Napomene za konsolidovani bilans 2008 · 2010-04-06 · 19.Potraživanja od kupaca 16 20. Ostala kratkoro čna potraživanja, AVR ... 28 .Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze

NOVOSADSKA FABRIKA KABELA AD U RESTRUKTURIRANJU

N A P O M E N E ZA KONSOLIDOVANI FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

Za period

01.01. - 31.12.2008.GODINE

NOVI SAD, april 2009.godine

Novkabel ad

Napomene za konsolidovani finansijski izveštaj

2

Napomene za konsolidovani finansijski izveštaj 2008.g. :

Sadržaj : strana : 1. Pravna lica koja ulaze u konsolidaciju 3 - 7 2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja 7 3. Primenjene računovodstvene politike 8 - 9 4. Prihodi od prodaje 10 5. Ostali poslovni prihodi 10 6. Nabavna vrednost prodate robe 10 7. Troškovi materijala 11 8. Troškovi zarada i ostali lični rashodi 11 9. Troškovi amortizacije i rezervisanja 11 10. Ostali poslovni rashodi 11 - 12 11. Finansijski prihodi 12 12. Finansijski rashodi 12 13. Ostali prihodi 12 14. Ostali rashodi 13 15. Nekretnine,postrojenja i oprema 14 16. Učešća u kapitalu 15 17. Ostali dugoročni finansijski plasmani 15 18. Zalihe 15 19.Potraživanja od kupaca 16 20. Ostala kratkoročna potraživanja, AVR 17 21. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 17 22. Gubitak iznad visine kapitala 18 23. Osnovni kapital 18 24. Ostali kapital 19 25. Rezerve i neraspoređeno dobitak 19 26. Gubitak do visine kapitala 19 27. Dugoročna rezervisanja i obaveze 19 - 23 28 .Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze 24 29. Hipoteke 24 30. Događaji posle datuma bilansa 25

Novkabel ad


3

1. Pravna lica koja ulaze u konsolidaciju

1.1. Osnovni podaci o Novkabelu ad kao matičnom entitetu PUNI NAZIV Novosadska fabrika kabela ad u restrukturiranju

SKRAĆENI NAZIV Novkabel ad

Adresa Industrijska bb , 21000 Novi Sad Pravni status na dan 31.12.2008. Akcionarsko društvo u društvenoj svojini

Matični broj 08023646 Šifra osnovne delatnosti 31300 PIB 101633239

Direktor Gavra Avramov Telefon 021 442852 Fax 021 443371 Veb adresa www.novkabel.com E-mail [email protected] Prosečan broj zaposlenih matičnog entiteta u 2008.godini je 1008 , a u 2007.g. prosečan broj je bio 1014. Ukupan broj zaposlenih za matično i zavisna pravna lica u 2008.g. je 1143. Istorijat Novosadska fabrika kabela ad je osnovana 1922.godine kao deo Evropskog koncerna za proizvodnju kablova Felten ang Guilleaum. U drugoj polovini osamdesetih godina Društvo je dostiglo maksimum u ostvarenoj proizvodnji i prihodima. Više od 22% prihoda poticalo je iz izvoza. Tokom devedesetih godina došlo je do značajnog pada u ostvarenom obimu proizvodnje i realizacije što je prouzrokovano lošom makroekonomskom situacijom u zemlji. Preduzeće „Novkabel“ ad registrovano je kod Trgovinskog suda u Novom Sadu rešenjem Fi 4000/3 i registracionim brojem 1-207. Društvo je preregistrovano u Agenciji za privredne registre Rešenjem 32318/2006 od 16. oktobra 2005.godine. Od 03.jula 1998.godine „Novkabel“ je registrovan kao akcionarsko društvo : 87,2 % kapitala je u društvenom vlasništvu , 5,8 % je u vlasništvu Fonda za razvoj Republike Srbije, 5,8% kapitala je u vlasništvu Erste banke i 1,2 % kapitala je u vlasništvu DDOR-a ad Novi Sad (Statut „Novkabela“ ad iz 2003.g.). Društvo je u restrukturiranju od 21. novembra 2003.godine . Na osnovu čl. 9 stav 1 Zakona o Agenciji za privatizaciju (Sl. Glasnik RS 38/01 i 135/04) a u vezi sa čl. 20, tačka 2. Uredbe o postupku i načinu restrukturiranja subjekta privatizacije (Sl. Glasnik RS br. 52/05). Agencija za privatizaciju dana 08. juna 2006.godine donosi Odluku o pokretanju novog postupka restrukturiranja. Odluka je objavljena u dnevnom listu Politika od 09.juna 2006.godine. Agencija za privatizaciju Rešenjem R.220/06 od 03.novembra 2006.godine potvrđuje. Agencija za privatizaciju je objavila Oglas za sprovođenje tendera za prodaju

Novkabel ad


4

društvenog kapitala „Novkabela“ ad u restrukturiranju. Tenderska komisija je na Drugoj sednici, koja je održana 10. oktobra 2007.godine, na predlog Agencije za privatizaciju donela odluku o započinjanju pregovora sa jedinim ponuđačem na tenderu - privrednim društvom „East Point Holdings Ltd.“, Nikozija, Kipar. Novkabel ad je osnivač sedam povezanih pravnih lica na teritoriji RS,a to su : „Novkabel – Trgovina doo“, „Novkabel – Metalurgija doo “, „Novkabel – Gradnja doo“, „Novkabel – Internet doo“, „Novkabel – Štrand doo“, „Novkabel – Mašinoremont doo“ i „Novkabel – Kooperacija doo“, od kojih su dva bila aktivna u 2008.g. i to „Metalurgija doo“ i „Internet doo“. Matično pravno lice je osnivač preduzeća „Slovankabel Pezinok doo“ u Slovačkoj, za koga se ne vode knjige i ne sastavljaju izveštaji. Odredbama Zakona o spoljnotrgovinskom poslovanju dostavlja se Ministarstvu finansija – Devizni inspektorat finansijski izveštaj Slovankabela sastavljen prema zakonskoj regulativi Republike Slovačke. Preduzeće je mirovalo u 2008.godini.

1.2. Zavisna pravna lica koja ulaze u konsolidaciju

1.2.1. Novkabel – Trgovina doo PUNI NAZIV Novkabel – Trgovina doo , Novi Sad, za unutrašnji i spoljnotrgivinski promet

Adresa Industrijska bb , 21000 Novi Sad Pravni status i vlasnička Društvo sa ograničenom odgovornošću, udeli 100 % u struktura vlasništvu osnivača Novkabela ad


Direktor Mile Đapić Telefon 021 442852 Fax 021 443371 Na osnovu odluke matičnog pravnog lica donete 1.07.1996.godine preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel – Trgovina doo Novi Sad , broj rešenja Fi 3290/96 i broj registarskog uloška 1-19023. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre rešenjem 74356/2005. U 2008.g. Novkabel – Trgovina nije imala poslovne aktivnosti .

1.2.2. Novkabel – Metalurgija doo PUNI NAZIV Novkabel – Metalurgija doo , Novi Sad, za preradu bakra i legura bakra

Adresa Industrijska bb , 21000 Novi Sad Pravni status i vlasnička Društvo sa ograničenom odgovornošću, udeli 100 % u

Novkabel ad


5

struktura vlasništvu osnivača Novkabela ad


Direktor Aleksandar Pantić Telefon /fax 021 442349 Novkabel – Metalurgija doo je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu rešenjem Fi 3924/2001 i broj registracionog uloška 1-22931 . Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre rešenjem 82382/2005. Osnovna delatnost preduzeća je proizvodnja livenih,presovanih i vučenih šipki,profila, šina i ostalih bakarnih legura. Prosečan broj zaposlenih za 2008.godinu je 130.

1.2.3. Novkabel – Gradnja doo PUNI NAZIV Novkabel – Gradnja doo , Novi Sad, za gradnju i inženjering



Direktor Rade Majkić Telefon /fax 021 4786-000 Na osnovu odluke matičnog pravnog lica donete 12.10.1998.g. preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel-Gradnja doo , Novi Sad, broj rešenja FI 3611/98 i broj registracionog uloška 1-20315. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre. Na dan 31.12.2008.g. Novkabel-Gradnja doo nije imala zaposlenih odnosno nije imala poslovne aktivnosti.

1.2.4. Novkabel – Internet doo PUNI NAZIV Novkabel – Internet doo , Novi Sad, za proizvodnju, promet i usluge sa p.o., Novi Sad


Novkabel ad


6


Direktor Vladimir Timko Telefon /fax 021 333-177 Na osnovu odluke matičnog pravnog lica donete 1.07.1996.g. preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel-Interenet doo, Novi Sad, broj rešenja FI 3291/96 i broj registracionog uloška 1-19024. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre. Osnovna delatnost preduzeća je pružanje usluga u domenu informacionih tehnologija odnosno servisiranje hardverske opreme i softverskih programa, prodaja i servis fiskalnih kasa, obuka polaznika za rad na softverskim programima.U 2008.g. Internet doo je imao 5 zaposlenih radnika.

1.2.5. Novkabel – Štrand doo PUNI NAZIV Novkabel – Štrand doo , Novi Sad, za trgovinu, ugostiteljstvo i turizam sa p.o., Novi Sad



Direktor Mile Đapić Telefon /fax 021 442-852 Na osnovu odluke matičnog pravnog lica donete 3.07.1998.g. preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel – Štrand doo Novi Sad, broj rešenja FI 3611/98 i broj registracionog uloška 1-20315. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre rešenjem 32454/2005. U decembru 2004.g. Novkabel- Štrand doo je prestao sa radom a prostor se izdaje u zakup. U 2008.g. Štrand doo nije imao zaposlenih radnika.

1.2.6. Novkabel – Mašinoremont doo PUNI NAZIV Novkabel – Mašinoremont doo , Novi Sad, za proizvodnju metalskih delova i opreme


Novkabel ad


7


Direktor Rade Majkić Telefon /fax 021 4786-000 Na osnovu odluke matičnog pravnog lica donete 28.12.2001.g. preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel-Mašinoremont doo Novi Sad, broj rešenja FI 3925/2001 i broj registracionog uloška 1-22932. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre rešenjem 82649/2005. Preduzeće nije aktivno od 2006.g. tako da u 2008.g. nije imalo zaposlenih.

1.2.7. Novkabel – Kooperacija doo PUNI NAZIV Novkabel – Kooperacija doo , Novi Sad, za poljoprivrednu i stočarsku proizvodnju



Direktor Milovan Vasović Telefon /fax 021 6337-421 Na osnovu odluke matičnog preduzeća donete 1.07.1996.g. preduzeće je registrovano u Trgovinskom sudu u Novom Sadu pod nazivom Novkabel-Kooperacija doo, broj rešenja FI 3289/96 i broj registracionog uloška 1-19022. Preduzeće je preregistrovano u Agenciji za privredne registre rešenjem 82962/2005. Preduzeće nije bilo aktivno od 2006.g. te nije imalo zaposlenih radnika u 2008.g.

3.Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja Finansijski izveštaji za 2008. godinu su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i

reviziji i propisima donetim na osnovu tog zakona , primenom računovodstvenih politika iznetih u napomeni 3. Na sastavljanje ovih finansijskih izveštaja primenjeni su novi MSFI kao i izmene i dopune postojećih MRS/MSFI sa važnošću za 2008.godinu. Iznosi u finansijskim izveštajima su prikazani u hiljadama RSD važećim na dan bilansiranja-31.decembar 2008.godine. Zvanični srednji kursevi NBS koji su primenjeni jesu :

Novkabel ad


8

Valuta 31.decembar 2008. 31.decembar 2007. EUR 88,6010 79,2362 USD 62,9000 53,7267

3.Primenjene računovodstvene politike Kod sastavljanja finansijskih izveštaja primenjivane su računovodstvene politike koje je usvojio Upravni odbor Preduzeća na sednici održanoj 26. oktobra 2006.godine. 3.1.Nekretnine,postrojenja i oprema

Nekretnine,postrojenja i oprema priznaju se po nabavnoj vrednosti koja se sastoji od nabavne cene uvećane za sve zavisne troškove nabavke a umanjene za bilo koje trgovinske popuste i rabate. Amortizacija se utvrđuje primenom proporcionalne metode.

Opis

Procenjeni vek trajanja

Stopa amortizacije

1.NEKRETNINE Građevinski objekti od tvrdog materijala 40 2,5 Građevinski objekti od metala 25 4,0 Saobraćajnice 20 5,0 2.POSTROJENJA I OPREMA Trafo stanica 20 5,0 Ostala tehnička postrojenja 10 10,0 Proizvodne linije 10 10,0 Kancelarijska oprema,računari,putnička vozila i vozila na motorni pogon,uređaji

5 - 15

6,00 – 10,00

3. OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVA 10 10,0 3.2.Dugoročni finansijski plasmani

Iskazivanje učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica vrši se metodom udela. Iskazivanje učešća u kapitalu drugih pravnih lica predstavljaju akcije banaka i osiguravajućeg društva. Iskazuju se prvobitno po nominalnoj vrednosti na dan ulaganja a zatim se vrši njihovo usklađivanje po fer (tržišnoj) vrednosti. 3.3. Konsolidacija Preduzeće sastavlja konsolidovane finansijske izveštaje. Primenjen je metod punog konsolidovanja , pri čemu se eliminišu odnosi između matičnog i zavisnih pravnih lica navedenih pod tačkom 1. ove Napomene.

Novkabel ad


9

3.4. Materijal

Ulaz materijala na zalihe se vodi po planskoj ceni. Na početku godine se utvrđuje planska cena za svaku vrstu materijala. Odstupanje između planske i nabavne cene knjiži se na računu ispravka vrednosti zaliha materijala. Na kraju obračunskog perioda troškovi materijala se koriguju za vrednost odstupanja nabavnih od planskih cena. Obračun izlaza zaliha materijala vrši se po metodi prosečne ponderisane cene, tako što se u toku obračunskog perioda izlaz evidentira po planskim cenama , a na kraju obračunskog perioda se svodi na prosečnu ponderisanu cenu, tako što se srazmeran deo sa računa odstupanja od planske cene prenosi na troškove. Alat i inventar iskazuju se u poslovnim knjigama i posle otpisa u celini, sve dok se ne otuđe. 3.5. Nedovršena proizvodnja i gotovi proizvodi

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se iskazuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti od toga koja je niža. U obračun troškova i učinaka prenosi se vrednost utrošenih zaliha materijala ,rezervnih delova i inventara i drugi troškovi koji čine cenu koštanja nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda. Materijal i rezervni delovi koji se direktno uračunavaju u cenu koštanja pojedinih proizvoda uračunavaju se u tu cenu na bazi trebovanja. Troškovi amortizacije ulaze u cenu koštanja pojedinih proizvoda u visini obračunate amortizacije u skladu sa članom 38. Pravilnika o računovodstvu i računovodstvenim politikama Preduzeća. Troškovi bruto zarada zaposlenih ulaze u cenu koštanja u vrednosti radnih časova provedenih na radu kao i pripadajućih poreza i doprinosa za ove isplate. 3.6. Roba

Roba u magacinu se iskazuje po nabavnim cenama u koju ulaze i zavisni troškovi nabavke. Izlaz robe se vodi po prodajnoj ceni. Na kraju perioda zalihe robe se vrednuju po prosečnoj ponderisanoj prodajnoj ceni. 3.7. Potraživanja iz poslovnih odnosa

Potraživanja iz poslovnih odnosa priznaju se po fakturnoj vrednosti uvećanoj za eventualno obračunate kamate u skladu sa ugovorom ili zakonskom zateznom kamatom. Ispravka vrednosti potraživanja se knjiži na teret bilansa uspeha, za zastarela potraživanja ili za potraživanja za koja postoji rizik naplate. 3.8. Kratkoročni finansijski plasmani

Predstavljaju plasmane u povezana pravna lica i kratkoročne kredite radnicima po raznim osnovama. 3.9. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovina i gotovinski ekvivalenti se izražavaju u RSD. Iznosi na deviznim računima se preračunavaju po zvaničnom srednjem kursu NBS.

Novkabel ad


10

3.10. Obaveze

Obaveze se iskazuju u nominalnoj vrednosti uvećanoj za kamate na osnovu zaključenog ugovora. Obaveze u stranoj valuti iskazuju se u RSD po zvaničnom srednjem kursu NBS ili ugovorenom kursu. 3.11. Prihodi

Najveći deo prihoda potiče od prodaje proizvoda, a priznaju na bazi fakturisane ralizacije.

3.12. Rashodi

Svi troškovi se priznaju u periodu u kom su nastali u skladu sa načelom nastanka događaja. 4. Prihodi od prodaje

U 000 din

STRUKTURA Tekuća godina

2008.g. Prethodna godina 2007.g.

Prihodi od prodaje robe 1.548 4.969

Prihodi od prodaje povezanim pravnim licima

Prihodi od prodaje - domaće tržište 2.486.729 2.341.486

Prihodi od prodaje - strano tržište 1.233.220 1.426.232

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 3.721.497 3.772.687 5. Ostali poslovni prihodi u 000 din



Prihodi od aktiviranja učinaka 52 9

Povećanje vrednosti zaliha učinaka 98.661 67.691

Smanjenje vrednosti zaliha učinaka -32.511 -13.180

Subvencije države 129.997 85.687

Ostali poslovni prihodi 4.207 1.251

UKUPNO PRIHODI OD PRODAJE 200.406 141.458 6. Nabavna vrednost prodate robe u 000 din



Nabavna vrednost prodate robe 1.214 4.597

Novkabel ad


11

7. Troškovi materijala u 000 din



Troškovi materijala za izradu 2.780.412 2.955.001

Troškovi režijskog materijala 15.482 10.669

Troškovi goriva i energije 126.002 100.755

UKUPNO TROŠKOVI 2.921.896 3.066.425 8. Troškovi zarada,naknada zarada i ostali lični rashodi u 000 din



Troškovi zarada (bruto) 476.515 403.380

Troškovi poreza i doprinosa na teret poslodavca 89.757 73.587

Troškovi naknada po ugovorima o delu 458 541

Troškovi naknada po autorskim ugovorima 113 107

Troškovi naknada po ostalim ugovorima 400 296

Otpremnine i ostali lični rashodi 234.352 36.276

UKUPNO LIČNI RASHODI 801.595 514.187

U decembru 2008.godine ralizuje se Socijalni program III . U skladu sa odlukom Organa upravljanja odobren je i ralizovan iznos otpremnina za 362 zaposlena. Iznos navedenih ukupnih troškova otpremnine za Novkabel ad i Metalurgiju doo je 181.906.492 din. i pripadajući porez na dohodak građana u iznosu 6.845.103 din.

9. Troškovi amortizacije i rezervisanja U 000 din


2008.g.

Prethodna godina

2007.g. Troškovi amortizacije 53.281 56.156

10. Ostali poslovni rashodi u 000 din



Troškovi transportnih usluga 30.672 36.714

Troškovi usluga održavanja, izrada učinaka 22.507 14.306

Troškovi zakupnina 174 128

Troškovi sajmova 538 3

Troškovi reklame i propagande 2.560 2.507

Troškovi ostalih usluga 26.228 17.616

Svega troškovi proizvodnih usluga 82.679 71.274

Novkabel ad


12

Troškovi neproizvodnih usluga 10.850 10.840

Troškovi reprezantacije 21.081 11.540

Troškovi premija osiguranja 18.204 15.651

Troškovi platnog prometa 7.841 7.788

Troškovi članarina (doprinosa)komorama 3.166 2.697

Troškovi poreza i naknada 14.138 13.970

Ostali nematerijalni troškovi 6.514 89.745

Svega nematerijalni troškovi 81.794 152.231

UKUPNO 164.473 223.505 11. Finansijski prihodi U 000 din



Prihodi od kamata 3.504 14.957

Prihodi od pozitivnih kursnih razlika 26.943 15.633

Prihodi od efekata valutne klauzule 69.525

Ostali finansijski prihodi 151.641 1.749

UKUPNO FINANSIJSKI PRIHODI 182.088 101.864 12. Finansijski rashodi u 000 din



Rashodi kamata 456.454 826.747

Negativne kursne razlike 25.597 20.511

Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 414.094 71.408

Ostali finansijski rashodi 121 19

UKUPNO FINANSIJSKI RASHODI 896.266 918.685 13. Ostali prihodi u 000 din



Dobici od prodaje nekretnina,postr. i opreme 23

Dobici od prodaje učešća i dugoročnih HOV 1.178 883

Dobici od prodaje materijala 915 7.786

Viškovi 7.144 38

Naplaćena otpisana potraživanja 1.120

Prihodi od smanjenja obaveza 10.804 43.449

Ostali prihodi 25.825 25.696

Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana 34.742

UKUPNO OSTALI PRIHODI 46.986 112.617

Novkabel ad


13

14. Ostali rashodi U 000 din



Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nekretnina,postrojenja i opreme 158 56

Gubici od prodaje materijala 2.197 1.589

Manjkovi 5.602 317

Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 1.317 42.419

Ostali rashodi 11.724 102.970

Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana 37.294 2.964

Obezvređenje zaliha materijala i robe 1.163 59.468

Obezvređenje potraživanja 10.784 25.469

UKUPNO OSTALI RASHODI 70.239 235.252

Novkabel ad


14

15. Nekretnine, postrojenja i oprema U 000 din

Zemljište Građevinski

objekti Oprema

Umetnička dela

Investicije u toku

Avansi za postr. i opremu UKUPNO

NABAVNA VREDNOST

Početno stanje 01.01.2008. 92.711 2.408.935 5.986.634 17 21.682 8.509.979

Povećanja (nabavke+višak) 6.104 8 59.739 11.454 77.305

Smanjenja (otuđenja+manjak) (13.054) (8) (13.062)

Ostalo (2.149) ( 2.149)

Krajnje stanje 31.12.2008. 92.711 2.406.786 5.979.684 17 81.421 11.454 8.572.073

ISPRAVKA VREDNOSTI

Početno stanje 01.01.2008. 1.837.806 5.971.562 7.809.368

Amortizacija 48.574 4.706 53.280

Otuđenja i rashodovanje

Ostalo (1.122) (12.876) (13.998)

Krajnje stanje 31.12.2008. 1.885.258 5.963.392 7.848.650

SADAŠNJA VREDNOST

31. decembar 2008.g. 92.711 521.528 16.292 17 81.421 11.454 723.423

31. decembar 2007.g. 92.711 571.129 15.072 17 21.682 700.611

16. Učešća u kapitalu U 000 din

STRUKTURA Tekuća godina 2008.g.

Prethodna godina 2007.g.

Zavisna pravna lica 175 175

Akcije u Metals banci 6.049 43.343

Akcije u DDOR-u 139

UKUPNO 6.224 43.657 Matično pravno lice je osnivač preduzeća „Slovankabel Pezinok doo“ u Slovačkoj,koje Sastavlja finansijski izveštaj po zakonodavstvu Rep. Slovačke-osnivački ulog iznosi 174 958,48 din.. Finansijski podaci za „Slovankabel“ nisu obuhvaćeni u konsolidaciji. Od februara 2008.godine akcije DDOR-a se kotiraju na berzi i dolazi do porasta njihove vrednosti. U toku decembra 2008.godine izvršena je prinudna prodaja akcija DDOR-a preko centralnog registra i brokerske kuće TANDEM. Akcije Metals banke su obezvređene u toku 2008.godine zbog pada njihove tržišne vrednosti i prinudnih mera NBS u toj banci. 17. Ostali dugoročni finansijski plasmani u 000 din



Potraživanja po stambenim kreditima 26.418 28.950

18. Zalihe u 000 din



Materijal 192.163 256.597

Rezervni delovi,alat,inventar 26.765 50.447

Ispravka vrednosti zaliha materijala -7.519 -55.138

Nedovršena proizvodnja 155.201 135.119

Gotovi proizvodi 196.406 150.338

Obezvređenje zaliha

Trgovačka roba 65 70

Dati avansi dobavljačima 579 4.393

UKUPNO 563.660 541.826 15

Novkabel ad


16

19. Potraživanja od kupaca u 000 din



Potraživanja od kupaca u zemji 359.659 199.939

Potraživanja od kupaca - Kosovo i Metohija 293 6.373

Ukupno kupci u zemlji 359.952 206.312 Potraživanja od kupaca u inostranstvu 121.520 3.707

Potraživanja od izvoznika 2.820 12.102

Ukupno - inotržište 124.340 15.809 Ispravka vrednosti potraživanja -11.486 -2.030 UKUPNO POTRAŽIVANJA OD KUPACA 472.807 220.091 Struktura deset najvećih potraživanja od kupaca u zemlji je data u sledećoj tabeli : Šifra Naziv kupca Iznos u 000 RSD 163527 GAT DOO , Novi Sad 71.102 140764 TREND COMPANY DOO 70.723 139204 „SOMBORELEKTRO“ DOO, Sombor 24.862 288209 BEOBARS DOO 22.913 284117 ELEKTROELEMENT DOO 19.576 281196 MANEKS DOO 19.053 261784 TELEKOM SRBIJA AD Direkcija za tehniku 17.361 279448 ELNOS BL DOO 12.839 170209 ATB SEVER SUBOTICA 10.011 244798 AMI COMPANY 8.753 Ukupno 277.193 Usaglašavanje potraživanja sa kupcima u zemlji vršeno je putem IOS obrazaca sa datumom 31.12.2008.g. Usaglašeno je više od 80% iskazanih potraživanja od kupaca . Struktura najvećih potraživanja od kupaca u inostranstvu je sledeća : Šifra Naziv inokupca Iznos u 000 RSD 298232 LLC PRODUCTION „BORETS“ 33.666 304733 VEGO KOMPANI 27.992 218594 RAJI DOO 16.469 263434 ELNOS PODGORICA 11.006 244749 MEROBS LTD 9.366 207068 ELCA FRANCE 4.791 300475 TEVEL TEVE VARNOST ELEKTRONIKA DOO 4.559 310748 LUMA TRADING 3.417 303545 AGRO INVENT DOO 3.264 Ukupno 114.530

Novkabel ad


17

20. Ostala kratkoročna potraživanja, kratkoročni finansijski plasmani i AVR u 000 din



Potraživanja od zaposlenih 17 198

Ostala potraživanja 1.567 5.851

Kratkoročni potrošački krediti 1.616

PDV 524 16.597

Aktivna vremenska razgraničenja 12.907 13.162

UKUPNO 15.015 37.424 21. Gotovina i gotovinski ekvivalenti 21.1. Tekući račun i blagajna u 000 din



Tekući računi

Erste banka - poslovni račun 3.684 1.656

Erste banka - socijalni program 96.426 1

Erste banka - bolovanje 2

Metals banka- poslovni račun 5.644 37.695

Metals banka- subvencije 5 5

OTP banka 1 11

INTESA banka 39.171

NLB Continental banka 47

PANONSKA banka 860

KOMERCIJALNA banka 177 48

AIK banka 3 4

Ukupno tekući računi 145.160 40.280 Blagajna 74 101

Ukupno 145.234 40.381 21.2. Devizni račun u 000 din

STRUKTURA Tekuća godina Prethodna godina EUR USD DINARI EUR USD DINARI

Erste banka 6.816 3.632 749

OTP banka 385 445 62 662 445 77

Metals banka 19.470 2.885 1.907 161.362 161.311 21.453

Panonska banka 27.877 2.209

Intesa banka 58.617 5.193 208.000 16.481

AIK banka 644 57

Ukupno devizni račun 79.116 3.330 7.219 404.717 165.388 40.969

Novkabel ad


18

22. Gubitak iznad visine kapitala Iznos gubitka iznad visine kapitala u 000 din po godinama :

2008.g. 2007.g. 4.924.473 4.166.473

Gubitak iznad visine kapitala potiče od: 1. U 2007.g. gubitak iznad visine kapitala sastoji se iz gubitka tekućeg perioda koji je iznosio 890.228 hiljada dinara i korekcije početnog stanja kao povećanje u iznosu 182.665 hiljada dinara za ukalkulisane kamate bankama , GENEX-u, poreza na kapitalnu dobit, te ostalih ispravki grešaka iz ranijih godina i kao smanjenje u iznosu 4.544 hiljade dinara kroz korekciju potraživanja i obaveza koje su imale tretman ispravki materijalno značajnih grešaka u toj godini. 2. U 2008.godini gubitak iznad visine kapitala iznosi 4.924.473 hiljada dinara. Njegovo povećanje je prouzrokovao gubitak tekuće godine koji iznosi 758.000 hiljada dinara. Gubitak tekuće godine se sastoji od gubitka pre oporezivanja koji iznosi 757.987 hiljada dinara i poreza na kapitalnu dobit koji iznosi 13 hiljada din. 23. Osnovni kapital Osnovni kapital Društva čine : - Akcijski kapital 115.099 hiljada din - Društveni kapital 790.831 hiljada din Ukupno osnovni kapital 905.930 hiljada din Struktura akcijskog kapitala : Akcionari Društva

Učešće u akcijskom kapitalu

Broj akcija

Tekuća godina Prethodna godina

Fond za razvoj RS 46 % 150 52.312 52.312 DDOR Novi Sad 8% 30 10.475 10.474 Erste banka 46 % 150 52.312 52.312 Ukupno 100% 330 115.099 115.099 Akcijski kapital čini 330 običnih akcija nominalne vrednosti 95.779,04 dinara i ukupne knjigovodstvene vrednosti 115.099 hiljada dinara. Društveni kapital predstavlja deo trajnih izvora sredstava za poslovanje u društvenom vlasništvu iskazan u formi akcija. Obuhvata početni društveni kapital uvećan za akumulirane dobiti i naknadne revalorizacije.

Novkabel ad


19

24. Ostali kapital Ostali kapital je nastao preknjžavanjem izvora vanposlovnih sredstava. U 000 din

Ostali kapital Tekuća godina Prethodna godina Fond zajedničke potrošnje 18.002 18.002 Ukupno 18.002 18.002 25. Rezerve i neraspoređeni dobitak ranijih godina U 000 din

Rezerve Tekuća godina Prethodna godina Zakonske rezerve 18.755 18.755 Neraspoređeni dobitak ran.g. 79 79 Ukupno 18.834 18.834 26. Gubitak do visine kapitala Gubitak predstavlja ispravku vrednosti kapitala. Gubitak do visine kapitala iznosi : U 000 din

Gubitak do visine kapitala Tekuća godina Prethodna godina Gubitak ranijih godina 942.766 942.766 27. Dugoročna rezervisanja i obaveze 27.1. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja su proknjižena na osnovu Programa restrukturiranja.Njihova struktura je sledeća : u 000 din



Kamata Kontinental banke 34.133 29.155

Obaveze prema zaposlenima 44.779 54.788

Advokatski troškovi 0 5.636

Stipendije 1.015 1.015

Intelektualna svojina 132.902 128.250

Generalexport 337.409 337.409

Ostala rezervisanja-fizička lica 17 17

Ostala rezervisanja

-Feroelektro , Sarajevo 123.697 123.697

-Republička direkcija za robne rezerve 8.883 14.555

-OTP Investments 0 56.219

Ukupno ostala rezervisanja 132.580 194.471

UKUPNO REZERVISANJA 682.835 750.741

Novkabel ad


20

Stanje na Dugoročnim rezervisanjima je uknjiženo 01.01.2006. na osnovu usvojenog Programa restrukturiranja. U toku 2008.godine desile su se promene na kontu – Kamata Kontinental banke iz razloga što je kamata određena Ugovorom u iznosu : 542.657,64 USD te je izvršeno njeno svođenje na srednji kurs NBS na dan 31.12.2008.g. Iznos advokatskih troškova je u celosti zatvoren usled isplata radnika po sudskim presudama odnosno advokatskim troškovima , koje su realizovane u toku 2008.godine , a za koje je predviđen iznos advokatskih troškova u Programu restrukturiranja. Obaveze prema zaposlenima su se takođe smanjile iz razloga isplata zaposlenih po sudskim presudama realizovanim u toku 2008.godine. Iznos duga prema preduzeću OTP Investments je ugašen jer je isti preuzeo YU POINT . 27.2. Dugoročne obaveze U 000 din

STRUKTURA Oznaka valute

Kamatna stopa

Tekuća godina 2008.g.


Dugoročni krediti u zemlji

Fond za razvoj RSD 1% g. 459.154 426.637

Dugoročni krediti u inostranstvu

Kroker, Kontinental banka USD 3,75 % g. 39.737 33.941

Ostale dugoročne obaveze

Ustup. potrazivanje FZR/YU POINT EUR 0,8% mes. 2.669.660 2.387.487

Ukupne obaveze 3.168.551 2.848.065 1.Dugoročni kredit u zemlji-Fond za razvoj odobren od 2002-2006 g. u više tranši u RSD. Kamata se obračunava tromesečno unazad i pripisuje se glavnici. Tako obračunata se iskazuje u EUR-ima po srednjem kursu NBS na dan pripisa kamate. 2.Dugoročni kredit u inostranstvu-Kontinental banka-dug po osnovu Londonskog kluba,preko Kontinental banke, na dan 31.12.2008 . g. glavnica iznosi 631.742,83 USD shodno Ugovoru br. 19/049 i Anexu I od 27.02.2003. Anex II kojim se definišu uslovi vraćanja kredita kao i obračun kamate nije potpisan od strane Novkabela ad. 3.Ostale dugoročne obaveze-ustupljeno potraživanje Fonda za razvoj YU POINTU-definisano Ugovorom o regulisanju međusobnih odnosa dana 31.08.2007.g. Na dan 31.12.2008.g. dug iznosi 30.131.261,04 EUR preračunato u RSD po srednjem kursu NBS. Inicijalno dug je nastao po osnovu obaveza Pariskom i Londonskom klubu, preko Novosadske banke , sada Erste bank. Erste banka 16.03.2006.g. ustupa potraživanje Fondu za razvoj. Ugovorom između YU pointa i Fonda za razvoj YU point je poverilac kako po glavnom dugu tako i po svim sporednim i založnim pravima koja su preneta sa Erste banke na Fond za razvoj.

Novkabel ad


21

27.3. Kratkoročne finansijske obaveze U 000 din

STRUKTURA Oznaka valute

Kamatna stopa

Tekuća godina 2008.g.


Kratkoročni krediti

Metals banka RSD 2,2% 10.000 26,000

Vojvođanska banka -50

Panonska banka 20,000

OTP banka 86,511

Inteza banka 8,365

Fond za razvoj-devizni kredit EUR 0,8 % 53.284 45,793

Fond za razvoj/Fond PIO RSD 4% g. 36.166 34,832

YU POINT RSD 0,5 % 53.000

Ustup.potraživanje YU POINT/OTP RSD/EUR 0,8% 251.317

Ustup.potraživanje YU POINT/INTEZA RSD/EUR 0,8 % 18.107

Ukupno kratkoročni krediti 421.874 221,451

Ostale krat. finansijske obaveze Ustup. potraživanje YU POINT/ERSTE RSD/EUR 0,8 % 441.274 395,549

Ustup. potraživanje YU POINT/DDOR RSD 1,5 % 73.396

Ukupno ostale finans. obaveze 514.670 395,549

Ostale kratkorocne obaveze 18

Obaveze po krat. HOV-komerc.zapisi 721 721

UKUPNO KRAT.FINANSIJSKE OBAV. 937.283 617,721 1. Kratkoročni kredit-Metals banka,inicijalno odobren 06.08.2008.g..Kamatna stopa 2,2% mesečno. Rok vraćanja 6 meseci. 2. Fond za razvoj-devizni kredit – dug na bazi Ugovora br.00131/1997.g. Stanje kredita na dan

31.12.2008.g. iznosi 601.394,48 EUR , pretvoreno po srednjem kursu NBS 53.284.152,32 RSD. Kamata se obračunava kvartalno i pripisuje se glavnici.

3. Fond za razvoj – Republički fond za PIO – preneo je svoje potraživanje na osnovu Ugovora o ustupanju potraživanja-zamena ispunjenja zaključenog dana 28.11.2006.g., kojim je definisano da Fond PIO ustupa svoje potraživanje od Novkabela Fondu za razvoj u iznosu od 33.372.308,44 . Kamata se obračunava kvartalno i pripisuje se glavnici. 4. YU POINT – osnov je Ugovor o zajmu novca zaključen 30.12.2008.g. Ukupne obaveze iznose u valuti 598.187,38 EUR. Rok vraćanja zajma 2 meseca. Kamatna stopa 0,5 % mesečno u slučaju kašnjenja u vraćanju odobrenog zajma. 5. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane OTP Investments – osnov Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 11.08.2008.g.Dug na dan 31.12.2008.g. iznosi u valuti 2.836.497,91 EUR,preračunato po srednjem kursu NBS 251.316.552,21 RSD. Kamatna stopa 0,8% mesečno.

Novkabel ad


22

6. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane Banca Intesa – osnov Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 24.04.2008.g. Dug na dan 31.12.2008.g. iznosi u valuti 204.363,99 EUR , preračunato po srednjem kursu NBS 18.106.853,88 RSD. Kamatna stopa 0,8% mesečno. 7. Ustupljeno potraživanje YU POINTU od strane Erste bank - osnov Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 31.08.2007.g. Yu point preuzima potraživanje Erste banke koje je ona inicijalno imala po osnovu Ugovora sa Novkabelom br. 863 / 91 sa svim pripadajućom aneksima i sporazumima. Ukupne obaveze u valuti na dan 31.12.2008. g. iznose 4.980.459,14 EUR, preračunato po srednjem kursu NBS 441.273.660,26 RSD. 8. Ustupljeno potraživanje YU PONTU od strane osiguravajućeg društva DDOR Novi Sad – Osnov Ugovor o regulisanju međusobnih odnosa zaključen dana 31.08.2007.g.Ukupan dug na dan 31.12.2008.g. iznosi 73.396.312,58 RSD.

27.4. Obaveze iz poslovanja U 000 din



Primljeni avansi

Primljeni avansi za proizvode i usluge 16.143 21.377

Primljeni avansi-inokupci 25.259 5.597

Ukupno avansi 41.402 26.974

Dobavljači u zemlji

Dobavljači u zemlji 422.141 301.148

Dobavljači za pozajmljeni materijal 22.795 70.394

Dobavljači za nefakturisane nabavke 3.449 12.873

Dobavljači - osiguravajuća društva 27.160 14.633

Ukupno dobavljači u zemlji 475.545 399.048

Dobavljači u inostranstvu 131.136 42.656

Dobavljači-matično/zavisna pravna lica 3.952

Ostale obaveze-ust. potraživ. YU POINT/DDOR 73.396

Obaveze prema uvozniku 16.564

Obaveze po osnovu izvoza za tuđ račun 10

UKUPNO OBAVEZE IZ POSLOVANJA 648.083 562.600 Ostale obaveze-ustupljeno potraživanje YU POINT-u od strane DDOR-a u toku 2008.godine je preknjiženo sa grupe 439-Ostale obaveze iz poslovanja na grupu 429-Ostale finansijske obaveze. Struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji prema deset najvećih poverilaca je sledeća:

Novkabel ad


23

Šifra Naziv dobavljača Iznos u 000 RSD 191114 VALJAONICA BAKRA SEVOJNO AD 167.982 31427 EPS JP ELEKTROVOJVODINA 39.759 281196 MANEKS DOO 27.304 39560 ČISTOĆA JKP NOVI SAD 20.526 292474 JP SRBIJAGAS 17.189 31955 VODOVOD I KANALIZACIJA 12.851 215863 REPUBLIČKA DIREKCIJA ZA ROBNE REZERVE 12.805 309351 EKO ENGINEERING PLUS DOO 8.600 192633 GP GRADITELJ NS 8.582 163527 GAT DOO 8.468 Ukupno 324.066 Usaglašavanje obaveza vršeno je putem IOS obrazaca odnosno Zapisnika o usklađenju obaveza i potraživanja sa datumom 31.10.2008.g. za državne poverioce , za ostale obaveze sa datumom 30.11.2008. i 31.12.2008.godine. Najveći iznos obaveza iz poslovanja odnosi se na državne poverioce čije potraživanje je određeno Programom restrukturiranja iz 2005.godine i predstavlja predmet otpusta duga u postupku privatizacije Društva. IOS-i odnosno Zapisnici o usklađenju obaveza sa državnim poveriocima, shodno tome nisu potpisani u toku 2008.godine već se njihovo potpisivanje očekuje u postupku prodaje kapitala u toku 2009.godine u skladu sa Zakonom o izmenama i dopunama Zakona o privatizaciji. Obaveze prema dobavljačima u inostranstvu za najveće poverioce su date u sledećoj tabeli : Šifra Naziv inodobavljača Iznos u 000 RSD 213769 EAST POINT LTD 93.499 241984 BOREALIS AG 16.696 284554 TRUDBENIK 7.648 283788 SOLVAY PADANAPLAST 3.197 301564 FULGOR GREEK ELECTIC CABLES SA 2.112 244749 MEROBS LTD 1.747 290643 BIESTERFELD 1.096 296681 PERGAN GMBH 1.020 142091 OTTO WOLFF 965 Ukupno 127.980 27.5. Ostale obaveze i PVR Ostale obaveze se odnose na :

Novkabel ad


24

U 000 din



Obaveze za zarade i naknade zarada 116.127 89.224

Obaveze za kamate i troškove finansiranja 771.976 584.917

Obaveze prema zaposlenima-otpremnine 134.212

Ostale obaveze-doprinosi komorama 5.639 4.893

Obaveze za ostale poreze i doprinose 97.456 77.784

PDV 140

PVR

Ukalkulisane kamate 320.797 282.459

Ostala PVR 1.376 1.115

UKUPNO 1.447.723 1.040.392 28. Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze 28.1. Date garancije U vanbilansnoj evidenciji evidentirano je stanje izdatih garancija. Na osnovu Ugovora 62/08 evidenirana je data garancija Upravi carina Beograd u iznosu 4.500.000 din. 28.2. Primljeni predračuni U vanbilansnoj evidenciji evidentiraju se primljeni predračuni od inodobavljača u toku 2008.godine koji služe kao osnov za plaćanje obaveze, a za koje nisu stigli redovni računi ili obračuni uvoza i iznose 12.893 hiljade dinara. 28.3. Potencijalne obaveze-sudski sporovi prema zaposlenima U vanbilansoj evidenciji se nalazi informacija o stanju obaveza prema zaposlenima na osnovu sudskih Presuda dobijenih do 31.12. 2008.g. iz radnih sporova. Stanje obaveza prema zaposlenima po osnovu Presuda , za iznos glavnog duga, iznosi : 26.670.199,27 din. Iznos duga po osnovu sporova u toku prema zaposlenima iznosi 11.180.236,51 din. Dug prema zaposlenima je iskazan i u bilansnim pozicijama na kontu 409-Dugoročna rezervisanja na osnovu usvojenog Programa restrukturinja iz 2005.g.. Pripadajuća kamata je ukalkulisana na kontu 490400 uz terećenje troškova kamata. 28.4. Potencijalne obaveze-okončani privredni sporovi U vanbilansnoj evidenciji se nalazi informacija o stanju duga po osnovi okončanih privrednih Sporova sa poslovnim partnerima u zemlji . Obaveza po tom osnovu iznosi : 94.260 hiljada dinara. Dug po osnovu okončanih privrednih sporova za partnere u inostranstvu iznosi 18.861 hiljada dinara. Nije sprovedeno dodatno rezervisanje za navedene privredne sporove imajući u vidu postupak privatizacije preduzeća i uslovni otpust duga. 29. Hipoteke Novkabel ad na dan 31.12.2008.godine ima upisane hipoteke i zaloge u Katastru nepokretnosti. Pregled hipoteka i zaloga je dostupan kao prilog ovih Napomena.

Novkabel ad


25

30. Događaji posle datuma bilansa Dana 23. januara 2009.godine , zaključen je Ugovor o prodaji kapitala Akcionarskog društva „Novosadska fabrika kabela“ Novi Sad u restrukturiranju, između Agencije za privatizaciju i Akcijskog fonda kao Prodavca i Privrednog društva „East Point Holdings Ltd.“, Nikozija, Kipar kao Kupca. Novi Sad , 23.04.2009.g. Novkabel ad u restrukturiranju Lice odgovorno za sastavljanje finansijskih izveštaja Zakonski zastupnik _____________________________ _______________________________

Documents

Napomene za konsolidovani bilans 2008 · 2010-04-06 · 19.Potraživanja od kupaca 16 20. Ostala kratkoro čna potraživanja, AVR ... 28 .Vanbilansna evidencija i potencijalne obaveze