Note di Rilascio Utente Release 10.02 · Comunicazioni IVA Modello AA7/10 - AA9/10 ... Nel quadro “C ... Nuove immagini grafiche dei modelli di comunicazione AA7/10

15/01/2010

Note di Rilascio Utente Release 10.02.00

CONTENUTI - StudioNeXt -

1. DIAGNOSTICI .............................. 2 Modulo Paghe - Diagnostico Comune

Saldo Addizionale comunale ................ 2 2. RICALCOLI .................................. 3 Modulo ISEE - Aggiornamento Tabelle .. 3 Modulo Paghe - Aggiornamento Tabella

Addizionale comunale ......................... 3 Avvertenza 3

3. MODULO BASE ............................. 3 Addizionali IRPEF 2009 e 2010 ............ 3 Cessazione supporto anno duplicato

2004 ................................................ 4 4. DELEGA F24 ............................... 4 Chiusura Automatica Anno 2009 .......... 4 Ravvedimento Operoso - Interessi Legali

....................................................... 4 5. SCHEDARIO CLIENTI ..................... 4 Comunicazioni IVA Modello AA7/10 -

AA9/10 – ANR/3 ................................ 4 6. MODULO CONTABILE ..................... 5 Prima Nota Contabile, integrazione con il

Saldaconto / Partite Aperte ................. 5 Prestazioni di Servizi intracomunitarie ed

Intrastat 2010 .................................. 12 Gestione Separata INPS 2010 ............ 15 Ravvedimento Operoso - Interessi Legali

...................................................... 15 7. MODULO ISEE .......................... 16 Prestazione !ARGGAS! – Agevolazione

Tariffe GAS ...................................... 16 8. ASSOCIAZIONI / PARCELLE E

FATTURE .................................. 17 Gestione Listini................................. 17 Travaso da Applicativi ....................... 18 9. AUTOLIQUIDAZIONE INAIL ......... 20 Gestione Autoliquidazione sez. AF – Anno

Fiscale,............................................ 20 Avvertenza 20

Acquisizione dati INAIL ..................... 20 Autoliquidazione INAIL 2010 ............. 20 Abilitazione Importi Delega F24 ......... 20

Avvertenza 20 Generazione reg. premi e rata ........... 20 Gestione Autoliquidazione ................. 20 Rateazione del Premio ...................... 21 Riduzioni e agevolazioni autoliquidazione

2009/2010 ...................................... 21 Avvertenza 23

Supporto magnetico 23 Autoliquidazione INAIL – Collegamento

Parcellazione/Fatturazione ................ 23 10. CO.CO.CO. ............................... 25 Preparazione Autoliquidazione INAIL -

Anno fiscale .................................... 25 Avvertenza 25

Travaso imponibili INAIL ................... 25 11. PAGHE E STIPENDI / CO.CO.CO. ... 25 Chiusura ed Apertura del nuovo Anno

fiscale ............................................ 25 Finanziaria 2010 .............................. 27 Aliquote Gestione Separata ............... 28 12. PAGHE E STIPENDI ..................... 29 Preparazione Autoliquidazione INAIL .. 29

Avvertenza 29 Input Cedolino – Giorni

Contribuiti/Retribuiti ........................ 30 Input Cedolino – Dati aggiuntivi per

variabili retributive (UNIEMENS) ........ 32 Elaborazione Contributi – Esonero

contributi Minori .............................. 33 Collegamento Parcellazione/Fatturazione

..................................................... 33 SCAU – Telematico DMAG file XML ..... 33 ConQuest - Aggiornamento Integrazione

Tabellare ........................................ 34

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Note di Rilascio Utente Release 10.02.00 del 15/01/2010 Pagina 2 di 34

AAvvvveerrtteennzzaa Eseguire le copie degli archivi prima di procedere con l‟aggiornamento.

L‟installazione è da effettuarsi in presenza della Release 10.01.00.

1. Diagnostici

MMoodduulloo PPaagghhee -- DDiiaaggnnoossttiiccoo CCoommuunnee SSaallddoo AAddddiizziioonnaallee ccoommuunnaallee

Per i dipendenti che hanno variato il comune di residenza nel corso del 2009, in sede di conguaglio fiscale

di fine anno, la procedura ha erroneamente attribuito, nel domicilio all‟1/1/2009, il nuovo comune di

residenza, ha ricalcolato l‟acconto dovuto per l‟anno 2009 e calcolato il saldo di Addizionale comunale da rateizzare nel corso del 2010 utilizzando il nuovo comune di residenza anziché mantenere quello di

residenza al 1/1/2009.

Questa situazione riguarda esclusivamente le ditte per le quali sono stati elaborati i

cedolini di Dicembre 2009 con periodo corresponsione Emolumenti Gennaio 2010.

Al primo accesso nell‟applicativo Paghe, viene eseguito un diagnostico per individuare i dipendenti

interessati dalla problematica per i quali è necessario indicare nella Gestione Dipendente, sezione IA

– Storico Addizionali Dovute, il comune relativo al domicilio al 1/1/2009. Viene eseguito un controllo del comune di residenza presente sui „fatti modificativi‟ di ogni dipendente richiamato e, nel caso non

sia uguale a quello che era stato attribuito in sede di conguaglio di fine anno, viene segnalato:

Confermando [SI], la procedura riporta il comune corretto.

Sul campo <Addizionale comunale variabile dovuta>, confermando con il tasto [ENTER], viene confrontato l‟importo dell‟acconto effettivamente dovuto con quello visualizzato e, nel caso non siano uguali, viene

segnalato:

Confermando [SI], la procedura riporta il corretto importo dell‟acconto di Addizionale comunale

dovuta. Procedere con la conferma di variazione della sezione IA.

Dopo avere eseguito, per tutti i dipendenti interessati, le operazioni sopra descritte, eseguire il programma di utilità “Ricalcolo Addizionali Dovute” (seguire le indicazioni presenti in “Modulo Paghe - Aggiornamento Tabella Addizionale comunale“).

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2. Ricalcoli

MMoodduulloo IISSEEEE -- AAggggiioorrnnaammeennttoo TTaabbeellllee

Sono state aggiornate le tabelle a seguito della variazione del tasso annuale del rendimento medio ponderato annuo relativo all'emissione dei buoni poliennali del Tesoro per l‟anno 2009.

Il nuovo tasso annuale, pari a 4,32% e pubblicato in G.U. num. 5 dell‟8/01/2010, deve essere utilizzato nel calcolo del valore ISEE delle dichiarazioni presentate nel 2010.

Dopo l‟aggiornamento, al primo accesso nell‟applicativo, la procedura ricalcolerà le dichiarazioni ISEE con data elaborazione 2010 applicando il nuovo tasso annuale e stamperà l‟elenco delle dichiarazioni che

risulteranno variate dopo il ricalcolo.

MMoodduulloo PPaagghhee -- AAggggiioorrnnaammeennttoo TTaabbeellllaa AAddddiizziioonnaallee ccoommuunnaallee

(Scelta 31-04-13-11)

A seguito della variazione di alcune fasce di esenzione per il calcolo del saldo Addizionale comunale

relative all‟anno fiscale 2009, sono state aggiornate le relative tabelle. È di conseguenza necessario

eseguire il programma di utilità “Ricalcolo Addizionali dovute”.

Dopo la selezione delle aziende presenti in archivio (è prevista anche l‟opzione „Tutte‟), occorre impostare i

valori dei successivi campi come indicato nell‟esempio:

Con il ricalcolo, per i dipendenti con reddito inferiore alla soglia di esenzione, residenti nei comuni

interessati dall‟aggiornamento, viene aggiornato, nella Gestione dipendente – sez. IA Storico Addizionali Dovute, l‟importo dell‟Addizionale comunale e che sarà rateizzato nell‟anno 2010. La procedura di ricalcolo

Addizionali dovute è previsto nelle modalità [R]eale e [S]imulata.

Avvertenza

Anche i per dipendenti riportati sull‟esito del diagnostico (punto 1. di questo documento), per i quali sia stato necessario modificare, nella Gestione Dipendente, sezione IA – Storico Addizionali

Dovute, il comune relativo al domicilio al 1/1/2009, viene ricalcolata l‟Addizionale comunale.

Eseguire quindi il ricalcolo solo dopo aver confermato le modifiche apportate della sezione IA di

questi dipendenti.

Terminato il ricalcolo, viene stampato l’elenco dei dipendenti per i quali è stato

modificato l’importo dell’Addizionale comunale.

Qualora nel cedolino di conguaglio fosse già stata calcolata l‟Addizionale comunale dovuta senza

tener conto delle esenzioni, gli importi stampati sul cedolino di gennaio 2010 e sul CUD 2010, risulteranno correttamente calcolati.

3. Modulo Base

AAddddiizziioonnaallii IIRRPPEEFF 22000099 ee 22001100

Vengono aggiornate le Addizionali Comunali IRPEF 2009 e 2010 in base agli elenchi generali del Ministero

disponibili alla data del 31/12/2009.

Con Decreto 31 maggio 2002 è stato Individuato il sito informatico sul quale pubblicare le delibere dei

comuni relative all'addizionale comunale all'IRPEF.

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Detto sito è “www.finanze.it” a cura dell'Ufficio federalismo fiscale del Dipartimento per le politiche fiscali del Ministero dell'Economia e delle Finanze e più specificatamente

http://www.finanze.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/index.htm Le delibere sono efficaci a partire dalla data di pubblicazione sul sito.

CCeessssaazziioonnee ssuuppppoorrttoo aannnnoo dduupplliiccaattoo 22000044

Si garantisce il supporto per gli ultimi cinque anni duplicati, pertanto con la prossima release 10.10, non

sarà più supportato l‟Ambiente Duplicato relativo all‟anno 2004.

4. Delega F24

CChhiiuussuurraa AAuuttoommaattiiccaa AAnnnnoo 22000099

Abilitata la procedura per l‟esecuzione automatica della chiusura delle deleghe, che risultano ancora aperte,

relative all‟anno 2009 e la predisposizione dell‟archivio per l‟anno 2010.

RRaavvvveeddiimmeennttoo OOppeerroossoo -- IInntteerreessssii LLeeggaallii

La tabella “Dati Costanti” è stata aggiornata in seguito alla variazione del saggio di interesse legale che, a decorrere dal 1° gennaio 2010 viene fissato all'1% in ragione d'anno, in luogo del 3% (D.M. 04/12/2009

pubblicato in Gazzetta Ufficiale in data 15/12/2009 n. 291).

5. Schedario Clienti

CCoommuunniiccaazziioonnii IIVVAA MMooddeelllloo AAAA77//1100 -- AAAA99//1100 –– AANNRR//33

Allineate le procedure al Provvedimento del Direttore dell‟Agenzia delle Entrate del 29 dicembre 2009: Nel quadro “C – Dati Rappresentante”, al campo “Codice Carica”, è possibile l‟inserimento del codice

carica “15 – Commissario liquidatore di una pubblica amministrazione” di nuova istituzione.

Nuove immagini grafiche dei modelli di comunicazione AA7/10 – AA9/10 –ANR3.

http://www.finanze.it/dipartimentopolitichefiscali/fiscalitalocale/index.htm

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6. Modulo Contabile

PPrriimmaa NNoottaa CCoonnttaabbiillee,, iinntteeggrraazziioonnee ccoonn iill SSaallddaaccoonnttoo // PPaarrttiittee AAppeerrttee

La nuova versione della “PN Prima Nota Contabile” è totalmente integrata con il Saldaconto/Partite Aperte.

Le nuove funzionalità sono attive solamente sulle aziende che utilizzano il modulo Saldaconto/P.A. oppure, la gestione dell‟IVA per Cassa.

Nuova operatività

Le informazioni contabili, relative ai documenti dei clienti e dei fornitori, devono essere inserite direttamente nelle maschere del Saldaconto/Partite Aperte e sono automaticamente riportate dalla

procedura nella “PN Prima Nota Contabile”, in sola visualizzazione.

Anche la variazione dei singoli righi della “PN Prima Nota Contabile” avviene dalle videate del Saldaconto/Partite Aperte, con modalità analoghe a quelle del primo inserimento.

Ad esempio, per un corretto calcolo della liquidazione dell‟IVA per Cassa, è stato necessario inibire quelle operazioni e quelle forzature (permesse dalla precedente funzionalità) che potevano generare

disallineamenti tra i documenti registrati ed i relativi incassi e pagamenti. Mediante l‟integrazione con l‟applicativo ICAD, è possibile gestire i documenti in valuta e la

determinazione/contabilizzazione automatica degli utili/perdite su cambi “non realizzati” e degli utili/perdite

su cambi “definitivi”.

Gestione operativa

Funzione “PN Prima Nota Contabile”: Incassi/Pagamenti

L‟attivazione del Saldaconto/P.A., nella registrazione degli incassi/pagamenti in “Prima Nota Contabile” con l‟utilizzo delle apposite causali, avviene con le consuete modalità, ovvero dopo la conferma del campo

“Importo” presente in “Prima Nota Contabile”.

Indicare, per ciascun documento, l‟importo incassato/pagato.

Nell‟esempio a seguire, la fattura n.1 viene pagata per l‟intero importo di 14.400,00 euro e la fattura n.2 per metà del suo importo pari a 900,00 euro.

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Si può indicare un‟annotazione per ciascun documento che potrà essere modificata in qualsiasi momento, con l‟apposito tasto funzione “F7” attivo in corrispondenza del campo “Importo” di ciascun rigo.

Al termine dell‟inserimento, confermare le indicazioni fornite al Saldaconto/P.A. rispondendo (S) alla

domanda “CONFERMA IMPOSTAZIONI (S/N)”. La procedura ritorna sulla maschera della “Prima Nota Contabile” dove aggiornare, se necessario, l‟importo del conto (o di più conti) di contropartita (ad esempio

la Banca):

Con la variazione apportata nel Saldaconto/P.A. l‟ordinamento dei righi di Prima Nota varia ed i righi relativi al cliente/fornitore, generati in modo automatico dal Saldaconto/P.A., vengono riportati per

ultimi nel castelletto contabile (l‟eventuale contropartita viene riportata per prima). Nel caso si desideri che la registrazione mantenga i righi relativi al cliente/fornitore come primi righi,

è necessario cancellare la contropartita e ricaricarla come ultimo rigo.

Il cliente/fornitore viene riportato su righi differenti della Prima Nota Contabile in relazione ad ognuna delle fatture incassate/pagate e, per ciascun rigo, sono indicati gli estremi del documento cui si riferisce.

L‟eventuale variazione dei righi relativi al cliente/fornitore, ancorché effettuata in fase di primo

caricamento, richiede l‟accesso alla gestione del Saldaconto/P.A., attivata rispondendo (S) alla domanda

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“CONFERMI VARIAZIONE DEL RIGO?” proposta dalla procedura dopo aver posizionato il cursore su uno qualsiasi dei righi del cliente/fornitore ed aver confermato con il tasto “Invio”.

Funzione “MP Manutenzione Prima Nota”

Anche la variazione di un movimento già registrato richiede la stessa operatività del caricamento.

La variazione del cliente/fornitore richiede l‟accesso alla gestione del Saldaconto/P.A. come descritto al

paragrafo precedente, mentre le contropartite, si possono variare con le ordinarie modalità.

Al termine dell‟inserimento dei dati relativi al Saldaconto/P.A., dopo aver risposto (S) alla domanda “CONFERMA IMPOSTAZIONI (S/N)”, la procedura ritorna sulla maschera della “Prima Nota Contabile” nella

quale aggiornare, se necessario, l‟importo del conto (o dei più conti) di contropartita.

Registrazioni in Valuta

La procedura permette, in presenza del modulo ICAD attivo, di effettuare le registrazioni degli incassi/pagamenti in valuta e di rilevare, in modo automatico, la differenza Utili/Perdite su cambi per

ciascun movimento. Con un successivo rilascio, sarà possibile effettuare la contabilizzazione di fine anno da

applicativo ICAD.

1) Selezionare l‟opzione “Gestione Saldaconto in Valuta Estera” all‟interno della scelta di menu “Costanti

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Saldaconto”:

2) Registrare in Prima Nota IVA la fattura in valuta con le consuete modalità, prestando particolare

attenzione che, alla conferma della registrazione, sia attiva la valuta (nell‟esempio “USD”):

3) Registrare l‟incasso in Prima Nota Contabile seguendo le modalità descritte nel precedente paragrafo “Funzione “PN Prima Nota Contabile”: incassi/pagamenti”. Accedendo al Saldaconto/P.A. la

procedura richiede se la registrazione è in Euro oppure in Valuta:

Viene proposto il cambio del giorno con un‟annotazione provvisoria, che verrà poi elaborata in modo definitivo alla chiusura del Saldaconto/P.A.:

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Per ciascun documento incassato/pagato, verrà elaborata una distinta annotazione:

Al termine dell‟inserimento delle informazioni sul Saldaconto/P.A. la procedura torna sulla maschera

della “Prima Nota Contabile” proponendo il conto di contropartita relativo alla Differenza Utili/Perdite su cambi, acquisendolo dagli Automatismi PdC (se presente):

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4) Indicare uno o più conti di contropartita (ad esempio la Banca) relativamente all‟incasso/pagamento:

5) In caso di variazione dei dati presenti sul Saldaconto/P.A. (sia durante il caricamento dati, sia in Manutenzione), è necessario aggiornare l‟importo della <Differenza Utili/Perdite su cambi> con il

valore indicato dalla procedura nell‟apposito box:

Funzione “PV Prima Nota Velocizzata”

Per garantire la totale integrazione con il Saldaconto/Partite Aperte in Prima Nota Velocizzata (P.N.V.),

sono state apportate le seguenti modifiche: Indicando la contropartita (primo campo della videata), è possibile gestire l‟incasso/pagamento di

una fattura per ciascun rigo di Prima Nota Velocizzata (nel caso si debba operare su più documenti

occorrerà inserire più righi di P.N.V.):

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In Manutenzione Prima Nota saranno visibili due diverse registrazioni:

Qualora non sia indicata la contropartita (primo campo della videata), è possibile il caricamento di un

solo rigo con segno “DC/AC/DF/AF” (nel caso si debba operare su più documenti occorrerà inserire più registrazioni di P.N.V. oppure, operare dalla Prima Nota Contabile).

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Nella Prima Nota Velocizzata la gestione della valuta non è attiva, nel caso si desideri usufruire della gestione della Valuta è necessario registrare dalla Prima Nota Contabile.

PPrreessttaazziioonnii ddii SSeerrvviizzii iinnttrraaccoommuunniittaarriiee eedd IInnttrraassttaatt 22001100

Dal 1° gennaio 2010 sono entrate in vigore alcune nuove norme per le operazioni intracomunitarie.

Sintesi delle novità: Prestazioni di servizi UE: la Direttiva n.2008/8/CE del 12/02/2008 (Direttiva Servizi) ha apportato

rilevanti modifiche alla Direttiva n.2006/112/CE del 28/11/2006 (Direttiva IVA) in merito al luogo

delle prestazioni di servizi, cambiando la regola generale di imponibilità IVA. Dall‟1/01/2010 se il

committente (ovvero il cliente) è soggetto passivo di imposta, l‟IVA viene (di regola) assolta nel paese del committente stesso con il meccanismo del reverse charge (in passato l‟IVA veniva assolta

nel paese del prestatore). Intrastat 2010: la Direttiva n.2006/112/CE (Direttiva IVA) ha variato i limiti della periodicità dei

modelli Intrastat, ne ha abrogato la periodicità Annuale ed ha introdotto l'obbligo di compilazione dei

modelli anche per le prestazioni di servizi (nuovi modelli Intra-1 Quater, Intra-1 Quinquies, Intra-2 Quater, Intra-2 Quinquies). Il primo termine (provvisorio) della prima trasmissione telematica è

fissato al 19/02/2010, in relazione alla comunicazione del mese di gennaio 2010.

Di conseguenza, le procedure contabili sono state adeguate alla normativa comunitaria.

Codice IVA 7T

Il nuovo Codice IVA 7T viene generato in modo automatico e dovrà essere utilizzato con le modalità indicate nel paragrafo successivo.

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Periodicità 2010

Dall‟1/01/2010 la periodicità dei modelli Intrastat è: mensile, nella generalità dei casi

trimestrale, nel caso non venga superata la soglia di 50.000,00/100.000,00 euro (la soglia non è stata ancora definita dalla normativa di recepimento italiana). Nel caso di superamento della soglia

in corso d‟anno, occorre far riferimento alle istruzioni fornite nel manuale utente. Viene meno la possibilità di presentazione degli elenchi con periodicità annuale.

Modalità operative 1. In fase di apertura dell‟esercizio IVA 2010 le opzioni “Periodicità modello Vendite” e “Periodicità

modello Acquisti” (presenti nei dati anagrafici azienda) vengono rimosse (valorizzate con „spazio‟) se

nell‟esercizio IVA 2009, risultano valorizzate come “Annuale” o “Trimestrale”.

2. In fase di registrazione, nel caso di utilizzo di causali che richiamano i modelli Intrastat (prefisso 40), la procedura, qualora non venga rilevata la periodicità mensile o trimestrale, blocca la registrazione

con un messaggio:

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Le periodicità Annuale o Trimestrale per l‟esercizio IVA 2010 sono presenti se l‟esercizio è stato

aperto con una precedente versione del programma; se l‟esercizio verrà aperto successivamente a questo rilascio, sarà visualizzato con „spazio‟.

Modello Intra-1 quater: prestazioni di servizi rese

I dati richiesti per la compilazione del modello Intra-1 quater sono:

estremi acquirente: stato e codice IVA

ammontare delle operazioni in Euro

riferimento fattura: numero e data fattura

codice del servizio

modalità di erogazione

modalità di incasso

paese di pagamento

La registrazione delle fatture relative a servizi resi derivante da una operazione intracomunitaria, deve essere effettuata con la causale 200 preceduta dal prefisso 40 con codice IVA 7T (art.7 ter Dpr 633/72,

classificazione fiscale 4 N/Iva).

Modello Intra-1 quinquies: rettifiche delle prestazioni di servizi rese

La rettifica delle prestazioni di servizi rese relative a periodi precedenti (inviati con i Modelli Intra-1 quater) può essere effettuata esclusivamente dalla scelta esterna "Gestione Rettifiche".

I dati richiesti per la compilazione del modello INTRA-1 quinquies sono: sezione 3 da rettificare: vanno indicati la sezione doganale, l'anno, il protocollo della dichiarazione

ed il progressivo della sezione 3 da rettificare

estremi acquirente: stato e codice IVA



codice del servizio

modalità di erogazione


paese di pagamento.

Modello Intra-2 quater: prestazioni di servizi ricevute

I dati richiesti per la compilazione del modello Intra-2 quater sono:

estremi fornitore: stato e codice IVA


ammontare delle operazioni in valuta


codice del servizio: deve essere indicato un codice identificativo del servizio come da tabella

ministeriale modalità di erogazione


paese di pagamento

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La registrazione delle fatture relative ai servizi ricevuti derivante da un'operazione intracomunitaria, deve essere effettuata con la causale 185 preceduta dal prefisso 40. In questo caso la procedura propone

l‟annotazione “Autof. ex art.17 c.3 DPR.633/72”.

Modello Intra-2 quinquies: rettifiche delle prestazioni di servizi ricevute

La rettifica delle prestazioni di servizi ricevute relative a periodi precedenti (inviati con i Modelli Intra-2 quater) può essere effettuata esclusivamente dalla scelta esterna "Gestione Rettifiche".

I dati richiesti per la compilazione del modello Intra-2 quinquies sono: sezione 3 da rettificare: vanno indicati la sezione doganale, l'anno, il protocollo della dichiarazione

ed il progressivo della sezione 3 da rettificare

estremi fornitore: stato e codice IVA


ammontare delle operazioni in valuta


codice del servizio: deve essere indicato un codice identificativo del servizio come da tabella

ministeriale modalità di erogazione


paese di pagamento.

Generazione del file Telematico

Le procedure di generazione del file telematico per l‟anno 2010, verranno rilasciate non appena disponibile il programma di importazione e di controllo “Intr@Web” dell‟Agenzia delle Dogane (naturalmente rimane

attiva la procedura di generazione del disco magnetico per l‟anno 2009). Non appena disponibili le necessarie informazioni, verranno altresì attivati i tasti funzione di aiuto sui nuovi

campi previsti nei modelli Intra relativi alle Prestazioni di servizi (Intra-1 quater, Intra-1 quinquies, Intra-2

quater, Intra-2 quinquies).

Viene rilasciato il manuale operativo “Le operazioni intracomunitarie” (nome file “ManIntra”).

GGeessttiioonnee SSeeppaarraattaa IINNPPSS 22001100

Adeguate le procedure con le aliquote contributive previste per la gestione separata dei soggetti non iscritti

ad altra gestione, che aumentano di un punto nel 2010 rispetto alle precedenti (Circolare INPS n.13 del 28/01/2009).

Nella tabella sotto riportata, vengono riepilogate, per tipologia di contributo, le aliquote di riferimento per i soggetti:

iscritti anche ad altra gestione (17,00 invariata)

non iscritti ad altra gestione (26,72).

Tipologia di contributo

NON ISCRITTI AD ALTRA GESTIONE PREVIDENZIALE

OBBLIGATORIA NÈ

PENSIONATI

ISCRITTI AD ALTRA GESTIONE PREVIDENZIALE

OBBLIGATORIA

O PENSIONATI

Aliquote Previdenziali 26% fino al massimale

stabilito per il 2010

17% fino al massimale


Contributo Assistenziale 0,72% NO

Contribuzione Totale 26,72% fino al massimale


17% fino al massimale


RRaavvvveeddiimmeennttoo OOppeerroossoo -- IInntteerreessssii LLeeggaallii

Le procedure “Ravvedimento Operoso” e “IVA N/Vers.- IVA Ver/Ecc” sono state aggiornate in seguito alla

variazione del saggio di interesse legale che, a decorrere dal 1° gennaio 2010 viene fissato all'1% in ragione d'anno, in luogo del 3% (D.M. 04/12/2009 pubblicato in Gazzetta Ufficiale in data 15/12/2009 n.

291).

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7. Modulo ISEE

PPrreessttaazziioonnee !!AARRGGGGAASS!! –– AAggeevvoollaazziioonnee TTaarriiffffee GGAASS

Adeguata la procedura al nuovo tracciato record rilasciato da AnciTel nei seguenti campi:

<Data inizio residenza> è ora un campo facoltativo;

l‟intestatario dell‟impianto condominiale può ora essere anche una persona giuridica in presenza di fornitura mista, centralizzata o cessata;

è stata prevista la nuova tipologia di domanda <Fornitura Cessata>.

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8. Associazioni / Parcelle e Fatture

GGeessttiioonnee LLiissttiinnii

La funzione consente un‟ulteriore personalizzazione degli importi da addebitare al cliente con la creazione

di un apposito LISTINO per evitare la creazione di specifiche prestazioni ed una crescita esponenziale del tariffario.

Il Listino ovvero, elenco dei prezzi fissati per il tipo di prestazione, consente di personalizzare ogni singola prestazione con prezzi diversi in funzione del codice listino.

Un esempio:

Listino 001 - Servizi xyz:

Prestazione Competenze Prezzo del servizio/prestazione: € 100

Listino 002 - Servizi zxy:

Prestazione Competenze Prezzo del servizio/prestazione: € 200

L‟abilitazione della nuova funzione, facoltativa, deve essere eseguita con il seguente ordine:

1) Creazione del listino dalla funzione presente in Archivi di base – Tariffario – Listini.

Campo Descrizione

Codice Utente Richiamare lo studio per cui codificare i listini.

Codice Listino Indicare e descrivere il listino

Prestazione Introdurre il codice della prestazione da far rientrare nel listino.

Scag. (Tabella

Scaglione)

Indicare il codice della tabella scaglioni da applicare alla prestazione in

alternativa al prezzo.

Prezzo Indicare il prezzo della prestazione in alternativa alla tabella scaglioni – il dato può essere unitario o forfettario.

Sconto Indicare l‟eventuale percentuale di sconto da applicare alla prestazione (lo

sconto verrà applicato al prezzo inserito manualmente nel presente archivio o derivante dal calcolo della tabella scaglioni inserita).

IVA Campo di sola visualizzazione in cui viene riportato il codice IVA di

assoggettamento della prestazione.

2) Associazione del listino al cliente in Archivi di base – Gestione clienti o Gestione associati.

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È stata predisposta una funzione di utilità, in Associazione/Parcelle e Fatture – Riservato tecnici – Assegnazioni varie – Forzature clienti, per facilitare l‟associazione dei listini ai clienti, consentendo

l‟associazione di un codice listino ad un elenco di clienti.

La procedura controlla se è stata abilitata la gestione dei listini nella proposta del prezzo da addebitare al cliente al richiamo della prestazione e verifica:

l‟esistenza di un codice listino in anagrafica cliente;

che la prestazione richiamata sia presente nell‟elenco del listino;

sia presente un importo personalizzato per cliente;

sia presente un importo indicato sulla prestazione;

sia presente un importo indicato sulle prestazioni dello studio (esempio maggiorazione, marca da

bollo).

La funzione rilasciata, al momento, è operativa solo in esecuzione del travaso da applicativi.

TTrraavvaassoo ddaa AApppplliiccaattiivvii

È stata integrata la funzione di “Travaso Applicativi” con l‟inserimento dell‟applicativo “Autoliquidazione

INAIL”. I servizi travasabili messi a disposizione degli operatori sono:

011 – Inail servizio 1 a quantità 012 - Inail servizio 2 a quantità

013 - Inail servizio 3 a quantità

014 - Inail servizio 4 a quantità 015 - Inail servizio 5 a quantità


018 - Inail servizio 8 a quantità


021 - Inail servizio 11 a forfait 022 - Inail servizio 12 a forfait

023 - Inail servizio 13 a forfait




030 - Inail servizio 20 a forfait

Consultare le note sull‟Autoliquidazione INAIL per le specifiche di raccordo dei servizi paghe alla tabella “automatismi prestazioni” in cui sono codificati i servizi sopra elencati.

Sono stati introdotti i seguenti nuovi servizi nel travaso da applicativo “PAGHE”:

51 – Cedolini emessi qualifica 1 (di cui servizio 1)

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52 – Cedolini emessi qualifica 2 (di cui servizio 1) 53 – Cedolini emessi qualifica 3 (di cui servizio 1)





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9. Autoliquidazione INAIL

GGeessttiioonnee AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee sseezz.. AAFF –– AAnnnnoo FFiissccaallee,,

(Scelta 63-03-01)

Avvertenza

Prima di procedere con qualsiasi operazione è necessario impostare, nella Gestione Autoliquidazione sez. AF – Anno Fiscale, richiamando una qualsiasi anagrafica, l‟Anno Fiscale pari a 2009. Questa

impostazione è valida per tutte le anagrafiche presenti nel modulo Autoliquidazione INAIL.

AAccqquuiissiizziioonnee ddaattii IINNAAIILL

(Scelta 63-03-14-11)

Effettuando l‟acquisizione delle basi di calcolo attraverso il file rilasciato dall‟INAIL, in presenza di premio artigiani, la procedura riporta in corrispondenza delle date “dal - al” sempre il periodo 01/01-31/12 in

quanto il valore del premio, presente all‟interno del file di importazione, è già riproporzionato in funzione

dei mesi di effettiva presenza e quindi, in questi casi, non è necessario alcun riproporzionamento in base al periodo di presenza.

AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee IINNAAIILL 22001100

Viene rilasciata la procedura aggiornata per gestire l‟Autoliquidazione per l‟anno 2010; questa versione

consente di effettuare la gestione di tutti gli archivi inerenti l‟Autoliquidazione, il calcolo, la stampa del modulo dichiarazione retribuzioni e modulo supplementare in formato grafico su immagine laser e la

generazione del tracciato magnetico da inviare telematicamente all‟INAIL in formato compresso così come richiesto dalla procedura di controllo VSAL.

E‟ inoltre stata aggiornata la procedura per il versamento del premio nella delega F24.

AAbbiilliittaazziioonnee IImmppoorrttii DDeelleeggaa FF2244

(Scelta 63-03-08-01)

Avvertenza

Effettuando l‟abilitazione importi, indicando in corrispondenza del campo Scadenza delega il periodo 02/2010, la procedura riporta gli importi relativi al premio INAIL sulla scadenza 21 – ANNUALE INAIL.

In questo modo è possibile, ottenere la delega relativa al versamento INAIL separata dal

versamento delle imposte relative alla stessa scadenza, oppure, utilizzando la scadenza 31 – ANNUALE INAIL, ottenere un‟unica delega cumulativa (INAIL + altri tributi).

GGeenneerraazziioonnee rreegg.. pprreemmii ee rraattaa

(Scelta 63-03-14-12)

Al fine di riportare nel nuovo anno fiscale i dati relativi alla regolazione premi ed alla rata anticipata, si

ricorda che è disponibile questo programma di servizio che consente la duplicazione dei dati in oggetto

dall‟anno fiscale precedente.

GGeessttiioonnee AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee

(Scelta 63-03-01)

Per le ditte che sono gestite anche all‟interno del Modulo Paghe e Stipendi è presente il controllo sull‟ultima

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annualità elaborabile. Nel caso in cui l‟anno impostato, in corrispondenza dell‟ultima annualità elaborabile della Gestione Ditta Paghe sia antecedente all‟anno fiscale, viene emessa un‟apposita segnalazione e non

sarà possibile procedere nella gestione. Lo stesso controllo è presente nelle seguenti procedure: o Gen. Reg. Premi e rata

o Acquisizione dati INAIL

o Stampa Mod.Dichiarazione o Generazione Supp.Magnetico

RRaatteeaazziioonnee ddeell PPrreemmiioo

Come già introdotto dall‟anno scorso, la manifestazione di volontà espressa una prima volta è considerata

valida anche per gli anni successivi. Pertanto: Il datore di lavoro che intenda continuare ad avvalersi della scelta effettuata in occasione della

precedente autoliquidazione, è esonerato dall‟obbligo di barrare una delle due caselle SI/NO

(campo 89 del modello della dichiarazione delle retribuzioni). Il datore di lavoro che intenda avvalersi per la prima volta della rateazione, deve barrare l‟apposita

casella SI (campo 89 del modello della dichiarazione delle retribuzioni).

Il datore di lavoro che intenda modificare la modalità di pagamento rateale, versando il premio in

unica soluzione, deve barrare l‟apposita casella NO (campo 89 del modello della dichiarazione delle

retribuzioni). La prima rata deve essere versata entro il 16 febbraio e le successive entro il 16 dei mesi di maggio,

agosto e novembre; le rate successive alla prima devono essere maggiorate, in via provvisoria, degli interessi in misura pari al tasso legale in vigore alla data del versamento.

All‟interno della Gestione Autoliquidazione/sezione RA – Rata Anticipata è presente il campo “Rateazione ai

sensi della L.449/97 e della L.144/99” in cui è possibile indicare i seguenti valori: A) Il datore ha già manifestato la volontà di rateazione del premio in sede di autoliquidazione

2008/2009 e intende continuare ad avvalersi di tale facoltà.

B) Il datore intende avvalersi per la prima volta del beneficio della rateazione. C) Il datore intende continuare a non avvalersi del beneficio della rateazione.

D) Il datore intende modificare la modalità di pagamento in unica soluzione.

Da quest‟anno non è più necessario effettuare la stampa del modulo “Revoca rateazione”; il

modulo è stato pertanto eliminato.

Le procedure di conversione hanno provveduto a valorizzare automaticamente i valori A o C in funzione

della modalità utilizzata per il pagamento dell‟autoliquidazione 2008/2009. L‟utente può intervenire per modificare il suddetto valore.

Occorre comunque intervenire all‟interno della sezione GR – Gestione Rate Pagamento per valorizzare tutte le informazioni necessarie per il calcolo delle rate e dei relativi interessi di

rateazione.

RRiidduuzziioonnii ee aaggeevvoollaazziioonnii aauuttoolliiqquuiiddaazziioonnee 22000099//22001100

Riduzione contributiva nel settore Edile

La riduzione contributiva nel settore edile è fissata nella misura dell‟11,50% e si applica alla sola

regolazione 2009. Di seguito viene riportato un esempio di caricamento:

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Per le P.A.T. in oggetto, all‟interno della sezione PA – Pos.Assicurative Territoriali, occorre impostare il Codice Tipologia INAIL uguale a 1 – Edili.

Autotrasporti

Sono terminate le agevolazioni sui premi INAIL per il settore dell'autotrasporto in conto terzi. I campi “%

Sconto Contrib.” devono essere impostati a „zero‟, sia per la regolazione 2009 che per la rata 2010; nel caso in cui, per questa tipologia di P.A.T. sia indicata la % di sconto, la procedura provvede ad emettere

un apposito messaggio. Confermando con [OK] è comunque possibile proseguire.

La procedura provvede comunque a trasferire, per le ditte con tipologia INAIL uguale a 2-

Autotrasporto, le retribuzioni anche nei campi relativi alle retribuzioni soggette a sconto; in questo

modo, in caso di successive modifiche da parte dell‟INAIL, sarà sufficiente provvedere alla valorizzazione della percentuale di sconto per ottenere il calcolo dell‟autoliquidazione corretto.

Riduzione dei premi speciali unitari per le imprese artigiane del settore

autotrasporto

Ai premi speciali unitari dovuti per l‟anno 2009 dalle imprese artigiane del settore autotrasporto merci,

classificate alle voci di tariffa 9121 e 9123, si applica la riduzione del 14,01% (D.M. 25/6/2009).

Per le Posizioni Assicurative Territoriali interessate occorre pertanto valorizzare il campo % Norma Premiale con la suddetta percentuale di riduzione.

E‟ possibile effettuare la valorizzare automatica, per tutte la P.A.T. interessate dalla riduzione, tramite

l‟apposito programma “Valorizz. % Norma Premiale” (Scelta 63-03-14-03). Questo programma di servizio consente la valorizzazione della percentuale di riduzione all‟interno delle singole P.A.T. in funzione della

voce di tariffa; vedere esempio riportato di seguito:

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Sgravi per il settore della pesca

La riduzione contributiva per il settore della pesca è fissata nella misura dell‟80% e si applica sia sulla

regolazione 2009 che sulla rata 2010. Di seguito viene riportato un esempio di caricamento:

Per le P.A.T. in oggetto, all‟interno della sezione PA – Pos.Assicurative Territoriali, occorre impostare il Codice Tipologia INAIL uguale a 3 – Pesca.

Riduzione per le aziende artigiane

Per l‟autoliquidazione 2009/2010, la misura della percentuale di riduzione verrà indicata con successive

istruzioni.

Avvertenza

SSuuppppoorrttoo mmaaggnneettiiccoo

(Scelta 63-03-06)

Al fine di individuare le ditte artigiane senza polizza assicurativa dipendenti, per le quali nel supporto magnetico non devono essere scaricati i dati relativi alla P.A.T., la procedura effettua la

verifica della presenza della Voce Tariffa all‟interno della Posizione assicurativa INAIL. Pertanto, per le ditte Artigiane senza dipendenti con il solo premio artigiani, nella P.A.T. in cui viene

caricato l‟importo del premio, la Voce Tariffa deve essere impostata uguale a zero.

AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee IINNAAIILL –– CCoolllleeggaammeennttoo PPaarrcceellllaazziioonnee//FFaattttuurraazziioonnee

È possibile riportare, all‟interno del modulo Parcellazione, i dati relativi all‟Autoliquidazione INAIL.

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All‟interno della Posizione Assicurativa Territoriale è stato introdotto il nuovo campo <Codice Servizio

Parcellazione> nel quale indicare uno dei 20 servizi che sono stati predisposti secondo la seguente codifica:

codice Descrizione

11 Servizio 1 a quantità libero










21 Servizio 1 forfetario libero










Con i codici servizio a “quantità” (codici da 11 a 20) viene effettuato il conteggio del numero di P.A.T. (voci

tariffa) per codice servizio; con i codici servizio a “forfait” (codici da 21 a 30) collegati ad una o più P.A.T. (voci tariffa) viene rilasciato sempre il valore “1”.

Le procedure di conversione hanno valorizzato il nuovo campo <Codice Servizio Parcellazione> pari a zero; con il programma di utilità “Valorizzazione servizio Parcellazione” si può valorizzare il codice servizio di

default per tutte le P.A.T. (voci tariffa) presenti all‟interno del modulo Autoliquidazione INAIL.

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10. Co.Co.Co.

PPrreeppaarraazziioonnee AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee IINNAAIILL -- AAnnnnoo ffiissccaallee

Avvertenza

Prima di procedere con qualsiasi operazione è necessario impostare, nella Gestione Autoliquidazione sez. AF – Anno Fiscale, richiamando una qualsiasi anagrafica, l‟Anno Fiscale pari a 2009. Questa impostazione è valida per tutte le anagrafiche presenti nel modulo Autoliquidazione INAIL.

TTrraavvaassoo iimmppoonniibbiillii IINNAAIILL

(Scelta 62-08-01-01)

Il travaso degli imponibili INAIL, esegue la sommatoria degli imponibili relativi ai lavoratori dipendenti ed ai

collaboratori gestiti dal modulo Co.Co.Co.; detti imponibili vengono travasati nella sezione IC – Imponibili Retribuzioni Co.Co.Co. La procedura fornisce un tabulato nel quale viene riportato, per ogni collaboratore, il relativo imponibile

INAIL; al termine di ogni ditta viene fornito il totale degli imponibili INAIL suddivisi per ogni singola PAT.

11. Paghe e Stipendi / Co.Co.Co.

CChhiiuussuurraa eedd AAppeerrttuurraa ddeell nnuuoovvoo AAnnnnoo ffiissccaallee

Per eseguire la chiusura dell‟anno fiscale 2009 e l‟apertura dell‟anno fiscale 2010, è necessario seguire, nell‟ordine, le modalità operative di seguito riportate.

Prima di iniziare ogni attività è necessario effettuare il salvataggio degli archivi in duplice copia con

verifica delle stesse.

Durante le operazioni di chiusura ed apertura anno fiscale, nessun altro operatore deve

essere attivo nella procedura Paghe e Stipendi/Co.Co.Co.

Ripristino inizio anno

(Scelta 31-06-06-01 / Scelta 62-08-12 )

Questa operazione, necessaria prima di iniziare il nuovo anno fiscale, permette la modifica e l‟aggiornamento di alcuni campi dell‟anagrafica dipendente, dell‟azienda e di alcune tabelle.

In corrispondenza del campo Nuovo anno fiscale viene automaticamente proposto 2010, è quindi

sufficiente confermare per proseguire.

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Questa procedura genera anche le Tabelle Annuali per il nuovo anno fiscale, pertanto in corrispondenza di ogni singola tabella viene richiesto se la stessa subisce, nel nuovo anno fiscale, delle variazioni rispetto a

quella del precedente anno; impostando [No] verrà duplicata la tabella dell‟anno precedente; viceversa impostando [Si] verrà visualizzata, automaticamente, la videata per il caricamento manuale della tabella. Si

consiglia di utilizzare l‟opzione [No] in quanto, la tabella IRPEF, la tabella Detrazioni e le altre tabelle

annuali non subiscono variazioni; le stesse, così come le restanti tabelle, saranno comunque aggiornate con l‟apposito programma di Aggiornamento Tabelle Annuali più avanti descritto.

Le tabelle interessate sono le seguenti: Coefficienti riduttivi

Scaglioni IRPEF Detrazioni fiscali

Deduzioni no Tax Family

Detrazione forfetaria su TFR Indici ISTAT

Versamenti Irpef Accumulatori per esenzioni

Viene inoltre modificata la tabella „Dati identificativi Utente‟ nella quale viene aggiornato l‟anno fiscale con

2010.

In corrispondenza del campo Azzeramento del contatore dei cedolini emessi per azienda occorre indicare

(S)i per azzerare il contatore dei cedolini emessi di ogni singola azienda. Diversamente, indicare (N)o.

In corrispondenza del campo Valorizzazione spese di produzione, occorre indicare (F)orza Si a tutti i dipendenti. In corrispondenza del campo Azzeramento altri redditi e abitaz.principale occorre indicare (S)i per azzerare il valore degli altri redditi; viceversa, se si vuole mantenere il valore attualmente inserito in anagrafica,

indicare (N)o.

In corrispondenza del campo Calcolo Reddito, che viene utilizzato per la determinazione delle detrazioni per lavoro dipendente e per carichi di famiglia, sono previste le seguenti opzioni:

(R)icalcolo in base al reddito anno precedente - Il programma preleva il reddito dell‟anno

precedente (valore calcolato nel cedolino di conguaglio, al netto degli eventuali oneri) dividendolo per il numero giorni detrazione e moltiplicandolo per 365.

(Z)ero – Il programma azzera il campo reddito presente in anagrafica del dipendente; in questo

caso il reddito sarà calcolato sulla base dell‟imponibile del primo cedolino emesso dell‟anno.

Nel caso in cui la <modalità calcolo reddito del dipendente> sia (T)eorico, il reddito viene

rideterminato automaticamente all‟emissione di ogni cedolino paga. Si consiglia in ogni caso di

utilizzare l‟opzione (R).

Il campo Modalità calcolo reddito viene modificato in Calcolato tranne per i casi in cui tale campo, è

valorizzato in Teorico. In corrispondenza del campo Modalità di calcolo della deduzione, indicare (N)o in quanto le altre

opzioni non sono più applicabili.

Al fine di rideterminare il reddito, è possibile utilizzare il programma “Ricalcolo Reddito Complessivo” presente all‟interno del menu Utilità che effettua la sola valorizzazione del reddito complessivo con le

stesse modalità di calcolo applicate dal programma di ripristino d‟inizio anno.

In corrispondenza del campo Modalità di calcolo della deduzione, occorre confermare (S)i; (si precisa che

questo campo non è più rilevante ai fini del ripristino d‟inizio anno). In corrispondenza del campo Valorizza test Applicazione detr. TFR a Si? occorre confermare (S)i. La

procedura provvede pertanto a valorizzare questo campo pari a Si per tutti i dipendenti che nell‟anno 2009

hanno già goduto della detrazione forfetaria sul TFR.

Aggiornamento Tabelle Annuali

(Scelta 31-06-06-14 / Scelta 62-08-10)

Tramite questa procedura di aggiornamento, inserita all‟interno del menu Operazioni Chiusura/Apertura Anno, è possibile aggiornare automaticamente le seguenti tabelle annuali:

Coefficienti riduttivi Scaglioni IRPEF

Detrazioni Fiscali

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Deduzioni No tax family Indici ISTAT

Importo Maternità a carico Stato Massimali deducibilità assistenza sanitaria

Accumulatori per esenzioni

Detassazione straordinari Detrazione Forfetaria su TFR

Si consiglia di effettuare l‟aggiornamento di tutte le tabelle sopra riportate (incluse le deduzioni no tax family), per l‟anno fiscale 2010, impostando, in corrispondenza di ognuna, il carattere „X‟. Questo

aggiornamento deve essere eseguito per ogni gruppo tabelle gestito.

L‟importo <Maternità a carico Stato> che è stato calcolato potrebbe subire eventuali variazioni.

Aggiornamento accantonamento TFR

(Scelta 31-06-06-03 / Scelta 62-08-13)

Questa procedura effettua l‟aggiornamento in anagrafica dei dati relativi al TFR/TFM. Deve essere eseguita per tutte le aziende inserite nel modulo Paghe Stipendi; mentre per il modulo

Co.Co.Co. deve essere eseguita solo per le aziende che hanno collaboratori ai quali matura un‟indennità di T.F.M.

In corrispondenza del campo Dal periodo di aggiornamento del fondo T.F.R. del… indicare la data del 31/12/2008 e nel campo Fino al periodo di competenza del mese di… indicare la data del 31/12/2009.

Verificare all‟interno della Tabella Indici ISTAT, per l‟anno 2009, l‟esatto caricamento delle relative

percentuali. Saranno aggiornati esclusivamente i dipendenti che hanno la Data accantonamento TFR al uguale a 31/12/2008; eventuali dipendenti con la data aggiornamento fondo T.F.R. diversa da

quella indicata, verranno evidenziati nell‟apposito “Elenco dipendenti non elaborati” emesso al termine dell‟aggiornamento. Per questi ultimi, è necessario intervenire in anagrafica dipendente per

indicare la data di aggiornamento fondo corretta.

Si precisa che, effettuando l‟aggiornamento accantonamento TFR, viene calcolato automaticamente il saldo dell‟imposta sostitutiva sulla rivalutazione del TFR; il valore determinato viene memorizzato nella Gestione Acconto Imposta Sostitutiva TFR in corrispondenza del mese 01-Gennaio 2010. Questo dato, che può

anche essere gestito manualmente dall‟utente, verrà prelevato dalla procedura di Elaborazione Versamenti (Periodo corresponsione emolumenti 01-Gennaio) e riportato nella Gestione Quadro Versamenti con il tributo 1713. Successivamente questo tributo sarà riportato nella Delega F24 di Gennaio 2010 (scadenza

delega 02) da versare entro il 16/02/2010, insieme ai restanti tributi del mese, dalla procedura di Abilitazione Importi Delega.

L‟importo del tributo 1713 sarà compensato con eventuali somme anticipate a titolo di Acconto imposta sui trattamenti di fine rapporto (tributo 1250). L‟importo compensato sarà memorizzato nell‟archivio Gestione Prelievo TFR, anch‟esso inserito nel menu Gestione TFR.

Rivalutazione Prelievo TFR (Solo per Paghe e Stipendi)

(Scelta 31-06-06-10)

Questa procedura effettua la rivalutazione dell‟importo dell‟acconto d‟imposta sul trattamento di fine

rapporto non ancora utilizzato (1250); indicando l‟anno di riferimento viene visualizzata la percentuale ISTAT relativa al mese di dicembre dell‟anno richiesto.

Al termine del calcolo viene fornito un tabulato con l‟importo del credito residuo e la relativa rivalutazione.

FFiinnaannzziiaarriiaa 22001100

Aliquote IRPEF e scaglioni di reddito 2010 - Parte Normativa

La Manovra 2010 ha confermato gli scaglioni e le aliquote IRPEF già in vigore nel 2009.

Aliquote IRPEF e scaglioni di reddito 2010 - Parte Prodotto

Come già descritto in precedenza, la tabella Scaglioni ritenute fiscali è aggiornata automaticamente

dall‟apposito programma Aggiorna Tabelle Annuali presente all‟interno del menu Operazioni Chiusura/Apertura Anno; gli stessi scaglioni di reddito ed aliquote sono stati riportati sia nella tabella

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normale che in quella di conguaglio fine anno/rapporto. La tabella non necessita pertanto di modifiche da parte dell‟utente.

Detrazioni per lavoro dipendente e carichi di famiglia - Parte Normativa

La Manovra 2010 ha confermato il sistema e la misura delle detrazioni dall‟imposta lorda già in vigore per

l‟anno 2009.

Detrazioni per lavoro dipendente e carichi di famiglia - Parte Prodotto

Come già descritto in precedenza, la tabella Detrazioni è aggiornata automaticamente dall‟apposito

programma Aggiorna Tabelle Annuali presente all‟interno del menu Operazioni Chiusura/Apertura Anno; la

tabella non necessita pertanto di modifiche da parte dell‟utente.

Addizionali comunali all’IRPEF – Parte Normativa

Le Addizionali comunali devono essere prelevate in acconto ed a saldo. Il sostituto d‟imposta, che corrisponde redditi di lavoro dipendente ed assimilati a quelli di lavoro dipendente, dovrà procedere ad

effettuare le trattenute: per l’Acconto -> stabilito nella misura del 30% dell‟addizionale calcolata sul reddito imponibile

dell‟anno precedente, in un massimo di 9 rate mensili a partire dal mese di marzo;

per il Saldo (al netto degli acconti prelevati nell‟anno precedente) -> in un massimo di 11 rate a

partire dal mese successivo a quello del conguaglio di fine anno e comunque, non oltre la retribuzione del mese di novembre.

Per la determinazione dell'acconto di addizionale comunale, l‟aliquota e la soglia di esenzione di

riferimento, sono quelle vigenti l'anno precedente salvo che la pubblicazione della delibera comunale sia avvenuta entro il 31 dicembre dell'anno di riferimento.

Reddito imponibile e domicilio fiscale: ai fini del calcolo dell‟acconto va assunto, come reddito imponibile, quello del conguaglio e, come domicilio fiscale, quello alla data del 1° gennaio 2010.

Addizionali comunali all’IRPEF – Parte Prodotto

Non sono state apportate variazioni all‟interno della sezione Gestione Dipendente - Storico addizionali

IRPEF. Con il prossimo rilascio verranno ricordate, nel dettaglio, le operazioni da eseguire per la valorizzazione di questa sezione.

Detassazione – Parte Normativa (Solo per Paghe e Stipendi)

E‟ stata confermata per il 2010 la detassazione dei premi (non quella degli straordinari come per il 2009);

anche il limite di reddito è stato confermato a 35.000 euro, così come l‟importo massimo detassabile è stato confermato a 6.000 euro.

Detassazione – Parte Prodotto

Come già descritto in precedenza, la tabella Detassazione è aggiornata automaticamente dall‟apposito

programma Aggiorna Tabelle Annuali presente all‟interno del menu Operazioni Chiusura/Apertura Anno; la tabella non necessita pertanto di modifiche da parte dell‟utente.

Al fine di escludere le voci per le quali non è consentita la detassazione (es. Straordinari) occorre

intervenire all‟interno della Tabella Codici di Corpo Cedolino per valorizzare, nei suddetti codici, nella sezione Detassabile il campo Tipologia Importo uguale a Non interessato.

AAlliiqquuoottee GGeessttiioonnee SSeeppaarraattaa

Per i lavoratori parasubordinati senza altra previdenza è stato previsto, per il 2010, l‟aumento dell‟aliquota

contributiva di un punto percentuale: l‟aliquota sarà dunque pari al 26,72%.

Nessuna variazione è prevista per i lavoratori già iscritti ad altra forma di previdenza.

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12. Paghe e Stipendi

PPrreeppaarraazziioonnee AAuuttoolliiqquuiiddaazziioonnee IINNAAIILL

Avvertenza

Prima di procedere con qualsiasi operazione è necessario impostare, nella Gestione Autoliquidazione sez. AF – Anno Fiscale, richiamando una qualsiasi anagrafica, l‟Anno Fiscale pari a 2009. Questa impostazione è valida per tutte le anagrafiche presenti nel modulo Autoliquidazione INAIL.

Verificare anche la corretta impostazione delle P.A.T. all‟interno del modulo Autoliquidazione, in

particolare è necessario che sia valorizzato il Codice Tipologia INAIL per i settori 1-Edili, 2-Autotrasportatori e 3-Pesca, settori che determinano la valorizzazione delle retribuzioni soggette a

sconto. Per le suddette tipologie è anche necessario specificare, nella gestione elementi calcolo premi, la relativa percentuale di sconto; a questo proposito si rimanda al capitolo “Riduzioni e

agevolazioni autoliquidazione 2009/2010” del modulo Autoliquidazione INAIL di queste note di

rilascio.

Tabella percentuali Contratti di Formazione

(Scelta 31-06-01-14-01)

Per quanto riguarda la sezione Retribuzioni soggette a sconto, in particolare per gestire le tipologie di sconto 4 – Reimpiego personale dirigenziale 50%, 5 – Disabili rid.50%, 6 – Disabili rid.100% e 7 – Sconto sostegno della maternità e paternità 50%, occorre inserire, nella Tabella percentuali Contratti di Formazione, i codici INPS che identificano per dette gestioni, la relativa tipologia di esenzione.

Inoltre, l'articolo 54 del D.Lgs. n. 276/2003, include, tra i soggetti con i quali è possibile stipulare i contratti

di inserimento, anche le donne di qualsiasi età residenti in un‟area geografica in cui il tasso di occupazione femminile, determinato con apposito decreto del Ministero del lavoro e delle politiche sociali di concerto

con il Ministro dell'economia e delle finanze, sia inferiore almeno del 20% di quello maschile. I contratti stipulati con le donne sono identificati, nel modello DM10, con il secondo carattere "E". La

misura dell‟agevolazione è, invece, identificata dal terzo carattere:

Misura del beneficio Terzo carattere codice DM10

25% 1

40% 2

50% 3

I contratti di inserimento che godono dell‟esenzione al 100% sono identificati, nel modello DM10, con il terzo carattere “4”.

Le suddette esenzioni devono essere esposte con i seguenti Codici Esenzione:

Codice Descrizione

A CFL/Contratti di inserimento con esenzione al 25%

B CFL con applicazione della regola “de minimis”

D CFL/Contratti di inserimento con esenzione al 40%

F CFL/Contratti di inserimento con esenzione al 50%

Verificare che all‟interno della “Tabella percentuali contratti di formazione” siano caricati i suddetti

codici INPS e relative Tipologie di esenzione.

Solo dopo avere effettuato e verificato la correttezza di queste operazioni, è possibile

procedere con il Travaso imponibili INAIL.

Travaso Imponibili INAIL

(Scelta 31-06-01-01)

Il programma di travaso imponibili INAIL prevede:

Per i dipendenti part-time, è possibile effettuare il travaso prelevando l‟imponibile INPS o facendo il

raffronto fra la retribuzione base ed il minimale INPS (*) senza dover intervenire nel parametro figurativo INAIL delle tabelle parametri contributivi.

Selezionando l‟opzione raffronto fra retribuzione base e minimale, per i dipendenti part-time viene

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eseguito il seguente calcolo: (A) = RETRIBUZIONE BASE x NUMERO MENSILITA‟ / ORE CONTRATTO x 12

Confronto del valore (A) con il minimale Orario inserito nella tabella minimali impostata a video ed assegnazione del valore (B) del maggiore tra i due:

Imponibile INAIL = (B) x ORE RETRIBUITE

E‟ possibile effettuare la stampa Analitica di tutti i dipendenti oppure riepilogativa con solo i totali

di ogni PAT. In fase di stampa gli imponibili relativi ai Part-Time, CFL, Co.Co.Co. e Soci vengono

automaticamente divisi da quelli relativi ai cosiddetti dipendenti Normali. Questi imponibili,

sommati fra loro, vengono travasati nella Gestione Autoliquidazione nella sezione IR – Imponibili Retribuzioni PAGHE.

Al fine di rettificare l‟imponibile INAIL memorizzato in corrispondenza del parametro Figurativo INAIL, è possibile valorizzare l‟accumulatore INAIL, che verrà sommato algebricamente all‟imponibile del parametro

contributivo. Per procedere alla valorizzazione dell‟accumulatore, occorre collegarlo alle causali corpo paga interessate e, successivamente, eseguire la procedura di ricalcolo accumulatori. Questa operazione dovrà

essere eseguita esclusivamente nel caso in cui si intenda aggiungere o sottrarre importi, derivanti dalle causali corpo paga, all‟imponibile INAIL memorizzato in corrispondenza del parametro figurativo INAIL.

Le stesse modalità di calcolo ed esposizione dei dati sono disponibili anche nel programma Tabulato INAIL.

IInnppuutt CCeeddoolliinnoo –– GGiioorrnnii CCoonnttrriibbuuiittii//RReettrriibbuuiittii

(Scelta 31-04-01)

Al fine di effettuare la corretta compilazione della denuncia UNIEMENS, all‟interno dell‟input cedolino, in

corrispondenza del campo “Giornate Retribuite” è prevista l‟impostazione di due valori:

In corrispondenza del primo campo sono richiesti i:

Giorni versam.contribuzione nel mese (retribuiti ex DM10 – contribuiti UNIEMENS)

In corrispondenza del secondo campo sono richiesti i:

Giorni retribuiti per UNIEMENS. Devono essere compatibili con le copert. sett.li

Per le ditte che effettuano il pagamento delle competenze mese-su-mese, i suddetti valori, di norma,

sono uguali e corrispondono ai giorni in cui vi è versamento di contribuzione; viceversa per le ditte

che effettuano il pagamento degli elementi variabili della retribuzione il mese successivo (paghe “sfasate”), i giorni retribuiti per UNIEMENS sono i giorni teorici del mese di competenza (es. 26) ed i

giorni contribuiti UNIEMENS, corrispondono ai giorni in cui vi è versamento di contribuzione (mese precedente).

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La tabella sottostante riporta le modifiche che hanno interessato questi due campi:

Modalità input cedolino

1^ campo Giorni versamento

contribuzione nel mese Retribuiti ex DM10

Contribuiti UNIEMENS

2^ campo Retribuiti UNIEMENS

Interattivo

Nessuna implementazione:

campo introdotto dall‟utente.

In presenza di eventi di malattia, maternità o infortunio sono

diminuiti dei giorni retribuiti “da decurtare” relativi all‟evento

stesso.

Campo introdotto dall‟utente. In presenza di eventi di malattia,

maternità o infortunio sono diminuiti

dei giorni retribuiti “da decurtare” relativi all‟evento stesso

esclusivamente se il Periodo di Scarico dell‟evento corrisponde con il

periodo dell‟evento (eventi del mese di competenza).

Rilevazione Presenze

(WebAnyWhere/To-Check)

Nessuna implementazione: campo valorizzato tramite il

tracciato della rilevazione

presenze. Utilizzando l‟opzione [SI] in

corrispondenza del campo “GG. testata decurt. da pratiche” dei

“Parametri Operatore per emissione cedolino”, in presenza

di eventi di malattia, maternità o

infortunio sono diminuiti dei giorni retribuiti “da decurtare”

relativi all‟evento stesso. E‟ anche possibile effettuare la

valorizzazione tramite il dato

impostato a video attraverso le opzioni (V) o (P) presenti in

corrispondenza del campo “Dati testata” dei “Parametri

Operatore per emissione

cedolino”.

Campo valorizzato con lo stesso

criterio di calcolo dei giorni Contribuiti UNIEMENS (1^ campo) ed

eccezione dei giorni da decurtare in

quanto gli stessi vengono diminuiti esclusivamente se il Periodo di

scarico dell‟evento corrisponde con il periodo dell‟evento (eventi del mese

di competenza).

E‟ anche possibile effettuare la valorizzazione tramite il dato

impostato a video attraverso le opzioni (V) o (P) presenti in

corrispondenza del campo “Dati testata” dei “Parametri Operatore per

emissione cedolino”.

Preinput Cedolini

Nessuna implementazione:

campo valorizzato tramite opportuna codifica all‟interno

della tabella contratti. Utilizzando l‟opzione [P - da

Pratiche] in corrispondenza del

campo “Calcolo GG. testata in presenza di eventi” della tabella

“Contratti” del Preinput Cedolini, in presenza di eventi di malattia,

maternità o infortunio sono

diminuiti dei giorni retribuiti “da decurtare” relativi all‟evento

stesso.

Ditte con pagamento delle

competenze mese-su-mese: Il campo è valorizzato con lo stesso criterio di

calcolo dei giorni Contribuiti

UNIEMENS (1^ campo). Ditte che effettuano il pagamento

degli elementi variabili della retribuzione il mese successivo

(“paghe sfasate”): Il campo è

valorizzato uguale a 26. Nota: Le ditte con paghe sfasate

vengono riconosciute dall‟opzione “Tabella

giornaliera m/prec.”, presente all‟interno dei dati ditta e

dipendente del preinput

cedolini, diversa da spazio .

La copertura delle settimane viene effettuata in funzione del periodo di lavoro riportato all‟interno

del cedolino paga; i Giorni Retribuiti UNIEMENS (2^ campo) devono essere congrui con le coperture

settimanali.

StudioNeXt


IInnppuutt CCeeddoolliinnoo –– DDaattii aaggggiiuunnttiivvii ppeerr vvaarriiaabbiillii rreettrriibbuuttiivvee ((UUNNIIEEMMEENNSS))

(Scelta 31-04-01)

Aggiornata la gestione delle informazioni relative alle variabili retributive che hanno determinato l‟aumento

o la diminuzione dell‟imponibile del mese corrente, ma di competenza di periodi pregressi. Di norma le variabili retributive si riferiscono ad eventi del mese di dicembre, quali compensi per lavoro straordinario,

indennità economica di malattia o maternità ecc., dichiarati nel mese di gennaio, ma possono anche

riferirsi ad eventi diversi, quali il compenso per ferie non godute nel caso di successiva fruizione delle stesse.

La tabella sottostante, descrive le informazioni richieste, dalla procedura UNIEMENS, al termine dell‟elaborazione del cedolino paga nel caso in cui venga riscontrata la presenza di una delle causali

contributive che determinano, appunto, la compilazione del nodo <VarRetributive> della denuncia UNIEMENS (ad esempio ex Righi DM10 A000, D000, F000, G000, H400, H500, L480, L481, L952, L953).

Campo Descrizione

Anno/Mese variabile

retributiva

Indica l‟anno ed il mese della denuncia originaria sulla quale deve

agire la variabile retributiva.

Inquadramento Lavoratore Indica gli elementi identificativi della denuncia originaria sulla quale

deve agire la variabile.

Causale

Indica la motivazione all‟origine della variabile retributiva e ne determina le modalità di utilizzo:

Può assumere i seguenti valori: AUMIMP

indica che è avvenuto un aumento dell‟imponibile del mese in corso

in conseguenza di voci retributive (es.: straordinario) di competenza dell‟anno precedente.

DIMIMP indica che è avvenuta una diminuzione dell‟imponibile del mese in

corso in conseguenza di eventi (es.: malattia, maternità) di

competenza dell‟anno precedente. AIMPF1

indica che è avvenuto un aumento dell‟imponibile del Fondo integrativo del mese in corso in conseguenza di voci retributive (es.:

straordinario) di competenza dell‟anno precedente. DIMPF1

indica che è avvenuta una diminuzione dell‟imponibile del Fondo

integrativo del mese in corso in conseguenza di eventi (es.: malattia, maternità) di competenza dell‟anno precedente.

FERIE indica l‟avvenuta fruizione delle ferie precedentemente assoggettate

a contribuzione previdenziale e indicate nell‟imponibile della denuncia

originaria sulla quale deve agire la variabile in diminuzione. Ciò comporta la diminuzione dell‟imponibile del mese della denuncia

originaria ed il recupero, sulla denuncia corrente, della relativa contribuzione.

IMPNEG indica che l‟imponibile del mese della denuncia originaria sul quale

deve agire la variabile retributiva deve essere diminuito del valore

indicato, in conseguenza dell‟errato assoggettamento a contribuzione , in quel

mese, dell‟analogo importo. DIMMAS

indica l‟errato conteggio, per difetto, della quota dell‟imponibile

eccedente il massimale. Ciò comporta la diminuzione dell‟imponibile già assoggettato per eccesso alla contribuzione IVS nella denuncia

originaria, a partire da quella con decorrenza “2009-01”. AUMMAS

indica l‟errato conteggio, per eccesso, della quota dell‟imponibile

eccedente il massimale. Ciò comporta l‟aumento dell‟imponibile da assoggettare alla contribuzione IVS nella denuncia originaria, a

partire da quella con decorrenza “2009-01”.

StudioNeXt


Campo Descrizione

Imponibile Indica la quota di retribuzione che può comportare l‟aumento o la diminuzione dell‟imponibile dell‟anno di riferimento conformemente

alla causale utilizzata.

Contributo

Indica l‟importo della contribuzione riferita alla quota di imponibile

oggetto della variabile, conformemente alla causale utilizzata.

Questa informazione non è necessaria per le causali AUMIMP, DIMIMP, AIMPFI e DIMPFI

In caso di elaborazione tramite file rilevazione presenze, al termine dell'elaborazione di tutti i cedolini dell'azienda, la procedura visualizza l'elenco dei dipendenti per i quali occorre inserire le informazioni

aggiuntive tramite l'input cedolino in modalità interattivo.

Ulteriori informazioni sono riportate sul manuale UNIEMENS, aggiornato a questa versione (nome file “uniemens”).

EEllaabboorraazziioonnee CCoonnttrriibbuuttii –– EEssoonneerroo ccoonnttrriibbuuttii MMiinnoorrii

(Scelta 31-05-01)

E‟ stata aggiornata la percentuale di esonero dei contributi minori che, per l‟anno 2010 è stata fissata a

0,23%.

Anno Percentuale

2009 0,21%

2011 0,25%

2013 0,27%

2008 0,19%

2010 0,23%

2012 0,26%

dal 2014 0,28%

L‟esonero contributivo compete in funzione della stessa percentuale di TFR maturato conferito alle forme

pensionistiche complementari e/o al Fondo di Tesoreria; in questi casi la procedura effettua il riproporzionamento della suddetta percentuale di esonero.

CCoolllleeggaammeennttoo PPaarrcceellllaazziioonnee//FFaattttuurraazziioonnee

(Scelta 31-05-11)

Fra i servizi disponibili per il collegamento con la parcellazione sono stati aggiunti i seguenti codici servizio:







Come riportato nella descrizione degli stessi, questi valori sono un di cui del servizio 1 – “Cedolini

emessi ai dipendenti”.

SSCCAAUU –– TTeelleemmaattiiccoo DDMMAAGG ffiillee XXMMLL

Con la Circolare 104 del 27/08/2009, l‟INPS ha precisato la procedura da utilizzare per comunicare, nel modello DMAG, l‟importo della rivalutazione del TFR versato al Fondo di Tesoreria INPS (aziende che

hanno alle dipendenze almeno 50 dipendenti), al lordo dell‟imposta sostitutiva, attraverso il nuovo codice

retribuzione “E”. Nella stessa dichiarazione deve anche essere riportato il tipo retribuzione “U”, relativo all‟imposta sostitutiva sul TFR destinato al fondo di tesoreria (art. 2120 c.c.) delle aziende che hanno alle

dipendenze almeno 50 dipendenti.

StudioNeXt


È possibile la generazione del supporto magnetico DMAG/Unico relativo al I° e II° trimestre 2009 contenente l‟importo della rivalutazione del TFR versato al Fondo di Tesoreria INPS dei dipendenti cessati

nel rispettivo trimestre.

Elaborazione Mod. DMAG/Unico (per dipendenti cessati, liquidati nel corso del I° e

II trimestre 2009) (Scelta 32-02-04)

Eseguire singolarmente l‟elaborazione DMAG dei primi due trimestri dell‟anno 2009, specificando, nel

campo Tipo Dichiarazione il nuovo codice X - Dichiarazione di variazione per comunicare tipi retribuzione “E” ed “U”.

Successivamente, al campo “Retribuzioni da comunicare (E)ntrambe / (S)olo E”, indicare (S)olo E.

Eseguire la scelta DMAG File XML richiedendo la generazione del I° e, successivamente del II° trimestre; la

procedura genera i due file telematici DMAG/V contenenti il tipo retribuzione “E” dei dipendenti cessati nei

suddetti periodi. questi file possono essere trasmessi all‟INPS, con le consuete modalità, entro la scadenza

del IV° trimestre 2009.

Relativamente alla generazione del tracciato telematico DMAG/Unico del IV° trimestre 2009 occorre

seguire le consuete modalità.

CCoonnQQuueesstt -- AAggggiioorrnnaammeennttoo IInntteeggrraazziioonnee TTaabbeellllaarree

Sono stati aggiornati i dati tabellari previsti dai rinnovi dei contratti collettivi fino al periodo Aprile 2010. Selezionando il modulo Paghe e Stipendi, in presenza di ConQuest, è possibile aggiornare automaticamente

le tabelle interessate ed ottenere la stampa con il dettaglio dei contratti ed i relativi valori modificati.

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Note di Rilascio Utente Release 10.02 · Comunicazioni IVA Modello AA7/10 - AA9/10 ... Nel quadro “C ... Nuove immagini grafiche dei modelli di comunicazione AA7/10