu izdanu od Hypo Alpe-Adria-bank d.d. Zagreb u iznosu od 400 kn.

Bilješka br. 5 – Novac u banci i blagajni

Opis 2014 2015 Novac na žiro račun 968.385 1.391.660 Novac u blagajni 3.133 7.673 Novac na deviznom računu 814.856 2.930678 Stanje 31. prosinca 1.786.374 4.330.010

R. br. Naziv kupca iznos Vrsta fakturiranih usluga

1. OPĆINA VRSAR =250.053,00 kn Održavanje zelenih površina

2. REITH OLIVER =137.950,00 kn Usluge korištenja veza u marini

3. FERELI d.o.o. =127.648,00 kn

Usluge od naknade koncesije, ustupanje djelatnosti, zakup

4. PORAT POVLJANA DOO =110.555 kn Pometačica

5. SATZER UDO GUENTER =86.824,00 kn Usluge korištenja veza u marini

6. MPI DOO =84.248,00 kn Usluge korištenja veza u marini

7. FLEMING RALF =83.465,00 kn Usluge korištenja veza u marini

UKUPNO: =880.743,00 kn


10

Na dan sastavljanja financijskih izvještaja struktura je slijedeća:

Pozicija B.IV. 2015

1 2Žiro - račun u Hypo Alpe-Adria-bank d.d. 67.510,79 Žiro - račun u Zagrebačkoj banci Zagreb d.d. 110.961,00 Žiro račun u Erste & Steiermärkische bank d.d. 1.092.270,00 Žiro račun u Istarska Kreditna banka d.d. 120.918,11 Novac u kunskim blagajnama 7.673,15 Devizni račun u Istarskoj Kreditnoj banci d.d. 41.689,88 Devizni račun u Hypo Alpe-Adria-bank d.d. 1.362.763,31 Devizni račun u Erste & Steiermärkische bank d.d. 201.032,62 Devizni račun u Zagrebačkoj banci Zagreb d.d. 1.325.191,89 Devizna blagajnaUKUPNO novac 4.330.010,75

Sredstva na deviznim računima preračunata su u kunama primjenom srednjeg tečaja Hrvatske Narodne banke na dan 31.12.2015. godine. Zaključno stanje novaca u blagajnama na dan 31.prosinca drži se na razini blagajničkog minimuma. Bilješka 6.- Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi ( HSFI 14, MRS 17, MRS 18 i MRS 20)

Na poziciji D u iznosu od =127.709 kn iskazuje se vremenski razgraničeni troškovi plaćenih premija osiguranja, pretplata na službena glasila.


11

PASIVA

2 3 4 5 6(4/2*100)1.KAPITAL I REZERVE 28.540.427,00 71,31% 30.569.219,00 73,00% 107upisan kapital 17.892.100,00 17.892.100,00 zadržana dobit 8.615.868,00 10.648.327,00 dobit tekuće godine 2.032.459,00 2.028.792,00

2.DUGOROČNE OBVEZE 51.673,00 0,13% 477.152,00 1,14% 923

3.KRATKOROČNE OBVEZE 2.006.178,00 5,01% 1.649.900,00 3,94%-obveze prema bankama 489.473,00 183.834,00 -obveze za predujmove 18.498,00 66.653,00 -obveze prema dobavljačima 547.642,00 384.101,00 -obveze prema zaposlenim 339.282,00 328.638,00 -obveze za poreze, doprinose 579.691,00 657.830,00 -ostale kratkoročne obveze 31.592,00 28.844,00

4.ODGOĐENO PLAĆANJE TRO. I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA 9.424.476,00 23,55% 9.176.658,00 21,92% 97UKUPNO PASIVA 40.022.754,00 100,00% 41.872.929,00 100,00% 105

31.12.2014 Udio 31.12.2015 Udio Indeks

Bilješka 7.- Kapital i rezerve U pasivi sudjeluju u iznosu od =30.569.219 kn što čini 73 % . Sastoji se od vrijednosti upisanog kapitala =17.892.100 uplaćenog u cijelosti i usklađen s upisom pri Trgovačkom sudu., temeljni kapital se povećao unosom nekretnine , u naravi građevinskog zemljišta u vrijednosti od 7.421.400 kn , označene s k.č. 307 , temeljem odluke Općine Vrsar od 20.12.2012 , kao jednog osnivača Društva, promjena temeljnog kapitala evidentirana je u sudskom registru Trgovačkog suda u Rijeci, Stalna služba u Pazinu, dana 14. siječnja 2013. godine, te je temeljni kapital povećan sa iznosa od 10.470.700 kn za 7.421.400 kn na iznos od 17.892.100 kn , sastoji se još i od zadržane dobiti u iznosu od 10.648.327 kn i dobit tekuće godine u iznosu od =2.028.792 kn Bilješka 8.- Dugoročne obveze ( HSFI 13, MRS 1, MRS 37 i dr.) U pasivi sudjeluju s 1,14 % ,a odnose se na obveze po financijskom lesingu i to :

Na poziciji C./3 iskazuje se - obveza za financijski leasing nabavljen u 2012 godini =51.673 kn (istek leasinga

11.09.2017 ) , budući da je navedeni kredit sklopljen uz valutnu klauzulu (EUR ) na dan 31. prosinca 2015. godine stanje ove obveze svedeno je po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilance

- obveza za novi financijski leasing / Raiffeisen / nabavljen u travnju 2015 godine u ukupnom iznosu od 890.631 kuna ( istek leasinga 01.03.2020 ), budući da je navedeni kredit sklopljen uz valutnu klauzulu (EUR ) na dan 31. prosinca 2015. godine stanje ove obveze svedeno je po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilance.


12

Bilješka 9. – Kratkoročne obveze ( HSFI 13, MRS 1, MRS 37 ) Kratkoročne obveze u iznosu od 1.649.900 kn sudjeluju u pasivi s 3,94 %, a odnose se obveze :

1 2 3 4 5 6 (4/2*100)Obveze prema bankama i 489.473,00 24,40% 183.834,00 11,14% 38predujmove 18.498,00 0,92% 66.653,00 4,04%dobavljačima 547.642,00 27,30% 384.101,00 23,28% 70zaposlenicima 339.282,00 16,91% 328.638,00 19,92% 97

Ostale kratkoročne obveze31.592,00 1,57% 28.844,00 1,75%UKUPNO potraživanja 2.006.178,00 100,00% 1.649.900,00 100,00% 82

Pozicija kratkoročnih

31.12.2014 Udio

39,87%Obveze za poreze, 579.691,00 28,90% 113

31.12.2015 Udio Indeks

657.830,00

Na poziciji D./3 iskazuje se obveza koja je proizašla dospijeće leasinga koji dospijeva na naplatu kao i prema izdavateljem kreditne kartice i to :

Obveza prema izdavateljima kreditnih kartica26.894,212.530,9029.425,11

28.785,58125.623,47154.409,05183.834,16Sveukupno :

Zagrebačka banka

ukupno:

Hypo-Alpe Adria bank

ukupno:Obveza kratkoročni leasingUnicredit LeasingRaiffeisen Leasing


13

Na poziciji D./4 iskazuje se obveza za predujmove za koje su izdani računi s PDV-om, Obveza iskazana na poziciji D./5 je prema dobavljačima za nabavu materijala i usluga , i u ukupnim kratkoročnim obvezama sudjeluje s 23,28 % a struktura je slijedeća :

Pozicija:Obveze prema dobavljačima Struktura:

1 2 3UKUPNE obveze: 384.101,22 100,00Nedospjelo: 299.985,68 78,10Dospjelo: 84.115,54 21,90 - do 30 dana 27.617,00 32,83 - 30 - 60 dana 55.070,09 65,47 - 60 - 90 dana 0,00- više od 90 dana 1.428,45 1,70

Navodimo najveće nepodmirene obveza na dan 31.12.2015. i to :

- TERAKOP POREČ =43.908,00 kn - PROENERGY doo =38.191,00 kn - HIDRO SUB =34.565,00 kn - CROATIA OSIGURANJE =31.745,00 kn - HEP DISTRIBUCIJA doo =31.033,00 kn - PEMEPER BERNARD =26.625,00 kn

UKUPNO: =206.066,00 kn

Do kraja siječnja 2016. Društvo je prema navedenim gore dobavljačima izvršio plaćanje u cijelosti.

Na poziciji D./8 u okviru obveza prema zaposlenicima nalazi se i obračunata, a neisplaćena neto plaća za mj. 12/2015 u svoti od =328.638 kuna, a koja je isplaćena poslije datuma bilance , odnosno u siječnju 2016. godine.

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe na poziciji D./9 sudjeluju u strukturi ukupnih kratkoročnih obveza Društva sa 39,87 % ,te je struktura ovih obveza sljedeća:

Na poziciji D./12 ostale kratkoročne obveze =28.844 kn odnosi se za isplatu temeljem odštetnih zahtjeva po osnovi osiguranja .

Pozicija 20151 2

Obveze za porez na dodanu vrijednost 246.274,13 Obveze za doprinose iz plaće i naknada plaća 226.292,71 Ostale obveze (doprinosi i članarine) 185.262,71 UKUPNO 657.829,55


14

Bilješka 10.- Odgođeno plaćanje troškova i prihodi budućih razdoblja ( HSFI 14, MRS 17,MRS 18, MRS 20 i dr.)

U okviru ove pozicije E./ iskazani su obračunati prihodi u iznosu od =5.771.568 kn / koji se odnose na razgraničene prihode budućeg razdoblja godišnjih vezova u Lukama Vrsar i Funtana /za koje nisu zadovoljeni kriteriji u računu dobit i gubitka u 2015. godini, već isto se očekuje u 2016, prihodi u odnosu na 2014. veći su za 3 %.

1 2 3 4 (3/2*100)Obračunati prihodi budućeg razdoblja 5.599.886,35 5.771.568,22 103Odgođeni prihodi iz potpora za dugotrajnu materijalnu imovinu 3.824.589,81 3.405.089,81 89UKUPNO 9.424.476,16 9.176.658,03 97

Odgođeni prihodi 31.12.2014 31.12.2015 Indeks

Iznos od =3.405.090 kn odnosi se na odgođeni prihodi iz potpora za dugotrajnu imovinu koja se sučeljava sa pripadajućim troškom amortizacije pojedine imovine.


15

BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITKA I GUBITKA Bilješka br. 1- Poslovni prihodi ( HSFI 15, MRS 1,MRS 11, MRS 16, MRS 18, MRS 20 )

Ukupni prihodi u 2015. godini iznose =21.2143.362 i u odnosu na 2014 . god. povećali su se za 2 %.

U okviru I./1.pozicije iskazana svota prihoda koja sastoji se od :

Pozicija I/1. 2014 2015 indeks 2015/2014

1 2 3 4Prihodi od marina, groblja i parking 15.741.142,81 16.094.073,24 102 Prihodi od komunalnih usluga 2.275.095,30 2.329.517,79 102 Prihodi od prodaje ostalih usluga 878.606,24 957.651,21 109 Prihodi od najmova 314.355,49 310.514,97 99 UKUPNO prihodi od prodaje 19.209.199,84 19.691.757,21 103

Bilješka 2 . -Ostali poslovni prihodi

Unutar pozicije I./2. iskazan je prihoda od potpora za investicije u iznosu od =1.244.412 kn, te sudjeluju u ukupnim poslovnim prihodima 5,89 %.

Pozicija I/2. 2014 2015 indeks 2015/20141 2 3 4

Otpis obveza prema dobavljačima 37,87 3.296,03 8.704 Prihod od prodaje DI 12.000,00 123.774,46 1.031 Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanjaPrihod od državnih potpora za investicij 477.541,11 419.500,00 88 Prihod od naknada štete, sudskih procesa 46.209,78 74.254,44 161 Naknadno naplaćena potraživanja 357.410,05 623.586,57 174 UKUPNO prihodi od prodaje 893.198,81 1.244.411,50 139


16

Bilješka 3.- Poslovni rashodi

Poslovni rashodi u 2015. iznose 18.479.242 kn i ukupnim rashodima sudjeluju sa 99,66 %.

Ukupni rashodi u 2015. godini iznose =18.542.629 kn i o odnosu na 2014. godinu povećali su se za 4,44 %.

Materijalni troškovi II./2. ( od 2a do 2c) ukupno iznose = 5.665.344 kn a čine :

- Troškovi pomoćnog i potrošnog materijala koji su neophodni za obavljanje djelatnosti iskazani na poziciji II/2.a. iznosi =1.933.267 kn te sudjeluju sa 10,43 % u ukupnim rashodima , i u odnosu na prošlu godinu veći za 11,39 %.

Pozicija II/2.a) 2014struktura

% 2015struktura

%1 2 3

Pomoćni materijal u djelatnosti 534.981 30,83 519.367 26,86Uredski materijal 50.212 2,89 74.339 3,85Materijal i sredstva za čišćenje i održavanje 44.956 2,59 55.829 2,89Radna odjeća i obuća za službenike 60.115 3,46 67.964 3,52Troškovi opomena 125 0,01 0,00Ostali materijalni troškovi - 0,00Troškovi ukrasnog bilja 4.888 0,28 4.306 0,22Troškovi sitnog inventara, autoguma 115.211 6,64 210.422 10,88Potrošeni rezervni dijelovi i materijal za održavanje i popravak - 0,00Trošak električne energije,plin 774.228 44,61 859.613 44,46Trošak goriva 150.747 8,69 141.427 7,32UKUPNO materijalni troškovi: 1.735.463 100,00 1.933.267 100,00

- Ostali vanjski troškovi na poziciji II./2.c. u iznosu od =3.3732.077 kn sudjeluju u ukupnoj strukturi rashoda s 20,13 %, i veći su u odnosu na 2014. godinu za 25,5 %, te su sljedeće strukture :


17

2014struktura

% 2015struktura

%

2 383.037,93 2,79 104.006,73 2,79 9.041,28 0,30 9.070,50 0,24 15.865,51 0,53 6.225,00 0,17

- 575,00 0,02 500,00 0,01

471.688,77 15,87 552.822,81 14,81 26.350,00 0,71

3.675,00 0,12 8.630,00 0,23 140.269,55 4,72 235.446,59 6,31 189.102,00 6,36 512.386,67 13,73 58.916,96 1,98 52.237,23 1,40 27.940,36 0,94 47.906,40 1,28 79.539,70 2,68 56.638,40 1,52 57.427,50 1,93 57.390,00 1,54 130.617,62 4,39 138.030,18 3,70

7.321,00 0,20 238.839,40 321.595,20 8,62 14.642,93 0,49 13.383,50 0,36

3.300,00 0,09 87.096,39 2,93 87.529,49 2,35 34.739,40 1,17 27.328,58 0,73 286.051,39 9,62 270.856,26 7,26

- 2.560,00 0,07 64.476,11 2,17 88.138,95 2,36 47.530,41 1,60 39.800,00 1,07 3.300,00 0,11 - 25.274,15 0,85 29.423,39 0,79

240,00 0,01 130,00 0,00 7.974,24 0,27 32.639,82 0,87 27.597,42 0,93 26.889,52 0,72 127.833,68 4,30 95.662,64 2,56 486.655,81 16,37 668.997,94 17,93

480,00 0,02 680,00 0,02 21.389,40 0,72 22.159,50 0,59

- - 129.202,80 4,35 73.895,42 1,98

- - 85.702,41 2,88 100.260,81 2,69 3.040,00 0,10 2.480,00 0,07

- - - -

400,00 0,01 24,00 0,00 12.860,30 0,43 8.805,30 0,24

Naknada za korištenje prava in.vlasništva - 2.972.448,42 91,96 3.732.076,83 100,00UKUPNO vanjski troškovi:

Usluga zaštite na radu

Troškovi drug.dohotka na koji se plaćaju dopri.

Ostale nespomenuti vanjski troškovi

Vanjske usluge reperentacijeTroškovi oglašavanja u tisku za slobodna radna mjesta

Dimnjačarske i ekološke uslugeUsluge kontrole kvakoće i atestiranja

Garažiranja i parkiranja vozilaDeratizacija i dezinsekcija

Odvoz smeća i fekalijaVoda i odvodnja

Troškovi dozvola za prometne smjerove

Ostale usluge prijevoza

Izrada projekata, dokumentacije

Usluge stučnih nadzora

Sponzoriranje športa i kulture

Održavanje zelenila

Usuge revizije i procjene opasnosti

Troškovi koncesija, licencija

Zakupnine-najamnine nekretnine, pokretnina

Ostale servisne i osobne usluge

Troškovi registracije prijevoznih sredstavaPrefaktirirane usluge za Općini Vrsar

Komunalna naknada

Troškovi dozvolaOdvjetničke i bilježničke usluge

Autorski honorariKonzultanske i marketinške usluge

Usluge vještačenja, administracije i druge inte.usluge

Vetrinarske, sanitarne usluge, zbrinjavanje otpa.

Pozicija II/2.c)1

Usluge studentskog i omladinskog servisa

Prijevozne uslugeTroškovi dostave

Usluge telefona, internetaPoštanski troškovi

Održavanje sredstva za osobni prijevozUsluga zaštitara

Nabavljene usluge investicijskog održavanjaUsluge održavanja softwera i web stranica

Grafičke uslugeNabavljene usluge tekućeg održavanja

Troškovi rent a car

Troškovi promidžbe putem medija


18

Pozicija II./3

Troškovi osoblja iznose 8.006.505 kn i u ukupnim rashodima sudjeluju s 43,18 %, Veći su u odnosu na 2014. godinu za 2,65 %. U 2015. godini prosječno isplaćena neto plaća po radniku iznosi =8.127 kn, u 2015. godini nije isplaćena niti jedna mirovina.

Pozicija 2014 20151 2 3

Neto plaće i nadnice 4.520.201,30 4.681.354,13

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.157.123,32 2.149.911,59

Doprinosi na plaće 1.121.890,80 1.175.238,63

UKUPNO troškovi osoblja: 7.799.215,42 8.006.504,35

Pozicija II./4

Amortizacija u 2015. godini iznosi =2.663.695 kn i u odnosu na proteklu godinu je manja za 8,45 %.

Pozicija II./5 Ostali troškovi poslovanja

U iznosu od =1.230.724 kn sudjeluju u ukupnoj strukturi rashoda s 6,64 % i manji su u odnosu na 2014. godinu za 2,17 %.


19

Slijedi tablični prikaz strukture ostalih troškova

Pozicija 2014struktura

% 2015struktura

%1 2 3

Dnevnice za službena putovanja i troškovi noćenja u Hrvatskoj 5.751,19 0,46 5.422,12 0,44 Naknada za uporabu osobnog automobila u poslovne svrhe 2.618,00 0,21 620,00 0,05 Dnevnice za službena putovanja i troškovi noćenja u Hrvatskoj 4.230,36 0,34 Troškovi noćenja na službenom putu 4.805,91 0,38 7.210,09 0,59 Ostali troškovi na službenom putu 3.114,75 0,25 5.226,00 0,42 Troškovi prijevoza na posao i s posla 172.506,00 13,71 171.723,00 13,95 Darovi djeci i slične potpore 12.600,00 1,00 13.200,00 1,07 Prigodne nagrade (božićnice, uskrsnice, regres za godišnji) 149.475,00 11,88 143.600,00 11,67 Potpora zbog bolesti, invalidnosti, smrti… 11.500,00 0,91 - Stipendija , nagrade učenika za vrijeme prakse - - Nadoknade članovima nadzornog odbora 91.757,32 7,29 92.292,36 7,50 Troškovi reprezentacije u darovima 20.212,64 1,61 44.657,65 3,63 Troškovi promidžbe (katalozi, letci…) 24.350,00 1,94 57.368,92 4,66 Troškovi osiguranja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 81.699,20 6,49 102.333,71 8,31 Premije osiguranja osoba 72.197,92 5,74 57.067,42 4,64 Premije osiguranja za štetu počinjenim prema trećim 158.899,59 116.967,02 9,50 Premije osiguranja prometnih sredstava 34.083,65 2,71 36.359,91 2,95 Premije za zdravstveno osiguranje 84.230,40 6,70 101.155,20 8,22 Troškovi premija životnog osiguranja (korisnik TD) 18.469,93 1,47 12.439,26 1,01 Troškovi platnog prometa 663,40 0,05 2.248,67 0,18 Bankovne usluge 51.658,45 4,11 52.335,18 4,25 Troškovi provizija izdavateljima kreditnih kartica 72.692,89 5,78 59.221,59 4,81 Članarine Komori 16.830,21 1,34 1.500,00 0,12 Članarine udrugama i društvima 4.417,16 0,35 5.172,16 0,42 Doprinos za općekorisnu funkciju šuma 5.386,59 0,43 5.602,99 0,46 Doprinos turističkoj zajednici 40.653,51 3,23 42.286,72 3,44 Troškovi kartice 400,00 0,03 200,00 0,02 Ostala davanja 400,00 0,03 120,00 0,01 Porez na tvrtku odnosno naziv 1.000,00 0,08 1.000,00 0,08 Porez na cestovna vozila 920,00 0,07 1.220,00 0,10 Trošak HRT preplate 4.800,00 0,38 4.800,00 0,39 Troškovi obrazovanja (seminari) 66.787,20 5,31 21.169,00 1,72 Troškovi za priručnike, časopise i stručnu literaturu 36.843,45 2,93 37.771,49 3,07 Sudski troškovi i pristojbe 5.470,31 0,43 12.080,90 0,98 Troškovi zdravstvenog nadzora i kontrole 225,00 0,02 985,00 0,08 Ostali nespomenuti nematerijalni troškovi - 2,01 0,00 Troškovi franšize, know how - 7.500,00 0,61 Naknada za nezapošljavanje invalida 3.635,48 0,30 Troškovi naknadno utvrđenih poreza 597,61 0,05 - UKUPNO ostali troškovi: 1.258.017,28 87 1.230.724,21 100,00

Pozicija II./6 Vrijednosno usklađenje

Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca iznosi =342.579 kn te u ukupnim rashodima sudjeluje sa 1,85 %, a odnosi se na dio kupaca ročne starosti dulje od 6 mjeseci po proteku dospijeća.


20

Pozicija II./8 Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi iznose =570.395 kn te u ukupnim rashodima sudjeluju sa 3,08 %, i oni su slijedeće strukture:

u kn i lp

Pozicija 2014 struktura % 2015 struktura %

1 2 3Izravni otpisi nenaplaćenih potra.od kupaca 1,99 0,00 49,92 0,01Izravni otpisi nenaplaćenih 0,00 1.084,01 Neamortizirana vrijednost otuđene dugotrajne imovine 4.978,40 0,91 0,00Novčane kazne za gospodarske prijestupe, prekršaje i sl. - 0,00 0,00Naknadno utvrđeni rashodi iz proteklih godina 57.658,56 10,54 35.191,97 6,17Nadoknada štete drugim društvima 7.000,00 1,23Darovanja za općekorisne namjene do 2 % UP protekle godine 484.333,07 88,55 527.069,43 92,40Donacije za zdravstvene potrebe 0,00 0,00UKUPNO izvanredni - ostali rashodi: 546.972,02 100,00 570.395,33 99,81

Bilješka br 4. Financijski prihodi ( HSFI 15 i MRS 32, MRS 39 )

Na poziciji III./2. iskazani su u iznosu od =207.193 kn prihodi, a sastoje se od kamata te prihodi od tečajnih razlika kao i oročavanja novčanih sredstva, te sudjeluju sa 0,98 % u strukturi ukupno ostvarenih prihoda.

Bilješka br. 5. Financijski rashodi (HSFI 16, MRS 23, MRS 36, MRS 39)

Na poziciji IV./2. Iskazane su kamate na kreditima u iznosu od= 31.355 kn, negativne tečajne razlike =30.372 kn, te zatezne kamate =1.660 kn u sveukupnom iznosu od =63.387 kn te sudjeluju s 0,34 % u ukupnim rashodima .

Bilješka br. 6. Porez na dobitak ( HSFI 14, MRS 12 i dr.)

Pozicija XI-XII

Osnovica za obračun poreza na dobit iz porezne bilance je dobit iz poslovanja koja iznosi =2.600.733 kn korigirana za porezno priznate i porezno nepriznate rashode u iznosu od 2.859.699 kn na koju je primijenjena stopa od 20 % porezna na dobit , te porezna obveza iznosi 571.940 kn, Dobit iz poslovanja umanjena za obračunati porez na dobit iznosi =2.028.793 kn.

Iznosi u kunama 2015 Računovodstvena dobit prije oporezivanja 2.600.733 Uvećanje dobiti za porezno nepriznate troškove 287.911 Smanjenje dobiti za državnu potporu za obrazovanje i izobrazbu (28.945) Porezna osnovica 2.859.699 Porezna stopa 20% Porezna obveza 571.940


21

Bilješka br. 7. Dobit ili gubitak razdoblja ( HSFI 14, MRS 12 i dr )

Po odbitku obračunatog poreza na dobit utvrđena je dobit financijske godine , koja za 2015. godinu iznosi =2.028.793 kn

Događaji nakon datuma bilance Nakon datuma bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2015. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni.

U Vrsaru, 27.04.2016.

Documents

MONTRAKER d.o.o. Vrsar , Obala M. Tita 1/a Bilješke uz …montraker.hr/files/nabava/Biljeske_2015.pdf · 2016. 6. 29. · _____ Bilješke uz financijska izvješća za 2015.godinu_