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1
2019
半年度报告
易飞国际
NEEQ : 873192
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
Qingdao yifei international airline tourism service Co.,Ltd.
2
目 录
声明与提示 ...................................................................................................................................... 4
第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 5
第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 9
第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 13
第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 18
第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 21
第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 33
3
释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、易飞股份 指 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
福图投资 指 青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙），现持有公司
15%股份的股东
国际航协(IATA) 指 国际航空运输协会
BSP 指 Billing and Settlement Plan 的缩写,即开账与结算
计划,是国际航空运输协会根据运输代理业的发展和
需要而建立的、供航空公司和代理企业之间使用的销
售结算系统
B2B 机票 指 B2B 机票是航空公司提供,由代理人销售的机票；不同
于通过国际航协结算的 BSP机票,代理人销售 B2B机票
采取与航空公司直接结算的方式
三会 指 股东大会、董事会、监事会
管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董
事、监事、高级管理人员等
高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
《公司法》 指 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 指 《中华人民共和国证券法》
《业务规则》 指 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《公司章程》 指 指 《青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司章程》
国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司
会计师、会计师事务所 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)
报告期 指 2019年 1月至 2019年 6月
4
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王广伟、主管会计工作负责人李金燕及会计机构负责人（会计主管人员）李金燕保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【备查文件目录】
文件存放地点 公司董事会秘书办公室
备查文件
1、第一届董事会第十二次会议决议
2、第一届监事会第四次会议决议
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表
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第一节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
英文名称及缩写 Qingdao yifei international airline tourism service Co.,Ltd.
证券简称 易飞国际
证券代码 873192
法定代表人 王广伟
办公地址 山东省青岛市高新区同顺路 8 号青岛网谷 11号楼 401-1
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 曲甜甜
是否具备全国股转系统董事会秘书
任职资格
否
电话 0532-86661107
传真 0532-68012757
电子邮箱 [email protected]
公司网址 http://yeefei.com
联系地址及邮政编码 山东省青岛市高新区同顺路 8号青岛网谷 11号楼 401-1 266000
公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2010 年 8 月 31 日
挂牌时间 2019 年 2 月 18 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） 交通运输、仓储和邮政业-装卸搬运和运输代理业-运输代理业-
旅客票务代理 G5822
主要产品与服务项目 公司提供国际、国内机票服务；航空订座终端配置(XP、QP)；国
际、国内航空意外保险；酒店预订，代办签证，约车，机场休息
室和相关的技术项目服务。
普通股股票转让方式 集合竞价转让
普通股总股本（股） 5,000,000
优先股总股本（股） -
做市商数量 0
控股股东 王广伟
实际控制人及其一致行动人 王广伟、福图投资
6
四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 91370222561156419E 否
注册地址 山东省青岛市高新区同顺路 8号
青岛网谷 11号楼 401-1室
否
注册资本（元） 5,000,000.00 否
五、 中介机构
主办券商 国融证券
主办券商办公地址 北京市西城区宣武门西大街甲 129号金隅大厦 11层
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 -
签字注册会计师姓名 -
会计师事务所办公地址 -
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
7
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 8,656,536.16 6,586,949.31 31.42%
毛利率% 72.59% 69.67% -
归属于挂牌公司股东的净利润 1,159,430.68 -865,841.64 -
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
1,059,887.28 -845,060.41 -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
18.03% -15.28% -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
16.48% -14.91% -
基本每股收益 0.23 -0.17 -
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例
资产总计 30,774,782.61 25,127,126.52 22.48%
负债总计 23,763,950.16 19,275,724.75 23.28%
归属于挂牌公司股东的净资产 7,010,832.45 5,851,401.77 19.81%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.17 19.66%
资产负债率%（母公司） 85.71% 85.09% -
资产负债率%（合并） 77.22% 76.71% -
流动比率 1.09 1.01 -
利息保障倍数 182.74 -11.16 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 1,237,499.23 -3,161,657.89 -
应收账款周转率 0.53 0.47 -
存货周转率 57.06 - -
四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% 22.48% 5.91% -
8
营业收入增长率% 31.42% -7.55% -
净利润增长率% - - -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例
普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 -
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
108,630.04
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分 -4,155.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -934.46
非经常性损益合计 103,540.30
所得税影响数 3,996.90
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额 99,543.40
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
9
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司，为国际航空运输协会会员（IATA），是一家专注于航空
服务及企业差旅服务的整体服务供应商, 企业拥有丰富的产品线，自主研发技术能力强，有较强的行业
政策整合能力,公司主营业务为航空客运销售服务。围绕着主营业务，公司还开拓了机场休息室、接送
机等新服务，提升客户体验和优化盈利模式。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
公司的主要产品及服务按照业务类型可以分为两大类，一类是面向企业客户的产品及差旅服务，一
类是面向同行客户的产品及服务。公司可为企业客户提供个性化和定制化的差旅服务。公司面向企业客
户的服务，是由专人负责企业客户出行的规划，根据出行需求，设计最优的出行计划，并提供从查询到
结算的全流程服务，提升出行效率，降低购票成本，提升出行体验。同业客户主要是指旅行社和其他从
事机票服务的同行，对于同行客户，公司有票猴机票交易平台和线下两种模式，为同业客户提供有竞争
力的报价和政策，吸引同业客户通过本公司采购机票。采用票猴机票交易平台的模式下，同业客户在票
猴平台注册会员成为采购商，在票猴平台进行实时的航班价格等信息检索，下单后，通过票猴平台出票、
退改、结算。为保证服务质量，公司及具备出票资质的控股子公司目前是票猴机票交易平台上唯一的机
票供应商。线下交易的模式主要通过电话、即时通信软件等手段沟通采购需求、报价等服务，意向达成
后，公司为其出票和结算。
公司的盈利主要来源于机票服务收入，除机票服务收入外，公司的盈利项目还有机票技术服务收入、
行程单收入及接送机和机场休息室业务等收入。
本报告期内，商业模式没有发生变化。
公司自主研发技术能力较强,截至报告期末公司已获得 53 项国家计算机著作权认证,并被评为省上
云标杆企业及区级创新型企业，并获得CMMI(软件能力成熟度集成模型) 和ITSS(运行维护服务能力成熟
度)L3 级认证证书。公司在业界取得了较好的经济效益和良好的社会口碑，多次被中国航空(CA)、山东
航空(SC)、东方航空(MU)、南方航空(CZ)、大韩航空(KE)、韩亚航空 (OZ)、法荷航空(AF/KL)、日本全
日空航空 (NH)、汉莎航空 (LH)、长荣航空 (BR)、中华航空 (CI)等航空公司评为年度星级合作伙伴。
公司发展理念：青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司一直坚持“一切以客户价值为核心”的服
务理念，团队的紧密合作性和员工各司的优势多样性，保证公司能长期为不同的客户及不同的业务需求
提供精准专业的服务，经过多年的执着与坚守，“易飞国际”的品牌得到越来越多的企业和客户的认可，
并与我们建立了长期的合作关系。我们将一步一个脚印，把企业发展成为一个有价值的产品服务及技术
服务提供商是我们的奋斗目标。
报告期内，公司主要通过如下几个方面的行动，带动公司良好发展，进一步带动公司未来收入及利
润的增加。
1、秉持开拓新客户、新市场的思想，积极开展行动，扩展新客户、新市场。
2、继续做好对于人才和现场人员的培养、储备，把业绩、能力和行动作为三大评价体系。
3、继续加强对公司的管理，做到管理的精细化、可视化，并降低管理成本。
4、继续加强公司信息化管理水平，运用大数据分析，提高管理水平。
5、继续做好公司文化的宣导工作，凝聚公司全员力量，团队协作，共同发展。鼓励员工发扬“工
匠精神”，敬业、精益、专注、创新，不断提高自身专业技能及服务水平，精益求精、追求卓越，提高
员工整体素质，提升公司整体管理水平。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司主营业务经营情况良好，管理更加规范，运营能力持续加强，市场开拓能力持续攀
升。
10
公司的主营业务是航空客运销售服务。围绕着主营业务，公司还开拓了机场休息室、接送机等新服
务。报告期内，公司面临着不断变化的市场环境，公司始终以 2019 年度经营计划和目标为主导，立足
于公司发展战略，加强团队管理、合理配置资源、不断提高服务质量，实现稳步经营发展。其中，公司
针对企业用户，完善服务产品，增加的约车、机场休息室等增值产品服务板块已产生收入，公司自主研
发的差旅服务系统已经上线，针对企业客户的服务渠道，从单一的线下服务增加到移动客户端、网站共
同支持的结构。预计后期可不断提高移动客户端的服务比例，有效控制服务成本，提高公司盈利能力。
2019年上半年，公司自主研发搭建的企业差旅管理云平台“e差旅”为商旅客户、企业客户提供一站式
差旅管理服务，提供全面的出行自动化解决方案，“e 差旅”为客户提供包括 PC 端、移动端 APP，且针
对不同企业的需求进行了多个个性化模块开发，目前客户反馈此分析系统能有效的帮助企业管理员工出
行信息，并进行有效的出行分析、监控，客户认可度高，系统实用性强。为开发全国市场并为当地客户
提供更紧密的服务，公司于 2019 年 1 月出资设立西安任意行票务代理有限公司，继续拓展城市设立落
地服务子公司。
公司报告期内实现：营业收入 865.65万元、净利润 115.94万元、经营活动现金流量净额 123.75万
元。
本期营业收入较上年同期增加 206.96万元，较上年同期增加 31.42%，其主要原因为：（1）客户粘性
进一步提升，2018年到期合同本年度内续约情况良好，且部分客户有增量需求；（2）公司在开拓客户方
面效果显著。
本期净利润较上年同期增加 202.53万元，其主要原因为：（1）营业收入较上年同期上涨 31.42%；（2）
随着“e 差旅”等研发项目投入使用，本期研发费用较上年同期有所减少；（3）销售毛利较去年同期上
涨 4.19%。
本期经营活动现金流量净额较上年同期增加 439.92万元，其主要原因为：本期支付其他与经营活动
有关的现金较上年同期减少 401.68万元。
三、 风险与价值
1、 公司规模偏小，盈利能力较弱的风险
2017 年、2018 年和 2019 年 1-6 月，公司营业收入分别为 1,424.97 万元、 1494.89 万元、865.65
万元，公司营业收入规模较小，期间费用占营业收入的比重较高，净利润相对较低，抵御市场风险能力
较弱,公司净利润将维持在较低水平，可能对公司未来经营造成不利影响。
应对措施：公司将进一步扩大业务范围及规模，以软件研发为核心驱动力，通过各种前沿的技术手
段，打造“机票+”的产品和服务，加强市场开拓力度，增强公司实力、提升抵御市场风险的能力。
2、 应收账款余额较大可能引致的风险
截至报告期末，公司应收账款净额为 1800.21万元，占期末总资产的比例为 58.5%。随着公司经营
规模的扩大，应收账款有可能继续增加，如果客户发生违约将导致应收账款不能按期收回，将对公司财
务状况和经营成果产生不利影响。
应对措施：公司逐步持续完善内部控制制度,加强了应收账款的管理,加速资金回笼,对到期无法偿债
的企业及其关联方未偿还以往款项暂不进行再次服务，待结清应收账款后根据新制度建立后续合作。
3、 子公司过多带来的管理风险
截至报告期末，公司共设有 1 家分公司和 22家子公司，未来根据公司业务的发展可能需要进一步
设立分公司以及子公司，这对公司管理层的经营管理能力提出了更高的要求。
应对措施：公司从经营决策、市场开发、财务管理、内部控制、风险防范等方面制订了行之有效的
子公司管控制度，确保公司与子公司之间信息收集、传递、处理和反馈的有效执行，充分发挥总公司和
分子公司的协同效应。
4、 流动资金不足的风险
11
在公司现有的商业模式下，各类采购和销售机票的结算周期存在不同，公司给予企业客户较长的账
期，导致公司对流动性资金的需求较大。由于轻资产运营的模式，较难取得银行借款等外部融资。如若
公司未能合理规划好资金使用或实现外部融资，则随着业务规模的扩张，可能出现流动资金不足的风险。
应对措施：公司正积极对流动资金进行有效规划，尽可能地降低公司流动资金紧张的情况，缓解公
司流动资金不足的风险。
5、 与信息技术系统安全相关的风险
国际航协的 BSP开账与结算系统，各大航空公司的 B2B机票采购系统，公司的线上票猴机票交易平
台，以及公司的 CTMS 管理系统等，均依赖相应的软件、计算机、互联网等信息技术。公司通过组建稳
定的技术团队，以及与成熟的外部第三方合作的方式，开发和维护公司的信息技术生态安全。然而，如
若存在计算机软硬件故障、系统遭到黑客或恶意第三方攻击等，公司的信息资源安全将受到威胁。
应对措施：公司已加强技术部门的人员招聘及针对信息安全进行了多次培训，提高技术人员专业能
力，提高抗网络风险的能力。
6、 依赖上游航空旅客运输业及业务集中的风险
公司所处的行业为航空客运销售代理行业，代理佣金是航空客运销售代理企业的主要收入来源。报
告期内，机票代理佣金收入占营业收入的比重较高，主营业务相对集中。如若航空客运销售代理业所依
赖的上游行业航空客运业发生重大不利变化，将对公司经营情况产生影响。
应对措施：公司将不断加强自身盈利能力，提高技术人员研发水平，完善服务产品，积极拓展新业
务，扩大业务范围、业务种类及市场占有率，提高企业抗风险能力。
7、 航空公司“提直降代”的风险
航空公司销售航空客运机票从销售渠道来分，可以分为直销和代理销售两大类。直销模式一般为航
空公司自建的渠道，如营业部、官方网站、呼叫中心等，但直营销售渠道在地域和服务覆盖能力上的局
限性，机票产品特有的时效性，以及航空公司之间也面临激烈竞争等因素，决定了代理模式对航空客运
销售行业的重要性，是航空公司重要的销售渠道。如若航空公司直销规模扩大，将对公司经营情况产生
影响。
应对措施：公司将在围绕机票主业的前提下，不断通过各种前沿的技术手段，打造“机票+”的产
品和服务，例如机场休息室、旅游产品、签证服务、差旅管理系统等，开发新的利润点，减少公司收入
上对航空公司代理佣金的依赖。
8、 佣金调整的风险
公司的盈利主要来源于机票代理的佣金收入。总体而言佣金受两大因素影响，一个是中国民用航空
局、中国航空运输协会等行业主管部门对于机票销售代理企业佣金的政策指导；另一方面是市场化原因，
取决于各航空公司自身的销售政策，特别是国外的航空公司，以及各航空公司与代理商的合作情况。佣
金的变化情况，将对公司的经营情况产生影响。
应对措施：公司加强与航空公司的沟通与合作，通过各种前沿的技术手段，打造“机票+”的产品
和服务，例如机场休息室、旅游产品、签证服务、差旅管理系统等，开发新的利润点，降低佣金费率调
整对公司的影响。
9、人才流失的风险
随着航空客运销售代理行业的发展，代理商的服务领域更加细化，公司更加专注于企业客户的差旅
管理服务，同行客户的在线交易服务，国际出行的相关业务，以及以机票业务为基础的各种增值服务。
公司的业务定位与发展方向，对商旅管理人才、技术研发人才、复合型人才等有非常大的需求。经过多
年的积累，公司已建立起一支稳定的员工团队，但如若公司人才队伍建设不能跟上，将制约公司的进一
步发展。
应对措施：公司将继续为员工提供必要的生活保障，创造良好的工作环境。同时，公司采取内部培
训与外部培训相结合、自我培养与人才引进相结合等多种措施，提高公司人力资源的整体素质。
10、房屋租赁风险
12
公司现有的经营场所全部系租赁取得，且部分为个人租赁,公司的租赁合同部分未办理备案。公司
房屋租赁存在未按规定备案，可能受到处罚的风险，同时面临房租上涨带来的成本增加风险。
应对措施：公司已同现有个人出租方签署租赁协议，并积极进行租赁备案，同时易飞股份实际控制
人王广伟出具承诺，如易飞股份及其子公司因房屋租赁合同未进行备案而被当地主管部门予以行政处
罚，则易飞股份实际控制人将无条件全额承担相关处罚金额并补偿易飞股份及其子公司因此所产生的损
失，保证易飞股份及其子公司不会因此遭受任何损失。
11、未全员缴纳社保公积金的风险
截至报告期末，公司及子公司共有员工 93 人。有个别员工尚未缴纳社会保险、公积金。公司面临
未按规定缴纳社会保险及公积金，可能受到处罚的风险，同时面临潜在诉讼风险。
应对措施：易飞股份的控股股东、实际控制人出具承诺，如易飞股份及其子公司被相关行政主管部
门要求为员工补缴或追偿住房公积金或社会保险金，其承诺将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额、
承担罚款等相关经济责任及因此产生的相关费用，保证易飞股份及其子公司不会因此遭受任何损失。
12、实际控制人控制不当的风险
截至报告期末，公司实际控制人王广伟直接持有公司 85%的股权，并通过福图投资间接持有公司
14.25%股权，合计持有公司 99.25%股权。虽然公司建立了较为完善的法人治理结构，但公司的实际控制
人仍可凭借其控制权地位，通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策、利润分配等进
行不当控制，从而损害公司及公司中小股东的利益。
应对措施：公司已经建立了完善的法人治理结构，制订了《公司章程》、三会议事规则、关联交易、对
外担保、规范与关联方资金往来等决策制度，规范控股股东、实际控制人的决策行为，提升公司治理水
平，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东的利益造成侵害。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司始终坚持“一切以客户价值为核心”的服务理念，遵守法律法规、社会公德、商业道德、诚信经
营、依法纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位
员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承
担社会责任，支持公司在各地区的经济发展。公司今后将根据自身的经营情况，加强参与国家的扶贫工
作，在所在行业领域做出自己相应的贡献。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
13
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企
业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 □是 √否
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 □是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 - -
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 358,000.00 39,742.52
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -
4．财务资助（挂牌公司接受的） - -
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -
6．其他 - -
(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决
策程序
临时公告
披露时间 临时公告编号
14
王广伟 担保 3,400,000.00 已事前及时履行 不适用
胡桂美 担保 3,530,000.00 已事前及时履行 不适用
王广伟 担保 730,000.00 已事前及时履行 不适用
王广伟 担保 2,200,000.00 已事前及时履行 不适用
胡桂美 担保 3,000,000.00 已事前及时履行 不适用
王忠梅 担保 1,230,000.00 已事前及时履行 不适用
王忠梅 担保 2,500,000.00 已事前及时履行 不适用
青岛易飞公益慈善
服务中心、青岛建章
教育咨询服务有限
公司
租赁 0 已事前及时履行 不适用
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
1、关联担保
国际航协规定，所有通过该协会从事国际、国内机票代理业务的公司必须由中航鑫港担保有限公司为其
提供担保。中航鑫港担保有限公司在为公司提供担保同时，由公司及其主要股东为此笔担保提供反担保。
上述担保即为公司关联方向中航鑫港担保有限公司的担保提供的反担保。上述担保是公司为正常开展业
务必须的反担保，且公司为被担保人。因此，上述担保业务是公司正常开展经营业务的必要条件，不会
会对公司生产经营产生不利影响。
2、关联租赁
报告期内，青岛易飞公益慈善服务中心无偿使用本公司办公场所；青岛建章教育咨询服务有限公司与公
司部分子公司签订租赁协议，协议约定无偿使用其办公场所，但实际未使用。
备注：上述事项已在《青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司公开转让说明书》中进行了披露。
(三) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始
时间
承诺结束
时间
承诺
来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人
或控股股东
2018/10/29 挂牌 其他承诺（业务支付
方式承诺）
见“承诺事项详细
情况”
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018/9/28 挂牌 其他承诺（经营租赁
承诺）
见“承诺事项详细
情况”
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018/9/28 挂牌 其他承诺（补交员工
社保公积金承诺）
见“承诺事项详细
情况”
正在履行中
实际控制人
或控股股东
2018/9/28 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细
情况”
正在履行中
董监高 2018/9/28 挂牌 同业竞争承诺 见“承诺事项详细
情况”
正在履行中
承诺事项详细情况：
1、公司控股股东、实际控制人王广伟出具承诺函，承诺不再使用个人信用卡办理后续退改签业务。
2、公司控股股东、实际控制人王广伟出具承诺：“如因易飞股份分公司及子公司所租赁办公场所未
经消防验收或备案或其他消防违规事宜而导致上述公司无法继续租赁、使用该等场所，本人承诺将全力
15
为公司寻找其他替代性办公场所，以保证公司经营的持续稳定。本人愿意承担公司及其分公司子公司因
上述事宜导致的一切经济损失并对上述公司进行补偿，保证易飞股份及其分公司、子公司不会遭受任何
损失。”
3、公司控股股东、实际控制人王广伟出具承诺：“如易飞股份及其控股子公司被相关行政主管部门
要求为员工补缴或追偿住房公积金或社会保险金，本人承诺将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额、
承担罚款等相关经济责任及因此所产生的相关费用，保证易飞股份及其控股子公司不会因此遭受任何损
失。”
4、为有效避免同业竞争，公司的控股股东、实际控制人王广伟出具了《避免同业竞争承诺函》，承
诺如下：“本人及本人关系密切的家庭成员目前在中国境内外未直接或间接从事或参与任何在商业上对
易飞股份构成竞争的业务或活动；本人及本人关系密切的家庭成员将来也不在中国境内外直接或间接从
事或参与任何在商业上对易飞股份构成竞争的业务及活动，或拥有与易飞股份存在竞争关系的任何经济
实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该
经济实体、机构、经济组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员；在本人作为易飞股份的
股东和实际控制人期间，本承诺为有效之承诺；若违反上述承诺，本人将对由此给易飞股份造成的损失
作出全面、及时和足额的赔偿。”
5、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，具体内容如下：“本人及本人
关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及
活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系
的任何经济实体、机构、经济组织的权益或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；
或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技
术人员；在本人作为易飞股份的高级管理人员期间及辞去上述职务 6个月内，本承诺为有效之承诺；若
违反上述承诺，本人将对由此给易飞股份造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。”
报告期内，承诺人均未发生违反承诺事项。
16
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质 期初
本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
无限售
条件股
份
无限售股份总数 1,312,500 26.25% 0 1,312,500 26.25%
其中：控股股东、实际控
制人
1,062,500 21.25% 0 1,062,500 21.25%
董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
有限售
条件股
份
有限售股份总数 3,687,500 73.75% 0 3,687,500 73.75%
其中：控股股东、实际控
制人
3,187,500 63.75% 0 3,187,500 63.75%
董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00%
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
总股本 5,000,000.00 - 0 5,000,000.00 -
普通股股东人数 2
(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序号 股东名称 期初持股
数
持股变
动
期末持股
数
期末持
股比例
期末持有
限售股份
数量
期末持有无限
售股份数量
1 王广伟 4,250,000 0 4,250,000 85% 3,187,500 1,062,500
2 青岛福图投资
管理合伙企业
（有限合伙）
750,000 0 750,000 15% 500,000 250,000
合计 5,000,000 0 5,000,000 100% 3,687,500 1,312,500
前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：其中股东王广伟是股东青岛福图投资管理合伙企业
（有限合伙）的实际控制人。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
17
公司实际控制人王广伟直接持有公司 85%的股权，并通过福图投资间接持有公司 14.25%股权，合计
持有公司 99.25%股权。报告期内，公司实际控制人无变化，公司与实际控制人之间的产权和控制关系如
下图所示：
王广伟，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。1989 年 3 月至 1992
年 5 月，任青岛海天大酒店财务部主管；1992 年 6 月至 1996 年 3 月，任青岛海尔期货有限公司办公室
主任；1996年 4月至 2018年 4月，历任青岛全奥航空代理中心财务主管、总经理；2010年 8月至 2016
年 4 月，担任易飞有限监事；2016年 4月至 2017年 9月，任易飞有限执行董事兼总经理；2017年 9月
至今，任易飞国际董事长。
18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性
别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬
王广伟 董事长 男 1970年 11月 大专 2017年9月至
2020年 9月
是
蒋晓燕 董事、总经理 女 1977年 11月 大专 2017年9月至
2020年 9月
是
曲甜甜 董事、董事会
秘书
女 1981年 12月 大专 2017年9月至
2020年 9月
是
胡桂美 董事 女 1947年 3月 大专 2017年9月至
2020年 9月
否
王忠梅 董事 男 1946年 7月 高中 2017年9月至
2020年 9月
否
李金燕 财务总监 女 1979年 5月 大专 2017年9月至
2020年 9月
是
孙茜 监事会主席 女 1987年 10月 大专 2017年9月至
2020年 9月
是
高爽 监事 女 1985年 10月 本科 2017年9月至
2020年 9月
是
张平 监事 女 1988年 5月 高中 2017年9月至
2020年 9月
是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
公司董事王忠梅系公司实际控制人、董事长王广伟之父亲，公司董事胡桂美系公司实际控制人、董
事长王广伟之母亲，公司董事胡桂美系公司董事王忠梅之配偶。
除前述关联关系外，董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他关联关系，与控股股东、实际控
制人间也不存在其他关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务 期初持普通
股股数 数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例
期末持有股
票期权数量
王广伟 董事长 4,250,000 0 4,250,000 85% 0
蒋晓燕 董事、总经理 0 0 0 0% 0
19
曲甜甜 董事、董事会
秘书
0 0 0 0% 0
胡桂梅 董事 0 0 0 0% 0
王忠梅 董事 0 0 0 0% 0
李金燕 财务总监 0 0 0 0% 0
孙茜 监事 0 0 0 0% 0
高爽 监事 0 0 0 0% 0
张平 监事 0 0 0 0% 0
合计 - 4,250,000 0 4,250,000 85% 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
总部各事业部客服人员 20 14
各子公司客服人员 18 14
销售人员 32 23
行政和财务人员 21 19
技术研发及辅助人员 24 23
员工总计 115 93
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
本科 22 18
专科 64 54
专科以下 29 21
员工总计 115 93
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
20
1、公司拥有较为完善的绩效考评机制，公平、公正、公开的评价体系让员工晋升、发展可视化，
激发了每个员工的能动性；公司薪酬水平与公司的发展阶段及效益相适应，与本地区同行业及国内主要
竞争对手的薪酬水平相比，具有一定竞争力。报告期内，公司薪酬制度无重大调整。
2、在员工培训方面，根据公司人才发展战略制定了管理类培训计划、技能类培训计划等，提升员
工的专业技能及综合素质水平，搭建人才梯队；强化并开展了各项客户服务意识与水平方面的培训，每
月进行技能培训，培训时长累计 12小时/月；注重对员工个人整体素养的培养，充分考虑到工作与生活
相结合，举办各项企业文化活动，丰富员工生活，展现员工个人风采。
3、截至报告期末，不存在需公司承担费用的离退休人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
21
第七节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 5,328,193.78 4,543,918.30
结算备付金 - --
拆出资金 -
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -
应收票据及应收账款 18,002,121.60 12,922,267.39
其中：应收票据 - -
应收账款 五、2 18,002,121.60 12,922,267.39
应收款项融资 - -
预付款项 五、3 1,147,830.90 1,317,709.63
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 五、4 1,286,340.46 553,991.78
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 五、5 75,050.00 8,132.00
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、6 126,791.24 135,112.20
流动资产合计 25,966,327.98 19,481,131.30
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
债权投资 - -
可供出售金融资产 - -
其他债权投资 - -
22
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、7 440,537.38 418,189.74
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 五、8 62,917.25 76,090.48
其他非流动资产 五、9 4,305,000.00 5,151,715.00
非流动资产合计 4,808,454.63 5,645,995.22
资产总计 30,774,782.61 25,127,126.52
流动负债：
短期借款 五、10 500,000.00 870,000.00
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- -
衍生金融负债 - -
应付票据及应付账款 五、11 8,698,606.51 5,136,186.15
其中：应付票据 - -
应付账款 五、11 8,698,606.51 5,136,186.15
预收款项 五、12 1,346,142.11 1,754,681.28
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 五、13 568,765.27 1,089,004.1
应交税费 五、14 186,089.26 140,479.02
其他应付款 五、15 12,464,347.01 10,285,374.2
其中：应付利息 - 1,787.13
应付股利 - -
应付手续费及佣金 - -
应付分保账款 - -
合同负债 - -
23
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 23,763,950.16 19,275,724.75
非流动负债：
保险合同准备金 - -
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 23,763,950.16 19,275,724.75
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、16 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、17 2,549,278.75 2,549,278.75
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 - -
一般风险准备 - -
未分配利润 五、18 -538,446.3 -1,697,876.98
归属于母公司所有者权益合计 7,010,832.45 5,851,401.77
少数股东权益 - -
所有者权益合计 7,010,832.45 5,851,401.77
负债和所有者权益总计 30,774,782.61 25,127,126.52
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
24
货币资金 3,266,525.56 2,411,619
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
- -
衍生金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 十三、1 13,559,999.14 11,312,276.6
应收款项融资 - -
预付款项 508,294.88 660,039.16
其他应收款 十三、2 3,437,627.62 1,051,697.81
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 - -
合同资产 -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 16,232.55 19,949.33
流动资产合计 20,788,679.75 15,455,581.90
非流动资产：
债权投资 - -
可供出售金融资产 - -
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、3 20,612,481.34 20,549,608.94
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 283,968.88 227,377.15
在建工程 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 27,298.03 50,054.45
其他非流动资产 2,525,000.00 2,484,365.00
非流动资产合计 23,448,748.25 23,311,405.54
资产总计 44,237,428.00 38,766,987.44
流动负债：
25
短期借款 200,000.00 870,000.00
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
- -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 8,318,674.32 4,707,289.27
预收款项 1,027,741.81 1,284,290.97
卖出回购金融资产款 - -
应付职工薪酬 186,192.00 263,532.10
应交税费 48,867.08 36,355.18
其他应付款 28,135,905.34 25,826,648.3
其中：应付利息 - 1,787.13
应付股利 - -
合同负债 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 37,917,380.55 32,988,115.82
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 37,917,380.55 32,988,115.82
所有者权益：
股本 5,000,000.00 5,000,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,053,887.69 1,053,887.69
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 - -
26
一般风险准备 - -
未分配利润 266,159.76 -275,016.07
所有者权益合计 6,320,047.45 5,778,871.62
负债和所有者权益合计 44,237,428.00 38,766,987.44
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,656,536.16 6,586,949.31
其中：营业收入 五、19 8,656,536.16 6,586,949.31
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 7,543,986.12 7,556,338.70
其中：营业成本 五、19 2,373,050.28 1,997,942.54
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险责任准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 五、20 17,140.92 29,038.62
销售费用 五、21 1,136,401.57 866,912.08
管理费用 五、22 2,889,107.24 2,777,378.19
研发费用 五、23 678,812.11 1,476,193.58
财务费用 五、24 138,649.79 201,535.74
其中：利息费用 7,082.76 25,575.94
利息收入 3,370.69 3,353.28
信用减值损失 五、25 310,824.21 -
资产减值损失 - 207,337.95
加：其他收益 五、26 44,570.83 -
投资收益（损失以“－”号填列） 71,149.16 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
- -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
27
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,228,270.03 -969,389.39
加：营业外收入 五、27 71,258.38 27,019.05
减：营业外支出 五、28 12,288.91 46,092.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,287,239.5 -988,462.91
减：所得税费用 五、29 127,808.82 -122,621.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,159,430.68 -865,841.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,159,430.68 -865,841.64
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 - -
2.归属于母公司所有者的净利润 1,159,430.68 -865,841.64
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
- -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
- -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
- -
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 - -
9.其他 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 1,159,430.68 -865,841.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,159,430.68 -865,841.64
归属于少数股东的综合收益总额 - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.23 -0.17
（二）稀释每股收益（元/股） 0.23 -0.17
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
28
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、4 3,702,182.65 2,731,904.26
减：营业成本 618,155.83 628,480.42
税金及附加 11,231.72 14,051.23
销售费用 712,493.43 461,319.09
管理费用 1,752,886.34 1,628,640.33
研发费用 250,223.14 627,419.02
财务费用 34,994.24 96,780.25
其中：利息费用 7,082.76 25,575.94
利息收入 1,853.29 1,670.31
加：其他收益 2,570.83 -
投资收益（损失以“－”号填列） 362,468.4 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
- -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） -133,869.14 -
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -42,652.9
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 553,368.04 -767,438.98
加：营业外收入 47,163.94 1,623.11
减：营业外支出 2,647.00 32,091.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 597,884.98 -797,907.25
减：所得税费用 56,709.15 -189,691.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 541,175.83 -608,215.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
541,175.83 -608,215.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
- -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
5.其他 - -
29
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
- -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
- -
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 - -
9.其他 - -
六、综合收益总额 541,175.83 -608,215.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） - -
（二）稀释每股收益（元/股） - -
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,876,078.03 6,800,911.01
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
- -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、30 5,192,152.73 7,326,301.88
经营活动现金流入小计 14,068,230.76 14,127,212.89
购买商品、接受劳务支付的现金 470,921.03 1,048,719.01
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
30
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - -
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 4,972,586.36 4,780,461.68
支付的各项税费 277,587.44 333,288.42
支付其他与经营活动有关的现金 五、31 7,109,636.7 11,126,401.67
经营活动现金流出小计 12,830,731.53 17,288,870.78
经营活动产生的现金流量净额 1,237,499.23 -3,161,657.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
- -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,573.90 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 26,573.9 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
100,927.76 113,773.65
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 100,927.76 113,773.65
投资活动产生的现金流量净额 -74,353.86 -113,773.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 5,730,000.00 2,040,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 5,730,000.00 2,040,000.00
偿还债务支付的现金 6,100,000.00 1,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,869.89 36,305.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 6,108,869.89 1,726,305.53
筹资活动产生的现金流量净额 -378,869.89 313,694.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 784,275.48 -2,961,737.07
加：期初现金及现金等价物余额 4,343,918.30 6,108,515.61
六、期末现金及现金等价物余额 5,128,193.78 3,146,778.54
31
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,866,478.15 2,933,607.90
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 5,599,969.90 8,124,615.62
经营活动现金流入小计 9,466,448.05 11,058,223.52
购买商品、接受劳务支付的现金 51,495.31 49,469.39
支付给职工以及为职工支付的现金 1,721,990.29 2,402,732.02
支付的各项税费 129,337.61 141,969.99
支付其他与经营活动有关的现金 4,510,480.63 9,245,971.06
经营活动现金流出小计 6,413,303.84 11,840,142.46
经营活动产生的现金流量净额 3,053,144.21 -781,918.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
- -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 70,000.00 -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 70,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
89,367.76 11,376.71
投资支付的现金 1,500,000.00 700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,589,367.76 711,376.71
投资活动产生的现金流量净额 -1,519,367.76 -711,376.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 5,430,000.00 2,040,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 5,430,000.00 2,040,000.00
偿还债务支付的现金 6,100,000.00 1,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,869.89 36,305.53
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 6,108,869.89 1,726,305.53
32
筹资活动产生的现金流量净额 -678,869.89 313,694.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 854,906.56 -1,179,601.18
加：期初现金及现金等价物余额 2,411,619.00 2,810,589.15
六、期末现金及现金等价物余额 3,266,525.56 1,630,987.97
法定代表人：王广伟 主管会计工作负责人：李金燕 会计机构负责人：李金燕
33
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 □是 √否
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 √是 □否 (二).1
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日
之间的非调整事项
□是 √否
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否
发生变化
□是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
14．是否存在预计负债 □是 √否
（二） 附注事项详情
1、 合并报表的合并范围
本公司 2019 年 1 月设立了西安任意行票务代理有限公司，2019 年 5 月处置了淄博全景航空服务有限
公司
二、 报表项目注释
34
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
2019 年 1-6 月财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
1、公司概况
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系青岛易飞航空
旅游服务有限公司（以下简称“易飞有限”），青岛易飞航空旅游服务有限公司由胡桂美、王广伟共同
出资组建，设立时注册资本为200万元，其中王广伟认缴140万元，胡桂美认缴60万元，均为货币出资。
2010年8月，青岛康帮联合会计师事务所出具了《青康帮內验字（2010）第32-Y0113号验资报告》对上
述实收资本予以验证。 2010年 8月 31日，公司取得青岛市工商行政管理局市南分局核发的
370202230069177号企业法人营业执照。
2011 年7 月易飞有限注册资本增至400万元，新增200万元注册资本由股东王广伟以货币全额认缴，
青岛康帮联合会计师事务所出具了《青康帮內验字（2011）第33-B0024号验资报告》对上述新增实收
资本予以验证。同月公司在青岛市市南区工商行政管理局完成了变更登记。
2016年11月16日，胡桂美和青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，胡
桂美将其持有的易飞有限15%股权转让给青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙），2016年12月27日，
易飞有限在青岛市高新区工商行政管理局完成了变更登记。
2016年12月易飞有限注册资本增加至500万元，新增100万元注册资本由原股东王广伟认缴85万元，
原股东青岛福图投资管理合伙企业（有限合伙）认缴15万元。2017年1月4日，易飞有限在青岛市高新
区工商行政管理局完成了变更登记。
2017年9月10日，经易飞有限股东会决议整体变更为股份有限公司，以2017年6月30日经审计的易
飞有限净资产5,646,587.06元为基数，折合股份500万股，超过股本总额的部分646,587.06元计入资本
公积。2017年9月25日，山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《和信验字(2017)第000108
号验资报告》审验确认。公司于2017年10月31日取得青岛市工商行政管理局核发的统一社会信用代码
为91370222561156419E的营业执照，法定代表人：王广伟。
公司住所：山东省青岛市高新区同顺路8号青岛网谷11号楼401-1室。
公司经营范围：民用航空机票销售代理（凭认可证书经营）；代订火车票、船票、酒店、车辆；会
务接待；计算机软硬件技术开发、销售；自动化工程；网站设计与开发。（依法须经批准项目的项目，
35
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
纳入公司本期合并报表范围的公司：厦门隽超票务代理有限公司（以下简称“厦门隽超”）、大连星
汇票务服务有限公司（以下简称“大连星汇”）、上海海量票务服务有限公司（以下简称“上海海量”）、
上海既有网络科技有限公司（以下简称“上海既有”）、宁波全顺票务服务有限公司（以下简称“宁波全
顺”）、合肥市卓为票务服务有限公司（以下简称“合肥卓为”）、杭州易达票务服务有限公司（以下简称
“杭州易达”）、烟台深蓝票务服务有限公司（以下简称“烟台深蓝”）、南京卓为票务服务有限公司（以
下简称“南京卓为”）、哈尔滨鼎程票务服务有限公司（以下简称“哈尔滨鼎程”）、郑州启源航空票务服
务有限公司（以下简称“郑州启源”）、沈阳开来航空票务服务有限公司（以下简称“沈阳开来”）、长春
海星航空售票服务有限公司（以下简称“长春海星”）、青岛全奥网络科技有限公司（以下简称“全奥网
络”）、青岛易飞信息技术有限公司（以下简称“易飞信息”）、青岛易飞国际旅行社有限公司（以下简称
“旅行社”）、青岛易飞出行网络科技有限公司（以下简称“易飞出行”）、青岛直拼机网络科技有限公司
（以下简称“直拼机”）、武汉爱航票务服务有限公司（以下简称“武汉爱航”）、长沙星图航空服务有限
公司（以下简称”长沙星图”）、西安任意行票务代理有限公司（以下简称”西安任意行”）。
报告期内增加的合并单位及原因： 2019年1月设立了西安任意行；报告期内减少的合并单位及原
因：2019年5月处置了淄博全景航空服务有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
36
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期
股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所
控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢
价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股
本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的
交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股
比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
37
股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购
买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外
收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价
的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资
产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本
公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。
（2）合并财务报表编制的方法
38
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制
合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所
有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少
数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集
团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目
列示。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
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以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类：
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律
法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法：
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金流量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币
财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有
者权益项目其他综合收益下列示。
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外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销
售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，
不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资
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产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流
动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行
处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对
原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的
条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在
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当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
（8）金融资产减值
1、预期信用损失的确定方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金
额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准
备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便
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较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，
该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项
对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用
预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分
应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称 计提方法
风险组合 预期信用损失
性质组合 不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款逾期期数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据中的银行承兑汇票等无显著回收风险的款项划
为性质组合，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11、应收款项坏账损失核算方法
公司 2019 年 1月 1日起应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节附注 10。
12、存货核算方法
（1）存货分类：
本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、库存商品
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；
②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；
③库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。
（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成
本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成
品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多
于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁
损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一
项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资
整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减
其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本
公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售
类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单
独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售
资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失
和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作
为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可
比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，
原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
14、长期股权投资核算方法
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资
产。
（1）初始投资成本确定
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①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并
成本确认为初始成本；
②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成
本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券
的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12号——
债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
①成本法核算
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期
股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本
公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
②权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投
资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公
司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换
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①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控
制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具
确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改
按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、
合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成
的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改
按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的
控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第 22号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》的有关规
定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断
是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排
的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接
或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为
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对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可
转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，
一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经
营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考
虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，
在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
51
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公
允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值
入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值
确认。
（3）折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折
旧。
（4）各类固定资产的折旧方法
固定资产类别 折旧方法 预计使用年限 净残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 5-8 年 3% 12.13%-19.4%
电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 年 1%-3% 19.40%-33%
16、在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、
建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程
达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工
程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干
项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备
一经计提，在资产存续期内不予转回。
①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
17、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
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借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资
性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购
建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费
用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，
之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商
业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
53
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入
损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销
年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；
④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法
当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资
产减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。
无形资产减值准备一经计提，不予转回。
（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（5）使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
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④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（6）研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无
形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
55
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，
资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金
流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反
映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
20、长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按
实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计
期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
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（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认
为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各
种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计
划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债
表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债的核算方法
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉
及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（1）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用和相应的负债。
（2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算
的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等待期
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
24、收入确认的原则
1.收入确认原则
（1）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提
供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（2）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2.收入确认的具体方法
（1）本公司的收入主要为航空客运销售代理收入，在同时满足下列条件时予以确认：
①、航空客运销售代理业务已经办妥，即委托人确认订单且出票后；
②、经济利益很可能流入企业；
③、相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）航空客运销售代理业务按委托代理业务的佣金计量收入，基础佣金在民航客运销售代理业务
已经办妥后，在结算时按净额确认收入；后返奖励佣金，依据谨慎性原则在实际结算时确认收入。
25、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①、企业能够满足政府补助所附条件；
②、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：
①、与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其
他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
②、与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
③、对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会
计处理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税
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法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁
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本公司作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；
本公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作
为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没
有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
在形成融资租赁的售后租回交易方式下，本公司出售资产的售价与出售前资产的账面价值之间的
差额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
28、利润分配
本公司税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配利润。
29、会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
本公司 2019 年 1 月 1 日起施行财政部于 2017 年颁布修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24号——套期会计》及
61
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》 （以下合称“新金融工具准则”）。在 2019 年 1 月 1 日本
公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具
准则要求不一致的，本公司未对前期比较会计报表进行调整；金融工具原账面价值和新金融工具准则施
行日的新账面价值之间的差额，计入期初留存收益或其他综合收益。经分析，新金融工具准则的施行对
本公司财务报表相关项目累计无影响。
财政部于 2019年 4月 30日颁布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号）。本公司根据前述准则的规定，对财务报表格式进行了相应的调整。
（2）会计估计变更
公司报告期内无会计估计变更情况
四、税项
（1）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税服务收入额 6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注 1：本公司之分公司及子公司为增值税小规模纳税人适用 3%的征收率。
注 2：根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），本公司及下属子公司 2019 年度属于符合条件的小型微利企业。企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
注 3：根据《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），本公司下属子公司 2019 年度部分月份免征增值税。
注 4：根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通
知》（财税〔2016〕12 号），本公司下属子公司 2018 年度部分月份免征教育费附加、地方教育附加、
水利建设基金。
五、合并财务报表主要项目注释
除特别指明外，以下期末余额是指2019年6月30日的金额，期初余额是指2018年12月31日的金额，
62
本期发生额是指2019年1月1日至6月30日的发生额，上期发生额是指2018年1月1日至6月30日的发生额。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,468.60 24,077.60
银行存款 4,840,713.25 3,522,955.23
其他货币资金 468,011.93 996,885.47
合计 5,328,193.78 4,543,918.30
注：其他货币资金主要系公司在支付宝、财付通等第三方支付平台结存款项，其中期末余额包含
使用受限的旅行社行业质保金 200,000.00元。
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,934,116.82
1 至 2 年 15,489.61
2 至 3 年
3 至 4 年 1,540.00
合计 18,951,146.43
（2）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例 金额
计提比
例 金额 比例 金额
计提
比例
按单项计提
坏账准备的
应收账款
16,980.00 0.09% 16,980.00 100.00% 16,980.00 0.12% 16,980.00 100%
按组合计提
坏账准备的
应收账款
18,951,146.43
99.91% 949,024.8
3 5.01%
18,002,121.60
13,603,321.52
99.88% 681,054.13 5.01% 12,922,26
7.39
合计 18,968,12
6.43 100.00%
966,004.83
5.09% 18,002,1
21.60 13,620,30
1.52 100.00% 698,034.13 5.12%
12,922,267.39
按单项计提坏账准备：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
北京中鼎恒通商务服务有限公司 16,980.00 16,980.00 100.00% 经测试较难收回
按组合计提坏账准备：
63
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,934,116.82 946,705.87 5%
1-2 年 15,489.61 1,548.96 10%
2-3 年 30%
3-4 年 1,540.00 770.00 50%
合计 18,951,146.43 949,024.83
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额
期末余额 计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
备 681,054.13 267,970.70 949,024.83
按单项计提坏账准
备 16,980.00 16,980.00
合计 698,034.13 966,004.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 应收账款余额 占应收账款总额比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 12,769,292.88 67.32% 638,464.64
3、预付款项
（1）预付款项账龄情况：
账龄
期末余额 期初余额
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 1,147,830.90 100.00% 1,317,709.63 100.00%
1-2 年
合计 1,147,830.90 100.00% 1,317,709.63 100.00%
（2）期末无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况：
64
单位名称 预付款项余额 占预付款项总额的比例
期末余额前五名预付账款汇总 729,388.35 63.54%
4、其他应收款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,286,340.46 553,991.78
合计 1,286,340.46 553,991.78
（2）其他应收款
1）按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,264,599.96
1 至 2 年 36,155.00
2 至 3 年 22,300.00
3 至 4 年 71,242.00
4 至 5 年 6,000.00
合计 1,400,296.96
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
押金、保证金 188,467.00 250,447.00
往来款 1,257,029.96 420,997.77
合计 1,445,496.96 671,444.77
3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 117,452.99 117,452.99
2019 年 1 月 1 日余额在
本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段
65
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 41,703.51 41,703.51
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 159,156.50 159,156.50
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额
期末余额 计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
备 72,252.99 41,703.51 113,956.50
按单项计提坏账准
备 45,200.00 45,200.00
合计 117,452.99 159,156.50
5）按欠款方披露其他应收款的前五名：
单位名称 期末账面余额 占其他应
收款比例 账龄 款项性质 坏账准备
上海今通旅游咨询有限公司 187,013.96 12.94% 1 年以内 2-3 年 往来款、押金 16,850.70
贾茜 45,200.00 3.13% 2-3 年 往来款、押金 45,200.00
自由飞越国际航空技术服务
（北京）有限公司 26,444.34 1.83% 1 年以内 往来款 1,322.22
招商局产业园区（青岛）发
展有限公司 21,242.00 1.47% 2-3 年、3-4 年 往来款 10,601.00
北京首都航空有限公司 11,700.00 0.81% 1 年以内 往来款 585.00
合计 291,600.30 20.18% 74,558.92
5、存货
项目
期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 75,050.00 75,050.00 8,132.00 8,132.00
66
合计 75,050.00 75,050.00 8,132.00 8,132.00
6、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊房租、物业费 98,368.00 104,358.10
待摊保险费 1,000.00 3,000.02
其他 27,423.24 27,754.08
合计 126,791.24 135,112.20
7、固定资产
（1）2019 年度增减变动情况：
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 326,576.93 808,167.32 1,134,744.25
2、本期增加金额 117,642.76 117,642.76
（1）购置 117,642.76 117,642.76
（2）在建工程转入
（3）其他转入
3、本期减少金额 33,500.00 43,401.00 76,901.00
（1）处置或报废 33,500.00 43,401.00 76,901.00
（2）其他转出
4、期末金额 293,076.93 882,409.08 1,175,486.01
二、累计折旧
1、 期初余额 127,256.49 589,298.02 716,554.51
2、 本期增加金额 20,306.10 70,644.20 90,950.30
（1）计提 20,306.10 70,644.20 90,950.30
（2）其他转入
3、本期减少金额 31,880.80 40,675.38 72,556.18
67
（1）处置或报废 31,880.80 40,675.38 72,556.18
（2）其他转出
4、期末金额 115,681.79 619,266.84 734,948.63
三、减值准备
1、 期初余额
2、 本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末金额
四、账面价值
1、 期末账面价值 177,395.14 263,142.24 440,537.38
2、 期初账面价值 199,320.44 218,869.30 418,189.74
8、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产：
项目
期末余额 期初余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备形成的暂时性差异
对递延所得税的影响 1,149,843.55 55,203.08 762,672.40 38,133.63
可抵扣亏损对递延所得税的
影响 1,497,247.38 7,714.17 759,136.86 37,956.85
合计 2,647,090.93 62,917.25 1,521,809.26 76,090.48
（2）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 79,309.81 52,814.72
可抵扣亏损 2,511,193.37 2,575,975.91
合计 2,590,503.18 2,628,790.63
68
公司部分子公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认可抵扣暂时性差
异和可抵扣亏损对递延所得税资产的影响。
9、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
中航鑫港保证金 3,690,000.00 4,590,000.00
航空公司票务保证金 615,000.00 545,000.00
预付固定资产款 16,715.00
合计 4,305,000.00 5,151,715.00
注：中航鑫港担保有限公司系国际航空运输协会在中国实施代理人计划所认可的担保单位 ,本公司
需向中航鑫港担保有限公司交存保证金，让其为本公司取得并保持国际航空运输协会在中国实施代理
人计划中的客运销售代理人资格提供保证担保。
10、短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 500,000.00 870,000.00
合计 500,000.00 870,000.00
11、应付票据及应付账款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 8,698,606.51 5,136,186.15
合计 8,698,606.51 5,136,186.15
（2）应付账款
1）应付账款性质列示：
项目 期末余额 期初余额
应付机票款 8,651,575.54 5,042,320.27
69
其它 47,030.97 93,865.88
合计 8,698,606.51 5,136,186.15
2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
12、预收款项
（1）预收款项性质列示：
项目 期末余额 期初余额
预收机票款 1,038,519.99 1,460,222.72
其他 307,622.12 294,458.56
合计 1,346,142.11 1,754,681.28
（2）期末无账龄超过一年的重要预收款项。
13、应付职工薪酬
（1）职工薪酬明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,086,946.70 4,047,886.39 4,567,693.82 567,139.27
离职后福利-设定提存计划 2,057.40 341,097.23 341,528.63 1,626.00
合计 1,089,004.10 4,388,983.62 4,909,222.45 568,765.27
（2）短期薪酬：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,085,422.10 3,634,452.58 4,154,150.01 565,724.67
二、职工福利费 172,056.45 172,056.45
三、社会保险费 978.60 197,121.42 197,049.42 1,050.60
其中：1.医疗保险费 884.40 170,636.99 170,585.19 936.20
2.工伤保险费 8.60 7,683.06 7,675.86 15.80
3.生育保险费 85.60 18,801.37 18,788.37 98.60
四、住房公积金 546.00 43,218.20 43,400.20 364.00
五、工会经费和职工教育经费 1,037.74 1,037.74
70
合计 1,086,946.70 4,047,886.39 4,567,693.82 567,139.27
（3）设定提存计划：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险费 1,996.70 328,914.77 329,334.77 1,576.70
二、失业保险费 60.70 12,182.46 12,193.86 49.30
合计 2,057.40 341,097.23 341,528.63 1,626.00
14、应交税费
税项 期末余额 期初余额
增值税 67,340.61 81,205.21
企业所得税 112,634.01 45,679.87
城市维护建设税 2,191.66 6,067.33
教育费附加 955.23 1,909.66
地方教育费附加 636.82 1,273.11
水利基金 318.41 318.26
个人所得税 2,012.52 3,976.42
印花税
其他 49.16
合计 186,089.26 140,479.02
15、其他应付款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,787.13
应付股利
其他应付款 12,464,347.01 10,283,587.07
合计 12,464,347.01 10,285,374.20
（2）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,787.13
71
合计 1,787.13
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 114,700.00 92,024.00
个人借款
往来款 10,895,893.33 9,198,521.10
预提费用 1,453,753.68 993,041.97
合计 12,464,347.01 10,283,587.07
2）期末余额中无重要且账龄超过 1 年的其他应付款。
16、股本
项目 期末余额 期初余额
王广伟 4,250,000.00 4,250,000.00
青岛福图投资管理合伙企业（有限
合伙） 750,000.00 750,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
17、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 2,549,278.75 2,549,278.75
其他资本公积
合计 2,549,278.75 2,549,278.75
18、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上年年末未分配利润 -1,697,876.98 -1,041,480.14
加：会计差错更正
本年期初未分配利润 -1,697,876.98 -1,041,480.14
72
加：归属于母公司所有者的净利润 1,159,430.68 -656,396.84
本年可供分配利润 -538,446.30 -1,697,876.98
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
加：其他—净资产折股
期末未分配利润 -538,446.30 -1,697,876.98
19、营业收入及营业成本
类别
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 8,656,536.16 2,373,050.28 6,586,949.31 1,997,942.54
其他业务
合计 8,656,536.16 2,373,050.28 6,586,949.31 1,997,942.54
20、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 9,630.47 16,719.48
教育费附加 6,107.82 10,990.30
水利基金 835.71 868.84
车船税 360.00
印花税 187.50 460.00
其他 19.42
合计 17,140.92 29,038.62
21、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 313,488.34 298,204.56
73
销售服务费 791,470.62 483,117.60
广告宣传费 500.00 45,018.42
租赁及物业费 639.49 5,029.47
办公费 14,381.28 4,853.65
折旧费 4,271.35 3,482.84
其他 11,650.49 27,205.54
合计 1,136,401.57 866,912.08
22、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,589,878.14 1,612,060.08
业务招待费 44,579.39 30,586.17
中介咨询服务费 667,597.46 312,549.07
差旅费 169,748.60 181,293.48
交通费 141,166.10 102,717.19
担保费 3,665.10 47,609.36
办公费 132,164.87 285,865.58
租赁及物业费 49,279.81 149,363.32
折旧费 43,184.94 47,190.14
其他 47,842.83 8,143.80
合计 2,889,107.24 2,777,378.19
23、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 671,154.93 566,839.66
折旧费 7,657.18 6,003.92
委托开发费 897,000.00
其他 6,350.00
74
合计 678,812.11 1,476,193.58
24、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,082.76 25,575.94
减：利息收入 3,370.69 3,353.28
汇兑损益
手续费 134,937.72 179,313.08
合计 138,649.79 201,535.74
25、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -269,020.70 216,170.78
其他应收款坏账损失 -41,803.51 -8,832.83
合计 -310,824.21 207,337.95
26、其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产/收益相关
房租返还 42,000.00 与收益相关
个税手续费返还 2,570.83 与收益相关
合计 44,570.83
27、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废利得
政府补助
其他 71,258.38 27,019.05
合计 71,258.38 27,019.05
28、营业外支出
75
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产毁损报废损失 4,155.28
罚款、赔偿款支出 1,607.54 15,852.57
捐赠支出 30,000.00
其他 6,526.09 240.00
合计 12,288.91 46,092.57
29、所得税费用
（1）所得税费用明细：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 112,544.69 77,893.29
递延所得税费用 15,264.13 -200,514.56
合计 127,808.82 -122,621.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 1,577,758.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 56,745.14
子公司适用不同税率的影响 28,928.91
调整以前期间所得税的影响 38,372.93
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 820.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,075.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,939.89
税率调整导致递延所得税资产/负债余额的变化 1,930.14
额外可扣除费用的影响 -11,853.13
其他
所得税费用 127,808.82
30、收到其他与经营活动有关的现金
76
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,370.69 3,353.28
政府补助 44,570.83
往来及其他 5,144,211.21
7,322,948.60
合计 5,192,152.73 7,326,301.88
31、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 1,748,912.05
2,158,839.00
往来及其他 5,360,724.65
8,967,562.67
合计 7,109,636.70
11,126,401.67
32、现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量的信息：
项目 本期发生额 上期发生额
1、净利润 1,159,430.68
-865,841.64
加：信用减值损失
310,824.21
资产减值准备
207,337.95
固定资产折旧 91,139.84
105,963.36
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产损失
-
固定资产报废损失 4,155.28
公允价值变动损失 -
财务费用 7,082.76
25,575.94
投资损失 -71,149.16
递延所得税资产减少 13,173.23
-200,514.56
递延所得税负债增加 -
77
存货的减少 -66,918.00
经营性应收项目的减少 -5,073,081.41
-4,366,067.35
经营性应付项目的增加 4,862,841.80
1,931,888.41
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 1,237,499.23
-3,161,657.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,128,193.78
3,146,778.54
减：现金的期初余额 4,343,918.30
6,108,515.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 784,275.48
-2,961,737.07
（2）现金和现金等价物的构成：
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 5,128,193.78 4,343,918.30
其中：库存现金 19,468.60 24,077.60
可随时用于支付的银行存款 4,840,713.25 3,522,955.23
可随时用于支付的其他货币资金 268,011.93 796,885.47
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,128,193.78 4,343,918.30
其中：母公司或子公司使用受限制的现金或
现金等价物
33、所有权或使用权受到限制的资产
78
项 目 期末余额 期初余额 受限原因
货币资金 200,000.00 200,000.00 旅行社行业质保金
合计 200,000.00 200,000.00
六、合并范围的变更
其他原因导致的的合并范围变动：
本公司2019年1月设立了西安任意行票务代理有限公司，2019年5月处置了淄博全景航空服务有限
公司。
七、在其他主体中权益的披露
（一）在子公司中的权益
子公司名称 主要经营
地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式
直接 间接
合肥市卓为票务服务有限公司 合肥 合肥 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
南京卓为票务服务有限公司 南京 南京 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
哈尔滨鼎程票务服务有限公司 哈尔滨 哈尔滨 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
厦门隽超票务代理有限公司 厦门 厦门 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
上海既有网络科技有限公司 上海 上海 网络信息技术服务 100% 同一控制下
企业合并
烟台深蓝票务服务有限公司 烟台 烟台 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
大连星汇票务服务有限公司 大连 大连 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
上海海量票务服务有限公司 上海 上海 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
青岛全奥网络科技有限公司 青岛 青岛 保险兼业代理 100% 同一控制下
企业合并
宁波全顺票务服务有限公司 宁波 宁波 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
郑州启源航空票务服务有限公司 郑州 郑州 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
杭州易达票务服务有限公司 杭州 杭州 航空机票销售代理 100% 同一控制下
企业合并
沈阳开来航空票务有限公司 沈阳 沈阳 航空机票销售代理 100% 设立
长春海星航空售票服务有限公司 长春 长春 航空机票销售代理 100% 设立
青岛易飞信息技术有限公司 青岛 青岛 技术开发与销售 100% 设立
79
青岛易飞国际旅行社有限公司 青岛 青岛 旅游服务 100% 设立
青岛易飞出行网络科技有限公司 青岛 青岛 信息技术咨询 100% 设立
青岛直拼机网络科技有限公司 青岛 青岛 技术开发与销售 100% 设立
武汉爱航票务服务有限公司 武汉 武汉 航空机票销售代理 100% 设立
长沙星图航空服务有限公司 长沙 长沙 航空机票销售代理 100% 设立
西安任意行票务代理有限公司 西安 西安 航空机票销售代理 100% 设立
其他说明：
①无母公司对子公司的持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
②无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
③无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的公司。
④无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响
降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进
行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款和应收款项，其信用风险主要指交易对方的违约风
险，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面价值。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施：
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
80
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
此外，资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏
账准备，将信用风险降低至较低水平。
本公司与信用风险相关的报表项目包括货币资金、应收账款、其他应收款，可能存在的最大风险
敞口金额列示如下：
项目 期末余额 期初余额
货币资金 5,328,193.78 4,543,918.30
应收账款 18,002,121.60 12,922,267.39
其他应收款 1,286,340.46 553,991.78
合计 24,616,655.84 18,020,177.47
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够
的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
为控制该项风险，本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
报告期内本公司金融负债列示如下：
项目 期末余额 期初余额
短期借款 500,000.00 870,000.00
应付账款 8,698,606.51 5,136,186.15
其他应付款 12,464,347.01 10,285,374.20
合计 21,662,953.52 16,291,560.35
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险和外汇风险。
81
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司不存在以浮动利率计息的银行借款，在其他变量不变的假设下，
假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
无外币货币性资产和外币货币性负债，故本公司不存在外汇风险。
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本公司为自然人控股的企业，本公司的实际控制人为王广伟。
2、本公司的子公司情况：详见本附注七。
3、本公司的合营企业和联营企业情况：无。
4、本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
青岛合力行科技发展有限公司 实际控制人控制的企业
青岛第九道知识产权战略咨询服务有限公司 实际控制人控制的企业
青岛建章教育咨询服务有限公司 实际控制人控制的企业
青岛既有新媒体有限公司 实际控制人控制的企业
青岛小企包网络科技有限公司 实际控制人控制的企业
青岛宜景文化发展有限公司 实际控制人控制的企业
青岛亦度资本股权投资管理企业有限公司 实际控制人控制的企业
青岛全奥航空代理中心 曾经存在的关联方
青岛宝懿麟建筑工程有限公司 监事会主席孙茜之兄担任执行董事兼总经理的企业
青岛福图投资管理合伙企业(有限合伙) 股东
青岛易飞公益慈善服务中心 实际控制人施加重大影响的公益组织
王广伟 实际控制人、董事长
82
王忠梅 董事、实际控制人之父亲
胡桂美 董事、实际控制人之母亲
闫维梓 实际控制人之岳父
蒋晓燕 董事兼总经理
曲甜甜 董事兼董事会秘书
李金燕 财务总监
孙茜 监事会主席
高爽 监事
张平 监事
（二）关联方交易情况
1、采购
本公司向关联方采购有关明细资料如下：
关联方名称 交易性质 本期发生额 上期发生额
青岛全奥航空代理中心 采购机票款
青岛宜景文化发展有限公司 服务 4,090.00
青岛建章教育咨询服务有限公司 服务
青岛既有新媒体有限公司 服务
青岛第九道知识产权战略咨询服务有限公司 服务
青岛合力行科技发展有限公司 服务 39,472.52 49,579.58
2、其他
关联方名称 交易性质 本期发生额 上期发生额
青岛易飞公益慈善服务中心 捐赠支出 30,000.00
3、报告期内，青岛易飞公益慈善服务中心无偿使用本公司办公场所；青岛建章教育咨询服务有限
公司与公司部分子公司签订租赁协议，协议约定无偿使用其办公场所，但实际未使用。
83
4、其他应披露事项
（1）关联担保情况：
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
王广伟 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 500,000.00 2013.7.8 2023.12.31 是
王广伟 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 2,200,000.00 2016.10.10 2026.12.31 是
王广伟 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 2,300,000.00 2016.10.10 2026.12.31 是
胡桂美 厦门隽超票务代理有限公司、烟台深蓝票务
服务有限公司 1,800,000.00 2016.10.10 2026.12.31 是
胡桂美 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 2,600,000.00 2014.2.11 2024.12.31 是
王忠梅 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
威海分公司 900,000.00 2012.10.29 2022.12.31 是
王忠梅 上海海量票务服务有限公司 1,230,000.00 2014.2.11 2024.12.31 是
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
王广伟 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 3,400,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
胡桂美 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 3,530,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
王广伟 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司 730,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
王广伟
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司、
烟台深蓝票务服务有限公司、哈尔滨鼎程票
务服务有限公司、淄博全景航空服务有限公
司
2,200,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
胡桂美
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司、
沈阳开来航空票务有限公司、合肥市卓为票
务服务有限公司
3,000,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
王忠梅 青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
威海分公司 1,230,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
王忠梅 上海海量票务服务有限公司、大连星汇票务
服务有限公司 2,500,000.00 2018.9.1 2028.12.31 否
注：该项担保是为中航鑫港担保有限公司的担保提供反担保。
（2）关键管理人员报酬：
项目 本期发生额 上期发生额
84
关键管理人员报酬 429,834.94 427,421.35
（3）关联方应收应付款项：
项目及单位名称 期末余额 期初余额
应收账款
青岛合力行科技发展有限公司
其他应收款
闫维梓
应付账款
青岛合力行科技发展有限公司 14,096.07 44,366.08
其他应付款
王广伟 126,073.06 727,904.81
张平
蒋晓燕
十、承诺及或有事项
截至 2019 年 6 年 30 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,204,255.74
1 至 2 年 15,489.61
2 至 3 年
3 至 4 年 1,540.00
85
合计 8,221,285.35
（2）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额 比例 金额
计提比
例 金额 比例 金额
计提
比例
按单项计提
坏账准备的
应收账款
5,768,225.54
41.23% 16,980.00 0.29% 5,751,24
5.54 5,239,029.
11 44.97% 16,980.00 0.32%
5,222,049.11
按组合计提
坏账准备的
应收账款
8,221,285.35
58.77% 412,531.7
5 5.02%
7,808,753.60
6,411,700.57
55.03% 321,473.08 5.01% 6,090,227.
49
合计 13,989,51
0.89 100.00%
429,511.75
3.07% 13,559,9
99.14 11,650,72
9.68 100.00% 338,453.08 2.90%
11,312,276.60
按单项计提坏账准备：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
北京中鼎恒通商务服务有限公司 16,980.00 16,980.00 100.00% 经测试较难收回
按组合计提坏账准备：
账龄
期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,204,255.74 410,212.79 5%
1-2 年 15,489.61 1,548.96 10%
2-3 年 30%
3-4 年 1,540.00 770.00 50%
合计 8,221,285.35 412,531.75
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额
期末余额 计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
备 321,473.08 91,058.67 412,531.75
按单项计提坏账准
备 16,980.00 16,980.00
合计 338,453.08 429,511.75
86
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 应收账款余额 占应收账款总额比例 坏账准备期末余额
期末余额前五名应收账款汇总 6,526,145.22 46.65% 326,307.26
2、其他应收款
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,437,627.62 1,051,697.81
合计 3,437,627.62 1,051,697.81
（2）其他应收款
1）按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 995,518.86
1 至 2 年 30,520.00
2 至 3 年 10,000.00
3 至 4 年 21,242.00
4 至 5 年 6,000.00
合计 1,063,280.86
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末余额 期初余额
押金、保证金 109,662.00 142,962.00
往来款 3,444,414.56 982,374.28
合计 3,554,076.56 1,125,336.28
3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计 未来 12 个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 73,638.47 73,638.47
2019 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
87
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 42,810.47 42,810.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额 116,448.94 116,448.94
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
类别 期初余额 本期变动金额
期末余额 计提 收回或转回 核销
按组合计提坏账准
备 28,438.47 42,810.47 71,248.94
按单项计提坏账准
备 45,200.00 45,200.00
合计 73,638.47 116,448.94
5）按欠款方披露其他应收款的前五名：
单位名称 期末账面余额 占其他应
收款比例 账龄 款项性质 坏账准备
上海今通旅游咨询有限公司 187,013.96 5.26% 1 年以内 2-3 年 往来款、押金 16,850.70
贾茜 45,200.00 1.27% 2-3 年 往来款、押金 45,200.00
自由飞越国际航空技术服务
（北京）有限公司 26,444.34 0.74% 1 年以内 往来款 1,322.22
招商局产业园区（青岛）发
展有限公司 21,242.00 0.60% 2-3 年、3-4 年 往来款 10,601.00
北京首都航空有限公司 11,700.00 0.33% 1 年以内 往来款 585.00
合计 291,600.30 8.20% 74,558.92
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
88
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资
其中：成本法核算的长期股权投资 20,612,481.34 20,549,608.94
权益法核算的长期股权投资
合计 20,612,481.34 20,549,608.94
（2）成本法核算的长期股权投资明细：
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本年增减 期末余额
期末
持股
比例
控股子公司：
上海既有网络科技有限公司 1,000,000.00 983,250.00 983,250.00 100%
大连星汇票务服务有限公司 1,500,000.00 1,389,191.52 1,389,191.52 100%
合肥市卓为票务服务有限公司 1,500,000.00 1,296,748.48 1,296,748.48 100%
烟台深蓝票务服务有限公司 1,500,000.00 1,471,223.28 1,471,223.28 100%
淄博全景航空服务有限公司 1,437,127.60 -1,437,127.60 0.00
南京卓为票务服务有限公司 1,500,000.00 1,282,197.69 1,282,197.69 100%
上海海量票务服务有限公司 1,500,000.00 1,393,422.57 1,393,422.57 100%
杭州易达票务服务有限公司 1,500,000.00 1,490,488.21 1,490,488.21 100%
厦门隽超票务代理有限公司 1,500,000.00 1,319,639.70 1,319,639.70 100%
宁波全顺票务服务有限公司 1,500,000.00 1,362,377.61 1,362,377.61 100%
哈尔滨鼎程票务服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
郑州启源航空票务服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
沈阳开来航空票务服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
长春海星航空售票服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
青岛全奥网络科技有限公司 75,000.00 153,942.28 153,942.28 100%
青岛易飞信息技术有限公司 60,000.00 60,000.00 60,000.00 100%
青岛易飞国际旅行社有限公司 10,000.00 210,000.00 210,000.00 100%
青岛易飞出行网络科技有限公司 200,000.00 700,000.00 700,000.00 100%
89
青岛直拼机网络科技有限公司 100%
武汉爱航票务服务有限公司 100%
长沙星图航空服务有限公司
西安任意行票务代理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 100%
合计 20,845,000.00 20,549,608.94 62,872.40 20,612,481.34
4、营业收入及营业成本
类别
本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 3,702,182.65 618,155.83 2,731,904.26 628,480.42
其他业务 -
合计 3,702,182.65 618,155.83 2,731,904.26 628,480.42
十四、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告【2008】43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益【2008】》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
108,630.04
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分 -4,155.28
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -934.46 -19,073.52
小计 103,540.30 -19,073.52
减：非经常性损益的所得税影响数 3,996.90 1,707.71
少数股东损益的影响数
合计 99,543.40 -20,781.23
90
2、净资产收益率、每股收益
（1）明细情况：
项目
本期发生额 上期发生额
加权平均净资
产收益率
每股收益（元） 加权平均净资
产收益率
每股收益（元）
基本每股
收益
稀释每股
收益
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属母公司的普通股股
东的净利润 18.03% 0.23 0.23 -15.28% -0.17 -0.17
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
16.48% 0.21 0.21 -14.91% -0.17 -0.17
（2）加权平均净资产收益率计算公式
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告
期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；
Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，
报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的
净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净
资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（3）每股收益计算公式
基本每股收益=P0÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报
告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
91
根据中国证券监督管理委员会公告【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）和《企业会计准则第34号-每股收益》的规定，
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末的基本每
股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行加权平均）。计算比
较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末
扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较
期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。企
业派发股票股利、公积金转增资本、拆股或并股等，会增加或减少其发行在外普通股或潜在普通股的数
量，但不影响所有者权益总额，也不改变企业的盈利能力。企业应当在相关报批手续全部完成后，按调
整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
（4）稀释每股收益
本公司报告期无稀释性潜在普通股。
青岛易飞国际航空旅游服务股份有限公司
2019年8月28日
