NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY

NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY

Stanislav PoloučekSlezská universitaObchodně podnikatelská fakulta, Karviná

Stínová ekonomika

• nepřiznané zisky z podnikání• nelegální zaměstnávání lidí• mzdy na ruku bez dokladu• pronájem bytů na černo• melouchy a práce bez faktury• vedlejší zaměstnání na černo• obchod s kradeným zbožím• obchod s drogami a prostituce• podvody, korupce a pašování

Důsledky stínové ekonomiky

• státní pokladna přichází o daně• stát přichází o nevybrané clo• porušuje hospodářskou soutěž• černá ekonomika je mimo zákon• zkresluje oficiální statistiky

Podíl stínové ekonomiky na HDP vybraných tranzitivních ekonomik (v %)

1990-1993 2000-2001

Bulharsko 27,1 36,4

Česká republika 13,1 18,4

Estonsko 34,3 39,1

Chorvatsko 24,6 32,4

Litva 26,0 29,4

Lotyšsko 25,7 39,6

Maďarsko 22,3 24,4

Makedonie 35,6 45,1

Moldavsko 29,3 44,1

Polsko 22,3 27,4

Rumunsko 27,3 33,4

Rusko 27,8 45,1

Slovensko 15,1 18,3

Slovinsko 22,9 26,7

Ukrajina 29,4 51,2

25,5 36,1Pramen: OECD, metoda Dymimic

Podíl stínové ekonomiky na HDP vybraných vyspělých ekonomik (v %)

1990-1993 2000-2001

Austrálie 13,0 14,1

Belgie 20,8 22,0

Francie 13,8 15,0

Itálie 24,0 27,0

Japonsko 9,5 11,1

Kanada 13,5 15,8

Německo 12,5 16,3

Portugalsko 17,2 22,5

Rakousko 7,1 10,6

Řecko 24,9 28,5

Španělsko 17,3 22,5

Švédsko 17,0 19,1

Švýcarsko 6,9 9,4

USA 8,2 8,7

Velká Británie 11,2 12,5

průměr 14,5 Pramen:

17,0OECD, monetární metoda

Příčiny nelegálních bankovních praktik

složitost a různorodost finanční sféry neznalost tržního prostředí

v transitivních ekonomikách

inovace v bankovních produktech globalizace, mimobilanční aktivity,

elektronické bankovnictví

legislativa stav bankovního dohledu a regulace

Klasifikace trestné činnosti v bankovnictví

bankovní loupeže a krádeže

zpronevěry a podvody (insider trading)

korupce praní špinavých peněz

Korupce v bankovnictví

• nejedná se o příliš frekventované téma • úzce souvisí s transparentností,

tj. bankovním tajemstvím

problematika veřejného informačního otevření bank

bankovní tajemství samo o soběvytváří prostor pro

korupci

Do jaké míry je podle vás korupce či úplatkářstvírozšířeno mezi následujícími kategoriemi lidí? Tabulka 1

(údaje v %) všichni drtivávětšina

převážnáčást

vážený průměr

ministerští úředníci 7,2 18,7 27,1 2,9sportovní rozhodčí 6,4 14,2 21,6 2,7poslanci Parlamentu 6,5 11,9 19,8 2,6celníci 5,6 14,3 24,2 2,6policisté 5,3 15,3 20,2 2,6nižší úředníci 4,9 15,0 26,5 2,6doktoři (lékaři) 2,5 14,4 22,0 2,5soudci 4,6 10,9 18,2 2,4vysocí armádní činitelé 3,9 9,6 12,7 2,4starostové 3,9 9,0 15,0 2,3

Pramen: Vede cesta k úspěchu přes korupci? Hospodářské noviny, 1998, č. 81, s. 8.


(údaje v %) všichni(1)

drtivá většina(2)

převážná část(3) (1) – (3)

ministerští úředníci 9,4 22,1 21,4 52,9sportovní rozhodčí 6,9 17,1 18,8 42,8poslanci Parlamentu 6,4 18,6 19,1 44,1senátoři 6,0 12,7 17,7 36,4celníci 7,8 18,8 22,0 48,6policisté 5,1 15,4 21,8 42,3nižší úředníci 4,9 15,1 20,4 40,4doktoři (lékaři) 6,8 12,2 12,7 31,7soudci 2,8 7,6 14,5 24,9vysocí armádní činitelé 4,1 14,5 14,2 32,8starostové 8,6 13,6 16,4 38,6

Pramen: vlastní výzkum, 2001


(údaje v %) všichni(1)

drtivá většina(2)

převážná část(3) (1) – (3)

bankovní úředníci 2,0 3,5 9,7 15,2bankovní management 4,8 11,9 18,1 34,8ministerští úředníci 9,4 22,1 21,4 52,9nižší státní úředníci 4,9 15,1 20,4 40,4celníci 7,8 18,8 22,0 48,6policisté 5,1 15,4 21,8 42,3doktoři (lékaři) 6,8 12,2 12,7 31,7soudci 2,8 7,6 14,5 24,9starostové 8,6 13,6 16,4 38,6

Pramen: vlastní výzkum, 2001

Nejrozšířenější oblasti korupce v bankovnictví v tranzitivních ekonomikách

poskytování úvěrů poskytování garancí oceňování majetku

a cenných papírů

insider trading

Možnosti odstranění korupce v bankovnictví

elektronické bankovnictví odstranění monopolů odstraňování a zjednodušení bankovní regulace

otevření bank

Náklady spojené s veřejným otevřením (public disclosure) bank

náklady bank x náklady společenské

přímé nepřímé

systémové riziko bankovního sektoru

The latest hit-list Tabulka 3.?Job Problem Legal position

Edmond Alphandéry Former finance minister Crédit Lyonnaisrestructuring

May face specialcourt

Jacques Chirac President Party fund-rasing Immune frominvestigation

Roland Dumas Former foreign minister;former president of theConstitutional Council

Elf Affair Charged

Loik Le Floch-Prigent Former Elf boss andformer head of Frenchrailways

Elf affair Charged;previouslyconvicted

Robert Hue Communist Party head Party fund-raising Trial halted; mayface trial again

Allan Jupé Former prime minister Party fund-raising Mis en examenJacques de Larosière Former Bank of France

governorCrédit Lyonnaisrestructuring

Mis en examen

Michel Sapin Former finance minister Crédit Lyonnaisrestructuring

May face specialcourt

Dominique Strauss-Kahn

Former finance minister Falsifying documents;with-holding evidenceof RPR’s illlegalfunding; Elf affair

Mis en examenawaiting trial

Jean Tiberi Mayor of Paris Falsifying electoralmembership lists;party fund-raising

Mis en examen

Jean-Claude Trichet Bank of France governor Crédit Lyonnaisrestructuring

Mis en examen

Pramen: Is France corrupt? The Economist, 2000, November 4, s. 41.

Míra korupce ve vybraných tranzitivních zemích (Transparency International, 1996-2004)

5,4

5,2

4,8

4,6

4,3

3,9

3,7

3,9

5,6

5,1

4,6

4,24,1 4,1

4

3,6

4,9

5,15

5,2 5,25,3

4,94,8

3,9

3,7

3,5

3,7 3,7 3,7

3

3,5

4

4,5

5

5,5

6

1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004

Česká republika Polsko Maď arsko Slovensko

INSIDER TRADING

insider trading x informed trading využití (zneužití) ostatním subjektům

nedostupných informací + manipulovánítrhem + nedostatečná ochrana investorů

týká se téměř výlučně nákupu

a prodeje cenných papírů

Economist, 2000, January 22, s. 85?

Economist, 2000, January 22, s. 85?

INSIDER-INFORMACEA INSIDER-OSOBY

problém vymezení insider-informacei insider-

osoby primární a sekundární insider-osoba liší se v jednotlivých zemích

– Směrnice EU z 1989: „veřejnosti neznámá přesná informace, týkající se jednoho nebo

více emitentů cenných papírů, která, pokud by byla známa, by podstatně ovlivnila kurs cenných papírů”

rozpoznání a prokázání insider obchodů

AKCIOVÉ OPCE

• John Glenn, Royal Crown Cola Company

• Tatra Kopřivnice (GRS=Greenwald, Rutherford, Shelby; 15 % za 2 roky)

• Frank Wells, prezident, Walt Disney Co.od září 1984 (byl jmenován) 1 840 000 ks akcií,

5 letý kontrakt, každý rok 20 %dle pravidel mohl prodat se ziskem až po 6 měsícíchprodal 28.-30. června 1988 580 000 ks akcií, které získal v prosinci 1987zaplatil 14,30 USD/ks, tj. 8,3 mil. USD,

prodal za 63,19 USD/ks, tj. 36,6 mil. USDzdůvodnění, že ne obava, že by šla cena akcií dolů,

ale úhrada dluhů a daní

PRANÍ ŠPINAVÝCH PENĚZ(money laundering)

• vymezení špinavých peněz • peníze z kriminální činnosti

+ nezdaněné příjmy• dirty money = gray money (pochybné

transakce) + black money (kriminalita)

Schématické znázornění koloběhu nelegálního kapitálu

kriminální delikt, zisk rozdělen na části určené: přinášející zisk - pro další nelegální činnost (např. prodej drog) - k vyprání

investice do zahraničí přemístění legalizace příjmu do (instituce a obchody bankovního sektoru s tržbami v hotovosti) transfer do zahraničí

Postup při praní peněz

steeping (máčení) (shromáždění=congregation peněz, cíl dostat je do bankovního systému)

soaping (mydlení)

(oddělení od nelegálního zdroje)

wringing (ždímání)

(repatriation=integration, tj. zpět do oběhu jako čisté)

Způsoby umístění špinavých peněz do legálního oběhu

prostřednictvím koupě nemovitostí, cenných papírů aj. a jejich převedením (prodejem)

smurfing transfer prostřednictvím několika účtů a

institucí platba faktur za neexistující služby

nebo úvěry

Bankovní sektor a špinavé peníze

je správný postup hledající špinavé peníze až v bankovním sektoru a jen v bankovním

sektoru? prokázání původu prostředků, které jsou

ukládány na účet nebo za které jsou nakupovány cenné papíry

(zkoumat původ by měly nebankovní insitutce, např. finanční a daňové úřady)

mezinárodní koordinace (5. Direktiva Rady Evropy, 1991):

• uchovávat údaje po stanovenou dobu;• neprovést transakci, pokud je podezřelá• uchovávat mlčenlivost• zavést v bance transparentní mechanismus

Směrnice 91/308/EHS

směrnice (direktiva) Rady Evropy zásady:

poznej svého klienta uchovávej požadované informace po určitou

dobu uskutečňuj preventivní opatření

vůči podezřelým transakcím

diskrétnost vůči vyšetřovaným transakcím

pravidla

„poznej dobře svého klienta”

„dej pozor, abys nebyl zneužíván k praní

nelegálních peněz”

Hlášení podezřelých transakcí

vyjmenované subjekty mají povinnosthlásit podezřelé transakce

• (Zákon č. 61/1996 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a o

změně a doplnění souvisejících zákonů)

• informace a bankovní tajemství

• limity:• v USA USD 10 000 v hotovosti• v zemích EU dle Direktivy RE 2001/97/EHS minimálně EUR 15

000• V České republice EUR 15 000

Rozdíly v některých částech legislativy zamezující legalizaci výnosů z trestné činnosti

Tabulka 2.1

rok přijetí zákona

podřízenost institucí, přijímajících hlášení

Velká Británie 1989, 1990, 1994 policie

Francie 1990,1991 ministerstvo financíNěmecko 1993 policieŠpanělsko 1993 centrální bankaRakousko 1993, 1994 policieBelgie 1993 ministerstvo financí a spravedlnosti

Česká republika 1996 ministerstvo financíPolsko 1994 centrální bankaMaďarsko 1994 policieSlovinsko 1994 ministerstvo financíSlovensko 1994 policie

Stieranka, J. Pranie špinavých peňazí a boj proti nemu. Bratislava: Epos, 1997, s. 64.

Počet oznámených podezřelých obchodůa výsledky šetření FAÚ

rokpočet oznámenío podezřelých

obchodech

počet trestních oznámení

podíl počtu trestníchoznámení na celkovém

počtu oznámení

1996 (od 1. 7.) 95 0 0,00%

1997 1 186 12 1,01%

1998 956 37 3,87%

1999 1 699 47 2,77%

2000 1 917 104 5,45%

Pramen: FAÚ

Suspicious-transaction reports received by British authorities, 1996, %

78

3

7

12

banks and building soc ieties

insuranc e c ompanies

bueraux de exc hange

others (solic itors, financ ial advisers, ac c ountants)

Economist, 1997, July 26, s.

Economist, 1997, July 26, s.

Prof. Stanislav Poloucek:




Financial Action Task Force (FATF)

založený 1989 díky OECD v roce 2000 zveřejnil seznam 15 států,

které nespolupracujíNon-Cooperative Countries and Territories

(NCCT)

vč. Ruska, Izraele, Marshallových ostrovů,

Nigérie, …

Carribean FATF založen 1992, financován OECD

Vnitřní bankovní standardy(Zákon č. 61/1996)

otevření účtu identifikace klienta uchovávání záznamů hlášení podezřelých transakcí

v bance musí být pověřená osoba, jednající jménem banky

Zneužití finančních prostředků, určených na jiný účel

účel použití finančních prostředků je standardní součást

kontraktu • použití prostředků získaných na rozšíření výrobní

kapacity k obchodování s cennými papíry

• dočasné využití finančních prostředků klientů makléři

Defraudace a podvody členů vedení a pracovníků banky

nejedná se o nic mimořádného ve světě ztráty bank v případě klientů (kromě

klasifikovaných úvěrů) menší nežv případě pracovníků banky

orgány regulace a dohledu schvalují orgány banky (v České republice dokonce právo požadovat

výměnu osob a být informovány o všech změnách)

odhalení podvodu obtížnější než odhalení chyby

problém organizovaného zločinu,kvalifikované a technicky náročné podvody

Documents

NELEGÁLNÍ BANKOVNÍ PRAKTIKY