MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN

PENGARUH UKURAN (TOTAL ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS TERHADAP PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS

(Studi pada BPRS wilayah Soloraya periode 2012-2018)

SKRIPSI

Diajukan untuk melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Persyaratan untuk

Mencapai Gelar Sarjana Manajemen Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun Oleh:

MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN

F0215067

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2020

library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

i

ABSTRAK

PENGARUH UKURAN (TOTAL ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS

TERHADAP PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS

(Studi pada BPRS wilayah Soloraya periode 2012-2018)


NIM. F0215067

Penelitian ini bertujuan untuk menemukan bukti empiris teori Gibrat’s Law pada analisis pengaruh ukuran dan performa finansial BPRS terhadap pertumbuhan transaksi pembiayaan BPRS. Ukuran dari BPRS yang digunakan dalam penelitian ini yaitu total aset dan pertumbuhan total aset, sedangkan untuk performa BPRS menggunakan performa finansial yaitu return on aset, return on equity, nonperforming financing, finance deposit ratio dan kewajiban pemenuhan modal minimum.

Penelitian ini merupakan penelitian dengan metode pengambilan data sekunder. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 49 data dimana BPRS yang digunakan sebagai sampel pada penelitian ini berjumlah 7 BPRS. Adapun pengumpulan data dalam penelitian ini mencari data laporan keuangan BPRS yang sudah dipublikasikan pada pihak yang memiliki otoritas dalam hal ini adalah Otoritas Jasa Keuangan. Data yang terkumpul dianalisis dengan menggunakan teknik analisis Eviews.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa teori Gibrat’s Law diterima yaitu ukuran BPRS dalam hal ini total aset tidak mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan performa finansial BPRS dalam hal ini return on asset, nonperforming financing, financing deposit ratio dan kewajiban pemenuhan modal minimum, hanya financing deposit ratio yang mempengaruhi secara signifikan. Sedangkan untuk pertumbuhan total aset memiliki hubungan yang signifikan terhadap pertumbuhan transaksi pembiayaan.

Kata Kunci: Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, Ukuran BPRS, Performa

Finansial BPRS, Teori Gibrat’s Law, Pertumbuhan Transaksi

Pembiayaan.


ii

ABSTRACT

THE INFLUENCE OF SIZE (TOTAL ASSETS) AND BPRS FINANCIAL

PERFORMANCE ON THE GROWTH OF BPRS FINANCING TRANSACTIONS

(Study on the BPRS of the Solo Raya region for the period 2012-2018)


NIM. F0215067

This study aims to find empirical evidence of Gibrat’s Law theory of the analysis of

the influence of the size and financial performance of BPRS on the growth of BPRS

financing transactions. The size of the BPRS defined in this study using it total

assets and total asset growth, while for BPRS performance uses financial

performance, namely return on assets, return on equity, nonperforming financing,

finance deposit ratio and minimum capital fulfillment obligations.

This research is using secondary data collection method. Samples used in this

study were 49 data, acquired in which BPRS used as samples. Total 7 BPRS in

Solo Raya region is optimized as a sample in this research. The data collection in

this study focused on BPRS financial report data that has been published to

authorized parties, and in this case is the Financial Services Authority (Otoritas

Jasa Keuangan, OJK). The collected data was analyzed using the Eviews analysis

technique.

The results showed that the Gibrat’s Law Theory is accepted as the size of the

BPRS in this case total assets did not significantly influence. While the financial

performance of BPRS in this case return on assets, nonperforming financing,

finance deposit ratio and minimum capital fulfillment obligations, only financing

deposit ratio has a significant influence. Meanwhile total assets growth

significantly-influence on the financing transaction growth.

Keywords: Bank of Citizen Syariah Financing, BPRS Size, BPRS Financial

Performance, Gibrat’s Law Theory, Financing Transaction Growth


iii


iv


v


vi

HALAMAN MOTO

“Dan apabila hamba-hamba-Ku bertanya kepadamu (Muhammad) tentang

Aku, maka sesungguhnya aku dekat. Aku Kabulkan permohonan orang

yang berdoa apabila dia berdoa kepada-Ku. Hendaklah mereka itu

memenuhi (perihtah)-Ku, agar mereka memperoleh kebenaran”

(QS: Al-Baqarah: 186)

Where other men blindly follow the truth, remember, nothing is true.

(Assissins Creed Brotherhood, Main sentences)

Semua karena dan untuk Allah

(Penulis)


vii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini kupersembahkan untuk:

Abi, Umi, Kak Azzam, Mak e Martinah, (Alm.) Mbah Pariyo,

(Alm.) Mbah Tarhiyah, Terimakasih atas doa, kasih sayang dan

semua dukungan yang diberikan.


viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Allah SWT, atas petunjuk, kemudahan dan

rahmat serta perkenan-Nya, Alhamdulillah, telah berhasil diselesaikan

sebuah karya skripsi yang berjudul “PENGARUH UKURAN (TOTAL

ASET) DAN PERFORMA FINANSIAL BPRS TERHADAP

PERTUMBUHAN TRANSAKSI PEMBIAYAAN BPRS (Studi pada

BPRS wilayah Soloraya Periode 2012-2018)”. Shalawat beserta

salam tak lupa tercurah kepada suri tauladan kita, Rasulullah SAW.

Karya ini merupakan salah satu persyaratan untuk memperoleh

gelar Sarjana Manajemen (SM) pada Jurusan Manajemen, Fakultas

Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret, Surakarta.

Penulis menyadari bahwa keberhasilan penyusunan karya ini

tidak lepas dari bantuan berbagai pihak, baik berupa moral maupun

material. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis

menyampaikan ungkapan terimakasih yang tulus kepada:

1. Umi dan Abi, atas segala curahan kasih sayang, do’a yang tidak

pernah berhenti, dan pengorbanan yang dilakukan selama ini.

Semoga Allah SWT mencurahkan rahmat-Nya, menyayangi,

melindungi dan membalas kasih sayang sebagaimana mereka

memperlakukanku selama ini.

2. Bapak Deny Dwi Hartomo, SE, M.Sc selaku pembimbing skripsi

yang di telah meluangkan waktu di kesibukan beliau telah


ix

memberikan bimbingan dan arahan sejak awal hingga akhir

penulisan karya ini.

3. Prof. Drs. Djoko Suhardjanto, M.Com.(Hons.), Ph.D,Ak, selaku

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.

4. Dr. Atmaji, M.M, selaku Ketua Program Studi Manajemen.

5. Bapak Irwan Tri Nugroho, S.E., M.Sc., Ph.D, selaku ketua tim penguji

skripsi & Bapak Tastaftiyan Risfandy, S.E., M.Sc., Ph.D, selaku

anggota tim penguji skripsi.

6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.

Terimakasih atas semua bimbingan dan ilmunya selama ini.

7. Seluruh karyawan dan staf Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNS.

8. Sekolah Menengah Atas Islam Terpadu (SMAIT) Nur Hidayah atas

bantuan dan kerjasamanya.

9. Semua aktivis mahasiswa yang ada di UNS dan Seluruh Indonesia.

10. Almamater yang saya cintai dan banggakan, Universitas Sebelas

Maret.

Penulis menyadari bahwa penulisan karya skripsi ini masih jauh

dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik

demi perbaikan selanjutnya. Akhirnya, semoga karya skripsi ini dapat

memberikan manfaat, baik bagi penulis maupun pihak lainnya.

#SemuanyaKarenaDanUntukAllah.

Surakarta, 29 April 2020

Penulis,

Muhammad Qeis Abdurrahman


x

DAFTAR ISI

Halaman Judul i

Abstrak (Bahasa Indonesia) ii

Abstract (Bahasa Inggris) iii

Halaman Persetujuan Pembimbing iv

Halaman Pengesahan v

Surat Pernyataan vi

Motto vii

Halaman Persembahan viii

Kata Pengantar ix

Daftar Isi xi

Daftar Tabel & Gambar xiv

Daftar Lampiran xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah 1

1.2. Perumusan Masalah 7

1.3. Tujuan Penelitian 7

1.4. Manfaat Penelitian 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Landasan Teori 9

2.1.1. Perbankan 9

2.1.2. Produk Perbankan Syariah dan Unit Usaha Syariah 10

2.1.3. Akad Pembiayaan Piutang BPRS 10

2.1.4. Akad Pembiayaan Modal BPRS 11

2.1.5. Gibrat’s Law 12

2.1.6. Laporan Keuangan 12

2.1.7. Analisis Laporan Keuangan 13

2.2. Penelitian Terdahulu 16

2.3. Hipotesis 17


xi

BAB III METODOLOGI PENELITIAN

3.1. Ruang Lingkup Penelitian 20

3.2. Populasi, Sampel & Teknik Sampling 20

3.3. Sumber Data 21

3.4. Objek Penelitian 21

3.5. Metode Analisis Data 22

3.5.1. Jenis Data 22

3.5.2. Uji Menentukan Teknik yang Dipilih 23

3.5.3. Uji Asumsi Klasik 24

3.5.4. Uji Kelayakan Model 25

3.6. Perhitungan Rasio Finansial 26

BAB IV ANALISIS DATA PEMBAHASAN

4.1. Deskripsi Objek Penelitian 30

4.1.1. Perkembangan BPRS di Indonesia 30

4.1.2. BPRS di Soloraya 31

4.2. Analisis Dekriptif 32

4.3. Analisis Data 37

4.3.1. Uji Asumsi Klasik 38

a. Uji Normalitas 38

b. Uji Multikolinieritas 39

c. Uji Autokorelasi 39

d. Uji Heteroskedastisitas 40

4.3.2. Hasil Analisis Hipotesis 41

a. Analisis Hipotesis 1 41

b. Uji Kelayakan Model Hipotesis 1 42

c. Analisis Hipotesis 2 43

d. Uji Kelayakan Model Hipotesis 2 44

e. Analisis Hipotesis 3 46

f. Uji Kelayakan Model Hipotesis 3 47


xii

BAB V PENUTUP

5.1. Simpulan 51

5.2. Keterbatasan 53

5.3. Saran 54

5.4. Implementasi Penelitian 55

DAFTAR PUSTAKA 57

LAMPIRAN


xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Hasil Statistika Deskriptif 33

Tabel 4.2 Perbandingan Hasil Regresi Fixed Effect &

Random Effect 37

Tabel 4.3 Hasil Uji Asumsi Klasik & Uji Hausman 38

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1 Model Penelitian 28


xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Hasil Uji Autokorelasi & Uji Normalitas L-1

Hasil Uji Heteroskedastisitas L-2

Hasil Uji Multikolinieritas L-2

Hasil Uji Fixed Effect & Random Effect L-3

Hasil Uji Hausman L-4

Tabel Pembiayaan BPRS di Indonesia L-5

Tabel Perkembangan Jumlah BPRS di Indonesia L-6

Tabel Pembiayaan BPRS pada UMKM di Indonesia L-7

Tabel Data Penelitian pada BPRS Tahun 2012-2018 L-8


Documents

MUHAMMAD QEIS ABDURRAHMAN