Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
KPf f i d.0.0. Beograd Telephone: +381 I 1 20 50 501) Agenclja za privredne registre Krayice Natal& 11 Fax: +381412050550 BD7113 11 000 Belgrade E-mail: Info@ kpmg.rs Matithi broj 17148656 Serbla Internet: www.kpmg.rs RaEun 285-1100310000190-61
Raiffeisen banka a.d. Beograd P1B 100058593
DRU!!JVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZIJSKIM FONDOM TRIGLAV - PENZIJSKI FONDOVI A.D. BEOGRAD
Izvdtaj nezavisnog revizora
Izvdili smo revizij u priloienih finansijskih izvegtaja Druha za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom Triglav-penzijksi fondovi a.d., Beograd (u daljem tekstu: ,,Dru8tvoU) koji se sastoje od bilansa stanja na dan 3 1. Decembar 2009. godine i bilansa uspeha, bilansa tokova gotovine i izvestaja o promenma na kapitalu Dm W a za godinu koja se zavriava na taj dm, kao i pregleda osnovnih raEunovodstvenih politika i drugih napomena.
Rukovodstvo DruStva je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveitaja u skladu sa Zakonom o raCunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,SIz.&beni glasnik RS" 46/2006 i 11 1/2009), Zakonom o dobrovoljnim penzijskim fondovima i penzij skim planovima (,,SluZ;beni glmnik RS" 8512005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktirna Narodne banke S~bije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, implementaciju i odrIiavanje interni h kontrola koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijski h izvegtaja koji ne sad& materijalno znaeajne greSke nastale bilo zbog pronevere ili grehka u radu, odabir i primenu odgovarajuCih mEunovodstvenih politi ka i d n j e ra~unovodstvenih procena koje su mumme u datim okolnostirna.
Odgovornost revizora
N& odgovornost je da na osnovu izvrbne revizije izrazimo miiljenje o priloknim finansijskim izvehjima. Reviziju smo izvftili u skladu sa Zakonom o taliunovodstvu i reviziji Republike Srbije (,,Sluibeni glusnik RT*' 46/2006 i 111/2009) i Medunarodnim standardima revizije izdatih od strane Medunarodnog saveza raEunovoba i Odlukom o sadrZini izvehja o obavljenoj revizij i finansijskih izveghja d r u h a za upravljanje dobrovoljnim penzij skim fondom i dobrovoljnog penzijskog fonda (,,Sluibeni glasnik RS" 2712006). Ovi standdi zahtevaju da se pridrhvamo relevantnih etiEkih zahteva i da reviziju planiramo i obavimo na naEin koji nam omogutuje da steknemo razumni nivo uveravanja da finansijski izvehji ne sad& materijalno znakjne grefke.
Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o inosima i obe todanjivanjima u finansijskim izvehj ima. Odabir procedura zavisi od n& procene, ukljuCujudi i procenu rizika od materijalno maEajnih p b k a u finansijskim ineitajirna nastalih bilo zbog pronevere ili gregaka u radu. U proceni rizika uzimamo u obzir interne kontrole koje su relevantne za sastavljmje i objektivno prikrtzivanje finansijskih izvehja Drultva sa ciljem projektovanja revimrskih pmedura koje adgovaraju okolnostima, ali ne i za svrhe inahvanja mi8 ljenja o efektivnosti intmi h kontmla prirnenjenih u DruStvu. Revizija takode obuhvata ocenu da li su m~unovodstvena naeela i maEajna procenjivanja koja je primenilo rukovodstvo odgovmj uCa, kao i op3h ocenu prezentacije finansijs kih izvefitaja.
0 2010 KPMG d.o.0. hograd. a m n llmhml Upisani m i kapital od IlsblHy cmpany amd a member- dm KPMG EUR 50.790.42 uplaten, d m n o nelwm-k of Independent member Rnns alWated wrpl unatja u cebstl. KPMG Inmrnatlonal CoopemG~ ("KPIW: lntmm~nal'). KPMG d.o.0 B e c g d je j6dnDBW a Swiss enw. All rL$~ts mwnwi. drustvo.
Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuCi i p W j u osnov za i d v a n j e ndeg miHljenja.
Po ndem miZljenju, finansijski izve3ta.i prikazuj u istinito i objektivno finmsijsko stanje Drugtva na dan 3 1. Decembar 2009. godine, cezuftate posiovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavdava na taj dan i sstavljeni su skladu sa Zakonom o ~unovodstvu i reviziji Republike Srbije (Sluibeni glasnik RS" 46/2006 i 11 1/2009), Zakonom o dobrovoljnim penzijskirn fondovima i penzijskim planovima (,,SluZbeni glasnik RS" 85/2005) i ostalim relevantnim podzakonskim aktima Narodne bade Srbije.
Beograd, 1. mart 20 1 0, godine KPMG d.0.o. Beograd /
Papunjam d r u m za uprwFnjm dobrwolnbn pnrijakim fondom
I 2 0 3 0 m I I 1 I 88020 105034088 I -1 broJ Silra delatnd PIB
Popudava AgaWa za pclYtmdne rrrqlstre piiq m )31101(01~rn~[ 1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 aS
Vrsta poala
Neriv d m za wmvljanje fondom : TRIGUV PENZWSKI FONDDVI AD.
BlLANS STANJA
10
11
12
A W A
S T U SFEDSWA
Nemderija1na ulwnja
Nekretnhre i opnma
Invesliche nekmlnine
O"
003
3 ~ , &
b, 49
4954
5430
8733
. $875
UKUPNl KhPAAL (~01*102tI03+104-tlOC
40
41 4
41 1
412
106+10t-3 Om-1Og)
OBAVEZE ------ DUODROCNE OBA-
Dugomma rezewlsenja ------ D u g m n e obaveze prwna )wwzanlrn Iidma ------ Q b a m po m kdatih dlrgorocnih h-ja ad wednosti
Dugorocnl kredl
418
42
43
44, a, 47
46 v
48
49
"' 112
, t3
114
bruge dugorrrcna finandjake abeveae
Cldbeene pareska chuezs
KRATKOROCNE OtMVUE
Kmtkamne tinmnsijska ~ b v e z e ------ 0bau;eze iz p o s l o v a ~ i p a d ~ vremendca wzgranhja
Obaveze po mwu zarada i naknudn rarada i druge obmvez za parem. doprinase 1 druge dazbine
O b a w po movu mlnlh srcldstava namenJenlh prodall I mdetava psbvrnjo We se o bu6ladja
Obavsza po osnovu Ckuceg porere ma dobit
UKUPhlE OBAVEZE (od 411 do 122)
UKUPNA PASWA (Vl0+125)
3L, 20
117
118
'I9
120
121
I 22
123
1 24
45 23
%WI 24 14B
1468
134390
8514
8537
127554
P o p u w clwstvo za upugarljr dobrwarjnkn penrlJaWm fondom
I 20300486 I f B8020 I I 106034088 I Mihi brd Silra ddatnw PIB
PopunJlva m l J a u prlmdns mglstm
1 2 3 rn 19
~lollollollollolllOl 20 21 22 23 24 25 28
Vda p08k
Nazk drwhra za upravljanJe fondom : T W V PENZIJSKI FYrrmOVl AD.
( masla; ulka i bmj } : BEOGRAD, KRMJA PETAA I 5
BllANS USPEHA
5M Troskwri mluga kimdl banke 208 21 7 116 - - 503, SW Trmkwl posmdnika 207 409
605 Troskwi htic ionog istmvmja 208
800 Prlhd naknada pl uplatl pendJsldh daprtnosa 607 497
801 Prihodi naknada za upnvljanje fondovima 2" 3c, G
572472 Neto gublel od prodsge harli]a ad ~~ 214 ----,
55 T m s h i rarada. naknada zarada i dnr~i licni rashodi 215 Sd - g 16848 18384
802
60U
SO1
M Finansijski prihodi 217 3G. 4 4 11853 12392 1--
58 Flnawski rashodi 218 9 ~ , 44 64 1 O?
Prihdi naknada po mmu usluga danovima fondova
Trarmkcioni hakovi
Tmkwi marketinga
203
204
205
DobIt Lr redornog poalomnja pm rpomhanja (210 - 211 + 212 + 213 - 214 - 215 -216 + 217911 221 + 219 - 220) ----
18096
880.590
7 8
~ 4 3 ~ ) Gubltak Ir redovnog poskvm)a pro opororrhnmja 4211-230 = 2 1 2 - 2 f 3 + ~ 4 + 2 1 ~ + ~ 1 6 -a7+218 -219 +2aD)
Dobtt pwlmnja koJe se obustavlja
233
1458
222
223
120
I BQ95
380
727
Gubitat od smenJenja odkenlh pomklh eredstava I powcenja odlwenlh m k l h obaveza
b r e z na doblt
228
227
I vmm posh I Ma& druehra zs upwanje fondom : T RIBiAV PENAlSKl KINDOW AD.
Sedkib ( rnesto; ulica i b d ) : BEOORAD, KRAWA PETRA 48
IZlVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOV1NE
I I I
Q. Oslali odlivi iz ektivna4 investimnja 325 204 92
A TOKOVI MYTOVINE IZ POSLWNlH AKTIWOSTI
I. PrWl gotovine Ir poskvnih aldiunosti (od 301 do 305)
1. PhM od mkn& pri upla8
2. PrllM od naknada za upraNp,ie
3. PriM od naknada za wluge danmka fonda
4. Wlvi po osnovu druglh posbwrlh prlhoda
11. OdlM g a d n e Iz poslovnih a k t i h {od 307 do 3tZ)
5. O d b po osnovu naknads
6. Odlivl po w m llmrto ramfa, Wnda ~arada 1 druglh Ilcnlh mshoda
7. Odllvl po osnwu pore=, dopdnosa i dwih dazbinu n8 tent prlhoda
8. Wliui po asnwu dmgh Iroskave podwanja
D. Pf-nt porn na doblt
1 0. lsplacens divklande
Ill. Neto priliv g6tevlne h p o s b l l r aknvnosU(3M.SOb)
IV. Neto odliv gatovie I t pmkmih rkttvnoati (JWQM)
3. TdKOVl GOTOVINE IZ AKWNOSTI IWESTIRANJA
1. PrllM gotwtne Ir akt lvnd imwtlraw (od 9T6 da 320)
1. PFilivi od daganja u hartije od wednosti
2 PriM c+d p w e ematerijalnih ulaganja I asnovnih wdstava
3. P r i h po mow kamata
4. Neto pdvi po asnwu deprrrHa
5. -11 pritii la akuvnosti i n ~ ' m m j r
11. OdlM gotwln~ k aktlvnostl Invwrhnfa fod 322 do 328) 321 3?4 529 288435
8. OdlM po a m m u m j a u hartie ad vwdnosU 322 161 235 ---
301
3QZ
303
304
305
308
307
308
309
31 0
31 1
312
31 3
31 4
315
318
317
318
319
320
2888
589
831
1688
37014
96
16220
958
1974D
34128
386849
141000
6848
2 3 W 1 ---
1401
406
236
780
42557
136
18783
W8
23380
1
41158
2558[11
200
12401
243300
Lea odgwomn na su&vljan]e finansijekog h t a j a
* 5
08- PROPlSAN : Praw'tnikorn o sadmju i D m 1 olr drushra za upravljanje dobrovoljnbn pemijskim fondwlrna ("Shbni glesnik RS" br. 7 %OM i WOOQ )
Y
326
IV. Mb odliv gotovim iz aktivnosti i-mnia { Z M 3 q 6 ) 327
V. 'FC#(WI GOfOWNf CL AKrmNOSTl FIMWSIRAWA --- 33#78
32000
I. PrilM gotovlne Ix akwnostl ffnansfrpnla ( od 329 do 333)
1. Pdi i po osmvu uvecada kapitala
2. mvi go mnwu dugoroenih k M t a i subardinianih obsveea
3. Neto pPilivi pa asnovu uzetrh Ivatlcorocnlr kredlta
30534
74500
67500
328
329
330
331
4. Pmivi po mnwu M j a ad wednosti 332
5. Wall priIlvi k akthwsti finensitarria 333
II. Odllvl gotwlno It aktlvnosti finatmima (ad 33Sdo 340)
B W l i v l po osnavu mupa rnpawnih akdja
7. Odhi po =now olplate dugomcnih Wits I subardinlranth a-a
8. Mto odllvi po uzelih htkomnih k d i i
9. Wm po osnwu hartija d vr&nostl
10. po o a m kamata
11. Ostall odllvi b aWnosti f i m h d a
Ill. Mob grllk g m n o ir aktimosti finansbanja (3#1- 334)
rV. Mato odlw gotovine iz aldivnostl ftnanhnnJa (334 - 328)
334
335
336
337
330
339
340
M7
342
G S V W NET0 PRlUVl QOtDVTNE (Sl3+32&+M'1) 343
D. s m NETO ODLM GOTOVINE (314*3n+34q 344
W. NET0 WYECAAWE OOTOVllJE (MS -M) 345
Em NET0 SMANJENJE OOTWlNE (344 - 343) 346
2 OOTOVlNA NA POCETKU OODINE (Napomnr: 1 307
L POUTNNE KURSNE RAZLlKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE S48
I. NEQATlVNE KURSNE RAZLIKE W OSNWU PRERACUNA GOTWINE 349
J. GOTOVINA MA KRAJU PERWDA (Napamena: ) (345-348+347+M8.319) 35(] -
2482
2482
31106
---
581 6
13
5803
68684
46518
341 28
12388
--- 3657
--- 15945
88884
71890
3006
6583
3557 i
I
Popunjuva dnrotva n upmIjafm)l dobmwYnIrn wndJrklm fomdam
I 203OW85 I 1 6BCQO I 1 105034088 I Matkni broj Sifra d d a W PIB
Popunjuva Agonciju rn pdmdne mgietm j q 1 2 3 19
mmmmmmm 20 21 22 23 24 25 26
vmta poQh
Naziv cbuatm za upravMnje fondom : TRlGLAV PENZlJSKI MElDWl AD.
Wite ( me8to; ulica i h j ) : PEOGRAD, KRAWA PETRA rlb
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPJTALU
,
F
4
7
10
11
12
,a
Saanje na &n 01.01. pmthodm godlm-
kpravke mabrijalno macajnih malca f p m m a racunworlsbnlh pedlbka u prrrwnoj godlnl - p m n J e
lspravka Wrgalnrr znacalnth gresakaipmmam racrlnwadstvenlh p d b u prethudnoj godini - smaqenje
K-wnno pmetno sbnje na dan 01.01. preZfiodne godlne
(r0d.b~. 1+2+
Ukupna pmcanja u prethdnoj gdini
Ukuplra smanj~nja u pModnoj M i n t
Stanjmnadrn . , prethodnegodine (r9d.b~. 4+6.6)
l6pravka mte@alno znaeajnih gresaka i pmmena racunQVOdshwnth polllka u takuebj godini - palrsmnje
Ispmw matenjam znacejnlh gresakalpmmena m~unovodstvenlh poliia u tekuwj gdini - manjenje
Kwlgovano paatno a&* na dan 01 Dl, bkuca godine
(mdhr. 74-8-91
Ukupna povemp u tekueoj gadini
Uhpna ~rmrmjmja u tekud m i n i
StsnJe na dan . . tekuce 8 0 d b (red.h.lWl-i2]
402
403
4Oil
405
40g
407
468
4[)9
410
411
412
41g
100000
100000
87500
167600
167500
32000
199500
414
41 5
---------- 416
417
418
419
420
421
---------- 422
423
424
425 ---------- 426
427
428
429
430
431
432
433
424
435
438
437
438
439
440
441
442
443
444
446
4a8
447
44%
449
450
451
452
, Stanie tm dan 01 -01. pmthodne
2 4!%l
455
458
457
458
4!X
400
461
462
483
434
godim-
lspravka rnaterijdno macajnlh g-lP-n taaulwdsiwdh paliiika u pmthdnoj godini - pwwnje
Isprwka mateniatno znacajnih
456
467
486.
489
470
471
472
473
474
---------- 475
476
477
478
4
7
1 D
11
12
479
480
481
402
483
484
485
488
487
488
489
490
491
lprnmena raarnowdrwsnth palRllca u pretnddm gdinl - smenjenje
K a r i g m n ~ paoetno h n j e rro dan 01 .Ot. prrLhodne godine
(dh. 142.3)
Ukupna pwamja u plalhodnoj godlni
Ukupna manjenja u prethodnq godini ~ t a ~ n a dan .- prathocinogdlno {md.br. 445-6)
Isprevk materijhlno amcajnih gresska i prwnena rawnovodswnth pdstlka u [email protected] @-mi - povecanje
I s p h rnatdjaho mawjnih unsakai prwnena w n w P d m l h pontfka u tekucpj godini - srnaderrje
Korigwano m a stanje ma Qpn 01.01. tolam gndine
(red-br. 7+8-9)
Ukwna .povecanja u tekucoj godini
Ukupna smsnfenja u bkuaeoj gadini
492
493
494
495
4W
497
498
4 1
500
501
502
5113
504
12259
12259
34224
48483
48483
18095
88578
SM$e na dan -01. prethodne 1 I m e d
laprsrvka materijiflno znamjnih
1 12 1 Uklpna rmanjanj8 u lekuePj godini I blB 1 1 529 1
u %am- Uae odgovomb t a ssstavljanje
fln-kos -m r , ,-
, , L J ( /"
OBRBZAC PROPISAN : Pravllnlkom ( " S M n i glasnik RE?' br. 1512007 i 3i20DS )
Popunjava dnslvo r9 up~pvljanja dobrovo@nim ponrqsklm fondom
I 8300485 I I 88020 I I 105034088 1 MJmi broj 8 i i Matnosti PI0
1 vmfa pasla I Nafrv druslva rrt upravljanje fondom : TRlDLAV PENZIJSKI FUNDOM A.D.
447 Obaveza ra diidende i uceses u dobiti 801 --- 4a Obawttr za neto arade i naknade tarada, 08.m maknada zarada Iwje sa se mfundlmju (polrazni promet be2 mag stanfa) 32233 19681
54
dea 542, dea 655
S 5
deo 546
dm 546
I Troakavi naknada kiddm Ikha (brutn) po osnmw ugwom (ugowr o 552.553,S54.555 dolu, autorskl ugavorl, ugoves o prhmrnenlm I pwnrmenlm poslovhna I
ostall ugwori) I I
Tmkwl makrijh, energije i Wuga I nemwalnl troskwi
Tm9lcwl zakupa zemlJkb
55
550
558 Ttoskovl nelolada dnovima upravnog i ~ d m m o g odbnra 61 8 449 880
569 DW$ timi lashod I naknads 617 486 557
--
Tmskwi pmdb wiguranja
Troekwi p o w
Traekovi daprfnosa
- - -
807
608
I
T m W l zwada, naknede zarada 1 dnrgl liil rashd
Tmkovi m d e i naknada zareda ( b m )
809
61 0
61 1
61
dm 610
662
10298
61 2
813
10238
25%
t0
241
Drugi pwbvnt prihodi
Prihodi ad z&pa zsmljkta
P r i m ad kern-
201
- -
16848
13771
1 8384
14643
Em
621
622 11830 12352
Llcn odgowrno a sastavUsnje ff nansqskag ks ta ja
< ,//.. ( ..- J* .:. ;
OBRCUAC PROPISMI : Ravihikam 0 sadrzeju i fwmi okePaca t. - taja druslvs za uprevljanJe d6brWnkn genrijskim fondovima
Wuzbn i ghsnik M%r. 1 m 7 i 3r200P )
deo 882 Rihodi od hamete po rawnima i d e a u bankma 623
deo 660 Plihodi od d~vklendi i uceaw u dobltl 824
Ukupno
Od toga za nabwh i izgradnju esnwnih sdstava ( gmdjevlnskl obw, pptema i sl)
6353
---
28
40
9
Maknack stet~ od h t a w za wbunnje @trezhrenJa u Poku g~dlne p osnow poke rw$urenja)
Nabevke ate tnih aredstava u M u gadine - nernaleyBlna ulwania
Nabavka stalnih ~ S ~ Y B u toku godlne - nekretnine, oprems i irwastlclone rwkmlnlne
Proaaean bmj zaplnnih po mow stanja kajem avekog rn-ca I- kojl
12352
409
257
10
628
627
819
630
6 3 7
632
833
634