NN Perspektywa Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny

NN Perspektywa Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Perspektywa Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty)
Fundusz moe uywa nazwy NN Perspektywa SFIO
z wydzielonymi subfunduszami:
NN Subfundusz Perspektywa 2045 (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Perspektywa 2045) Subfundusz moe uywa nazwy NN Perspektywa 2045
NN Subfundusz Perspektywa 2050 Subfundusz moe uywa nazwy NN Perspektywa 2050
NN Subfundusz Perspektywa 2055 Subfundusz moe uywa nazwy NN Perspektywa 2055
Organem wyej wymienionych funduszy jest NN Investment Partners Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzib w Warszawie (dziaajce uprzednio pod firm ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.)
Strona internetowa www.nntfi.pl
Prospekt Informacyjny zosta sporzdzony w Warszawie, dnia 6 lipca 2021 r.
Strona 2 NN Perspektywa Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty – Prospekt Informacyjny 6 lipca 2021 r.
Rozdzia I Osoby odpowiedzialne za informacje zawarte w Prospekcie
1.1 Imiona, nazwiska i funkcje osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w Prospekcie oraz nazwa i siedziba podmiotu, w imieniu którego dziaaj Magorzata Barska – Prezes Zarzdu NN Investment Partners Towa rzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzib w Warszawie Robert Bohynik – Wiceprezes Zarzdu NN Investment Partners Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzib w Warszawie ukasz Ada – Czonek Zarzdu NN Investment Partners Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzib w Warszawie Tomasz Suek – Czonek Zarzdu NN Investment Partners Towarzy stwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzib w Warszawie
1.2 Owiadczenie osób odpowiedzialnych za informacje zawarte w Prospekcie Owiadczam, e informacje zawarte w Prospekcie s prawdziwe i rzetelne oraz nie pomijaj adnych faktów ani okolicznoci, których ujawnienie w Prospekcie jest wymagane przepisami Ustawy i Roz porzdzenia Ministra Finansów z dnia 22 maja 2013 roku w sprawie prospektu informacyjnego funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego oraz wylicza nia wskanika zysku do ryzyka tych funduszy (Dz. U. poz. 673 z pón. zm.), oraz, e zgodnie z moj najlepsz wiedz nie istniej, poza ujaw nionymi w Prospekcie, okolicznoci, które mogyby wywrze znaczcy wpyw na sytuacj prawn, majtkow i finansow Funduszu
Magorzata Barska Robert Bohynik ukasz Ada
Tomasz Suek
Rozdzia II Dane o Towarzystwie
2.1 Firma (nazwa), kraj siedziby, siedziba i adres Towarzys twa wraz z numerami telekomunikacyjnymi, adresem gów nej strony internetowej i adresem poczty elektronicznej Firma: NN Investment Partners Towarzystwo Fundu
szy Inwestycyjnych Spóka Akcyjna (do dnia 20 lipca 2015 r. dziaajca pod firm
ING Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.) Kraj siedziby: Rzeczpospolita Polska Siedziba: Warszawa Adres: ul. Topiel 12, 00-342 Warszawa Numer telefonu: (22) 108 57 00 Numer telefaksu: (22) 108 57 01 Adres gównej strony internetowej: www.nntfi.pl Adres poczty elektronicznej: [email protected]
2.2 Data zezwolenia na wykonywanie dziaalnoci przez Towarzystwo Towarzystwo powstao z przeksztacenia ING BSK Towarzystwa Funduszy Powierniczych Spóki Akcyjnej. Przeksztacenie zostao dokonane w dniu 7 lipca 1998 r. Zezwolenia na utworzenie ING BSK Towarzystwa Funduszy Powierniczych S.A. Komisji Papierów War tociowych udzielia decyzj wydan dnia 30 padziernika 1997 roku.
2.3 Oznaczenie sdu rejestrowego i numer, pod którym Towarzystwo jest zarejestrowane Sd rejestrowy: Sd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydzia
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego Numer rejestru: KRS 0000039430
2.4 Wysoko kapitau wasnego Towarzystwa, w tym wyso ko skadników kapitau wasnego na ostatni dzie bilansowy Wysoko kapitau wasnego Towarzystwa na dzie 31.12.2020 r., na podstawie sprawozdania finansowego zbadanego przez bie gego rewidenta i zatwierdzonego przez Walne Zgromadzenie to 99 401 105,04 z. Skadniki kapitau wasnego na dzie 31.12.2020 r.: Kapita zakadowy 21.000.000,00 z Kapita zapasowy 12 083 333,33 z Kapitay rezerwowe 25 024 453,44 z Kapita z aktualizacji wyceny -44 747,34 z Zysk netto za rok 2020 41 338 065,61 z
2.5 Informacja o tym, e kapita zakadowy Towarzystwa zosta opacony Kapita zakadowy Towarzystwa zosta opacony.
2.6 Firma (nazwa) i siedziba podmiotu dominujcego wobec Towarzystwa, ze wskazaniem cech tej dominacji oraz firma (nazwa) oraz siedziba akcjonariuszy Towarzystwa, wraz z podaniem liczby gosów na walnym zgromadzeniu akcjona riuszy, jeeli akcjonariusz posiada co najmniej 5 % ogólnej liczby gosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Podmiotem dominujcym wobec Towarzystwa posiadajcym bez porednio wikszo gosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy
Towarzystwa, jest NN Investment Partners International Holdings B.V. z siedzib w Hadze w Holandii. Akcjonariuszami Towarzystwa posiadajcymi co najmniej 5% ogólnej liczby gosów na walnym zgromadzeniu s: – NN Investment Partners International Holdings B.V. z siedzib
w Hadze, Holandia – uprawnione do 11 550 000 gosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Towarzystwa
– ING Investment Holding (Polska) S.A. z siedzib w Warszawie – uprawnione do 9 450 000 gosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Towarzystwa.
2.7 Imiona i nazwiska:
2.7.1 Czonków Zarzdu Towarzystwa, ze wskazaniem penionych funkcji w Zarzdzie Magorzata Barska – Prezes Zarzdu Robert Bohynik – Wiceprezes Zarzdu ukasz Ada – Czonek Zarzdu Tomasz Suek – Czonek Zarzdu
2.7.2 Czonków Rady Nadzorczej Towarzystwa, ze wska zaniem przewodniczcego Martijn Canisius – Przewodniczcy Rady Nadzorczej Zoran Trajanovic Marice M. E. Thewessen Alicja ya Wanda Rogowska Piotr Linke
2.7.3 Osób fizycznych odpowiedzialnych w Towarzystwie za zarzdzanie Funduszem Decyzje inwestycyjne dotyczce Funduszu podejmowane s przez Komitet Inwestycyjny. W skad Komitetu Inwestycyjnego wchodz: Robert Bohynik – CFA (Przewodniczcy Komitetu Inwestycyjnego), Marcin Szortyka, Micha Witkowski, Jan Kruk – CFA, Oliwer Prandecki – CFA, Tomasz Rabda, Krzysztof Prus, Pawe Gobiewski – CFA oraz Bartomiej Chyek – doradca inwestycyjny, CFA. Zespó zarzdzania instrumentami udziaowymi w skadzie Marcin Szortyka (dyrektor zespou), Micha Witkowski, Jan Kruk i Oliwer Prandecki zarzdza portfelami wszystkich Subfunduszy.
2.8 Informacja o funkcjach penionych przez osoby, o któ rych mowa w pkt 2.7, poza Towarzystwem, jeeli ta okolicz no moe mie znaczenie dla sytuacji Uczestników Funduszu Osoby wymienione w pkt. 2.7 nie peni innych funkcji, które mogy by mie znaczenie dla Uczestników Funduszu.
2.9 Nazwy innych funduszy inwestycyjnych zarzdza nych przez Towarzystwo, nieobjtych Prospektem Towarzystwo zarzdza nastpujcymi funduszami inwestycyjnymi nieobjtymi niniejszym Prospektem: 1. NN Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty (dziaajcy uprzednio
pod nazw ING Parasol Fundusz Inwestycyjny Otwarty) – fun dusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami: – NN Subfundusz Konserwatywny (dziaajcy uprzednio pod
nazw NN Subfundusz Oszczdnociowy, a wczeniej pod nazw NN Subfunudsz Gotówkowy)
– NN Subfundusz Obligacji (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Obligacji)
– NN Subfundusz Krótkoterminowych Obligacji (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Subfundusz Lokacyjny Plus)
– NN Subfundusz Stabilnego Wzrostu (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Stabilnego Wzrostu)
– NN Subfundusz Zrównowaony (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Zrównowaony)
– NN Subfundusz Akcji (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Akcji)
– NN Subfundusz rednich i Maych Spóek (dziaajcy uprzed nio pod nazw ING Subfundusz rednich i Maych Spóek)
– NN Subfundusz Polski Odpowiedzialnego Inwestowania (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Subfundusz Akcji rodkowoeuropejskich)
– NN Subfundusz Globalnej Dywersyfikacji – NN Subfundusz Indeks Obligacji
2. NN Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji 2 (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Obligacji 2)
3. NN Indeks Odpowiedzialnego Inwestowania Fundusz Inwesty cyjny Otwarty (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Fundusz Inwestycyjny Otwarty Akcji 2, a wczeniej jako NN Specjalistycz ny Fundusz Inwestycyjny Otwarty Akcji 2)
4. NN Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty (dziaajcy uprzed nio pod nazw ING Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty) – fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami: – NN Subfundusz Globalny Spóek Dywidendowych (L)
(dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Globalny Spóek Dywidendowych (L))
– NN Subfundusz Spóek Dywidendowych USA (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Spóek Dywidendo wych USA (L))
– NN Subfundusz Europejski Spóek Dywidendowych (L) (dzia ajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Europejski Spóek Dywidendowych (L))
– NN Subfundusz Japonia (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Japonia (L))
– NN Subfundusz Indeks Surowców (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Subfundusz Nowej Azji (L), a wczeniej pod nazw ING Subfundusz Nowej Azji (L))
– NN Subfundusz Spóek Dywidendowych Rynków Wschodz cych (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Spóek Dywidendowych Rynków Wschodzcych (L))
– NN Subfundusz Globalny Odpowiedzialnego Inwestowania (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Ame ryki aciskiej (L))
– NN Subfundusz Globalny Dugu Korporacyjnego (L) (dziaa jcy uprzednio pod nazw NN Subfundusz Globalny Dugu Korporacyjnego (L))
– NN Subfundusz Multi Factor (L) – NN Subfundusz Konserwatywny Plus (L) (dziaajcy uprzed
nio pod nazw NN Oszczdnociowy (L), a wczeniej pod nazw NN Subfundusz Depozytowy (L))
– NN Subfundusz Obligacji Rynków Wschodzcych (Waluta Lokalna) (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfun dusz Obligacji Rynków Wschodzcych (Waluta Lokalna) (L))
– NN Subfundusz Obligacji Plus (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw NN Subfundusz Krótkoterminowych Obligacji Plus (L), a uprzednio pod nazw NN Subfundusz Lokacyjny Aktywny (L))
– NN Subfundusz Stabilny Globalnej Alokacji (L) (dziaajcy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Stabilny Globalnej Alokacji (L))
– NN Subfundusz Stabilny Globalnej Alokacji EUR (L) (dziaaj cy uprzednio pod nazw ING Subfundusz Stabilny Globalnej Alokacji EUR (L))
– NN Subfundusz Total Return (L) 5. NN (L) Senior Loans – fundusz inwestycyjny zamknity (dzia
ajcy uprzednio pod nazw ING (L) Senior Loans – fundusz inwestycyjny zamknity)
6. ING Konto Funduszowe Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty – fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami: – ING Subfundusz Pakiet Ostrony – NN Subfundusz Pakiet Umiarkowany – NN Subfundusz Pakiet Dynamiczny
7. NN (L) Multi Asset Factor Opportunities – fundusz inwestycyjny zamknity – w likwidacji
8. NN Total Return – fundusz inwestycyjny zamknity – w likwidacji 9. NN Kapita Plus – fundusz inwestycyjny zamknity – w likwidacji 10. NN Emerytura Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty
– fundusz inwestycyjny z wydzielonymi subfunduszami: – NN Subfundusz Emerytura 2065 – NN Subfundusz Emerytura 2060 – NN Subfundusz Emerytura 2055 – NN Subfundusz Emerytura 2050 – NN Subfundusz Emerytura 2045 – NN Subfundusz Emerytura 2040 – NN Subfundusz Emerytura 2035 – NN Subfundusz Emerytura 2030 – NN Subfundusz Emerytura 2025.
2.10 Skrótowe informacje o stosowanej w towarzystwie polityce wynagrodze wraz ze wskazaniem strony interne towej, na której polityka ta jest udostpniona Polityka wynagrodze NN Investment Partners Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. (Polityka) powstaa w oparciu o Rozporzdzenie Ministra Finansów a dnia 30 sierpnia 2016 roku w sprawie szczegóowych wymaga, jakim powinna odpowiada polityka wynagrodze w towarzystwie funduszy inwestycyjnych. Polityka zostaa opracowana i wdroona przez Zarzd Towarzystwa oraz zatwierdzona przez jego Rad Nadzorcz, która peni równie rol Komitetu Wynagrodze. Polityka skada si z dwóch czci: dla wszystkich pracowników oraz dla pracowników majcych istotny wpyw na profil ryzyka Towarzystwa lub zarzdzanych funduszy. Gównym celem Polityki jest prawidowe i skuteczne zarzdzanie ryzykiem i zapobieganie podejmowaniu ryzyka niezgodnego z pro filami ryzyka, polityk inwestycyjn, strategiami inwestycyjnymi, statutami funduszy inwestycyjnych, statutami lub innymi doku mentami zaoycielskimi funduszy zagranicznych lub unijnych AFI, którymi Towarzystwo, lub regulacjami wewntrznymi Towarzystwa, wspieranie realizacji strategii prowadzenia dziaalnoci Towarzystwa oraz przeciwdziaanie powstawaniu konfliktów interesów. Zgodnie z Polityk, wynagrodzenie obejmuje wszystkie rodzaje
nagród, patnoci, szczególnych zacht lub wiadcze wypacanych bezporednio lub porednio w imieniu Towarzystwa w zamian za wiadczon prac. Wynagrodzenie dzielimy na stae i zmienne. Stae skada si z wynagrodzenia zasadniczego, dodatków i staych wiadcze. Wynagrodzenia zmienne skada si z premii i nagród (wypacanych w gotówce i instrumentach odroczonych). Przy ocenie indywidualnych wyników osignitych przez danego pracownika bierze si pod uwag kryteria finansowe i niefinansowe opisane szczegóowo w Polityce. Polityka wynagrodze dla pracowników majcych istotny wpyw na profil ryzyka Towarzystwa lub zarzdzanych funduszy okrela midzy innymi kto i na jakich zasadach kwalifikuje si do tej grupy, na jakich zasadach nastpuje nabycie praw do zmiennych skadników wyna grodzenia, jakie s zasady ich odraczania i wypaty. Polityka jest cykliczne aktualizowana przez Zarzd Towarzystwa i jego Rad Nadzorcz. Polityka udostpniana jest na stronie internetowej Towarzystwa pod adresem www.nntfi.pl.
Rozdzia III Dane o Funduszu
3.0.1 Data zezwolenia na utworzenie Funduszu oraz, w przypadku gdy Fundusz dziaa na czas okrelony – czas trwania Funduszu Zezwolenia na utworzenie Funduszu Komisja udzielia de cyzj nr DFI/I/4033/6/9/11/12/U/KM z dnia 9 lutego 2012 roku. Fundusz zosta utworzony na czas nieokrelony. Zezwolenia na utworzenie NN Subfunudszu Perspektywa 2050 oraz NN Subfunduszu Perspektywa 2055 Komisja udzielia decyzj nr DFF-FIO.4022.1.84.2018.DO z dnia 10 kwietnia 2019 roku.
3.0.2 Data i numer wpisu Funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych Data: 13 marca 2012 r. Numer wpisu: RFi 716
3.0.3 Charakterystyka Jednostek Uczestnictwa zbywanych przez Fundusz
3.0.3.1 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa rónych kategorii zbywanych przez Fundusz
3.0.3.1.1 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii A – Jednostki Uczestnictwa kategorii A s zbywane w ramach oferty
podstawowej Funduszu, co oznacza, e mog by nabywane bez koniecznoci zawarcia Umowy Dodatkowej. Po otwarciu Rejestru Inwestorzy i Uczestnicy mog nabywa Jednostki Uczest nictwa kategorii A na zasadach okrelonych w Prospekcie. Jednostki Uczestnictwa kategorii A s zbywane za porednictwem wszyst kich Dystrybutorów.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii A s zbywane w wybranych Subfunduszach, zgodnie z informacjami zawartymi w rozdzia ach Prospektu dotyczcych poszczególnych Subfunduszy.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczestnictwa: 200 z w przypadku pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii A oraz 50 z w przypadku kadego nastpnego nabycia.
– W zwizku z nabywaniem, odkupywaniem, konwersj oraz za mian Jednostek Uczestnictwa kategorii A pobierane mog by: Opata Dystrybucyjna, Opata za Konwersj, Opata za Zamian.
3.0.3.1.2 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii E – Jednostki Uczestnictwa kategorii E s zbywane w ramach PPI
lub PPE, bezporednio przez Fundusz, pod warunkiem oferowa nia okrelonego programu przez Fundusz i zawarcia umowy PPI lub PPE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii E okrela umowa PPI lub PPE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii E zbywane s take w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. W ramach IKE i IKZE Jednostki Uczestnictwa kategorii E s zbywane bezporednio przez Fundusz. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii E, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach których zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii E, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest
nictwa kategorii E wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa a w przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii E jedno razowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
3.0.3.1.3 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii F – Jednostki Uczestnictwa kategorii F s zbywane w ramach PPI
lub PPE, bezporednio przez Fundusz, pod warunkiem oferowa nia okrelonego programu przez Fundusz i zawarcia umowy PPI lub PPE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii F okrela umowa PPI lub PPE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii F zbywane s take w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. W ramach IKE i IKZE Jednostki Uczestnictwa kate gorii F s zbywane bezporednio przez Fundusz. Warunki zbywa nia Jednostek Uczestnictwa kategorii F, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach których zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii F, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa kategorii F wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa a w przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii F jedno razowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
3.0.3.1.4 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii K – Jednostki Uczestnictwa kategorii K s zbywane wycznie
w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. Jednostki Uczestnictwa kategorii K s zbywane za porednictwem wybranych Dystrybutorów wska zanych w punkcie 5.2 Prospektu. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii K, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach których zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii K, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa kategorii K wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem nabycia Jedno stek Uczestnictwa w przypadku pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa, W przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii K jednorazowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
– W zwizku z nabywaniem, odkupywaniem, konwersj oraz zamian Jednostek Uczestnictwa kategorii K pobierane mog by: Opata Dystrybucyjna, Opata Umorzeniowa, Opata za Konwersj, Opata za Zamian.
3.0.3.1.5 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii S – Jednostki Uczestnictwa kategorii S s zbywane w ramach PPI
lub PPE, bezporednio przez Fundusz, pod warunkiem oferowa nia okrelonego programu przez Fundusz i zawarcia umowy PPI
lub PPE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii S okrela umowa PPI lub PPE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii S zbywane s take w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. W ramach IKE i IKZE Jednostki Uczestnictwa kategorii S s zbywane bezporednio przez Fundusz. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii S, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach których zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii S, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa kategorii S wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa a w przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii S jedno razowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
3.0.3.1.6 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii T – Jednostki Uczestnictwa kategorii T s zbywane w ramach PPI
lub PPE, bezporednio przez Fundusz, pod warunkiem oferowa nia okrelonego programu przez Fundusz i zawarcia umowy PPI lub PPE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii T okrela umowa PPI lub PPE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii T zbywane s take w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. W ramach IKE i IKZE Jednostki Uczestnictwa kategorii T s zbywane bezporednio przez Fundusz. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii T, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach których zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii T, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa kategorii T wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa a w przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii T jedno razowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
3.0.3.1.7 charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii A1 – Jednostki Uczestnictwa kategorii A1 s zbywane w ramach
oferty podstawowej Funduszu, co oznacza, e mog by nabywane bez koniecznoci zawarcia Umowy Dodatkowej. Po otwarciu Rejestru Inwestorzy i Uczestnicy mog nabywa Jednostki Uczestnictwa kategorii A1 na zasadach okrelonych w Prospekcie. Jednostki Uczestnictwa kategorii A1 s zbywane bezporednio przez Fundusz.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii A1 s zbywane w wybranych Subfunduszach, zgodnie z informacjami zawartymi w rozdzia ach Prospektu dotyczcych poszczególnych Subfunduszy.
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa: 200 z w przypadku pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii A1 oraz 50 z w przypadku kadego nastpnego nabycia.
3.0.3.1.8 Charakterystyka Jednostek Uczestnictwa kategorii W – Jednostki Uczestnictwa kategorii W s zbywane w ramach PPI
lub PPE, bezporednio przez Fundusz, pod warunkiem oferowa nia okrelonego programu przez Fundusz i zawarcia umowy PPI lub PPE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii W okrela umowa PPI lub PPE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii W zbywane s take w ramach IKE i IKZE pod warunkiem zawarcia, odpowiednio umowy IKE lub umowy IKZE. Zbywanie Jednostek Uczestnictwa kategorii W w ramach IKE lub IKZE moe by uzalenione od spenienia dodatkowych warunków okrelonych odpowiednio umow IKE lub umow IKZE. Warunki zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii W, w tym nazwy handlowe IKE i IKZE, w ramach któ rych zbywane s Jednostki Uczestnictwa kategorii W, okrelaj odpowiednio Umowy IKE i Umowy IKZE.
– Jednostki Uczestnictwa kategorii W róni si od pozostaych kategorii Jednostek Uczestnictwa zbywanych przez Fundusz spo sobem i wysokoci kosztów obciajcych Aktywa Subfunudszy,
– Minimalna wysoko wpat tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa kategorii W wynosi 0,01 z, z zastrzeeniem, e Umowa (regulamin) IKE lub Umowa (regulamin) IKZE mog przewidy wa wysz minimaln wysoko wpat tytuem pierwszego nabycia Jednostek Uczestnictwa a w przypadku kadego nastpnego nabycia Jednostek Uczestnictwa kategorii W jedno razowa minimalna czna wpata do Funduszu i innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo wynosi 50 z.
3.0.3.2 informacja, e Jednostki Uczestnictwa: nie mog by zbywane przez uczestnika na rzecz osób trzecich, podle gaj dziedziczeniu, mog by przedmiotem zastawu Jednostki Uczestnictwa nie mog by zbywane przez Uczestników na rzecz osób trzecich, a jedynie odkupywane przez Fundusz na zasadach okrelonych w Statucie. Jednostki Uczestnictwa podlegaj dziedziczeniu, z zastrzeeniem , e w razie mierci Uczestnika, Fun dusz jest obowizany na danie: 1) osoby, która przedstawi rachunki stwierdzajce wysoko poniesio
nych przez ni wydatków zwizanych z pogrzebem Uczestnika – od kupi Jednostki Uczestnictwa nalece do Uczestnika zapisane w Reje strze Uczestników, do wartoci nieprzekraczajce kosztów urzdzenia pogrzebu zgodnie ze zwyczajami przyjtymi w danym rodowisku, oraz wypaci tej osobie kwot uzyskan z tego odkupienia,
2) osobom, które Uczestnik wskaza Funduszowi w pisemnej dyspozycji – odkupi Jednostki Uczestnictwa nalece do Uczestnika zapisane w Rejestrze Uczestników do wartoci nie wyszej ni przypadajce na ostatni miesic przed mierci Uczestnika dwudziestokrotne przecitne miesiczne wynagro dzenie w sektorze przedsibiorstw bez wypat nagród z zysku, ogaszane przez Prezesa Gównego Urzdu Statystycznego, oraz nie przekraczajcej cznej wartoci Jednostek Uczestnictwa nalecych do Uczestnika zapisanych w Rejestrze Uczestników, oraz wypaci tej osobie kwot uzyskan z tego odkupienia.
Sytuacje okrelone w punkcie 1) i 2) powyej nie dotycz Jednostek Uczestnictwa zapisanych na Wspólnych Rejestrach Maeskich. Jednostki Uczestnictwa mog by przedmiotem zastawu.
3.0.4 Zwize okrelenie praw uczestników Funduszu – Uczestnik ma prawo dania odkupienia Jednostek Uczestnictwa.
– Uczestnik ma prawo nabycia kolejnych Jednostek Uczestnictwa. – Uczestnik ma prawo do otrzymania potwierdze zbycia i odku
pienia przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa. – Uczestnik ma prawo dostpu do Prospektu, Kluczowych
Informacji dla Inwestorów, Informacji dla klienta alternatyw nego funduszu inwestycyjnego oraz sprawozda finansowych Funduszu i poszczególnych Subfunduszy.
– Uczestnik ma prawo otrzymania rodków pieninych uzy skanych w zwizku z likwidacj Funduszu oraz Subfunduszu, którego Jednostki Uczestnictwa s zapisane w Subrejestrze Uczestnika.
– Uczestnik ma prawo zgoszenia reklamacji. – Uczestnik ma prawo obciy Jednostki Uczestnictwa zastawem. – Uczestnik ma prawo skada zlecenia przez telefon lub za pomo
c internetu, na zasadach okrelonych w § 28 Czci I Statutu. – Uczestnik moe ustanowi penomocników. – Uczestnik moe dokonywa konwersji oraz zamiany Jednostek
Uczestnictwa. – Uczestnik moe zleci ustanowienie blokady. – Uczestnicy pozostajcy w zwizku maeskim mog posiada
Wspólny Rejestr Maeski z tym, e nie mog wspólnie zawrze Umowy IKE oraz Umowy IKZE.
– Uczestnik moe nabywa Jednostki Uczestnictwa w ramach Programów Inwestycyjnych.
– Uczestnik moe nabywa Jednostki Uczestnictwa gromadzone na Indywidualnym Koncie Emerytalnym oraz Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego,
– Uczestnik ma prawo udziau w Zgromadzeniu Uczestników na zasadach okrelonych w § 27a Statutu.
3.0.5 Zasady przeprowadzania zapisów na Jednostki Uczestnictwa Funduszu
3.0.5.1 zasady, miejsca i terminy skadania zapisów na Jed nostki Uczestnictwa i dokonywania wpat w ramach zapisów Do utworzenia Funduszu niezbdne jest zebranie wpat do Subfun duszy wskazanych w § 2 ust. 4 pkt 1)-6) Statutu w cznej wysokoci nie niszej ni 4 000 000 z, zebranych w drodze zapisów prowadzo nych przez Towarzystwo. Do utworzenia kadego z Subfunduszy, wskazanych w § 2 ust. 4 Statutu niezbdne jest zebranie wpat do Subfunduszu w wysokoci nie niszej ni 40 000 z, z zastrzeeniem i czna wysoko wpat do Funduszu nie moe by nisza ni 4 000 000 z. Zapisy zostan przeprowadzone poprzez dokonanie wpat wycznie przez Towarzystwo lub jego akcjonariusza. Przyj mowanie zapisów na Jednostki Uczestnictwa rozpocznie si w dniu nastpujcym po dniu uzyskania przez Towarzystwo zezwolenia na utworzenie Funduszu i zakoczy si po dokonaniu wpat, jednak nie póniej ni po upywie 7 dni od dnia rozpoczcia przyjmowania za pisów. Cena Jednostki Uczestnictwa kadego z Subfunduszy objtej zapisem wynosi 100 z. Fundusz moe utworzy nowy Subfundusz w drodze zmiany Statutu. Zapisy na Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu zostan przeprowa dzone poprzez dokonanie wpat wycznie przez Towarzystwo lub jego akcjonariusza. Przyjmowanie zapisów na Jednostki Uczestnic twa rozpocznie si w dniu nastpujcym po wejciu w ycie zmian Statutu zwizanych z utworzeniem Subfunduszu i zakoczy si po dokonaniu wpat, jednak nie póniej ni po upywie 7 dni od dnia
rozpoczcia przyjmowania zapisów. Cena Jednostki Uczestnictwa Subfunduszu objtej zapisem wynosi 100 z.
3.0.5.2 wskazanie terminu przydziau Jednostek Uczestnictwa W terminie nie duszym ni 7 dni od dnia zakoczenia przyjmo wania zapisów Towarzystwo przydziela Jednostki Uczestnictwa. W ramach zapisów bd przydzielane Jednostki Uczestnictwa kategorii A subfunduszy.
3.0.5.3 wskazanie przypadków, w których Towarzystwo jest obowizane niezwocznie zwróci wpaty do Funduszu, wraz z odsetkami od wpat naliczonymi przez Depozytariusza W przypadku, kiedy nie zostan zebrane wpaty w wysokoci w terminie, o których mowa w pkt. 3.0.5.1, Towarzystwo w terminie 14 dni zwraca dokonane wpaty wraz z odsetkami naliczonymi przez Depozytariusza za okres od dnia wpaty do dnia wystpienia prze sanki zwrotu oraz pobrane opaty manipulacyjne.
3.0.5.4 okrelenie minimalnej kwoty wpat do no wego Sub funduszu, niezbdnej do jego utworzenia Do utworzenia Subfunduszu niezbdne jest zebranie wpat do Sub funduszu w wysokoci nie niszej ni 40 000 z.
3.0.5.5 zasady postpowania w przypadku, gdy w ramach zapisów na Jednostki Uczestnictwa, które maj by zwizane z nowym Subfunduszem, nie zosta nie zebrana kwota, o której mowa w pkt 3.0.5.4 W przypadku, kiedy nie zostan zebrane wpaty w wysokoci, o której mowa w pkt. 3.0.5.4, Towarzystwo w terminie 14 dni zwraca dokonane wpaty wraz z odsetkami naliczonymi przez Depozytariu sza za okres od dnia wpaty do dnia wystpienia przesanki zwrotu oraz pobrane opaty manipulacyjne.
3.0.6 Sposób i szczegóowe warunki:
3.0.6.1 Zbywania Jednostek Uczestnictwa Zasady ogólne Subfundusze zbywaj Jednostki Uczestnictwa bez ogranicze, z tym e zbycie Jednostek Uczestnictwa kategorii innej ni A oraz A1 wy maga zaoferowania takiej moliwoci przez Subfundusz i zawarcia z Funduszem Umowy Dodatkowej. Nabywc Jednostek Uczestnictwa moe by osoba fizyczna, osoba prawna lub jednostka organizacyjna nieposiadajca osobowoci prawnej, z zastrzeeniem zdania nastpnego, z tym e umowy zawierane przez Fundusz mog zawiera ograniczenia w tym zakresie. Uczestnikami Funduszu nie mog by fundusze inwestycyjne otwarte, fundusze zagraniczne lub instytucje wspólnego inwestowania z sie dzib za granic, jeeli te fundusze lub instytucje s zarzdzane przez Towarzystwo lub podmiot z grupy kapitaowej Towarzystwa. Cz II Statutu odnoszca si do danego Subfunduszu moe okrela inne podmioty, które nie mog by Uczestnikami danego Subfunduszu. Subfundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa kategorii A oraz A1 po otwarciu Rejestru przez Fundusz, w ramach oferty podstawowej Funduszu, co oznacza, e mog by nabywane bez koniecznoci zawarcia Umowy Dodatkowej. Jednostki Uczestnictwa kategorii A oraz A1 s zbywane w wybranych Subfunduszach, zgodnie z infor macjami zawartymi w rozdziaach Prospektu dotyczcych poszcze
gólnych Subfunduszy. Subfundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa kategorii innej ni A po otwarciu Rejestru przez Fundusz i zawarciu odpowiedniej Umowy Dodatkowej. Szczegóowe warunki zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa w ramach Programu, Indywi dualnego Konta Emerytalnego lub Indywidualnego Konta Zabezpie czenia Emerytalnego s okrelone w umowach (regulaminach) tego Programu, Umowach IKE lub Umowach IKZE. Uczestnik zamierzajcy nabywa Jednostki Uczestnictwa w ramach tego Programu, IKE lub IKZE powinien zapozna si z tymi umowami (regulaminami). Subfundusz oferuje Programy jeeli tak stanowi umowy tego Pro gramu, Umowy IKE lub Umowy IKZE. Otwarcie Rejestru Fundusz otwiera dla Inwestora Rejestr na podstawie zlecenia otwar cia Rejestru, lub na podstawie wpaty na rachunek Subfunduszy, o ile Inwestor posiada nadany Numer Uczestnika nadany w zwizku z otwarciem Rejestru w którymkolwiek z Funduszy Inwestycyjnych NN, lub na podstawie Konwersji z Funduszy Inwestycyjnych NN. Oso ba zamierzajca naby Jednostki Uczestnictwa w ramach Programu, IKE lub IKZE zawiera dodatkowo Umow Dodatkow. Zlecenie otwarcia Rejestru stanowi owiadczenie Inwestora o zawar ciu umowy o uczestnictwo w Funduszu. Dokument zlecenia otwarcia Rejestru wypeniony w sposób niepra widowy lub nieczytelny, albo w inny sposób wywoujcy wtpliwo ci co do treci lub autentycznoci moe nie by uznany za wane zlecenie otwarcia Rejestru. Osoba, która posiada otwarty Rejestr, ale nie nabya Jednostek Uczestnictwa, posiada status Inwestora. Osoba ta uzyskuje status Uczestnika po nabyciu Jednostek Uczestnictwa. Zlecenie otwarcia Rejestru jest skuteczne wobec wszystkich Funduszy Inwestycyjnych NN, tak wic osoba, która zoy zlecenie, moe dokonywa wpat do dowolnego Subfunduszu lub subfunduszu NN Parasol FIO lub subfunduszu NN SFIO. Wpata na nabycie Jednostek Uczestnictwa dowolnego Subfundu szu lub Funduszy Inwestycyjnych NN powinna by dokonana przez Inwestora w okresie nie duszym ni trzy miesice od dnia zoenia zlecenia otwarcia Rejestru, chyba e dany Dystrybutor, za porednic twem którego zlecenie zostao zoone, wymaga dokonania wpaty jednoczenie ze zoeniem zlecenia otwarcia Rejestru. Zlecenie otwarcia Rejestru wygasa, jeeli Inwestor nie dokona wpaty we wskazanym okresie. Numer Uczestnika Kademu Inwestorowi, który zoy zlecenie otwarcia Rejestru, nadawany jest i zapisywany w Rejestrze Uczestników indywidualny Numer Uczestnika. Jeeli Inwestor posiada ju Numer Uczestnika nadany w zwizku z otwarciem Rejestru w którymkolwiek z Fundu szy Inwestycyjnych NN, Inwestorowi nie jest nadawany nowy Numer Uczestnika i Inwestor powinien si posugiwa dotychczasowym Numerem Uczestnika nadanym w zwizku z otwarciem Rejestru w tym funduszu. Uczestnik moe posiada wicej ni jeden Numer Uczestnika. Uczestnik moe w kadym czasie zoy zlecenie otwarcia kolejnego (nowego) Rejestru bezporednio w Funduszu albo za porednictwem innego Dystrybutora i wówczas jest mu nadawany kolejny Numer Uczestnika. Uczestnik moe w kadym czasie zoy zlecenie otwarcia kolejnego (nowego) Rejestru za porednictwem dotychczasowego Dystrybutora, o ile Dystrybutor dopuszcza tak moliwo. Na dzie sporzdzenia Prospektu Fundusz nie udostpnia moliwoci prze
niesienia (transferu) Jednostek Uczestnictwa pomidzy Rejestrami. Fundusz nie udostpnia moliwoci przeniesienia Rejestru (Numeru Uczestnika) otwartego za porednictwem jednego Dystrybutora do innego Dystrybutora. Fundusz nie udostpnia moliwoci wymiany Jednostek Uczestnictwa kategorii zbywanych za porednictwem poszczególnych Dystrybutorów na Jednostki Uczestnictwa zbywane bezporednio przez Fundusz. Uczestnik posuguje si Numerem Uczestnika wobec wszystkich Subfunduszy. Uczestnik moe posugiwa si Numerem Uczestnika nadanym przez Fundusz równie wobec NN Parasol FIO i NN SFIO. Uczestnik zachowuje swój Numer Uczestnika po odkupieniu wszyst kich Jednostek Uczestnictwa, do czasu zamknicia Rejestrów we wszystkich Funduszach Inwestycyjnych NN. Uczestnik zobowizany jest podawa Numer Uczestnika lub numer Rejestru bd Subrejestru na wszystkich zleceniach i dyspozycjach. Fundusz ma prawo do odrzucenia zlecenia lub dyspozycji, która nie zawiera lub zawiera nieprawidowy Numer Uczestnika lub numer Rejestru bd Subrejestru. Inne Fundusze Inwestycyjne NN Zlecenie otwarcia Rejestru jest skuteczne wobec wszystkich Fundu szy Inwestycyjnych NN, tak wic osoba, która zoy zlecenie, moe dokonywa wpat do dowolnego Subfunduszu, subfunduszu NN Parasol FIO lub subfunduszu NN SFIO. Wpaty do Subfunduszy Inwestor lub Uczestnik posiadajcy otwarty Rejestr (nadany Numer Uczestnika) nabywa Jednostki Uczestnictwa poprzez dokonanie wpat rodków pieninych na rachunek Subfunduszu, waciwy ze wzgldu na kategori Jednostek Uczestnictwa, które Inwestor lub Uczestnik zamierza naby (Wpata Bezporednia). Uczestnik Funduszu posiadajcy otwarty Rejestr (nadany Numer Uczestnika), z wyjtkiem Oszczdzajcego posiadajcego otwarte wycznie IKE, moe równie nabywa Jednostki Uczestnictwa dowolnego Funduszu Inwestycyjnego NN, poprzez dokonanie wpat rodków pieninych na rachunek tego funduszu. Oszczdzajcy moe nabywa Jednostki Uczestnictwa kategorii K w ramach IKE wycznie poprzez dokona nie wpat rodków pieninych na przeznaczone do przyjmowania wpat na IKE rachunki bankowe waciwe dla wybranych przez siebie Subfunduszy. Oszczdzajcy moe nabywa Jednostki Uczestnictwa kategorii K w ramach IKZE wycznie poprzez dokonanie wpat rodków pieninych na przeznaczone do przyjmowania wpat na IKZE rachunki bankowe waciwe dla wybranych przez siebie Subfunduszy. Oszczdzajcy moe nabywa Jednostki Uczestnictwa kategorii E, F, S, T i W w ramach IKE wycznie poprzez dokonanie wpat rodków pieninych na przeznaczone do przyjmowania wpat na IKE rachunki bankowe waciwe dla wybranych przez siebie Subfunduszy oraz kate gorii Jednostek Uczestnictwa okrelonej w Umowie IKE. Oszczdzajcy moe nabywa Jednostki Uczestnictwa kategorii E, F, S, T i W w ramach IKZE wycznie poprzez dokonanie wpat rodków pieninych na przeznaczone do przyjmowania wpat na IKZE rachunki bankowe wla ciwe dla wybranych przez siebie Subfunduszy oraz kategorii Jednostek Uczestnictwa okrelonej w Umowie IKZE. Zlecenie otwarcia Rejestru cznie z wpat na nabycie pierwszych Jednostek Uczestnictwa, bd wpata na nabycie Jednostek Uczestnic twa w przypadku Inwestorów lub Uczestników posiadajcych Numer Uczestnika nadany w zwizku z otwarciem Rejestru w którymkolwiek z Funduszy Inwestycyjnych NN, stanowi zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa w Funduszu, do którego zostanie dokonana wpata.
Inwestor moe dokona wpaty za porednictwem Dystrybutora jed noczenie ze zoeniem zlecenia otwarcia Rejestru, jeeli Dystrybutor udostpnia tak moliwo. Inwestor lub Uczestnik moe upowani inne podmioty, w szczególnoci pracodawc (w przypadku PPE lub PPI) lub bank, do dokonywania w jego imieniu wpat na nabycie Jednostek Uczestnictwa. Z wyczeniem wpat rodków pieninych tytuem nabycia Jed nostek Uczestnictwa dokonywanych z wykorzystaniem systemów patnoci internetowych umoliwiajcych jednoczesne wykonanie przelewu rodków na rachunek naby Subfunduszu, oraz z zastrzee niem, i odpowiednie postanowienia umów zawieranych pomidzy Dystrybutorem a Inwestorem nie stanowi inaczej, dokument wpaty rodków pieninych w celu nabycia Jednostek Uczestnictwa, w szczególnoci przelew bankowy, powinien zawiera nastpujce dane: imi i nazwisko/firm (nazw), adres stay, Numer Uczestnika, nazw Subfunduszu i numer rachunku bankowego Subfunduszu, informacj, e wpata zostaa dokonana tytuem nabycia Jednostek Uczestnictwa. Osoba nabywajca Jednostki Uczestnictwa po raz pierwszy, której nie zosta nadany Numer Uczestnika, zamiast Nume ru Uczestnika powinna poda PESEL (w przypadku osób fizycznych – rezydentów), dat urodzenia (w przypadku osób fizycznych – niere zydentów) lub REGON (w przypadku pozostaych Inwestorów). Opisy wpat rodków pieninych tytuem nabycia Jednostek Uczest nictwa dokonywanych z wykorzystaniem systemów patnoci interne towych umoliwiajcych jednoczesne wykonanie przelewu rodków na rachunek naby Subfunduszu, jak równie numery rachunków bankowych Subfunduszy, na które maj trafi te wpaty, generowane s automatycznie przez te systemy patnoci internetowych. Dokument wpaty rodków pieninych wypeniony w sposób nieprawidowy albo wywoujcy wtpliwoci co do treci lub auten tycznoci moe nie by uznany za wane zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa. W takim przypadku Subfundusz bdzie zwraca otrzy mane rodki pienine. W przypadku drobnych nieprawidowoci w wypenieniu dokumentu wpaty rodków pieninych Subfundusz dooy naleytej starannoci w celu zrealizowania takiego zlecenia zgodnie z zamiarem Uczestnika. Przy realizacji takich zlece decy dujce znaczenie bdzie mia numer rachunku bankowego, na który zostaa dokonana wpata. Wpaty na rachunki bankowe waciwe dla Jednostek Uczestnictwa kategorii innej ni A dokonane przez osoby, które nie zawary odpowiednich umów bd zwracane. Fundusz dooy naleytej starannoci w celu zrealizowania takiego zlecenia zgodnie z zamiarem Uczestnika, ale nie ponosi odpowiedzialnoci za realizacj takiego zlecenia. Niezalenie od powyszych zasad Fundusz moe odrzuci zlecenie, dyspozycj lub inne owiadczenie woli jeeli nie zawiera prawido wego Numeru Uczestnika. Kwota wpaty nie moe by nisza ni minimalna kwota jednorazowej wpaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa danej kategorii obowizu jca w Subfunduszu, wskazana w Prospekcie. W przypadku Zamiany albo Konwersji jako kwot minimalnej wpaty do Subfunduszu rozu mie si kwot, na jak zostaa zlecona Zamiana lub Konwersja. Wpaty na Jednostki Uczestnictwa kategorii K bd dokonywane na przeznaczone do przyjmowania wpat w IKZE lub IKE, rachunki wa ciwe dla wybranych przez Oszczdzajcego Subfunduszy lub innych funduszy inwestycyjnych zarzdzanych przez Towarzystwo. Opata Dystrybucyjna Pod warunkiem, e w odniesieniu do danej kategorii Jednostek
Uczestnictwa Prospekt przewiduje moliwo pobrania Opaty Dystrybucyjnej oraz na zasadach opisanych w Prospekcie, od kwoty wpaty na nabycie Jednostek Uczestnictwa moe zosta pobrana Opata Dystrybucyjna. Opata Dystrybucyjna moe by ustalona odrbnie dla poszczególnych Dystrybutorów. Sporzdzana jest wów czas Tabela Opat dla danego Dystrybutora i obowizuj nastpujce zasady pobierania Opaty Dystrybucyjnej: – jeeli Uczestnik posiada Rejestr (Rejestry) otwarte za pored
nictwem jednego Dystrybutora, wówczas od wszystkich wpat Uczestnika, w tym dokonanych w trybie Wpaty Bezporedniej, pobierana jest Opata Dystrybucyjna zgodnie z Tabel Opat obowizujc dla tego Dystrybutora;
– jeeli Uczestnik posiada Rejestry otwarte za porednictwem rónych Dystrybutorów, wówczas od danej wpaty Uczestnika, w tym dokonanej w trybie Wpaty Bezporedniej, pobierana jest Opata Dystrybucyjna zgodnie z Tabel Opat obowizujc dla tego Dystrybutora, który przyj od Uczestnika zlecenie otwarcia Rejestru, na którym zostan zapisane Jednostki Uczestnictwa nabyte przez Uczestnika za t wpat;
– w celu wskazania, na jakim Rejestrze powinny zosta zapisane Jednostki Uczestnictwa, które Uczestnik nabdzie za dokona n wpat, Uczestnik podaje Numer Uczestnika nadany mu w zwizku z otwarciem danego Rejestru;
– jeeli wpata zwizana jest z otwarciem nowego Rejestru i nada niem nowego Numeru Uczestnika, to Uczestnik dokonujc wpaty podaje numer PESEL bd dat urodzenia lub REGON;
– jeeli Uczestnik, dokonujc wpaty, zamiast Numeru Uczestnika poda numer PESEL bd dat urodzenia lub REGON, to Jednostki Uczestnictwa zostan zapisane na Rejestrze otwartym jako ostatni;
– jeeli Uczestnik posiada kilka Numerów Uczestnika, tzn. posiada Rejestry otwarte za porednictwem rónych Dystrybutorów, moe on wedug wasnego wyboru nabywa Jednostki Uczest nictwa na te Rejestry. Podany na dokumencie wpaty Numer Uczestnika bdzie decydowa o zastosowaniu Tabeli Opat obowizujcej dla Dystrybutora, który przyj od Uczestnika zle cenie otwarcia rejestru, na podstawie którego zosta mu nadany ten Numer Uczestnika;
– jeeli Uczestnik posiada Rejestr otwarty za porednictwem jednego Dystrybutora, moe wedug wasnego wyboru otworzy Rejestr za porednictwem innego Dystrybutora i otrzyma kolejny Numer Uczestnika. Za otwarcie nowego Rejestru nie s pobierane opaty, a od wpat na nabycie Jednostek Uczestnictwa zapisywanych na tym nowym Rejestrze bd pobierane Opaty Dystrybucyjne zgodnie z Tabel Opat obowizujc dla Dystry butora, który przyj zlecenie otwarcia tego nowego Rejestru.
Zasady te stosuje si odpowiednio do Opaty Umorzeniowej, Opaty za Konwersj oraz Opaty za Zamian. Nabywajc Jednostki Uczestnictwa za porednictwem danego Dystrybutora, Inwestorzy i Uczestnicy powinni sprawdzi obowizujc u tego Dystrybutora Tabel Opat. Zbywanie Jednostek Uczestnictwa Zbywanie Jednostek Uczestnictwa nastpuje w Dniu Wyceny. Zbycie Jednostek Uczestnictwa przez Subfundusz nastpuje w chwili wpisa nia do Rejestru Uczestników liczby Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika. Subfundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa po cenie zbycia z Dnia Wyceny, w którym nastpuje zbycie Jednostek Uczestnictwa.
Fundusz dooy stara, aby zbycie Jednostek Uczestnictwa nastpio nie póniej ni w najbliszym Dniu Wyceny nastpujcym po dniu, w którym: 1) Agent Transferowy otrzyma zlecenie otwarcia Rejestru oraz
nastpi uznanie rachunku bankowego Funduszu kwot rodków pieninych wpaconych przez Uczestnika albo
2) nastpi uznanie rachunku bankowego Funduszu kwot rodków pieninych wpaconych przez Uczestnika, w przypadku gdy Uczestnik posiada otwarty Rejestr, albo
3) nastpi wyjanienie nieprawidowoci w wypenieniu zlecenia otwarcia rejestru lub dokumentu wpaty, – z zastrzeeniem, e zbycie Jednostek Uczestnictwa nie moe
nastpi wczeniej ni najbliszym Dniu Wyceny nastpuj cym po dniu, w którym nastpi uznanie rachunku bankowe go Funduszu kwot rod ków pieninych wpaconych przez Uczestnika.
Zdanie poprzednie nie ma zastosowania do zbywania Jednostek Uczest nictwa kategorii K, jak równie do zbywania Jednostek Uczestnictwa kategorii E, F, S, T i W oferowanych w ramach IKE lub IKZE. W takim wy padku Fundusz dooy stara, aby zbycie Jednostek Uczestnictwa kate gorii K, E, F , S, T i W nastpio nie póniej ni w najbliszym Dniu Wyceny nastpujcym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzyma informacj o wpyniciu rodków pieninych na rachunek bankowy Funduszu. Okres od dnia dokonania przez Inwestora lub Uczestnika wpaty na rachunek Subfunduszu rodków pieninych na nabycie Jednostek Uczestnictwa (uznania rachunku bankowego) do dnia zbycia Jedno stek Uczestnictwa nie moe przekroczy 7 dni, chyba e opónienie jest nastpstwem okolicznoci, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoci. W przypadku dokonania przez Inwestora lub Uczestnika wpaty do Subfunduszu za porednictwem Dystrybutora termin zbycia Jednostek Uczestnictwa, o którym mowa w zdaniu poprzednim, liczony jest od dnia przyjcia wpaty przez Dystrybutora. Zlecenie nabycia Jednostek Uczestnictwa jest realizowane do wyso koci kwoty wpaty. Nabywca Jednostek Uczestnictwa nabywa tak ilo Jednostek Uczestnictwa, która stanowi iloraz kwoty rodków wpaconych przez Uczestnika do Subfunduszu i Wartoci Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostk Uczestnictwa w Dniu Wyceny. Kwot rodków wpaconych przez Uczestnika do Subfunduszu, na podstawie której nastpuje nabycie przez Uczestnika Jednostek Uczestnictwa, ustala si po pomniejszeniu wpaty dokonanej przez Uczestnika o Opa t Dystrybucyjn, Opat za Konwersj oraz Opat za Zamian. Jednostki Uczestnictwa s przydzielane z dokadnoci do szeciu miejsc po przecinku. Dystrybutorzy Subfundusz zbywa Jednostki Uczestnictwa za porednictwem Dystry butorów wskazanych w Rozdziale V Prospektu. Nie wszyscy Dystrybutorzy porednicz w zbywaniu i odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa wszystkich Funduszy Inwestycyjnych NN lub Subfunduszy. Przed dokonaniem Wpaty Bezporedniej Inwestor/ Uczestnik powinien sprawdzi czy Dystrybutor, który otworzy mu Rejestr, poredniczy w zbywaniu i odkupywaniu Jednostek Uczestnic twa Funduszu lub Subfunduszu. Jeeli Dystrybutor nie poredniczy w zbywaniu i dokupowaniu Jednostek Uczestnictwa Funduszu lub Subfunduszu, Wpata Bezporednia na rachunek tego Funduszu lub Subfunduszu moe zosta odrzucona. Dystrybutorzy przyjmuj i przekazuj zlecenia i dyspozycje dotyczce Rejestrów otwartych za ich porednictwem. Niektórzy Dystrybutorzy
przyjmuj i przekazuj równie zlecenia i dyspozycje dotyczce Re jestrów otwartych za porednictwem niektórych innych Dystrybu torów, zgodnie z informacjami zawartymi w Rozdziale V Prospektu. Uczestnicy mog skada zlecenia i dyspozycje za porednictwem Dystrybutora, który przyj zlecenie otwarcia danego Rejestru. Zlecenia i dyspozycje dotyczce Rejestrów otwartych za porednic twem niektórych Dystrybutorów mog zosta przyjte równie przez niektórych innych Dystrybutorów. Skadajc zlecenia i dyspozycje za porednictwem danego Dystrybu tora, Inwestorzy i Uczestnicy powinni sprawdzi, czy dany Dystry butor przyjmuje zlecenia i dyspozycje dotyczce Rejestrów, które nie zostay otwarte za jego porednictwem. Jeeli dany Dystrybutor przyjmuje wycznie zlecenia i dyspozycje dotyczce Rejestrów otwartych za jego porednictwem, wówczas moe on odmówi przyjcia zlecenia lub dyspozycji lub zoone za jego porednictwem zlecenia i dyspozycje dotyczce Rejestrów otwartych za porednic twem innych Dystrybutorów mog nie zosta zrealizowane. Jeeli dany Dystrybutor przyjmuje wycznie zlecenia i dyspozycje dotycz ce Rejestrów otwartych za jego porednictwem, wówczas zlecenie otwar cia Rejestru zoone za porednictwem tego Dystrybutora jest skuteczne wycznie wobec Funduszy lub Subfunduszy, dla których ten Dystrybutor poredniczy w zbywaniu i odkupywaniu Jednostek Uczestnictwa. Zgodnie z informacjami zawartymi w Rozdziale V Prospektu, otwar cie Rejestru za porednictwem niektórych Dystrybutorów lub przyj cie przez niektórych Dystrybutorów zlece i dyspozycji dotyczcych Rejestrów otwartych za porednictwem innych Dystrybutorów, moe by uzalenione od podpisania z tym Dystrybutorem umowy o wspóprac lub zostania jego klientem. Dystrybutorzy mog zawie ra z Uczestnikami, którzy otworzyli Rejestry za ich porednictwem, umowy, w tym umowy o obsug za porednictwem telefonu lub Internetu oraz umowy przewidujce wypacanie przez Dystrybutora wiadcze na rzecz Uczestnika. Zlecenia, dyspozycje i inne owiadczenia woli Inwestorów i Uczest ników mog by skadane Dystrybutorowi w sposób ustalony przez Fundusz z Dystrybutorem lub w umowach zawartych pomidzy Dystrybutorem a Inwestorem, w szczególnoci w umowie o przyjmo wanie i przekazywanie zlece nabycia lub zbycia instrumentów finan sowych (w przypadku Dystrybutorów bdcych firmami inwestycyj nymi lub bankami, o których mowa w art. 70 ust. 2 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi) lub w regulaminie wewntrznym Dystrybutora okrelajcym sposób i warunki prowadzenia dziaalno ci w zakresie porednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych (w przypadku Dystrybutorów, o których mowa w art. 32a Ustawy o funduszach inwestycyjnych). Zlecenia, dyspozycje i inne owiadczenia woli Inwestorów i Uczestni ków mog by skadane Dystrybutorowi w szczególnoci: osobicie, za porednictwem poczty, za pomoc elektronicznych noników informacji (w tym Internetu) lub telefonicznie. Zlecenia, dyspozycje i inne owiadczenia woli zoone za pomoc elektronicznych noni ków informacji, w tym zlecenie otwarcia Rejestru, zastpuj zoenie tych zlece i dyspozycji w formie pisemnej. W zalenoci od sposobu przyjmowania i przekazywania zlece i dyspozycji przez danego Dys trybutora, okres od zoenia zlecenia lub dyspozycji do ich otrzymania przez Agenta Transferowego moe by róny. Uzyskane przez Uczestnika za porednictwem Dystrybutora dane na temat Rejestru mog by nieaktualne, np. mog nie uwzgldnia rozlicze niektórych transakcji oraz korekt. Ostateczn weryfika
cj zlecenia wykonuje Agent Transferowy, prowadzcy Rejestry i rozliczajcy zlecenia Uczestników Funduszy Inwestycyjnych NN na zlecenie Funduszy Inwestycyjnych NN. Maoletni; Wspólne Rejestry Maeskie Uczestnikami Funduszu mog by osoby maoletnie. Osoba ma oletnia, która nie ukoczya 13 lat, moe skada zlecenia jedynie przez przedstawiciela ustawowego, za po ukoczeniu 13 lat za zgod przedstawiciela ustawowego. Fundusz przyjmuje, e nabycie Jednostek Uczestnictwa jest czynnoci nieprzekraczajc zwykego zarzdu majtkiem maoletniego. Maonkowie pozostajcy we wspólnoci majtkowej maeskiej mog nabywa Jednostki Uczestnictwa na Wspólny Rejestr Mae ski (WRM). Otwarcie WRM nastpuje po zoeniu przez maonków owiadczenia, e pozostaj w ustawowej wspólnoci majtkowej maeskiej i akceptuj zasady prowadzenia WRM okrelone w statucie Funduszu. Moliwo otwarcia WRM moe zosta ograniczona w przy padku skadania zlecenia otwarcia Rejestru za porednictwem Dystry butorów prowadzcych dziaalno w zakresie porednictwa w zbywa niu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych za pomoc elektronicznych noników informacji (w tym Internetu).
3.0.6.2 Odkupywania Jednostek Uczestnictwa Zasady ogólne Subfundusz odkupuje Jednostki Uczestnictwa bez ogranicze, z tym e odkupienie Jednostek Uczestnictwa kategorii innej ni A moe podlega szczególnym warunkom okrelonym w Umowie Dodat kowej zawartej z Subfunduszem lub wywoa dodatkowe skutki zgodnie z warunkami zawartymi w odpowiedniej umowie. Podstaw odkupienia Jednostek Uczestnictwa stanowi prawidowo wypenione zlecenie odkupienia zoone przez Uczestnika Funduszu za porednictwem Dystrybutora lub przekazane w inny udostpnio ny przez Fundusz sposób. Zlecenie odkupienia Zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa moe zawiera dyspo zycj odkupienia okrelonej liczby Jednostek Uczestnictwa okrelo nej kategorii lub odkupienia takiej liczby Jednostek Uczestnictwa okrelonej kategorii, w wyniku której wypacona zostanie okrelona kwota rodków pieninych (z zastrzeeniem, e w przypadku koniecznoci pobrania podatku, kwota podana przez Uczestnika jest traktowana jako kwota brutto – przed pobraniem podatku), odku pienie wszystkich posiadanych Jednostek Uczestnictwa okrelonej kategorii. W przypadku zlece odkupienia skadanych za pomoc elektronicznych noników informacji (w tym Internetu) zakres udostpnionych dyspozycji odkupienia moe si ogranicza tylko do niektórych z wyej wymienionych sposobów okrelenia wartoci rodkow podlegajcych odkupieniu. Dokument zlecenia odkupienia Jednostek Uczestnictwa wypenio ny w sposób nieprawidowy lub nieczytelny, albo w inny sposób wywoujcy wtpliwoci co do treci lub autentycznoci, moe nie by uznany za wane zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa. W przypadku drobnych nieprawidowoci w wypenieniu dokumen tu, jeeli moliwe bdzie ustalenie Subfunduszu, Rejestru, kategorii oraz liczby Jednostek Uczestnictwa, których dotyczy zlecenie, Fundusz dooy naleytej starannoci w celu zrealizowania takiego zlecenia zgodnie z zamiarem Uczestnika. Uczestnik zobowizany jest podawa Numer Uczestnika lub numer Rejestru na zleceniu odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Fundusz
ma prawo do odrzucenia zlecenia, które nie zawiera lub zawiera nieprawidowy Numer Uczestnika lub numer Rejestru. Odkupienie Jednostek Uczestnictwa Odkupywanie Jednostek Uczestnictwa przez Fundusz nastpuje w Dniu Wyceny. Odkupienie Jednostek Uczestnictwa nastpu je w chwili wpisania do Rejestru liczby odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwoty nalenej Uczestnikowi z tytuu odkupienia tych Jednostek Uczestnictwa. Z chwil odkupienia Jednostki Uczestnictwa s umarzane z mocy prawa. Subfundusz odkupuje Jednostki Uczestnictwa po cenie odkupienia z Dnia Wyceny, w którym nastpuje odkupienie Jednostek Uczestnictwa. Fundusz dooy stara, aby odkupienie Jednostek Uczestnictwa nastpio nie póniej ni w najbliszym Dniu Wyceny nastpujcym po dniu, w którym: 1) Agent Transferowy otrzyma prawidowo wypenione zlecenie
odkupienia Jednostek Uczestnictwa albo 2) nastpi wyjanienie nieprawidowoci w wypenieniu zlecenia
odkupienia Jednostek Uczestnictwa, – z zastrzeeniem, e odkupienie Jednostek Uczestnictwa nie
moe nastpi wczeniej ni w najbliszym Dniu Wyceny, nastpujcym po dniu, w którym Agent Transferowy otrzy ma zlecenie odkupienia Jednostek Uczestnictwa.
Okres od zoenia przez Uczestnika zlecenia odkupienia Jednostek Uczestnictwa, do dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa nie moe przekroczy 7 dni, chyba e opónienie jest nastpstwem okoliczno ci, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoci. Opata Umorzeniowa Od kwoty wypaty z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa moe zosta pobrana Opata Umorzeniowa zgodnie z zasadami opisanymi w Prospekcie. Realizacja zlecenia odkupienia W przypadku, gdy: liczba Jednostek Uczestnictwa okrelona przez Uczestnika w zleceniu odkupienia jest wiksza od aktualnego salda niezablokowanych Jednostek Uczestnictwa, lub kwota okrelona w zleceniu jest wysza ni moliwa do uzyskania z tytuu odkupienia wszystkich niezablokowanych Jednostek Uczestnictwa, lub w wyniku realizacji zlecenia odkupienia Uczestnik posiadaby mniej ni jedn Jed nostk Uczestnictwa nieobjt blokad – odkupione zostaj wszystkie niezablokowane Jednostki Uczestnictwa okrelonej kategorii. Jednostki Uczestnictwa podlegaj odkupieniu w kolejnoci okrelo nej wedug metody HIFO, co oznacza, e jako pierwsze odkupywane s Jednostki Uczestnictwa zapisane wedug najwyszej Wartoci Ak tywów Netto Subfunduszu na Jednostk Uczestnictwa w Rejestrze, identyfikowanym wedug Numeru Uczestnika. W uzasadnionych przypadkach i za zgod Towarzystwa, na danie Uczestnika, z którym Towarzystwo zawaro umow o premi inwesty cyjn, moe zosta zrealizowane zlecenie odkupienia okrelonej przez Uczestnika czci lub caoci Jednostek Uczestnictwa i jednoczesnego nabycia Jednostek Uczestnictwa w tym samym Subfunduszu za kwot rodków pieninych pochodzcych z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa, z uwzgldnieniem potrce wynikajcych z obowizu jcych przepisów podatkowych i nalenych opat manipulacyjnych, bez postawienia rodków pieninych pochodzcych z tytuu odku pienia Jednostek Uczestnictwa do dyspozycji Uczestnika. Nabycie Jednostek Uczestnictwa nastpuje bez koniecznoci poinformowania Agenta Transferowego przez Depozytariusza o uznaniu rachunku bankowego Funduszu kwot rodków pieninych pochodzc
z odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Dzie Wyceny, w którym nastpuje realizacja zlecenia, o którym mowa w niniejszym akapicie, stanowi jednoczenie Dzie Wyceny, w którym do Rejestru wpisana zostanie liczba odkupionych Jednostek Uczestnictwa i kwota nalena Uczestnikowi z tytuu odkupienia tych Jednostek Uczestnictwa oraz Dzie Wyceny, w którym do Rejestru Uczestników wpisana zostanie liczba Jednostek Uczestnictwa nabytych przez Uczestnika. Zamknicie Rejestru Uczestnik, od którego Fundusze Inwestycyjne NN odkupiy wszystkie Jednostki Uczestnictwa, moe w terminie 12 miesicy od odkupienia ostatnich Jednostek Uczestnictwa naby Jednostki Uczestnictwa po przez Wpat Bezporedni. Rejestr jest zamykany po 12 miesicach od odkupienia od Uczestnika wszystkich Jednostek Uczestnictwa wszystkich Subfunduszy oraz wszystkich Jednostek Uczestnictwa Funduszy Inwestycyjnych NN bd na danie Uczestnika. Maoletni Osoba maoletnia, która nie ukoczya 13 lat, moe skada zlecenia jedynie przez przedstawiciela ustawowego, za po ukoczeniu 13 lat za zgod przedstawiciela ustawowego. Fundusz przyjmuje, e czyn noci nieprzekraczajc zwykego zarzdu majtkiem maoletniego jest zoenie zlecenia odkupienia do kwoty 2000 zotych w okresie kolejnych 30 dni. Fundusz moe przyj zlecenie odkupienia na wysz kwot jeeli rodki z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnic twa zostan wypacone na rachunek bankowy prowadzony przez Depozytariusza na imi maoletniego.
3.0.6.3 Konwersji Jednostek Uczestnictwa Funduszu na jednostki uczestnictwa innego funduszu oraz wysoko opat z tym zwizanych Zlecenie konwersji Uczestnik ma prawo na podstawie jednego zlecenia dokona Kon wersji Jednostek Uczestnictwa nabytych za wpat dokonan w wa lucie polskiej pomidzy Funduszami Inwestycyjnymi NN. Konwersji dokonuje si przez odkupienie Jednostek Uczestnictwa w Subfundu szu (Subfunduszu ródowym) i zbycie jednostek uczestnictwa innego funduszu zarzdzanego przez Towarzystwo lub subfunduszu wydzielonego w ramach innego funduszu zarzdzanego przez Towa rzystwo (funduszu docelowym) za rodki pienine uzyskane z tytu u odkupienia Jednostek Uczestnictwa w Subfunduszu ródowym. Jeeli jest to niezbdne Fundusz przekazuje dane Uczestnika do funduszu docelowego. Na dzie sporzdzenia Prospektu funduszem docelowym moe by Fundusz Inwestycyjny NN. Na zasadach okrelonych w regulaminie lub Umowie Dodatkowej lub innej umowie stanowicej podstaw funkcjonowania danego Pro gramu, Fundusz wraz z innymi funduszami inwestycyjnymi zarzadza nymi przez Towarzystwo moe udostpni Uczestnikom Programu moliwo zoenia staego zlecenia konwersji Jednostek Uczestnic twa nabywanych w ramach Programów bdce podstaw dokony wania przez Fundusz i inne fundusze inwestycyjne zarzdzane przez Towarzystwo szeregu konwersji Jednostek Uczestnictwa w celu uzyskana alokacji skadek lub zgromadzonych w ramach Programu rodków, przewidzianej z góry dla danego okresu w momencie ska dania zlecenia. Stae zlecenie konwersji moe by skadane cznie ze staym zleceniem zamiany, o którym mowa w punkcie 3.0.6.5. Konwersja moe by dokonana wycznie w ramach jednej kategorii Jednostek Uczestnictwa – zbywanego przez Fundusze Inwestycyjne NN. Konwersja Jednostek Uczestnictwa kategorii innej ni A i A1 moe
podlega ograniczeniom zawartym w Umowie Dodatkowej. W zakresie nieopisanym w niniejszym punkcie do konwersji stosuje si odpowiednio zasady dotyczce zbywania i odkupywania Jedno stek Uczestnictwa. W przypadku zoenia w tym samym dniu kilku zlece tego samego rodzaju dotyczcych Rejestrów w ramach tego samego Numeru Uczestnika, zlecenia zostan zrealizowane w kolejnoci losowej. W uzasadnionych przypadkach i za zgod Towarzystwa, zlecenia Uczestnika, z którym Towarzystwo zawaro umow o premi inwe stycyjn, mog zosta zrealizowane w kolejnoci zoenia. Realizacja zlecenia konwersji Okres pomidzy zoeniem zlecenia konwersji a dniem jego realizacji nie powinien by duszy ni 7 dni, chyba e opónienie jest nastpstwem okolicznoci, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoci. W przypadku staego zlecenia konwersji, termin realizacji zlecenia wskazany w zdaniu poprzednim liczony jest kadorazowo od dnia, w którym powinno ono zosta wykonane najwczeniej zgodnie z treci tego zlecenia. Opaty Dokonanie konwersji podlega Opacie Dystrybucyjnej oraz Opacie za Konwersj, o których mowa w Prospekcie. Maoletni Osoba maoletnia, która nie ukoczya 13 lat, moe skada zlecenia jedynie przez przedstawiciela ustawowego, za po ukoczeniu 13 lat za zgod przedstawiciela ustawowego. Fundusz przyjmuje, e konwersja Jednostek Uczestnictwa jest czynnoci nieprzekraczajc zwykego zarzdu majtkiem maoletniego.
3.0.6.4 Wypat kwot z tytuu odkupienia Jednostek Uczest nictwa lub wypat dochodów Funduszu Fundusz dokonuje wypaty rodków z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu przez zoenie polecenia przelewu rod ków pieninych. Wypata jest dokonywana na rachunek bankowy Uczestnika wskazany w Rejestrze, chyba e w zleceniu odkupienia zosta wskazany inny rachunek bankowy Uczestnika. Wypata moe by dokonana na rachunek pieniny Uczestnika prowadzony przez dom maklerski. Wypata moe by dokonana na rachunek przed stawiciela ustawowego osoby maoletniej, a w przypadku WRM wypata moe zosta dokonana na rachunek jednego z maonków. Wypata moe by dokonana na rachunek bankowy Uczestnika za porednictwem Dystrybutora uprawnionego zgodnie z obowizu jcymi przepisami prawa do przyjmowania i przekazywania wypat, jeeli Uczestnik wyrazi tak wol, a Dystrybutor w uzgodnieniu z Funduszem udostpnia tak moliwo. W uzasadnionych przypad kach i za zgod Towarzystwa, wypat w gotówce w Punkcie Obsugi Funduszu Dystrybutora uprawnionego do przyjmowania i przekazy wania wypat moe odebra wycznie Uczestnik, lub Fundusz moe przekaza wypat przekazem pocztowym. Na zasadach okrelonych w umowie PPE, umowie PPI, Umowie (regulaminie) IKE lub Umowie (regulaminie) IKZE, wypata w ramach danego PPE, PPI, IKE lub IKZE moe nastpowa równie przekazem pocztowym. Za wyjtkiem wypat dokonywanych w ramach PPE, PPI, IKE oraz IKZE, maksymal na wysoko wypat dokonywanych przekazem pocztowym wynosi 2.000 z. W przypadku zlece odkupienia zoonych za porednic twem ING Banku lskiego S.A. wypata rodków z tytuu odkupienia w gotówce nie jest moliwa (Fundusz ustala, e maksymalna wyso ko wypat dokonywanych w gotówce wynosi 0 z).
Jeeli Uczestnik nie okreli sposobu wypaty i przy zachowaniu naleytej starannoci nie jest moliwe ustalenie sposobu wypaty, Fundusz nabdzie dla Uczestnika Jednostki Uczestnictwa katego rii A NN Parasol FIO Subfunduszu Konserwatywnego (dawniej NN Pa rasol FIO Subfunudszu Gotówkowego) za kwot rodków z tytuu odkupienia. Jednostki Uczestnictwa zostan zapisane na dotych czasowym Rejestrze. Fundusz dooy naleytej starannoci w celu niezwocznego zawiadomienia Uczestnika o tym fakcie. Fundusz dokonuje wypaty niezwocznie po odkupieniu Jednostek Uczestnictwa, z tym e okres pomidzy Dniem Wyceny przyjtym za dzie rozliczenia zlecenia odkupienia a dniem zoenia przez Fundusz dyspozycji przelewu rodków pieninych przeznaczonych na wypat bdzie nie krótszy ni 1 dzie i nie duszy ni 5 dni, z zastrzeeniem zdania nastpnego, chyba e opónienie jest nastpstwem okolicz noci, za które Fundusz nie ponosi odpowiedzialnoci. W przypadku Subfunduszy, które zgodnie z polityk inwestycyjn inwestuj wik szo Aktywów w jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyj nych otwartych lub tytuy uczestnictwa funduszy zagranicznych i in stytucji wspólnego inwestowania majcych siedzib za granic, okres pomidzy Dniem Wyceny przyjtym za dzie rozliczenia zlecenia odkupienia a dniem zoenia przez Fundusz dyspozycji przelewu rod ków pieninych przeznaczonych na wypat bdzie nie krótszy ni 1 dzie i nie duszy ni 7 dni, chyba e opónienie jest nastpstwem okolicznoci, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoci. Wypata z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa kategorii K nastpuje wycznie w formie Wypaty, Wypaty Transferowej, Zwro tu lub Czciowego Zwrotu, przy czym forma Czciowego Zwrotu udostpniona jest jedynie w ramach IKE. Wypata z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa kategorii E, F, S, T i W zbywanych w ramach IKE lub IKZE nastpuje wycznie w formie Wy paty, Wypaty Transferowej, Zwrotu lub Czciowego Zwrotu, przy czym forma Czsciowego Zwrotu udostpniona jest jedynie w ramach IKE. Moment wpynicia rodków wypacanych przez Fundusz na rachu nek bankowy Uczestnictwa zaley od procedur banku prowadzcego rachunek Uczestnika. Dochody osignite w wyniku dokonanych inwestycji powikszaj warto Aktywów Funduszu i Aktywów Subfunduszu, a tym samym zwikszaj odpowiednio warto Aktywów Netto Subfunduszu na Jednostk Uczestnictwa. Statut Funduszu nie przewiduje wypacania dochodów bez odkupywania Jednostek Uczestnictwa.
3.0.6.5 Zamiany Jednostek Uczestnictwa zwizanych z jed nym Subfunduszem na Jednostki zwizane z innym Subfun duszem oraz wysoko opat z tym zwizanych Zlecenie zamiany Uczestnik ma prawo na podstawie jednego zlecenia dokona zamiany Jednostek Uczestnictwa pomidzy Subfunduszami. Zamiany dokonuje si przez jednoczesne odkupienie Jednostek Uczestnictwa w jednym Subfunduszu (Subfunduszu ródowym) i zbycie Jednostek Uczestnictwa w innym Subfunduszu (Subfunduszu docelowym) za rodki pienine uzyskane z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnic twa w Subfunduszu ródowym. Dokonanie zamiany podlega Opacie Dystrybucyjnej oraz Opacie za Zamian. Na zasadach okrelonych w regulaminie lub Umowie Dodatkowej lub innej umowie stanowicej podstaw funkcjonowania danego Programu, Fundusz wraz z innymi funduszami inwestycyjnymi zarza dzanymi przez Towarzystwo moe udostpni Uczestnikom Programu
moliwo zoenia staego zlecenia zamiany Jednostek Uczestnictwa nabywanych w ramach Programów bdce podstaw dokonywania przez Fundusz i inne fundusze inwestycyjne zarzdzane przez Towa rzystwo szeregu zamian Jednostek Uczestnictwa w celu uzyskana alokacji skadek lub zgromadzonych w ramach Programu rodków, przewidzianej z góry dla danego okresu w momencie skadania zlecenia. Stae zlecenie zamian moe by skadane cznie ze staym zleceniem konwersji, o którym mowa w punkcie 3.0.6.3. Zamiana moe by dokonana wycznie w ramach jednej kategorii Jednostek Uczestnictwa. Zamiana Jednostek Uczestnictwa kategorii innej ni A i A1 moe podlega ograniczeniom zawartym w Umowie Dodatkowej. W zakresie nieopisanym w niniejszym punkcie do zamiany stosuje si odpowiednio zasady dotyczce zbywania i odkupywania Jedno stek Uczestnictwa. W przypadku zoenia w tym samym dniu kilku zlece tego samego rodzaju dotyczcych Rejestrów w ramach tego samego Numeru Uczestnika, zlecenia zostan zrealizowane w kolejnoci losowej. W uzasadnionych przypadkach i za zgod Towarzystwa, zlecenia Uczestnika, z którym Towarzystwo zawaro umow o premi inwe stycyjn, mog zosta zrealizowane w kolejnoci zoenia. Realizacja zlecenia zamiany Okres pomidzy zoeniem zlecenia zamiany a dniem jego realizacji nie powinien by duszy ni 7 dni, chyba e opónienie jest nastp stwem okolicznoci, za które Towarzystwo nie ponosi odpowiedzialnoci. W przypadku staego zlecenia zamiany, termin realizacji zlecenia wskazany w zdaniu poprzednim liczony jest kadorazowo od dnia, w którym powinno ono zosta wykonane najwczeniej zgodnie z treci tego zlecenia. Maoletni Osoba maoletnia, która nie ukoczya 13 lat, moe skada zlecenia jedynie przez przedstawiciela ustawowego, za po ukoczeniu 13 lat za zgod przedstawiciela ustawowego. Fundusz przyjmuje, e zamiana Jednostek Uczestnictwa jest czynnoci nieprzekraczajc zwykego zarzdu majtkiem maoletniego.
3.0.6.6 Speniania wiadcze nalenych z tytuu nietermi nowych realizacji zlece Uczestników Funduszu oraz bdnej wyceny aktywów netto na Jednostk Uczestnictwa W przypadku nieterminowych realizacji prawidowo zoo nych zlece nabycia Jednostek Uczestnictwa, Towarzystwo podejmie dziaania aby liczba Jednostek Uczestnictwa na Rejestrze bya taka, jakby zlecenie nabycia zostao zrealizowane terminowo. W przypadku nietermino wych realizacji prawidowo zoonych zlece odkupienia Jednostek Uczestnictwa, Towarzystwo podejmie dziaania aby w sumie Uczestnik otrzyma tak kwot jak w przypadku, gdyby zlecenie odkupienia zostao zrealizowane terminowo. W przypadku nieterminowych wypat rodków pieninych z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa, Towarzystwo podejmie dzia ania aby wypaci Uczestnikowi odsetki ustawowe od wypacanej kwoty, za okres opónienia. Powysze zasady bd stosowane w przypadku braku winy za opó nienie po stronie Uczestnika. Poprzez prawidowo zoone zlecenie rozumie si zlecenie przekazane do Agenta Transferowego w sposób i w treci pozwalajcej na jego bezzwoczn realizacj. W przypadku drobnych nieprawidowoci w zleceniu, Subfundusz dooy naleytej starannoci w celu zrealizowa
nia zlecenia zgodnie z zamiarem Uczestnika. Okres od dnia dokonania przez Inwestora lub Uczestnika wpaty na rachunek Subfunduszu rod ków pieninych na nabycie Jednostek Uczestnictwa do dnia zbycia Jednostek Uczestnictwa oraz okres od zoenia przez Uczestnika zlece nia odkupienia Jednostek Uczestnictwa, do dnia odkupienia Jednostek Uczestnictwa nie moe jednak w takim wypadku przekroczy 7 dni. W przypadku wtpliwoci co do treci lub autentycznoci zlecenia zawinionej przez Uczestnika (Inwestora), jeeli w ww. 7-dniowym terminie nie uda si jednoznacznie ustali treci zlecenia, Subfun dusz moe anulowa zlecenie i dokona zwrotu wpaty (w przypadku zlecenia nabycia). Jeeli Subfundusz nie anuluje zlecenia i po ww. terminie wtpliwoci zostan wyjanione Subfundusz moe zrealizo wa zlecenie, jednake Uczestnik nie jest uprawniony do wiadcze z tytuu nieterminowej realizacji zlece. W przypadku wtpliwoci co do treci lub autentycznoci zlecenia nie zawinionej przez Uczestnika (Inwestora), jeeli w ww. 7-dnio wym terminie nie uda si jednoznacznie ustali treci zlecenia, wyjanianie jest kontynuowane i Subfundusz realizuje zlecenie po wyjanieniu wtpliwoci, a Uczestnik (Inwestor) jest uprawniony do wiadcze z tytuu nieterminowej realizacji zlece. Zlecenie nie jest realizowane, jeeli Uczestnik (Inwestor) zada jego anulowania. Jeeli w terminie 30 dni nie uda si jednoznacznie ustali treci zlecenia, Subfunduszy moe anulowa zlecenie w kadym przypadku i dokona zwrotu wpaty (w przypadku zlecenia nabycia). Powysze zasady nie bd stosowane w przypadku opónie zawi nionych przez podmioty, za które Towarzystwo nie ponosi odpo wiedzialnoci lub podmioty ponoszce odpowiedzialno solidarn z Towarzystwem. W takich przypadkach Towarzystwo podejmie dzia ania aby wiadczenia z tytuu nieterminowej realizacji zlece zostay spenione w sposób jak najbardziej zbliony do powyszych zasad. W przypadku bdnej wyceny Aktywów Netto na Jednostk Uczestnictwa, Towarzystwo podejmie dziaania aby liczba Jednostek Uczestnictwa na Rejestrze bya taka, jakby zlecenie nabycia zostao rozliczone po prawidowej wycenie Aktywów Netto na Jednostk Uczestnictwa. Ponadto, w przypadku odkupienia Jednostek Uczest nictwa Towarzystwo podejmie dziaania, aby Uczestnik uzyska tak kwot, jakby zlecenie zostao rozliczone po prawidowej wycenie Aktywów Netto na Jednostk Uczestnictwa.
3.0.7 skrelony
3.0.8 skrelony
3.0.9 Wskazanie okolicznoci, w których Fundusz moe za wiesi zbywanie lub odkupywanie Jednostek Uczestnictwa Fundusz moe zawiesi zbywanie Jednostek Uczestnictwa na 2 tygo dnie, jeeli nie mona dokona wiarygodnej wyceny istotnej czci Aktywów Funduszu z przyczyn niezalenych do Funduszu . Fundusz moe zawiesi odkupywanie Jednostek Uczestnictwa oddzielnie kadego z Subfunduszy na 2 tygodnie, jeeli w okresie ostatnich 2 tygodni suma wartoci odkupionych przez Fundusz Jednostek Uczestnictwa danego Subfunduszu oraz Jednostek Uczest nictwa, których odkupienia zadano, stanowi kwot przekraczajc 10 % wartoci Aktywów Subfunduszu albo nie mona dokona wiarygodnej wyceny istotnej czci Aktywów Subfunduszu z przy czyn niezalenych od Funduszu. W takich przypadkach, za zgod i na warunkach okrelonych przez Komisj, odkupywanie Jednostek
Uczestnictwa moe zosta zawieszone na okres duszy ni 2 tygo dnie, nieprzekraczajcy jednak 2 miesicy, Fundusz moe odkupywa Jednostki Uczestnictwa w ratach w okresie nieprzekraczajcym 6 miesicy, przy zastosowaniu proporcjonalnej redukcji lub przy doko nywaniu wypat z tytuu odkupienia Jednostek Uczestnictwa. Fundusz moe zawiesi zbywanie Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu, który zgodnie z polityk inwestycyjn moe inwestowa do 100% warto ci Aktywów w jednostki uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjnego otwartego lub tytuy uczestnictwa funduszu zagranicznego lub instytucji wspólnego inwestowania majcych siedzib za granic, jeeli Warto Aktywów Netto Subfunduszu przekroczy kwot wskazan w odnoszcym si do danego Subfunduszu Rozdziale Czci II Statutu. Decyzja o zawieszeniu zbywania Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu podejmowana jest niezwocznie po Dniu Wyceny, w którym Fundusz powemie informacj o zaistnieniu okolicznoci wskazanej powyej. W decyzji o zawieszeniu zbywania Jednostek Uczestnictwa wyznaczany jest dzie zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa przypadajcy nie wczeniej ni na nastpny dzie i nie póniej ni na siódmy dzie po dniu ogoszenia o zawieszeniu zbywania Jednostek Uczestnictwa. W przypadku zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa z powo du zaistnienia okolicznoci wskazanej powyej, Fundusz wznowi zbywa nie Jednostek Uczestnictwa, jeeli Warto Aktywów Netto Subfundu szu zmniejszy si poniej wartoci odpowiadajcej równowartoci 20% ogólnej liczby jednostek uczestnictwa jednego funduszu inwestycyjne go otwartego, funduszu zagranicznego lub tytuów uczestnictwa jednej instytucji wspólnego inwestowania z siedzib za granic. Niezwocznie po Dniu Wyceny, w którym Fundusz powemie informacj o zaistnieniu tej okolicznoci, wyznaczany jest w drodze decyzji dzie wznowienia zbywania Jednostek Uczestnictwa przypadajcy nie wczeniej ni na nastpny dzie i nie póniej ni na siódmy dzie po dniu ogoszeniu o wznowieniu zbywania Jednostek Uczestnictwa. Decyzje, o których mowa powyej podejmowane s w drodze uchway Zarzdu Towarzystwa. Fundusz ogosi o zawieszeniu zbywania Jednostek Uczestnictwa Sub funduszu oraz o wznowieniu zbywania Jednostek Uczestnictwa na stronie internetowej www.nntfi.pl nie póniej ni nastpnego dnia po podjciu odpowiedniej decyzji oraz niezwocznie udostpni odpowiedni informacj za porednictwem Dystrybutorów. W okresie zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa Fundusz nie bdzie realizowa zlece nabycia, konwersji i zamiany do Subfunduszu. Dokonane przez Uczestników lub Inwestorów wpaty bd im zwracane. Zlecenia otwarcia Rejestru zoone w okresie zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa oraz umowy programów inwestycyjnych, Umowy IKE i Umowy IKZE zawarte w tym okresie s wane i sku teczne wobec Funduszu, z zastrzeeniem zasad anulowania zlece nabycia Jednostek Uczestnictwa okrelonych w poniej. Jeeli z po wodu zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa Fundusz zwróci Inwestorowi wpat na nabycie pierwszych Jednostek Uczestnictwa, wpat uwaa si za niedokonan i zlecenie otwarcia Rejestru wyga sa zgodnie z zasadami okrelonymi w Prospekcie. Fundusz zwraca rodki pienine otrzymane od dnia zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa (wczajc ten dzie) do dnia wznowienia zbywania Jednostek Uczestnictwa (wyczajc ten dzie) oraz rodki pienine przyjte w tym okresie przez Dystrybu torów, z zastrzeeniem przypadków opisanych poniej. W okresie od dnia zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa Subfunduszu (wczajc ten dzie) do dnia wznowienia zbywania
Jednostek Uczestnictwa (wyczajc ten dzie): 1) wpaty dokonane do Subfunduszu w ramach programów inwe
stycyjnych s zwracane, a Uczestnik jest zwolniony z obowizku dokonywania wpat do Subfunduszu, jeeli by przewidziany w umowie programu inwestycyjnego;
2) wpaty dokonane do Subfunduszu w ramach PPE lub PPI s zwracane z tym, e w przypadku gdy umowa PPE lub PPI przewi duje realizacj zlecenia na rzecz innego funduszu lub subfundu szu zarzdzanego przez Towarzystwo, dokonane wpaty mog by, w tym samym dniu, przekazane do innego funduszu lub subfunduszu wskazanego w umowie.
Umowy Dodatkowe zawierane przez Fundusz okrelaj zasady postpowania w przypadku zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa. Rozpoczcie przez Subfundusz, który moe zawiesi zbywanie Jednostek Uczestnictwa, zbywania Jednostek Uczestnictwa w ramach Programów, IKE lub IKZE oferowanych przez inne Subfun dusze lub inne fundusze inwestycyjne zarzdzane przez Towarzystwo wymaga zawarcia w Umowach Dodatkowych zasad postpowania w przypadku zawieszenia zbywania Jednostek Uczestnictwa. Ponadto Fundusz zawiesza zbywanie i odkupywanie Jednostek Uczest nictwa w przypadku zwoania Zgromadzenia Uczestników. W takim wypadku zawieszenie zbywania i odkupywania Jednostek Uczestnictwa nastpuje od dnia poprzedzajcego dzie, na który zwoano Zgroma dzenie Uczestników do dnia Zgromadzenia Uczestników. W przypadku nakazania Funduszowi przez Komisj w drodze decyzji czasowego zawieszenia zbywania lub odkupywania Jednostek Uczestnictwa, Fundusz zawiesza zbywania lub odkupywanie Jedno stek Uczestnictwa na warunkach okrelonych przez Komisj.
3.0.10 Wskazanie rynków, na których s zbywane Jed nostki Uczestnictwa Jednostki Uczestnictwa Funduszu s zbywane na terytorium Rzeczy pospolitej Polskiej.
3.0.11 Zwize informacje o obowizkach podatkowych Funduszu oraz szczegóowe informacje o obowizkach podatko wych Uczestników Funduszu, ze wskazaniem obo wizujcych przepisów, w tym informacja, czy z posiadaniem Jednostek Uczestnictwa wie si obowizek zapaty podatku dochodowego, oraz zastrzeenie, e ze wzgldu na fakt, e obo wizki podatkowe zale od indywidualnej sytuacji Uczestnika Funduszu i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowizków podatkowych, wskazane jest zasignicie porady doradcy podatkowego lub porady prawnej Poniej zamieszczono jedynie ogólne informacje dotyczce obowiz ków podatkowych Funduszu i jego Uczestników. Ze wzgldu na fakt, e obowizki podatkowe zale od indywidualnej sytuacji Uczest nika Funduszu i miejsca dokonywania inwestycji, w celu ustalenia obowizków podatkowych, wskazane jest zasignicie porady doradcy podatkowego lub porady prawnej. Szczególne zasady opo datkowania osób fizycznych niemajcych miejsca zamieszkania lub pobytu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, a take osób praw nych niemajcych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej siedziby lub zarzdu przewiduj stosowne umowy midzynarodowe.
3.0.11.1 Obowizki podatkowe Funduszu Fundusz inwestycyjny jest osob prawn, obowizki podatkowe Fundu-
szu reguluje Ustawa o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych. Zgod nie z artykuem 6 ust. 1 pkt 10 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Prawnych zwalnia si od podatku fundusze inwestycyjne utworzone na podstawie przepisów Ustawy o Funduszach Inwestycyjnych.
3.0.11.2 Obowizki podatkowe osób fizycznych – Uczestników Funduszu – zwizane z posiadaniem Jednostek Uczestnictwa Opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób fizycznych regulu je Ustawa o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych. Zgodnie z art. 9 ust. 1 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych przedmiotem opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych s wszelkiego rodzaju dochody, z wyjtkami przewidzianymi w tej ustawie. Dochodem ze róda przychodu jest nadwyka sumy przychodów z tego róda nad kosztami ich uzyska nia osignita w roku podatkowym. Zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt 38 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych nie uwaa si za koszty uzyskania przychodów m.in. wydatków na nabycie jednostek uczestnictwa funduszy kapitao wych, wydatki te s jednak kosztem uzyskania przychodu z umorze nia jednostek uczestnictwa w funduszach kapitaowych. Zgodnie z art. 10 ust. 1 pkt 7 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych, ródami przychodów s m.in. kapitay pienine i prawa majtkowe. Zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 5 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych, za przychody z kapitaów pieninych uwaa si m.in. przychody z tytuu udziau w funduszach kapitaowych. Zgodnie z art. 5a ust. 14 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych przez fundusze kapitaowe rozumie si m.in. fundusze inwestycyjne. Zgodnie z art. 30a ust. 1 pkt 5 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych dochodów (przychodów) uzyskanych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej z tytuu udziau w funduszach kapitao wych nie czy si z dochodami (przychodami) opodatkowanymi na zasadach ogólnych i pobiera si od tych dochodów 19procentowy zryczatowany podatek dochodowy. Zgodnie z art. 23 ust. 1 pkt 38 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych, nie uwaa si za koszty uzyskania przychodów wydat ków na nabycie tytuów uczestnictwa w funduszach kapitaowych; wy datki takie s jednak kosztem uzyskania przychodu z tytuu odkupienia albo umorzenia tytuów uczestnictwa w funduszach kapitaowych. Zgodnie z art. 22 ust. 1m Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fizycznych w przypadku odkupienia (umorzenia) tytuów uczestnictwa w funduszach kapitaowych nabytych przez podatnika w drodze spadku, kosztami uzyskania przychodu s wydatki poniesione przez spadkodawc w celu nabycia tych tytuów uczestnictwa w funduszach kapitaowych. Zgodnie z art. 41 ust. 4 Ustawy o Podatku Dochodowym od Osób Fi zycznych Fundusz jest zobowizany pobiera zryczatowany podatek dochodowy od dokonywanych wypat (wiadcze) lub stawianych do dyspozycji pod

Documents

NN Perspektywa Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny