北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017年半年度报告 公告编号：2017-014

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证券代码：430059 证券简称：中海纪元 主办券商：国泰君安

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司

Beijing Zhonghaijiyuan Digital Technology

Development Co.,Ltd

中海纪元

NEEQ :430059

半年度报告

2017

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017年半年度报告 公告编号：2017-014

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公 司 半 年 度 大 事 记

2017 年 3 月，公司荣获中国工业合作协会、北京赛迪网信息技术有限公司、国

家信息产业公共服务平台颁布的“2017 年度中国互联网+智慧政务领军企业奖”。

2017 年 6 月，公司以现有总股本 51,576,000 股为基数，向全体股东每 10 股派

1.00元人民币现金，合计派发现金红利 5,157,600.00 元。

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

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目 录

【声明与提示】…………………………………………………………………………..………4

一、基本信息

第一节 公司概览………………………………………………………………………………..5

第二节 主要会计数据和关键指标…………………………………………………………6

第三节 管理层讨论与分析………………………………………………………………..…8

二、非财务信息

第四节 重要事项………………………………………………………………………………10

第五节 股本变动及股东情况……………………………………………………………...13

第六节 董事、监事、高管及核心员工情况……………………………………………15

三、财务信息

第七节 财务报表………………………………………………………………………………17

第八节 财务报表附注………………………………………………………………………. 28

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

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声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

任。

公司负责人、主管会计机构负责人、会计机构负责人声明：保证半年度报告中财务报告的真

实、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、

完整

否

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

是否审计 否

【备查文件目录】

文件存放地点 董事会秘书办公室

备查文件 2017年半年度报告

第三届董事会第十一次会议决议

第三届监事会第六次会议决议

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

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北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

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第一节 公司概览

一、公司信息

公司中文全称 北京中海纪元数字技术发展股份有限公司

英文名称及缩写 Beijing Zhonghaijiyuan Digital Technology Development Co.,Ltd

证券简称 中海纪元

证券代码 430059

法定代表人 柳进军

注册地址 北京市海淀区中关村南大街 5号 1区 689号楼海淀科技大厦六层

办公地址 北京市海淀区中关村南大街 5号 1区 689号楼海淀科技大厦六层

主办券商 国泰君安

会计师事务所 无

二、联系人

董事会秘书或信息披露负责人 贺军

电话 01068944228/8023

传真 01068944229

电子邮箱 hejun@zhongguancun.com.cn

公司网址 www.zgcworld.com

联系地址及邮政编码 北京市海淀区中关村南大街 5号 1区 689号楼海淀科技大厦六层

三、运营概况

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2009-08-18

分层情况 基础层

行业（证监会规定的行业大类） I65软件和信息技术服务业

主要产品与服务项目 智慧政务相关应用软件产品及服务解决方案

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 51,576,000

控股股东 北京中海投资管理有限公司

实际控制人 北京中海投资管理有限公司

是否拥有高新技术企业资格 是

公司拥有的专利数量 -

公司拥有的“发明专利”数量 -

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北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

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第二节 主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 49,620,061.67 64,341,953.27 -22.88%

毛利率 32.09% 30.98% -

归属于挂牌公司股东的净利润 787,476.19 840,506.91 -6.31%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

利润

531,408.99 602,623.90 -11.82%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东

的净利润计算）

0.78% 0.88% -

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东

的扣除非经常性损益后的净利润计算）

0.52% 0.63% -

基本每股收益（元/股） 0.02 0.02 0.00%

二、偿债能力

单位：元

本期期末 本期期初 增减比例

资产总计 191,718,228.18 210,362,961.53 -8.86%

负债总计 86,226,217.76 94,477,766.38 -8.73%

归属于挂牌公司股东的净资产 98,209,231.07 101,189,515.51 -2.95%

归属于挂牌公司股东的每股净资产（元/股） 1.90 1.96 -3.06%

资产负债率（母公司） 41.99% 39.85% -

资产负债率（合并） 44.98% 44.91% -

流动比率 1.34 1.44 -

利息保障倍数 3.02 5.43 -

三、营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 -30,014,368.06 -23,059,787.39 -

应收账款周转率 2.35 2.95 -

存货周转率 0.74 1.00 -

四、成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 -8.86% -2.02% -

营业收入增长率 -22.90% 6.79% -

净利润增长率 166.48% 141.61% -

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五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

不适用

六、自愿披露

不适用

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第三节 管理层讨论与分析

一、商业模式

公司所属行业是软件和信息技术服务业，拥有自主知识产权的信息化技术、专业的人才队伍、持续

的技术创新能力。公司拥有《系统集成及服务二级资质》、《涉密信息系统集成资质（乙级）》、《高

新技术企业认证》等重要经营资质，并取得了 140个计算机软件著作权。公司业务定位在智慧政务运营

服务领域，为全国各级政府部门及用户提供信息化咨询规划、应用软件产品开发、网络系统集成工程、

政务云平台、IT运维服务、政务信息资源交换和共享、大数据服务等服务。相关技术产品、解决方案及

服务广泛适用于全国各级政府部门。公司主要客户群为各级政府机构、大中型企、事业单位和行业协会。

主要通过用户的公开招标方式获取市场订单，营业收入及利润来源于技术咨询、软件开发、集成服务、

运维服务、产品销售和运营服务等信息技术服务。

报告期内，公司的商业模式较上年度无变化。

二、经营情况

2017年上半年，公司实现营业收入 4,962.01万元,较去年同期下降 22.88%，实现净利润 115.20万

元，较去年同期增长 166.48%；公司总资产达到 19,171.82 万元，所有者权益 10,549.20 万元，公司经

营持续平稳发展。

公司专注于为区域政府提供基于大数据、云计算的信息化顶层设计与规划咨询、信息化系统建设、

应用软件定制开发、系统运维管理等服务。秉承“集团化发展”的战略目标，以集群化谋布局、个性化

做服务、专业化建能力、资本化求发展为整体发展策略，形成覆盖智慧政务 17个行业领域的 35个成熟

解决方案及配套产品。公司业务布局以海淀区为核心，以北京市为高地，辐射全国 10 余个省份，在江

苏、福建、广东、山东、浙江、陕西、新疆、广西、河北、内蒙等区域已形成一定的市场影响力，初步

形成全国布局的战略市场格局。

1、智慧住建业务：围绕“以北京市住建委为业务创新基地，用灯塔项目拓展行业客户”市场策略

加大拓展力度，形成工程监管、信用一体化、住房保障、行业大数据管理、建筑市场全过程管理与决策

支持服务、建筑市场健康指数等综合性解决方案，引导行业信息化建设标准的形成。

2、智慧园区业务：服务于区域创新科技园区的软环境建设，为园区信息化、智慧化建设及运营提

供整体解决方案。不断创新，以贴身大客户服务模式伴随园区共同成长，在国内领跑智慧园区建设。

3、政府呼叫热线业务：聚焦政务呼叫公共服务业务领域，打造一个基于互联网+人工智能的政务公

共信息呼叫服务体系和标准化服务体系，为区域政府提供政务呼叫公共服务运营解决方案。目前，继承

担中关村热线“96181”海淀区非紧急救助服务中心基础上，公司先后承接了海淀区人力资源和社会保

障局电话咨询中心、海淀区房屋管理局便民服务热线等综合性服务热线。

4、智慧统计业务：协助区域政府统计部门对国民经济和社会发展情况进行统计调查与统计分析，

提供统计信息和咨询意见，实现统计监督，为各级政府部门的决策提供依据。智慧统计业务设计数据采

集平台、数据分析平台、数据展示平台及抽样调查平台，为统计部门提供了完整的解决方案。

5、智慧人社业务：从信息共享、大数据应用、泛在便捷公众服务出发，整合“智慧人社”所需的

教委、民政、税务、卫生等部门信息资源，逐步打破现有的业务模式和管理模式，实现为区域地方劳动

力“记录一生、管理一生、服务一生”的“人才全生命周期”服务目标。

6、智慧教育业务：随着移动互联技术的发展，以教育信息化带动教育现代化已经成为教育发展的

时代选择， “云教育”、“移动学习”、“泛在学习”、“微课程”等新型学习方式逐渐兴起，搭建

出未来教育的宏伟蓝图，为此，依托云计算、移动互联等新一代信息技术，打造“智慧教育系列整体解

决方案”，以此推动技术与教育的双向深度融合。

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7、智慧社管业务：智慧社管以市区、街道、社区属地规划为参考，将辖区划分若干个单元网格。

将“人、地、物、事、组织”等内容全部纳入网格进行管理，基于 GIS系统，实现数据和信息在地图网

格中直观展现，并对数据和信息实时更新，实现社会服务“零距离”、社会管理“全覆盖”、居民诉求

“全响应” 五部分。

8、智慧体育业务：从服务全民健身事业的大局出发，形成了一套从个人，到体育经营企业，再到

政府部门的一站式资源服务，满足个人健身刚性需求，体育经营企业市场服务，政府促进体育产业发展

等多维服务。

9、智慧食安业务：聚焦食品安全行业，创新政务服务，以“食品溯源监督管理”业务为核心，快

速扩大市场占有率和市场影响力。

10、IT运维业务：秉承在海淀区全覆盖、全服务、全满意的服务宗旨，结合政府业务工作及信息化

建设实际，完善运维管理体系的建设，加强信息系统正常运行保障，“以流程为导向，以服务为核心”

提高服务质量水平、转变服务理念、拓宽服务范围、提高服务效率、提升用户服务满意度。

三、风险与价值

1、短期偿债风险

报告期内公司 4,027.68 万元的借款，公司资金需求较大，公司未来经营发展将存在一定的偿债风

险。

应对措施：

公司将采取多种融资方式，加强应收账款及现金管理，保障公司的正常运行，降低偿债风险。

2、应收账款管理风险

报告期内，公司应收账款账面价值为 1,858.33 万元，占资产总额的比例为 9.69%,如果公司不能对

应收账款实施有效的管理，将会增加资金占用，降低运营效率。虽然公司的会计政策规定对应收账款计

提相应的坏账准备，但是如果一旦发生坏账，可能因坏账准备计提不足，对未来经营业绩造成一定影响。

应对措施：

公司加强应收账款及现金管理，保障公司的正常运行，降低偿债风险。

3、投资失败风险

公司目前已设立 12 个全资或控股子公司，如果子公司未能按照集团公司的战略发展布局，或经营

出现巨额亏损，将会给公司带来经营风险。

应对措施：

建立统一的项目管理体系、财务管理体系、人事管理体系及子公司重大事项报告制度，让子公司在

公司整体战略部署下健康发展。

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第四节 重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 是 第四节、二（一）

是否存在股票发行事项 否 -

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的

情况

否 -

是否存在日常性关联交易事项 是 第四节、二（二）

是否存在偶发性关联交易事项 是 第四节、二（三）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合

并事项

是 第四节、二（四）

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 是 第四节、二（五）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第四节、二（六）

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在公开发行债券的事项 否 -

二、重要事项详情

（一）利润分配与公积金转增股本的情况

单位：元或股

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数

2016-6-20 1.00 - -

报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况：

公司 2016 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 51,576,000 股为基数，向全体股东每 10股派

1.00元人民币现金, 合计派发现金红利人民币 5,157,600.00 元，剩余未分配利润滚存入以后年度分配。

2017年 6月 20日，通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划 入其资金账户。

（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项

具体事项类型 预计金额 发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 10,500,000.00 4,961,513.21

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） - -

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

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总计 10,500,000.00 4,961,513.21

（三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序

北京中海投资管理有限公司 技术服务收入 2,956,903.26 是

总计 - 2,956,903.26 -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

报告期内发生的关联交易系公司业务开展的正常所需，具有合理性和必要性。2016年 10月公司与北

京中海投资管理有限公司签署协议，向北京中海投资管理有限公司委派技术服务人员，在指定工作地点提

供软件开发及技术服务，按照实际完成的工作量结算技术开发服务费。公司与北京中海投资管理有限公司

之间的交易行为遵循市场公允价格原则，不存在损害公司及公司股东的利益的情形，不会对公司财务状况、

经营成果产生重大影响。

（四）收购、出售资产、对外投资、企业合并事项

公司将宁波中关信息技术有限公司 51%的股权转让给蒋锡娟、姚彩娟、褚红祥、关键，交易价格：

1,224,000.00元（大写:壹佰贰拾贰万肆仟元整）。根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“利

安达审字【2017】第 2020号”审计报告，截至 2016年 12月 31日，公司的总资产为 210,362,961.53元，

净资产为 115,885,195.15元。

根据利安达会计师事务所（特殊普通合伙）利安达审字【2017】京 A2020 号）审计报告,截止 2016

年 12 月 31日，宁波中关信息技术有限公司总资产 3,211,467.37 元,净资产 2,155,818.63元，未分配利

润 1,062,768.96元，2016年营业收入 181,054.62元，净利润-30,621.34元。

根据上述审计报告，出售资产总额占公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额

的比例为 1.53%；出售资产净额占上一会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产净额的比例为 1.86%。

根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二条规定，公司本次出售事项不构成重大资产重组。

公司持有宁波智慧产业发展有限公司 40%股权，2017 年 4月公司转让宁波中关信息技术有限公司 51%

的股权，本年度合并财务报表范围减少了宁波中关信息技术有限公司；宁波中关信息技术有限公司持有宁

波智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司对宁波智慧产业发展有限公司的控制权从 50.2%降到 40%，对

宁波智慧产业发展有限公司的长期投资核算从成本法改为权益法核算，本报告合并财务报表的合并范围减

少了宁波智慧产业发展有限公司。

（五）承诺事项的履行情况

公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：

1、公司全体股东已出具《避免同业竞争承诺函》，承诺不在中国境内、外直接或间接从事或参与任

何在商业上对公司构成竞争的业务或活动；不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动

或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益。公司股东在报告期内均严格履行上

述承诺，未有违背承诺事项。

2、公司全体股东承诺根据《公司法》及公司章程的规定，依法享有股东权利、履行股东义务。公司

股东与中海纪元公司资产、机构、人员、财务、业务均保持独立，中海纪元公司经营情况及盈利状况不依

赖于公司股东。公司股东在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

3、公司董事、监事、高级管理人员承诺：报告期内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自

律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情

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形。报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情

形。

4、公司董事、监事、高级管理人员作出承诺，减少和规范关联交易，并按《公司章程》严格履行审

批程序，未有违背承诺事项。

（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因

房产 抵押 35,248,658.98 18.39%

公司以位于海淀区地锦路 7

号院 14 号楼的房产作为抵

押担保，向中国银行北京世

纪财富中心支行申请 3200

万元的综合授信。

计算机软件著作权 质押 10,036,618.58 5.23%

公司以权属的五个计算机

软件著作权作为质押物，向

中国银行北京世纪财富中

心支行申请 3200万元的综

合授信。

累计值 - 45,285,277.56 23.62% -

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第五节 股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售条

件股份

无限售股份总数 51,576,000 100.00% 0 51,576,000 100.00%

其中：控股股东、实际控制人 - - - - -

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

有限售条

件股份

有限售股份总数 - - - - -

其中：控股股东、实际控制人 - - - - -

董事、监事、高管 - - - - -

核心员工 - - - - -

总股本 51,576,000 - 0 51,576,000 -

普通股股东人数 5

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位：股

序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持

股比例

期末持有限售

股份数量

期末持有无限售

股份数量

1 北京中海投资

管理有限公司 21,789,600 0 21,789,600 42.25% 0 21,789,600

2

乌鲁木齐卡联

电子商务有限

公司

11,642,400 0 11,642,400 22.57% 0 11,642,400

3

新疆信达众合

股权投资有限

公司

10,886,400 0 10,886,400 21.11% 0 10,886,400

4

中关村科技园

区海淀园创业

服务中心

5,443,200 0 5,443,200 10.55% 0 5,443,200

5

启明星辰信息

技术集团股份

有限公司

1,814,400 0 1,814,400 3.52% 0 1,814,400

合计 51,576,000 - 51,576,000 100.00% 0 51,576,000

前十名股东间相互关系说明：

公司五名股东之间无关联关系。

三、控股股东、实际控制人情况

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（一）控股股东情况

公司控股股东为北京中海投资管理有限公司，持有公司 21,789,600股，占公司总股本的 42.25%。

北京中海投资管理有限公司成立于 1993年 3月 18日，系海淀区国资委的全资一级监管企业，公司主

要经营和管理业务：国有资产投资和经营管理；投资管理；项目投资；创业咨询；创业投资；产权经纪；

产业孵化；资产经营和管理等领域。

法定代表人：柳进军

注册资本：10000万元

统一社会信用代码：91110108102010306A

报告期内公司控股股东无变动。

（二）实际控制人情况

实际控制人为北京中海投资管理有限公司，基本情况参见控股股东情况，报告期内公司实际控制人无

变动。

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第六节 董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取

薪酬

柳进军 董事长 男 54 研究生 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

赵刚 副董事长 男 45 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

张岐 董事 男 57 研究生 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

唐建设 董事 男 57 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

范小平 董事/总经理 男 56 研究生

2015年 4月 8日—2018年 4月 7日

/2016 年 1 月 1 日—2018 年 4月 16

日

是

赵新良 董事 男 54 研究生 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

潘重予 董事 男 51 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

袁芳 监事会主席 女 45 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

李振瑞 监事 女 54 专科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 否

胡冰 监事 女 33 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 是

尧川 副总经理 男 54 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 是

李慎国 副总经理 男 47 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 是

贺军 财务负责人/

董事会秘书 女 49 本科 2015年 4月 8日—2018年 4月 7日 是

董事会人数： 7

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

二、持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普通股

股数 数量变动

期末持普通股

股数

期末普通股持

股比例

期末持有股票

期权数量

柳进军 董事长 0 0 0 0.00% 0

赵刚 副董事长 0 0 0 0.00% 0

张岐 董事 0 0 0 0.00% 0

唐建设 董事 0 0 0 0.00% 0

范小平 董事/总经理 0 0 0 0.00% 0

赵新良 董事 0 0 0 0.00% 0

潘重予 董事 0 0 0 0.00% 0

袁芳 监事会主席 0 0 0 0.00% 0

李振瑞 监事 0 0 0 0.00% 0

胡冰 监事 0 0 0 0.00% 0

尧川 副总经理 0 0 0 0.00% 0

李慎国 副总经理 0 0 0 0.00% 0

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

16

贺军 财务负责人/董事

会秘书 0 0 0 0.00% 0

合计 - 0 - 0 0.00% -

三、变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、

离任） 期末职务 简要变动原因

四、员工数量

期初员工数量 期末员工数量

核心员工 - -

核心技术人员 - -

截止报告期末的员工人数 771 757

核心员工变动情况：

公司未认定核心员工；本年度公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。

„„„„„„分页符„„„„„„

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

17

第七节 财务报表

一、审计报告

是否审计 否

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 七、1 32,107,563.91 61,927,788.40

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 七、2 18,583,327.37 23,723,600.09

预付款项 七、3 580,125.20 924,839.51

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 七、4 5,836,708.51 8,706,332.29

买入返售金融资产 - - -

存货 七、5 54,662,089.99 36,997,759.69

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 464,115.17 -

流动资产合计 - 112,233,930.15 132,280,319.98

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 七、6 5,690,523.36 1,544,354.25

投资性房地产 七、7 36,895,722.98 37,485,145.04

固定资产 七、8 2,412,841.36 3,002,878.10

在建工程 - - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

18

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 七、9 24,111,982.14 27,747,551.69

开发支出 七、10 9,266,856.19 6,794,514.44

商誉 - - -

长期待摊费用 七、11 603,959.95 737,031.44

递延所得税资产 七、12 502,412.05 771,166.59

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 79,484,298.03 78,082,641.55

资产总计 - 191,718,228.18 210,362,961.53

流动负债： -

短期借款 七、14 40,276,800.00 34,755,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 七、15 17,435,110.85 20,384,801.60

预收款项 七、16 18,643,174.34 21,241,716.19

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 七、17 3,169,245.46 6,598,280.42

应交税费 七、18 1,218,669.77 3,103,358.98

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 七、19 3,214,549.52 6,087,973.93

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 83,957,549.94 92,171,131.12

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

19

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 七、20 - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - 2,268,667.82 2,306,635.26

非流动负债合计 - 2,268,667.82 2,306,635.26

负债合计 - 86,226,217.76 94,477,766.38

所有者权益（或股东权益）： -

股本 七、21 51,576,000.00 51,576,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 七、22 6,236,366.25 6,236,366.25

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 七、23 5,226,421.66 5,087,437.72

一般风险准备 - - -

未分配利润 七、24 35,170,443.16 38,289,711.54

归属于母公司所有者权益合计 - 98,209,231.07 101,189,515.51

少数股东权益 - 7,282,779.35 14,695,679.64

所有者权益合计 - 105,492,010.42 115,885,195.15

负债和所有者权益总计 - 191,718,228.18 210,362,961.53

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 - 13,955,505.38 19,227,136.30

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 十七、1 12,201,230.84 16,151,197.42

预付款项 - - 88,593.00

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 十七、2 5,326,732.00 4,381,221.14

存货 - 39,848,869.22 25,978,334.60

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

20

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - - -

流动资产合计 - 71,332,337.44 65,826,482.46

非流动资产： -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 十七、3 39,002,484.10 38,213,960.74

投资性房地产 - 36,895,722.98 37,485,145.04

固定资产 - 1,213,080.06 1,333,467.47

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 16,103,927.25 17,300,273.24

开发支出 - 8,129,969.51 6,156,945.47

商誉 - - -

长期待摊费用 - 245,029.98 326,706.66

递延所得税资产 - 284,643.91 296,948.67

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 101,874,857.79 101,113,447.29

资产总计 - 173,207,195.23 166,939,929.75

流动负债： -

短期借款 - 37,521,800.00 32,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 14,894,114.48 13,940,037.33

预收款项 - 13,548,883.36 9,893,213.94

应付职工薪酬 - 2,042,311.87 3,829,252.97

应交税费 - 572,357.12 2,449,142.32

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 1,886,719.14 2,112,308.01

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 70,466,185.97 64,223,954.57

非流动负债： -

长期借款 - - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

21

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - 2,265,714.31 2,302,857.17

非流动负债合计 - 2,265,714.31 2,302,857.17

负债合计 - 72,731,900.28 66,526,811.74

所有者权益： -

股本 - 51,576,000.00 51,576,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 6,537,155.09 6,537,155.09

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 5,220,649.53 5,081,665.59

未分配利润 - 37,141,490.33 37,218,297.33

所有者权益合计 - 100,475,294.95 100,413,118.01

负债和所有者权益合计 - 173,207,195.23 166,939,929.75

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

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22

（三）合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 49,620,061.67 64,341,953.27

其中：营业收入 七、25 49,620,061.67 64,341,953.27

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 47,761,294.90 62,963,406.78

其中：营业成本 七、25 33,698,491.88 44,412,070.39

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加 七、26 515,847.59 213,347.20

销售费用 七、27 1,419,458.62 2,261,027.07

管理费用 七、27 11,378,954.65 14,997,210.44

财务费用 七、27 790,540.00 783,185.61

资产减值损失 七、29 -41,997.84 296,566.07

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 七、28 -434,032.81 -823,332.73

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -499,316.01 -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

其他收益 - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,424,733.96 555,213.76

加：营业外收入 七、30 301,255.53 280,777.97

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 七、31 - 915.60

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,725,989.49 835,076.13

减：所得税费用 七、32 574,038.85 402,797.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,151,950.64 432,278.29

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 787,476.19 840,506.91

少数股东损益 - 364,474.45 -408,228.62

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

23

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 1,151,950.64 432,278.29

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 787,476.19 840,506.91

归属于少数股东的综合收益总额 - 364,474.45 -408,228.62

八、每股收益： 七、33

（一）基本每股收益 七、33 0.02 0.02

（二）稀释每股收益 七、33 0.02 0.02

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

（四）母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十七、4 28,504,043.54 45,750,969.32

减：营业成本 十七、4 19,428,187.84 34,469,941.76

税金及附加 - 367,340.71 89,144.97

销售费用 - 743,673.63 995,777.01

管理费用 - 6,036,033.35 7,715,908.14

财务费用 - 809,166.07 861,918.81

资产减值损失 - -82,031.70 124,071.97

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 2,642,883.99 -

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -499,316.01 -

其他收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 3,844,557.63 1,494,206.66

加：营业外收入 - 281,822.51 122,880.87

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 - - -

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,126,380.14 1,617,087.53

减：所得税费用 - 296,442.57 223,952.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 3,829,937.57 1,393,135.19

五、其他综合收益的税后净额 - - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

24

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - 3,829,937.57 1,393,135.19

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

25

（五）合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 59,789,330.84 67,017,296.17

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额 -

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - - 11,871.25

收到其他与经营活动有关的现金 - 4,034,700.11 20,986,424.16

经营活动现金流入小计 - 63,824,030.95 88,015,591.58

购买商品、接受劳务支付的现金 - 30,458,691.23 42,445,938.84

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 41,460,054.05 39,514,788.39

支付的各项税费 - 4,524,951.14 3,981,938.80

支付其他与经营活动有关的现金 - 17,394,702.59 25,132,712.94

经营活动现金流出小计 - 93,838,399.01 111,075,378.97

经营活动产生的现金流量净额 - -30,014,368.06 -23,059,787.39

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 510,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 28,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 681,466.29 -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 1,191,466.29 28,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,899.00 825,503.70

投资支付的现金 - 408,000.00 -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - -

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

26

投资活动现金流出小计 - 413,899.00 825,503.70

投资活动产生的现金流量净额 - 777,567.29 -797,503.70

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - 800,000.00 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 5,521,800.00 8,652,300.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 6,321,800.00 8,652,300.00

偿还债务支付的现金 - - 6,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,905,223.72 871,386.28

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流出小计 - 6,905,223.72 7,371,386.28

筹资活动产生的现金流量净额 - -583,423.72 1,280,913.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -29,820,224.49 -22,576,377.37

加：期初现金及现金等价物余额 - 61,927,788.40 47,805,167.90

六、期末现金及现金等价物余额 - 32,107,563.91 25,228,790.53

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

（六）母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,143,593.71 48,356,131.17

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 3,616,368.32 14,777,985.96

经营活动现金流入小计 - 41,759,962.03 63,134,117.13

购买商品、接受劳务支付的现金 - 21,008,320.54 33,572,117.04

支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,205,033.09 22,093,337.85

支付的各项税费 - 2,610,026.07 1,985,806.22

支付其他与经营活动有关的现金 - 9,990,750.15 11,583,300.40

经营活动现金流出小计 - 49,814,129.85 69,234,561.51

经营活动产生的现金流量净额 - -8,054,167.82 -6,100,444.38

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - 510,000.00 -

取得投资收益收到的现金 - 3,142,200.00 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 20,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 3,652,200.00 20,000.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - - 555,108.70

投资支付的现金 - 408,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 408,000.00 555,108.70

投资活动产生的现金流量净额 - 3,244,200.00 -535,108.70

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 5,521,800.00 8,652,300.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 5,521,800.00 8,652,300.00

偿还债务支付的现金 - - 6,521,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,983,463.10 871,386.28

支付其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流出小计 - 5,983,463.10 7,392,386.28

筹资活动产生的现金流量净额 - -461,663.10 1,259,913.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -5,271,630.92 -5,375,639.36

加：期初现金及现金等价物余额 - 19,227,136.30 11,454,677.38

六、期末现金及现金等价物余额 - 13,955,505.38 6,079,038.02

法定代表人： 柳进军 主管会计工作负责人： 柳进军 会计机构负责人： 贺军

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北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

28

第八节 财务报表附注

一、附注事项

事项 是或否

1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 是

2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否

3．是否存在前期差错更正 否

4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否

5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 是

6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否

7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否

8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否

9．重大的长期资产是否转让或者出售 否

10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否

11．是否存在重大的研究和开发支出 否

12．是否存在重大的资产减值损失 否

二、报表项目注释

根据财政部 2017 年 6 月 12 日发布的开始执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会（2017）15

号）的规定，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至

本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

2017 年 4 月公司转让了宁波中关信息技术有限公司 51%的股权，宁波中关信息技术有限公司持有宁波

智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司的控制权从 50.2%降到 40%，对宁波智慧产业发展有限公司的长期

投资核算从成本法改为权益法核算，长期股权投资影响 1,389,839.37元。

合并报表范围减少了宁波中关信息技术有限公司、宁波智慧产业发展有限公司。

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

29

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司

财务报表附注

截止 2017年 6月 30日

（除特别说明外，金额以人民币元表述）

一、 公司基本情况

1、历史沿革

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为

北京中海纪元数字技术发展有限公司，系经北京市工商行政管理局批准的有限责任公司。企

业法人营业执照注册号：1101081526251；注册地址：北京市海淀区中关村南大街 3 号海淀

科技大厦 1106室；法定代表人：张稽发；设立时注册资本：800万元。

公司于2003年1月成立，设立出资经北京伯仲行会计师事务所出具的京仲行验字（2003）

0116X－Z号验资报告审验，设立时股权结构如下：

股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）

北京市新技术产业开发试验区国有资产投资经营公司 320.00 40.00

北京美髯公科技发展有限公司 288.00 36.00

北京硅谷兴业投资有限公司 144.00 18.00

北京启明星辰信息技术有限公司 48.00 6.00

合计 800.00 100.00

股东北京市新技术产业开发试验区国有资产投资经营公司于 2004 年更名为北京中海投

资管理公司。

2005年 3月 24日，公司股东会决议同意新增中关村科技园区海淀园创业服务中心为公

司股东，原股东北京硅谷兴业投资有限公司将其持有的本公司的 18%股权转让给中关村科技

园区海淀园创业服务中心，双方签署了股权转让协议并办理了工商变更登记。此次工商变更

登记同时变更公司的经营住所为北京市海淀区中关村南大街 3号海淀科技大厦 811室；变更

公司法定代表人为赵新鸣。变更后的股权结构如下：

股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）

北京中海投资管理公司 320.00 40.00

北京美髯公科技发展有限公司 288.00 36.00

中关村科技园区海淀园创业服务中心 144.00 18.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

30

北京启明星辰信息技术有限公司 48.00 6.00

合 计 800.00 100.00

2005年 12月 21日，公司股东会决议同意新增北京信达众合科技有限公司为公司股东，

原股东北京美髯公科技发展有限公司将其持有的本公司的 36%股权转让给北京信达众合科

技有限公司，变更后的股权结构如下：

股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%）

北京中海投资管理公司 320.00 40.00

北京信达众合科技有限公司 288.00 36.00

中关村科技园区海淀园创业服务中心 144.00 18.00

北京启明星辰信息技术有限公司 48.00 6.00

合计 800.00 100.00

注：2008 年，股东北京启明星辰信息技术有限公司更名为北京启明星辰信息技术股份

有限公司。

2008 年 10 月 16 日，经北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员会《关于北京中

海纪元数字技术发展有限公司进入股份报价转让系统有关问题的批复》(海国资发〔2008〕

144 号)批准，公司由有限公司变更为股份有限公司，此次变更已经中和正信会计师事务所

有限公司出具的中和正信验字(2008)第 1－045 号《验资报告》验证。公司已于 2008 年 12

月 17 日办妥工商变更手续，并领取了新的营业执照，企业法人营业执照注册号：

110108005262512。同时公司的法定代表人变更为柳进军，公司的注册地址未发生变化，此

次变更后公司注册资本（股本）为 15,000,000.00元，变更后的股权结构如下：

股东名称 股份数量（万元） 股权比例（%）

北京中海投资管理公司 600.00 40.00

北京信达众合科技有限公司 540.00 36.00

中关村科技园区海淀园创业服务中心 270.00 18.00

北京启明星辰信息技术股份有限公司 90.00 6.00

合计 1,500.00 100.00

2009年 11月 9日公司注册地址变更为北京市海淀区中关村南大街 5号 1区 689号楼海

淀科技大厦 6层。

2010年根据 2009 年度股东大会决议，公司增加注册资本 3,000,000.00元，按每 10股

转增 2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额 300万股，每股面值 1元，即由未

分配利润转增股本 3,000,000.00 元。此次变更已由北京天平会计师事务所有限责任公司出

具的天平验资(2010)第 2015 号《验资报告》验证。公司已于 2010年 5 月 31日办妥工商变

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

31

更手续，并领取了新的营业执照。此次变更后的公司注册资本为 18,000,000.00 元，变更后

的股权结构如下：

股东名称 股份数量（万元） 股权比例（%）

北京中海投资管理公司 720.00 40.00

北京信达众合科技有限公司 648.00 36.00

中关村科技园区海淀园创业服务中心 324.00 18.00

北京启明星辰信息技术股份有限公司 108.00 6.00

合计 1,800.00 100.00

本公司 2011年 7 月 25 日，第一届十一次董事会通过，以每股 2.60 元价格，向北京中

海投资管理公司定向增发 577 万股，向北京卡联电子商务有限公司定向增发 693 万股，共计

1270万股。本次注册资本变更经利安达会计师事务所有限责任公司出具的利安达验字【2012】

第 1007 号验资报告审验。此次变更后的公司注册资本为 30,700,000.00 元，变更后的股权

结构如下：

股东名称 股份数量（万元） 股权比例（%）

北京中海投资管理公司 1,297.00 42.25

北京卡联电子商务有限公司 693.00 22.57

北京信达众合科技有限公司 648.00 21.11

中关村科技园区海淀园创业服务中心 324.00 10.55

北京启明星辰信息技术股份有限公司 108.00 3.52

合计 3,070.00 100.00

2014 年 4 月 15 日，根据股东大会决议，以公司现有总股本 3070 万股为基数，向全体

股东每 10股送 2股红股，利润分配前总股本 3,070万股，分红派息后公司总股本增至 3,684

万股，变更后股权结构如下：

股东名称 股东性质 股份数量（万元） 股权比例（%）

北京中海投资管理公司 法人 1,556.40 42.25

北京卡联电子商务有限公司 法人 831.60 22.57

北京信达众合科技有限公司 法人 777.60 21.11

中关村科技园区海淀园创业服务中

心

法人 388.80 10.55

启明星辰信息技术股份有限公司 法人 129.60 3.52

合计 3,684.00 100.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

32

2014年 5月，北京中海投资管理公司名称变更为北京中海投资管理有限公司。

2015 年 5 月，启明星辰信息技术股份有限公司名称变更为启明星辰信息技术集团股份

有限公司。

2015年 12月股东北京信达众合科技有限公司名称变更为新疆信达众合股权投资有限公

司。

2016 年 5 月 18 日，根据 2015 年年度股东大会决议，以公司现有总股本 3,684 万股为

基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4股,共计转增 1,473.60万股，转增后公司股本

为 5,157.60万股。变更后股权结构如下：

股东名称 股东性质 股份数量（万元） 股权比例（%）

北京中海投资管理有限公司 法人 2,178.96 42.25

乌鲁木齐卡联电子商务有限公司 法人 1,164.24 22.57

新疆信达众合股权投资有限公司 法人 1,088.64 21.11

中关村科技园区海淀园创业服务中心 法人 544.32 10.55

启明星辰信息技术集团股份有限公司 法人 181.44 3.52

合计 5,157.60 100.00

2017年 1月北京卡联电子商务有限公司名称变更为乌鲁木齐卡联电子商务有限公司。

本公司母公司是：北京中海投资管理有限公司。

集团最终母公司是：北京市海淀区国有资产投资管理委员会。

2、所处行业

公司所属行业为软件和信息技术服务业。

3、经营范围

本公司经批准的经营范围：一般经营项目：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、

技术培训；基础软件服务、应用软件服务；计算机系统服务；专业承包；销售计算机、软件

及辅助设备、电子产品、通讯设备、安全技术防范产品、自行开发的产品。（未取得行政许

可的项目除外）

4、主要产品（或提供的劳务等）

公司主要产品：智慧政务运营服务业务。

5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的

有关说明

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

33

公司在报告期内无主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组等重大

事项。

二、 本年度合并财务报表范围

2017年 4月公司转让了宁波中关信息技术有限公司 51%的股权，本报告合并财务报表的

合并范围减少了宁波中关信息技术有限公司；

宁波中关信息技术有限公司持有宁波智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司的控制权

从 50.2%降到 40%，对宁波智慧产业发展有限公司长期投资的核算从成本法改为权益法核算，

本报告合并财务报表的合并范围减少了宁波智慧产业发展有限公司。

三、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行

确认和计量，并在此基础上编制财务报表。

（二）持续经营

本公司本年度不存在导致对持续经能力产生重大怀疑的影响因素。

四、 重要性的具体标准

本公司在编制和披露附注时已遵循重要性原则，根据实际情况从性质和金额两方面判断

重要性，对于影响利润总额达到或者超过 50万元的事项认定为重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

公司会计年度为每年 1月 1日起至 12月 31日止。

(三)营业周期

公司营业周期与会计期间一致。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

34

1、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内

部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的

份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长

期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的

企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期

股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作

为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股

权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评

估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关

的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈

余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工

具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表

中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初

始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存

收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与

被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

35

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企

业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权

而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会

计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新

增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有

的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值

的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合

收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期

损益的其他综合收益除外。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，

应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成

本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额

能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认

为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并

中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收

入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该

差额计入合并当期的合并利润表。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权

力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响

其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根

据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和

处臵、研究与开发活动以及融资活动等。

母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合并范围，

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

36

包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、合并财务报表编制的方法

母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司

和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表，以反映

企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

（一）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

（二）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份

额。

（三）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

（四）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报

表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一

致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求

子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表

时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子公司

以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处

置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务

合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目

进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下

企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处

置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

37

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行

调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业

合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现

金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的

长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子

公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

3、合并财务报表编制特殊交易的会计处理

（1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数

股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

（2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务

报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新

计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权

涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收

益。

（3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务

报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

（4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务

报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公

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司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置款与处置投资对

应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及

经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经

营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2、共同经营的会计处理方法

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进

行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的

同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布

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的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

2、在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始

确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第

17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的

汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交

易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外

币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账

本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

3、外币报表折算的会计处理方法

本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算

差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列示。以外币表示的现金

流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在

现金流量表中单独列报。

(十)金融工具

1、金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债；②其他金融负债。

2、金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条

件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

3、金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，

除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终

止确认时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权

益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或

没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在

初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

A.《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额。

B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额

后的余额。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的

另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放

弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应

确认有关负债。

5、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—公允价值计

量》的相关规定执行，具体包括：

（1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其

交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始

计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相

关会计准则另有规定的除外。

（2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本

法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当

前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用中，优先使用相关可

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观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观

察输入值。

（3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，

其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层

次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确

定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机

构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃

市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各

方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现

金流量折现法和期权定价模型等。

7、金融资产减值测试方法及会计处理方法

（1）持有至到期投资

以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量

（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为

资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额超过 50 万元的持有至到期投

资单独进行减值测试；对单项金额不超过 5万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，；

单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中/

根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至

到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中/根据客户的信用程度等实际情况，

按照信用组合进行减值测试。

（2）应收款项

应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五（十一）。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计

提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损

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失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣

除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观与

确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，

不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转

回。

对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量

化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

公允价值发生“严重”下跌的具体

量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%

公允价值发生“非暂时性”下跌的

具体量化标准 连续 12 个月出现下跌

成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息

期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。

期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；

如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续

时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。

（4）其他

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融

资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

(十一)应收款项

本公司采用备抵法核算坏帐损失。

对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量现值低

于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 50万元以上的款项；

对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大

的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确

认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

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1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或

金额标准 单项金额达到或者超过 50 万元

单项金额重大并单项计提坏

账准备的计提方法

有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如单独测试未减值的应收款

项，并入以账龄为风险特征的信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备

2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄时间超过三年单项金额

不重大但按信用风险特征组

合后该组合的风险较大的应

收款项

本公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

收款项进行分析，结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款

项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。如测试未减值的应收款

项，并入以账龄为风险特征的信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备

3、公司将除第 2 项测试计提减值的应收款项以外的其他单项金额不重大的应收款项汇

同单项金额重大测试未减值的应收款项，以账龄为风险特征划分信用风险组合，采用账龄分

析法计提坏账准备，确定计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%

1－2 年 10.00% 10.00%

2－3 年 20.00% 20.00%

3－4 年 30.00% 30.00%

4－5 年 50.00% 50.00%

5 年以上 100.00% 100.00%

4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

5、对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其

未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二)存货

1、存货类别

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库存商品等。

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2、发出存货的计价方法

存货发出采用个别计价法核算；存货日常核算以实际成本计价。

3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经

过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的

存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

②存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，

提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予

以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法/分次摊销法摊销。

(十三)持有待售资产

1、确认标准

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组

成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就

处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力

机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

2、会计处理方法

公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预

计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项

固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入

当期损益。

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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，

公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被

划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的

折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

(十四)长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营

企业的权益性投资。

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，

应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜

在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

2、初始投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（五）确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

列规定确定其初始投资成本：

以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始

投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具

列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7

号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——

债务重组》的有关规定确定。

3、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位

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具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投

资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体

间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；

被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享

有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股

权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额

计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照

《企业会计准则第 20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其

他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账

面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变

动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的

净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净

利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公

司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以

及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投

资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损

益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部

交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确

认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投

资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被

投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认

的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

(十五)投资性房地产

1、投资性房地产种类和计量模式

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本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转

让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。

2、采用成本模式的折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资

产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用

直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率

确定的年折旧率如下：

固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率

房屋建筑物 20-35 5.00% 2.71%-4.75%

专用设备 10 5.00% 9.50%

运输工具 10 5.00% 9.50%

电子及其他设备 5 5.00% 19.00%

已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资

产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达

到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调整。

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租

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赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择

权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③

即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日

的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，

如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公

允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准

备。

(十七)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的

判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合

格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用资本化

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生。

（2）借款费用已经发生。

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停

资本化的期间不包括在内。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

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50

个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资

产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止

资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，

在发生时计入当期损益。

3、资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取

得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定

一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相

关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资

产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后

发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在

发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支

出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但

合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为

达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

51

度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相

应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当

有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资

产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的

现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，

以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特

许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

项 目 预计使用寿命（年） 依 据

专有技术 10 预计受益期间

电脑软件 10 预计受益期间

3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程

序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律

规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带

来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

4、内部研究、开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满

足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有

可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在

内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

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形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能

够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进

行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商

业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的

可能性较大等特点。

(二十)资产减值

1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成

本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会

计处理方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象

的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产

的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提

相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间

作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计

净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期

发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来

现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

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53

2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金

额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定

资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生

产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资

产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论

是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，

以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不

含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能

使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、

工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪

缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离职后福利，是指企业

为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福

利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的

劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司其他长期职工福利，是

指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾

福利、长期利润分享计划等。

1、短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

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2、离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公

司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本

和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至

损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并

计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会

计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长

期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。

(二十三)预计负债

1、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固

定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务。

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其

他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基

本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实

反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、销售商品的收入确认

（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

控制；

（3）收入的金额能够可靠的计量；

（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、提供劳务的收入确认

（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计

的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能

可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

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②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合

同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本

的比例确定合同完工进度。

3、让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本

公司分别以下情况确认收入：

（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债

确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时

性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2、递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由

此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很

可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以

下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

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异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4、递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，

其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所

得税资产账面价值可以恢复。

(二十六)租赁

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经

营性租赁与融资性租赁两种方式。

1、经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2、融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确

认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师

费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额

的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期

届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满

时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

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未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数

等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分

摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十七)其他重要的会计政策和会计估计

本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。

(二十八)重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

根据财政部 2017年 6月 12 日发布的开始执行《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财

会（2017）15 号）的规定，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处

理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

本公司报告期内无其他会计政策变更事项。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更事项。

六、 税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 技术服务收入、系统集成收入 6.00%、17.00%

城市维护建设税 应缴纳流转税额 7.00%

教育费附加 应缴纳流转税额 3.00%

地方教育费附加 应缴纳流转税额 2.00%

企业所得税 应纳税所得额 15%

2、税收优惠

（1）增值税

根据财税[2012]71 号《财政部国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部

分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》，自 2012 年 9月 1日起，对单位和个人从事技

术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，营业税改征增值

税，改征后本公司该部分收入增值税税率为 6%。

（2）所得税

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公司享受中关村科技园高新技术企业所得税优惠政策，根据北京市海淀区国家税务局海

国税批复［2003］字第 04212 号“新技术企业免征企业所得税批复”，公司符合京国税（1994）

068 号和京国税（1997）130 号文件规定，减半征收企业所得税。公司 2011年 10 月根据科

技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172 号）

的相关规定，进行重新认定工作，公司已通过北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京

市国家税务局、北京市地方税务局关于高新技术企业资质的复审，取得联合签发的《高新技

术企业证书》，证书编号：GR201411000538，发证时间：2014年 10月 30日，有效期：三年

（2014-2016）。报告期内按 15%征收企业所得税。

七、 合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初余额”指 2017 年 1 月 1

日，“期末余额”指 2017 年 6 月 30 日，“上期发生额”指 2016 年 1 月—6 月，“本期发

生额”指 2017年 1月—6月。

1.货币资金

项目 期末余额 期初余额

现金 311,594.44 226,773.76

银行存款 31,795,969.47 61,701,014.64

其他货币资金 0.00 0.00

合计 32,107,563.91 61,927,788.40

2. 应收账款

（1） 应收账款分类披露：

类别 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

按信用风险特征组合计提坏账准

备的应收账款计提的坏账准备 21,933,010.65 100.00 27,268,816.40 100.00

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

未计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 21,933,010.65 100.00 27,268,816.40 100.00

（2） 各类应收账款的坏账准备：

项目 单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款计提

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

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账款计提的坏账准备 的坏账准备 款计提的坏账准备

1.期初余额 0.00 3,545,216.31 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 195,533.03 0.00

（1）转回或回收金额 0.00 195,533.03 0.00

（2）核销金额 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 3,349,683.28 0.00

5.计提比例

15.27%

（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 10,483,379.00 524,168.95 5.00

1 至 2 年 3,379,919.99 337,992.00 10.00

2 至 3 年 5,533,891.86 1,106,778.37 20.00

3 至 4 年 1,214,881.28 364,464.38 30.00

4 至 5 年 609,317.90 304,658.95 50.00

5 年以上 711,620.62 711,620.62 100.00

合计 21,933,010.65 3,349,683.28

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 款项的性

质 期末余额 账龄

占应收账款期末余

额合计数的比例

(%)

坏账准备期

末余额

北京市海淀区卫生局 项目款 5,554,785.81 1 年以内 25.33 277,739.29

北京市海淀区人力资

源和社会保障局 项目款 2,523,725.73 1 年以内 11.51 126,186.29

北京市顺义区城市管

理监察大队 项目款 1,026,852.80 3 年以上 4.68 429,919.42

中科软科技股份有限

公司 项目款 487,803.51 1 年以内 2.22 24,390.18

滨州医学院 项目款 450,000.00 2-3 年 2.05 90,000.00

合计 10,043,167.85 45.79 948,235.18

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

61

3. 预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 391,445.95 67.48 900,590.51 97.38

1 至 2 年 188,679.25 32.52 24,249.00 2.62

2 至 3 年 0.00 0.00 0.00 0.00

3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 580,125.20 100.00 924,839.51 100.00

（2）预付款项期末余额前五名单位情况：

单位名称 与本公司关

系 期末余额

占预付款项期

末余额合计数

的比例(%)

预付款时

间

未结算原

因

北京乐享云创科技有限公司 非关联方 194,673.00 33.56 1 年以内 未到结算

期

新道科技股份有限公司 非关联方 188,679.25 32.52 1-2 年 未到结算

期

无限城市（北京）科技有限公司 非关联方 84,905.67 14.63 1 年以内 未到结算

期

北京理工创新物业管理有限责

任公司 非关联方 83,883.28 14.46 1 年以内

未到结算

期

海淀区机关事务管理处 非关联方 14,364.00 2.48 1 年以内 未到结算

期

合计 非关联方 566,505.20 97.65

未到结算

期

4. 其他应收款

（1）其他应收款分类披露：

类别 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准

备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

按信用风险特征组合计提坏账准 6,641,002.31 100.00 9,357,090.90 100.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

62

备的应收款项

单项金额不重大但单独计提坏账

准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

未计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 6,641,002.31 100.00 9,357,090.90 100.00

（2）各类其他应收款的坏账准备：

项目

单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

款计提的坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款计提的坏账准

备

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的其他应

收款计提的坏账准备

1.期初余额 0.00 650,758.61 0.00

2.本期增加金额 0.00 153,535.19 0.00

（1）计提金额 0.00 153,535.19 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）转回或回收金额 0.00 0.00 0.00

（2）核销金额 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 804,293.80 0.00

5.计提比例 0.00 12.11% 0.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比

例%

1 年以内 1,996,012.98 99,800.65 5.00

1 至 2 年 3,136,594.73 313,659.47 10.00

2 至 3 年 863,815.00 172,763.00 20.00

3 至 4 年 566,470.60 169,941.18 30.00

4 至 5 年 59,959.00 29,979.50 50.00

5 年以上 18,150.00 18,150.00 100.00

合计 6,641,002.31 804,293.80

（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期

末余额合计数的坏账准备期

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

63

比例(%) 末余额

北京市海淀区卫生局 履约保证金 1,226,699.40 1 年以内

/1-2 年 18.47 141,665.44

北京东升培黎科技服务

有限责任公司 押金 500,000.00 1-2 年 7.53 50,000.00

宁波中关信息技术有限

公司 往来款 481,700.00 2-3 年 7.25 96,340.00

北京国投物业管理有限

公司 押金 372,036.43

1-2 年

/3-4 年 5.60 81,523.64

青岛市招标中心济南办

事处 履约保证金 260,000.00 3-4 年 3.92 78,000.00

合计 2,840,435.83 42.77 447,529.08

5. 存货

项目

期末余额 期初余额

账面余额 跌价准

备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

在产品 54,662,089.99 0.00 54,662,089.99 36,997,759.69 0.00 36,997,759.69

合计 54,662,089.99 0.00 54,662,089.99 36,997,759.69 0.00 36,997,759.69

6. 长期股权投资

（1）长期股权投资情况

被投资单位名称 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 本年计提减

值准备

一、成本法核算的长期股

权投资

无

二、权益法核算的长期股

权投资

宁波智慧产业发展有限公

司 1,544,354.25 4,146,169.11 5,690,523.36 0.00 0.00

小计 1,544,354.25 4,146,169.11 5,690,523.36 0.00 0.00

合计 1,544,354.25 4,146,169.11 5,690,523.36 0.00 0.00

（续表）：

被投资单位名称 投资成本 在被投资 在被投资单位 在被投资单位持 本年现金红利

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

64

单位持股

比例

表决权比例 股比例与表决权

比例不一致的说

明

一、成本法核算的长期股权投

资

无

二、权益法核算的长期股权投

资

宁波智慧产业发展有限公司 4,800,000.00 40.00% 40.00% 0.00

7. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产：

项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

一、账面原值

1.年初余额 42,379,373.14 0.00 42,379,373.14

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00

（1）外购 0.00 0.00 0.00

（2）存货\固定资产\在建工程转入 0.00

0.00

（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 42,379,373.14

42,379,373.14

二、累计折旧和累计摊销 0.00 0.00 0.00

1.年初余额 4,894,228.10 0.00 4,894,228.10

2.本年增加金额 589,422.06 0.00 589,422.06

（1）计提或摊销 589,422.06

589,422.06

3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 5,483,650.16

5,483,650.16

三、减值准备 0.00 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

65

1.年初余额 0.00 0.00 0.00

2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00

（1）计提 0.00 0.00 0.00

3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）处置 0.00 0.00 0.00

（2）其他转出 0.00 0.00 0.00

4.年末余额 0.00 0.00 0.00

四、账面价值 0.00 0.00 0.00

1.年末账面价值 36,895,722.98 0.00 36,895,722.98

2.年初账面价值 37,485,145.04 0.00 37,485,145.04

8. 固定资产

（1） 固定资产情况

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、账面原值合计 8,005,551.02 62,516.96 423,266.53 7,644,801.45

房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

机器设备 756,940.15 0.00 0.00 756,940.15

运输设备 2,165,435.98 0.00 251,874.36 1,913,561.62

办公设备 3,791,174.20 62,516.96 171,392.17 3,682,298.99

其他设备 1,292,000.69 0.00 0.00 1,292,000.69

二、累计折旧合计 5,002,672.92 473,279.53 243,992.36 5,231,960.09

房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

机器设备 628,067.10 71,909.31 0.00 699,976.41

运输设备 1,125,304.86 102,858.21 155,532.39 1,072,630.68

办公设备 2,600,613.89 237,567.78 88,459.97 2,749,721.70

其他设备 648,687.07 60,944.23 0.00 709,631.30

三、固定资产账面净值

合计 3,002,878.10 0.00 0.00 2,412,841.36

房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

机器设备 128,873.05 0.00 0.00 56,963.74

运输设备 1,040,131.12 0.00 0.00 840,930.94

办公设备 1,190,560.31 0.00 0.00 932,577.29

其他设备 643,313.62 0.00 0.00 582,369.39

四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

66

运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00

其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00

五、固定资产账面价值

合计 3,002,878.10 0.00 0.00 2,412,841.36

房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

机器设备 128,873.05 0.00 0.00 56,963.74

运输设备 1,040,131.12 0.00 0.00 840,930.94

办公设备 1,190,560.31 0.00 0.00 932,577.29

其他设备 643,313.62 0.00 0.00 582,369.39

9. 无形资产

（1）无形资产情况

项目 年初账面金额 本年增加 本年减少 年末账面余额

一、账面原价合计 42,530,436.45 0.00 2,564,424.82 39,966,011.63

应用软件及系统 42,530,436.45 0.00 2,564,424.82 39,966,011.63

二、累计摊销合计 14,782,884.76 1,996,605.11 925,460.38 15,854,029.49

应用软件及系统 14,782,884.76 1,996,605.11 925,460.38 15,854,029.49

三、无形资产账面净值合计 27,747,551.69 0.00 0.00 24,111,982.14

应用软件及系统 27,747,551.69 0.00 0.00 24,111,982.14

四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00

应用软件及系统 0.00 0.00 0.00 0.00

五、无形资产账面价值合计 27,747,551.69 0.00 24,111,982.14

应用软件及系统 27,747,551.69 0.00 .00 24,111,982.14

①本年无形资产的摊销额为 1,996,605.11元；

③2016 年 11 月 15 日，本公司与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了

编号为 G16E164551 的授信额度协议，中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行为本公

司提供了 3200万元的授信额度。并签订了编号为 ZG16E164551Z的知识产权质押合同，作为

G16E164551合同的补充合同，将 5项知识产权进行质押。

10. 开发支出

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额

内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损

益

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

67

研发支出 6,794,514.44 2,472,341.75 0.00 0.00 0.00 9,266,856.19

合 计 6,794,514.44 2,472,341.75 0.00 0.00 0.00 9,266,856.19

11. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费 681,324.77 0.00 119,144.82 0.00 562,179.95

办公家具 55,706.67 0.00 13,926.67 0.00 41,780.00

合 计 737,031.44 0.00 133,071.49 0.00 603,959.95

12. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目

期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差

异 递延所得税资产

资产减值准备 4,153,977.08 502,412.05 4,195,974.92 771,166.59

内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00

可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 4,153,977.08 502,412.05 4,195,974.92 771,166.59

13. 所有权受限的资产

所有权受到限制的资产 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 受限原

因

一、用于担保的资产 54,132,696.14 0.00 0.00 54,132,696.14

1．抵押 40,153,069.66 0.00 0.00 40,153,069.66 贷款

2．质押 13,979,626.48 0.00 0.00 13,979,626.48 贷款

二、累计折旧（摊销）合

计 7,603,502.73 1,243,915.85 0.00 8,847,418.58

1．抵押 4,359,476.16 544,934.52 0.00 4,904,410.68

2．质押 3,244,026.57 698,981.33 0.00 3,943,007.90

三、账面净值合计 46,529,193.41 1,243,915.85 0.00 45,285,277.56

1．抵押 35,793,593.50 35,248,658.98

2．质押 10,735,599.91 10,036,618.58

四、其他原因造成所有权

受到限制的资产 0.00 0.00 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

68

账面净值合计 46,529,193.41 0.00 0.00 45,285,277.56

2016 年 11 月 15 日，本公司与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行签订了编

号为 G16E164551 的授信额度协议，中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支行为本公司

提供了 3200 万元的授信额度。同时，本公司与中国银行股份有限公司北京世纪财富中心支

行签订了编号 DG16E164551Z 的最高额抵押合同、签订了编号为 ZG16E164551Z的知识产权质

押合同，作为 G16E164551合同的补充合同，为上述授信合同提供抵押。

抵押资产为房产证编号为：X京房权证海字 218008、X京房权证海字 218007、X京房权

证海字 218006、X 京房权证海字 217867、X 京房权证海字 218009 的房产，以及土地证编号

为京海国用（2013 出）第 00133 号的土地使用权。上述资产的账面价值为 3,579.36 万元，

评估价值为 6,580.00万元。

14. 短期借款

短期借款分类：

项目 期末余额 期初余额

质押借款 0.00 0.00

抵押借款 34,276,800.00 28,755,000.00

保证借款 0.00 0.00

信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00

合计 40,276,800.00 34,755,000.00

（2）重要的已逾期未偿还的短期借款情况

截止 2017 年 6 月 30 日，无已逾期未偿还的短期借款。

15. 应付账款

（1）应付账款列示：

账龄 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 11,537,595.09 9,472,127.32

1-2 年（含 2 年） 5,465,963.39 9,066,906.11

2-3 年（含 3 年） 242,783.10 1,718,793.77

3 年以上 188,769.27 126,974.40

合计 17,435,110.85 20,384,801.60

（2）重要的账龄超过 1 年的应付账款

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

69

单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因

北京旅之星业新技术有限公司 4,744,405.15 未到付款期

宁波智慧产业发展有限公司 247,819.20 未到付款期

超维远见（北京）科技有限公司 196,666.50 未到付款期

上海度睿软件科技有限公司 107,400.00 未到付款期

北京中科智远达科技有限公司 55,000.00 未到付款期

合计 5,351,290.85

16. 预收款项

账龄 期末余额 期初余额

1年以内（含1年） 15,871,254.85 19,667,283.54

1-2 年（含 2 年） 2,771,919.49 1,574,432.65

合计 18,643,174.34 21,241,716.19

17. 应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

一、短期薪酬 5,738,730.19 34,573,424.92

34573424.92

37,941,897.78 2,370,257.33

二、离职后福利-设定提存计划 859,550.23 3,457,594.17 3,518,156.27 798,988.13

三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 6,598,280.42 38,031,019.09 41,460,054.05 3,169,245.46

（2）短期薪酬列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴 5,293,571.23 26,992,325.72 30,283,212.35 2,002,684.60

2、职工福利费 0.00 53,502.65 53,502.65 0.00

3、社会保险费 443,388.96 2,276,270.69 2,300,615.92 419,043.73

其中： 医疗保险费 398,170.97 2,050,977.73 2,067,874.82 381,273.88

工伤保险费 20,581.85 59,474.16 70,150.19 9,905.82

生育保险费 24,636.14 165,818.8 162,590.91 27,864.03

4、住房公积金 -5,230.00 5,198,271.00 5,244,512.00 -51,471.00

5、工会经费和职工教育

经费 7,000.00 53,054.86 60,054.86 0.00

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70

6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00

7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00

合计 5,738,730.19 34,573,424.92 37,941,897.78 2,370,257.33

（3）设定提存计划列示

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

1、基本养老保险 802,733.84 3,320,382.40 3,348,198.97 774,917.27

2、失业保险费 27,232.87 137,211.77 140,373.78 24,070.86

3、企业年金缴费 29,583.52 0.00 29,583.52 0.00

合计 859,550.23 3,457,594.17 3,518,156.27 798,988.13

18. 应交税费

项目 期末余额 期初余额

增值税 189,943.83 1,538,784.01

企业所得税 800,196.80 889,039.14

个人所得税 205,515.55 428,902.13

城市维护建设税 13,330.27 142,558.09

教育费附加 5,810.00 61,193.36

地方教育费附加 3,873.32 40,795.55

印花税 0.00 1,346.70

其他 0.00 740.00

合计 1,218,669.77 3,103,358.98

19. 其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 1,972,539.47 4,383,163.88

1-2 年（含 2 年） 1,237,669.35 1,237,669.35

2-3 年（含 3 年） 4,340.70 467,140.70

3 年以上 0.00 0.00

合计 3,214,549.52 6,087,973.93

（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款

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71

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

许立伟 500,000.00 未到结算期

党建工作费 4,340.70 未到结算期

合计 504,340.70

20. 递延收益

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府购房补贴收入 2,302,857.17 0.00 37,142.86 2,265,714.31 与资产相关

税控机待抵扣增值税 3,778.09 0.00 824.58 2,953.51 尚未抵扣完毕

合计 2,306,635.26 0.00 37,967.44 2,268,667.82

涉及政府补助的项目：

负债项目 期初余额 本期新增补

助金额

本期计入营

业外收入金

额

其他变动 期末余额

与资产相

关/与收益

相关

政府购房补贴

收入 2,302,857.17 0.00 37,142.86 0.00 2,265,714.31

与资产相

关

合计 2,302,857.17 0.00 37,142.86 0.00 2,265,714.31

说明：政府购房补贴收入为 2010年政府为鼓励企业去科技园购置房产，政府所给予的

补贴款，该政府补助为与资产相关。

21. 股本

项目 期初余额

本次变动增减（+、—）

期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 51,576,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,576,000.00

合计 51,576,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51,576,000.00

22. 资本公积

23. 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 6,236,366.25 0.00 0.00 6,236,366.25

合计 6,236,366.25 0.00 0.00 6,236,366.25

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72

法定盈余公积 5,087,437.72 138,983.94 0.00 5,226,421.66

合计 5,087,437.72 138,983.94 0.00 5,226,421.66

注：公司转让宁波中关信息技术有限公司 51%股权，宁波中关信息技术有限公司持有宁

波智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司对宁波智慧产业发展有限公司的控制权从 50.2%

降到 40%，长期投资核算从成本法改为权益法核算，盈余公积本期追溯调整，增加 138，983.94

元。

24. 未分配利润

项目 金额 提取或分配比例

调整前上期末未分配利润 38,289,711.54

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,250,855.43

调整后期初未分配利润 39,540,566.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润 787,476.19

减：提取法定盈余公积 0.00 母公司净利润 10%

提取任意盈余公积 0.00

提取一般风险准备 0.00

应付普通股股利 5,157,600.00

转作股本的普通股股利 0.00

期末未分配利润 35,170,443.16

注：公司转让宁波中关信息技术有限公司 51%股权，宁波中关信息技术有限公司持有宁

波智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司对宁波智慧产业发展有限公司的控制权从 50.2%

降到 40%，长期投资核算从成本法改为权益法核算，未分配利润追溯调整，期初数调增

1,250,855.43元。

25. 营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本：

项目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 48,358,081.95 33,109,069.82 64,341,953.27 44,412,070.39

其他业务 1,261,979.72 589,422.06 0.00 0.00

合 计 49,620,061.67 33,698,491.88 64,341,953.27 44,412,070.39

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

73

（2）主营业务（分行业）

行业名称 本年发生额 上年发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

电子信息技术业 49,620,061.67 33,698,491.88 64,341,953.27 44,412,070.39

合计 49,620,061.67 33,698,491.88 64,341,953.27 44,412,070.39

26. 税金及附加

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 0.00 23,756.00

城市维护建设税 78,286.45 110,679.16

教育费附加 33,551.35 47,347.22

地方教育费附加 22,367.57 31,564.82

房产税 314,706.87 0.00

土地使用税 6,807.32 0.00

印花税 57,764.89 0.00

其他税费 2,363.14 0.00

合计 515,847.59 213,347.20

27. 销售费用、管理费用、财务费用

（1）销售费用

项目 本年发生额 上年发生额

办公费 1,706.00 57,184.93

差旅费 20,991.41 58,424.80

车辆费用 0.00 2,299.04

福利费 0.00 5,564.18

工资 553,802.39 687,170.01

公积金 0.00 55,130.75

加班餐费 12,469.00 9,691.97

交通费 66,977.50 96,487.00

项目跟踪费用 660,826.82 1,094,727.28

社会保险 0.00 54,929.13

宣传费 0.00 1,438.00

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74

业务招待费 31,624.86 47,284.56

折旧费 0.00 2,292.48

租赁费 0.00 30,450.00

咨询费 0.00 51,755.00

服务费 44,555.78 0.00

广告宣传费 26,504.86 0.00

其他 0.00 6,197.94

合计 1,419,458.62 2,261,027.07

（2）管理费用

项目 本年发生额 上年发生额

办公费 157,954.76 374,569.21

差旅费 120,405.56 64,983.83

车辆费用 0.00 8,389.57

房租 1,604,352.45 1,670,925.08

物业管理费 603,626.62 661,415.09

水电费 154,978.33 46,150.59

福利费 53,502.65 122,501.32

工资 2,678,762.33 4,379,960.04

住房公积金 355,040.84 489,906.00

社会保险费 671,057.69 776,184.36

公司活动经费 201,367.2 38,615.00

会议费 9,708.74 11,009.00

加班误餐费 74,050.33 62,067.59

交通费 151,039.82 233,032.49

培训费 53,054.86 56,340.00

税费 0.00 466,746.58

通讯费 19,394.91 24,902.72

无形资产摊销 1,996,605.11 2,190,235.23

修理费 62,604.41 38,008.84

研发经费专项支出 1,330,697.29 1,471,714.60

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75

业务招待费 152,654.75 174,769.49

折旧费 473,279.53 1,099,218.27

职工教育经费 53,502.65 20,573.00

中介机构服务费 213,540.18 352,018.60

咨询费 8,184.47 137,102.03

保险费 30,916.97 23,920.64

邮电费 0.00 1,951.27

服务费 18,773.91 0.00

保密工作经费 14,975.40 0.00

其他 114,922.89 0.00

合计 11,378,954.65 14,997,210.44

（3）财务费用

项目 本年发生额 上年发生额

利息支出 855,823.72 871,386.28

减：利息收入 -67,137.85 -90,739.47

汇兑损益 0.00 0.00

银行手续费 1,854.13 2,538.80

其他 0.00 0.00

合计 790,540.00 783,185.61

28. 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 -499,316.01 -823,332.73

处置长期股权投资产生的投资收益 65,283.20 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产取得的投资收益 0.00 0.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

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76

可无限量添加行 0.00 0.00

合计 -434,032.81 -823,332.73

29. 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 -41,997.84 296,566.07

合计 -41,997.84 296,566.07

30. 营业外收入

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额

政府补助 255,808.86 217,038.53 255,808.86

其他 45,446.67 63,739.44 45,446.67

合计 301,255.53 280,777.97 301,255.53

计入当期损益的政府补助：

补助项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/

与收益相关

收社保基金管理中心稳岗补贴 5,000.00 74,034.23 与收益相关

经信委数据开发平台 APP 开发补贴款 0.00 18,000.00 与收益相关

收到中关村企业信用促进会信用补贴 5,000.00 5,000.00 与收益相关

贷款贴息 208,666.00 0.00 与收益相关

收天津港 8.12 事故临时安置补贴款 0.00 6,000.30 与收益相关

战略性新兴产业孵化服务机构商业模式转型升级 0.00 100,000.00 与收益相关

中小微企业招用高校毕业生社保补贴 0.00 14,004.00 与收益相关

购房补贴 37,142.86 0.00 与资产相关

合计 255,808.86 217,038.53

31. 营业外支出

项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计 0.00 915.60 0.00

其中：固定资产处置损失 0.00 0.00 0.00

其他 0.00 0.00 0.00

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77

合计 0.00 915.60 0.00

32. 所得税费用

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 305,284.31 407,397.08

递延所得税费用 268,754.54 -4,599.24

合计 574,038.85 402,797.84

33. 每股收益

报告期利润 本年金额 上年金额

基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净

利润 0.02 0.02 0.02 0.02

扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润 0.01 0.01 0.01 0.01

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增

股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报

告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报

告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债

券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

34. 现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金：

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 67,137.85 90,739.47

政府补助收入 255,808.86 217,038.53

收回的投标保证金 1,067,020.00 5,705,153.64

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78

往来款 2,644,733.40 14,973,492.52

合 计 4,034,700.11 20,986,424.16

（2）支付的其他与经营活动有关的现金：

项目 本年金额 上年金额

银行手续费 1,854.13 2,538.80

办公费 159,660.76 431,754.14

中介机构费 214,790.76 352,018.60

电话费 19,394.91 24,902.72

招待费 184,279.61 222,054.05

差旅费 123,731.85 123,408.63

交通费 218,017.32 340,208.10

检验维修费 62,604.41 38,008.84

会议费 9,708.74 11,009.00

水电费 181,324.65 46,150.59

租赁费 1,684,570.08 3,096,991.79

宣传费 26,504.86 1,438.00

研发费 1,358,913.78 1,471,714.60

培训费 4,286.41 56,340.0

顾问咨询费 0.00 188,857.03

邮电费 0.00 1,951.27

保险费 30,916.97 23,920.64

往来款净额 9,674,155.22 6,519,252.20

物业管理费 639,844.22 1,508,172.25

加班餐费 86,519.33 71,759.56

公司活动经费 201,367.20 38,615.00

支付的投标保证金 2,493,483.87 3,607,972.00

技术服务费 18,773.51 0.00

其他 0.00 6,953,675.13

合计 17,394,702.59 25,132,712.94

(3) 现金流量表补充资料

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79

项 目 本期发生额 上期发生额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 1,151,950.64 432,278.29

加：资产减值准备 -41,997.84 296,566.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 473,279.53 910,635.37

无形资产摊销 1,996,605.11 2,190,235.23

长期待摊费用摊销 133,071.49 189,322.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 0.00 0.00

固定资产报废损失 0.00 0.00

公允价值变动损失 0.00 0.00

财务费用 855,823.72 871,386.28

投资损失 -434,032.81 -823,332.73

递延所得税资产减少 268,754.54 -4,599.24

递延所得税负债增加 0.00 0.00

存货的减少 -17,664,330.30 -12,226,805.71

经营性应收项目的减少 7,893,148.19 -4,242,405.24

经营性应付项目的增加 -24,646,640.33 -10,653,068.31

其他 0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额 -30,014,368.06 -23,059,787.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本 0.00 0.00

一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

融资租入固定资产 0.00 0.00

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 32,107,563.91 25,228,790.53

减：现金的期初余额 61,927,788.40 47,805,167.90

加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

现金及现金等价物净增加额 -29,820,224.49 -22,576,377.37

（4）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

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80

项 目 本期发生额 上期发生额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

1．取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00

2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 0.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 0.00

3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00

4．取得子公司的净资产 0.00 0.00

流动资产 0.00 0.00

非流动资产 0.00 0.00

流动负债 0.00 0.00

非流动负债 0.00 0.00

二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：

1．处置子公司及其他营业单位的价格 1,224,000.00 0.00

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 1,224,000.00 0.00

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 0.00

3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,224,000.00 0.00

4．处置子公司的净资产 2,115,259.16 0.00

流动资产 49,729.71 0.00

非流动资产 3,121,203.19 0.00

流动负债 1,055,673.74 0.00

非流动负债 0.00 0.00

（5）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额 期初余额

一、现金 32,107,563.91 61,927,788.40

其中：库存现金 311,594.44 226,773.76

可随时用于支付的银行存款 31,795,969.47 61,701,014.64

可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00

存放同业款项 0.00 0.00

拆放同业款项 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

81

二、现金等价物 0.00 0.00

其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00

三、期末现金及现金等价物余额 32,107,563.91 61,927,788.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

金等价物 0.00 0.00

35. 合并财务报表项目附注中应披露的其他信息

本公司无需要披露的其他信息

八、合并范围的变更

本期发生合并范围的变更为本公司处置子公司，明细如下：

2017年 4月公司转让了宁波中关信息技术有限公司 51%的股权，本报告合并财务报表的

合并范围减少了宁波中关信息技术有限公司；

宁波中关信息技术有限公司持有宁波智慧产业发展有限公司 20%的股权，公司的控制权

从 50.2%降到 40%，对宁波智慧产业发展有限公司长期投资的核算从成本法改为权益法核算，

本报告合并财务报表的合并范围减少了宁波智慧产业发展有限公司。

九、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营

地 注册地 业务性质

持股比例(%) 表决权比

例(%) 取得方式

直接 间接

北京中海纪

元网络教育

科技有限公

司

北京

北京市海淀区中关村

南大街5号1区689号

楼503室

网络

教育 100.00 0.00 100.00 出资设立

北京中海住

梦科技有限

公司

北京

北京市海淀区中关村

南大街5号1区689号

楼610室

信息系统

服务 51.00 0.00 51.00 出资设立

北京光码软

件有限公司 北京

北京市海淀区中关

村南大街 5 号 1 区

689 号楼六层

605-606 室

软件

开发 100.00 0.00 100.00

非同一控

制下控股

合并

中关村创新

研修学院 北京

北京市海淀区中关

村南大街 3 号海淀

科技大厦 0324

培训教育 100.00 0.00 100.00

同一控制

下控股合

并

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

82

北京一八九

零信息科技

有限公司

北京

北京市海淀区中关村

南大街5号1区689号

楼309室

信息技术

开发服务 51.00 0.00 51.00 出资设立

宁波智慧产

业发展有限

公司

北京 宁波市鄞州康泰中

路 558 号 1002 室

信息技术

开发服务 40.00 0.00 40.00 出资设立

海易科技

（北京）有

限公司

北京

北京市海淀区中关

村南大街 5 号 1 区

689 号楼 4 层 407

信息技术

开发 51.00 0.00 51.00 出资设立

北京华泰慧

峰信息技术

发展有限公

司

北京

北京市海淀区中关

村南大街 5 号 1 区

689 号楼 4 层 401

信息技术

开发 51.00 0.00 51.00 出资设立

北京中海智

旅科技有限

公司

北京

北京市海淀区中关

村南大街 5 号 1 区

689 号楼 4 层 412

信息技术

开发 51.00 0.00 51.00 出资设立

北京未来云

海科技发展

有限公司

北京

北京市海淀区双清

路 1 号院内 6 号楼

（北）首层 117 室

信息技术

开发 51.00 0.00 51.00 出资设立

鲸数科技

（北京）有

限公司

北京

北京市海淀区大钟

寺 13 号院 1 号楼地

下一层 A03-91

信息技术

开发 51.00 0.00 51.00 出资设立

（2）重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东的

持股比例

少数股东的表

决权比例

本期归属于少数

股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

北京中海住梦科技

有限公司 49.00% 49.00% 78,993.69 0.00 852,775.21

北京一八九零信

息科技有限公司 49.00% 49.00% 306,427.27 0.00 1,605,977.96

海易科技（北京）

有限公司 49.00% 49.00% 746,870.39 0.00 2,170,047.30

北京华泰慧峰信

息技术发展有限

公司

49.00% 49.00% 257,682.25 0.00 1,145,832.12

北京中海智旅科

技有限公司 49.00% 49.00% -132,487.75 0.00 797,987.60

北京未来云海科 49.00% 49.00% 1,531.94 0.00 516,902.50

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

83

技发展有限公司

鲸数科技（北京）

有限公司 49.00% 49.00% -2,743.34 0.00 193,256.66

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

①重要非全资子公司财务状况

子公司

名称

期末余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

负债 负债合计

北京中海

住梦科技

有限公司

2,069,938.21 162,392.87 2,232,331.08 491,973.51 0.00 491,973.51

北京一八

九零信息

科技有限

公司

3,725,475.36 390,065.99 4,115,541.35 835,368.59 2,666.71 838,035.30

海易科技

（北京）

有限公司

12,420,704.39 184,653.59 12,605,357.98 8,180,689.82 0.00 8,180,689.82

北京华泰

慧峰信息

技术发展

有限公司

4,281,604.08 0.00 4,281,604.08 1,943,171.19 0.00 1,943,171.19

北京中海

智旅科技

有限公司

1,667,659.85 12,131.64 1,679,791.49 51,245.36 0.00 51,245.36

北京未来

云海科技

发展有限

公司

2,426,909.98 307,743.56 2,734,653.54 1,679,750.48 0.00 1,679,750.48

鲸数科技

（北京）

有限公司

392,721.34 1,680.00 394,401.34 0.00 0.00 0.00

（续表）

子公司

名称

期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

负债 负债合计

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

84

北京中海住

梦科技有限

公司

1,883,492.75 5,004.24 1,888,496.99 309,351.04 0.00 309,351.04

北 京 一 八

九 零 信 息

科 技 有 限

公司

7,518,096.41 476,839.78 7,994,936.19 4,322,791.92 0.00 4,322,791.92

海 易 科 技

（北京）有

限公司

9,587,030.50 150,361.04 9,737,391.54 6,836,948.66 0.00 6,836,948.66

北 京 华 泰

慧 峰 信 息

技 术 发 展

有限公司

1,936,567.08 0.00 1,936,567.08 124,016.33 0.00 124,016.33

北 京 中 海

智 旅 科 技

有限公司

2,427,299.03 6,087.40 2,433,386.43 534,457.14 0.00 534,457.14

北 京 未 来

云 海 科 技

发 展 有 限

公司

1,298,835.72 410,324.78 1,709,160.50 657,383.85 0.00 657,383.85

鲸 数 科 技

（北京）有

限公司

400,000.00 0.00 400,000.00 0.00 0.00 0.00

②重要非全资子公司经营成果

子公司名称

本期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

北京中海住梦科技有限公司 1,979,790.35 161,211.62 161,211.62 214,232.45

北京一八九零信息科技有限公

司 7,328,092.67 625,361.78 625,361.78 -5,353,190.04

海易科技（北京）有限公司 9,411,575.67 1,524,225.28 1,524,225.28 294,416.25

北京华泰慧峰信息技术发展有

限公司 1,476,410.61 525,882.14 525,882.14 -1,372,276.83

北京中海智旅科技有限公司 854,798.75 -270,383.16 -270,383.16 -1,649,720.90

北京未来云海科技发展有限公 946,958.48 3,126.41 3,126.41 613,422.76

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

85

司

鲸数科技（北京）有限公司 0.00 -5,598.66 -5,598.66 -8,098.66

（续表）

子公司名称

上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

北京中海住梦科技有限公司 0.00 -88,079.05 -88,079.05 -425,080.11

北京一八九零信息科技有限公

司 6,020,133.44 295,200.09 295,200.09 -2,304,596.70

海易科技（北京）有限公司 6,398,486.83 72,612.48 72,612.48 -302,228.00

北京华泰慧峰信息技术发展有

限公司 244,150.75 178,020.97 178,020.97 -1,716,950.87

北京中海智旅科技有限公司 735,613.19 -270,383.16 -270,383.16 -1,262,290.28

北京未来云海科技发展有限公

司 409,540.03 289,644.92 289,644.92 231,426.68

鲸数科技（北京）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00

2. 在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

（2）重要联营企业的主要财务信息

十、与金融工具相关的风险

本报告期内，公司无应披露的与金融工具相关的风险。

十一、公允价值的披露

本报告期内，公司无应披露的公允价值信息。

十二、关联方及关联交易

1. 本企业的母公司情况

母公司名称 企业类型 注册地 业务性

质

注册资本

（万元）

母公司对本企

业的持股比例

(%)

母公司对

本企业的

表决权比

例(%)

北京中海投

资管理有限

公司

全民所有

制企业

北京市海淀区中关村

南大街 5 号 1 区 689

楼海淀科技大厦 1101

室

国有资

产经营

管理

10,000.00 42.25 42.25

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

86

本企业最终控制方是北京市海淀区国有资产管理委员会。

2. 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3. 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 全国企业信用代码

中关村科技园区海淀园创业服

务中心 股东 事证第 111010800067 号

新疆信达众合股权投资有限公

司 股东 9111010877472941X2

启明星辰信息技术集团股份有

限公司 股东 911100006004827014

乌鲁木齐卡联电子商务有限公

司 股东 91110108560359396Q

北京国投物业管理有限公司 同一控制下关联方 110108004238396

4. 关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容

关联交易

定价方式

及决策程

序

本期发生额 上期发生额

金额

占同类

交易金

额的比

例（%）

金额

占同类交易

金额的比例

（%）

北京中海投资管

理有限公司 系统集成收入 市场价格 114,273.51 5.00 0.00 0.00

北京中海投资管

理有限公司 技术服务收入 市场价格 2,842,629.75 12.55 0.00 0.00

（2）关联租赁情况

公司租赁情况表

出租方名

称 承租方名称

租赁

资产

种类

租赁标的 租赁起始日 租赁终止日

租赁

费定

价依

据

本期确认的租赁

费

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

经营

租赁

海淀科技

大厦三层 2015 年 8 月 25 日 2016年 8月 24日

市场

价格 18,858.34

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

87

限公司

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦三层 2015 年 8 月 1 日 2016年 7月 31日

市场

价格 440,664.51

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦六层 2016 年 1 月 1 日

2016 年 12 月 31

日

市场

价格 500,329.84

北京中海

投资管理

有限公司

北京光码软

件有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦六层 2016 年 1 月 11 日 2017年 1月 10日

市场

价格 104,353.50

北京中海

投资管理

有限公司

中关村创新

研修学院

经营

租赁

海淀科技

大厦十层 2016 年 7 月 1 日 2017年 6月 30日

市场

价格 208,425.43

北京中海

投资管理

有限公司

中关村创新

研修学院

经营

租赁

海淀科技

大厦四层 2016 年 6 月 1 日 2017年 5月 31日

市场

价格 176,381.18

北京中海

投资管理

有限公司

中关村创新

研修学院

经营

租赁

海淀科技

大厦四层 2017 年 6 月 1 日 2018年 5月 31日

市场

价格 35,276.24

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦三层 2016 年 8 月 1 日 2017年 7月 31日

市场

价格 149,451.86

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦四层 2016 年 6 月 1 日 2017年 5月 31日

市场

价格 203,281.10

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦四层 2017 年 6 月 1 日 2018年 5月 31日

市场

价格 40,656.22

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦五层 2017 年 1 月 1 日

2017 年 12 月 31

日

市场

价格 810,300.00

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦七层 2016 年 5 月 1 日 2017年 4月 30日

市场

价格 393,678.57

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

88

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

海淀科技

大厦七层 2017 年 5 月 1 日 2018年 4月 30日

市场

价格 196,839.28

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

理工大厦

八层 2016 年 1 月 20 日 2017年 2月 28日

市场

价格 130,022.56

北京中海

投资管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

经营

租赁

理工大厦

八层 2017 年 3 月 1 日 2018年 2月 28日

市场

价格 260,045.12

合计

3,668,563.75

公司物业服务情况表

出租方名

称

承租方名称 租赁

资产

种类

租赁标的 租赁起始日 租赁终止日 租赁

费定

价依

据

本期确认的物业

费

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

限公司

物业

服务

海淀科技

大厦三层 2015 年 8 月 25 日 2016 年 8 月 24 日

市场

价格 5,870.99

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

限公司

物业

服务

海淀科技

大厦三层 2015 年 8 月 1 日 2016 年 7 月 31 日

市场

价格 137,188.00

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海纪

元数字技术

发展股份有

限公司

物业

服务

海淀科技

大厦六层 2016 年 1 月 1 日 2016年 12月 31日

市场

价格 155,763.05

北京国投

物业管理

有限公司

北京光码软

件有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦六层 2016 年 1 月 11 日 2017 年 1 月 10 日

市场

价格 32,487.42

北京国投

物业管理

有限公司

中关村创新

研修学院

物业

服务

海淀科技

大厦十层 2016 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日

市场

价格 75,701.69

北京国投

物业管理

有限公司

中关村创新

研修学院

物业

服务

海淀科技

大厦四层 2016 年 6 月 1 日 2017 年 5 月 31 日

市场

价格 54,911.12

北京国投

物业管理

中关村创新

研修学院

物业

服务

海淀科技

大厦四层 2017 年 6 月 1 日 2018 年 5 月 31 日

市场

价格 10,982.22

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

89

有限公司

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦三层 2016 年 8 月 1 日 2017 年 7 月 31 日

市场

价格 54,282.04

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦四层 2016 年 6 月 1 日 2017 年 5 月 31 日

市场

价格 88,599.88

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦四层 2017 年 6 月 1 日 2018 年 5 月 31 日

市场

价格 17,719.97

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦五层 2017 年 1 月 1 日 2017年 12月 31日

市场

价格 294,307.07

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦七层 2016 年 5 月 1 日 2017 年 4 月 30 日

市场

价格 140,387.26

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

海淀科技

大厦七层 2017 年 5 月 1 日 2018 年 4 月 30 日

市场

价格 70,193.63

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

理工大厦

八层 2016 年 1 月 20 日 2017 年 2 月 28 日

市场

价格 51,518.37

北京国投

物业管理

有限公司

北京中海创

意动漫游戏

科技孵化器

有限公司

物业

服务

理工大厦

八层 2017 年 3 月 1 日 2018 年 2 月 28 日

市场

价格 103,036.75

合计 1,292,949.46

5.关联方应收应付款项

（1）应收项目

项目名称 关联方

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

90

其他应收款

押金 北京国投物业管理有

限公司 372,036.43 81,523.64 369,536.43 74,101.82

押金 北京中海投资管理有

限公司 0.00 0.00 31,306.0 3,130.60

应收账款

项目款 北京中海投资管理有

限公司 0.00 0.00 45,283.02 2,264.15

（2）应付项目

项目名称 关联方

期末 期初

账面余额 账面余额

其他应付款 0.00 0.00

往来款 北京中海投资管

理有限有限公司 0.00 0.00

应付账款 0.00 0.00

往来款 北京中海投资管

理有限有限公司 0.00 141,509.43

十三、股份支付

截至 2017年 8月 8日，财务报表批准报出日，本公司无需要披露的股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

截至 2017年 8月 8日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截至 2017年 8月 8日，公司不存在需要披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至 2017年 8月 8日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至 2017年 8月 8日，本公司无其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

91

（1）应收账款分类披露：

类别

期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收款项 13,409,401.55 100.00 17,612,412.95 100.00

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

未计提坏账准备的应收账

款 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 13,409,401.55 100.00 17,612,412.95 100.00

（2）各类应收账款的坏账准备：

项目

单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收

账款计提的坏账准备

按信用风险特征组合计提

坏账准备的应收账款计提

的坏账准备

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款计提的坏账准备

1.期初余额 0.00 1,461,215.53 0.00

2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00

（1）计提金额 0.00 0.00 0.00

3.本期减少金额 0.00 253,044.82 0.00

（1）转回或回收金额 0.00 253,044.82 0.00

（2）核销金额 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 1,208,170.71 0.00

5.计提比例 0.00 9.01% 0.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 10,545,339.52 527,266.97 5.00

1 至 2 年 1,239,292.25 123,929.22 10.00

2 至 3 年 523,200.00 104,640.00 20.00

3 至 4 年 492,251.88 147,675.56 30.00

4 至 5 年 609,317.90 304,658.95 50.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

92

5 年以上 0.00 0.00 100.00

合 计 13,409,401.55 1,208,170.71

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期

末余额合计数

的比例(%)

坏账准备期末余

额

北京市海淀区卫生局 往来款 5,554,785.81 1 年以内 41.42 277,739.29

北京市海淀区人力资

源和社会保障局

往来款 2,523,725.73 1 年以内 18.82 126,186.29

北京市顺义区城市管

理监察大队

往来款 1,026,852.80 3 年以上 7.66 429,919.42

中科软科技股份有限

公司

往来款 487,803.51 1 年以内 3.64 24,390.18

滨州医学院 往来款 450,000.00 2-3 年 3.36 90,000.00

合 计 10,043,167.85 74.90 948,235.18

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类披露：

类别

期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单独计提坏

账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

按信用风险特征组合计提坏

账准备的应收款项 6,016,187.41 100.00 4,354,463.43 88.87

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00

未计提坏账准备的其他应收

款 0.00 0.00 545,200.00 11.13

合 计 6,016,187.41 100.00 4,899,663.43 100.00

（2）各类其他应收款的坏账准备：

项目 单项金额重大并单独计

提坏账准备的其他应收

按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他

应收款计提的坏账准

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款计提

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

93

款计提的坏账准备 备 的坏账准备

1.期初余额 0.00 518,442.29 0.00

2.本期增加金额 0.00 171,013.12 0.00

（1）计提金额 0.00 171,013.12 0.00

3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00

（1）转回或回收金额 0.00 0.00 0.00

（2）核销金额 0.00 0.00 0.00

4.期末余额 0.00 689,455.41 0.00

5.计提比例 11.46%

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄

期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例%

1 年以内 2,667,478.98 133,373.95 5.00

1 至 2 年 1,887,272.83 188,727.28 10.00

2 至 3 年 863,815.00 172,763.00 20.00

3 至 4 年 566,470.60 169,941.18 30.00

4 至 5 年 13,000.00 6,500.00 50.00

5 年以上 18,150.00 18,150.00 100.00

合 计 6,016,187.41 689,455.41

（3）其他应收款期末余额前五名单位情况：

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备期末余

额

北京市海淀区卫生局 投标保证金 1,226,699.40 1-2 年

/2-3 年 20.39 103,674.44

北京东升培黎科技服

务有限责任公司 押金 500,000.00 1-2 年 8.31 25,000.00

宁波中关信息技术有

限公司 项目往来款 481,700.00 2-3 年 8.01 96,340.00

北京国投物业管理有

限公司 押金 372,036.43

1-2 年

/3-4 年 6.18 81,523.64

青岛市招标中心济南 投标保证金 260,000.00 3-4 年 4.32 78,000.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

94

办事处

合 计 2,840,435.83 47.21 384,538.08

3. 长期股权投资

被投资单位 初始投资成本 期初余额

本期增加

追加投资

权益

法下

确认

的投

资收

益

其他

综合

收益

调整

其他

权益

变动

其他

北京中海纪元

网络教育科技

有限公司

5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京光码软件

有限公司 18,018,000.00 18,018,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

宁波中关信息

技术有限公司 510,000.00 510,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

宁波智慧产业

发展有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,389,839.37

北京一八九零

信息科技有限

公司

1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

中关村创新研

修学院 3,918,960.74 3,918,960.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

海易科技（北

京）有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京华泰慧峰

信息技术发展

有限公司

918,000.00 918,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京中海智旅

科技有限公司 510,000.00 510,000.00 408,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京未来云海

科技发展有限

公司

765,000.00 765,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京中海住梦

科技有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

95

鲸数科技（北

京）有限公司 204,000.00 204,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 38,213,960.74 38,213,960.74 408,000.00 0.00 0.00 0.00 1,389,839.37

（续表）

被投资单位

本期减少

期末余额

本期

计提

减值

准备

减值

准备

期末

余额

减少投资

权益法下确

认的投资损

失

其他综

合收益

调整

其他权

益变动 其他

北京中海纪

元网络教育

科技有限公

司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00

北京光码软

件有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,018,000.00 0.00 0.00

宁波中关信

息技术有限

公司

510,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

宁波智慧产

业发展有限

公司

0.00 499,316.01 0.00 0.00 0.00 5,690,523.36 0.00 0.00

北京一八九

零信息科技

有限公司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 0.00

中关村创新

研修学院 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,918,960.74 0.00 0.00

海易科技（北

京）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,530,000.00 0.00 0.00

北京华泰慧

峰信息技术

发展有限公

司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 918,000.00 0.00 0.00

北京中海智

旅科技有限

公司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 918,000.00 0.00 0.00

北京未来云

海科技发展

有限公司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 765,000.00 0.00 0.00

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

96

北京中海住

梦科技有限

公司

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00 0.00

鲸数科技（北

京）有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 204,000.00 0.00 0.00

合 计 510,000.00 499,316.01 0.00 0.00 0.00 39,002,484.10 0.00 0.00

4. 营业收入和营业成本

项目

本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

主营业务 27,242,063.82 18,838,765.78 45,750,969.32 34,469,941.76

其他业务 1,261,979.72 589,422.06 0.00 0.00

合 计 28,504,043.54 19,428,187.84 45,750,969.32 34,469,941.76

5. 投资收益

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 3,142,200.00 0.00

权益法核算的长期股权投资收益 -499,316.01 0.00

处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期

间的投资收益 0.00 0.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得

的投资收益 0.00 0.00

持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00

处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00

合 计 2,642,883.99 0.00

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目 金额 说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 255,808.86

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

97

一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 0.00

非货币性资产交换损益 0.00

委托他人投资或管理资产的损益 0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00

债务重组损益 0.00

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

益 0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

得的投资收益

0.00

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00

对外委托贷款取得的损益 0.00

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益 0.00

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响 0.00

受托经营取得的托管费收入 0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,446.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

少数股东权益影响额 0.00

所得税影响额 45,188.33

合 计 256,067.20

2.境内外会计准则下会计数据差异

截至财务报表批准报出日，本公司不存在境内外会计准则下会计数据差异。

3. 净资产收益率及每股收益

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

98

基本每股收益 加权平均净资产收益率（%） 每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利

润 0.78 0.02 0.02

扣除非经常性损益后归属于公

司普通股股东的净利润 0.52 0.01 0.01

十九、财务报表的批准

本财务报表于 2017年 8月 8日由董事会通过及批准发布。

二十、财务报表分析

1、资产负债表数据分析

项 目 2017 年 6 月 30 日 占总资产

比重% 2016 年 12 月 31 日 变动比例 变动原因

货币资金 32,107,563.91 16.75% 61,927,788.40 -48.15% 公司实施项目，支付项

目款，货币资金减少。

预付款项 580,125.20 0.30% 924,839.51 -37.27% 预付款项完成，设备入

库。

其他应收款 5,836,708.51 3.04% 8,706,332.29 -32.96% 本期收回投标保证金，

余额减少。

存货 54,662,089.99 28.51% 36,997,759.69 47.74%

本期项目未达到验收

比准，项目成本未结

转，存货增加。

其他流动资产 464,115.17 0.24% - 100.00% 本期应交增值税留抵

税额增加。

长期股权投资 5,690,523.36 2.97% 1,544,354.25 268.47%

本期对宁波智慧产业

发展有限公司的核算

从成本法改为权益法，

确认投资收益，增加长

期投资。

开发支出 9,266,856.19 4.83% 6,794,514.44 36.39% 本期研发项目进入开

发阶段。

递延所得税资

产 502,412.05 0.26% 771,166.59 -34.85%

本期应收账款减少，计

提坏转准备转回。

应付职工薪酬 3,169,245.46 1.65% 6,598,280.42 -51.97% 本期支付计提的员工

奖金。

应交税费 1,218,669.77 0.64% 3,103,358.98 -60.73%

本期完成企业所得税

汇算清缴，支付计提的

应交税费。

其他应付款 3,214,549.52 1.68% 6,087,973.93 -47.20% 本期合并报表范围减

少，导致其他应付款降

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

99

低。

少数股东权益 7,282,779.35 3.80% 14,695,679.64 -50.44%

本期合并报表范围减

少。导致少数股东权益

降低。

2、利润表数据分析

项目 本期发生额 占利润总

额比重 上期发生额 变动比例 变动原因

营业税金及附

加 515,847.59 29.89% 213,347.20 141.79%

依据 财会[2016]22 号文，

增加房产税、土地使用税、

车船使用税、印花税等相

关税费。

销售费用 1,419,458.62 82.24% 2,261,027.07 -37.22% 本期项目跟踪费用降低，

销售费用降低。

资产减值损失 -41,997.84 -2.43% 296,566.07 -114.16% 本期应收账款收回，计提

坏账准备转回。

投资收益 -434,032.81 -25.15% -823,332.73 -47.28%

对宁波智慧产业发展有限

公司的核算从成本法改为

权益法，本期确认投资损

失。

3、现金流量表数据分析

项 目 本期发生额 上期发生额 变动比例 变动原因

支付其他与经营活动有关的

现金 17,394,702.59 25,132,712.94 -30.79%

本期往来款减少，支付的

其他经营活动现金降低。

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净

额

- 28,000.00 -100.00% 本期未处置固定资产。

购建固定资产、无形资产和

其他长期资产支付的现金 5,899.00 825,503.70 -99.29%

本期购置固定资产较少，

支付的现金降低。

取得借款收到的现金 5,521,800.00 8,652,300.00 -36.18% 本期使用全部贷款额度。

偿还债务支付的现金 - 6,500,000.00 -100.00% 本期未偿还银行借款。

分配股利、利润或偿付利息

支付的现金 6,905,223.72 871,386.28 692.44%

本期分配现金红利

5,157,600.00 元,现金

流量增加。

北京中海纪元数字技术发展股份有限公司 2017 半年度报告

100

公司名称：北京中海纪元数字技术发展股份有限公司

法定代表人：柳进军 主管会计工作负责人：柳进军 会计机构负责人：贺军

日期：2017年 8月 8日 日期：2017年 8月 8日 日期：2017年 8月 8日