Mata Kuliah Fiqih Muamalah
Dosen Pembimbing Khairuddin, M.Ag
PENDAPAT ULAMA TENTANG BANK DAN ASURANSI
Di Susun Oleh : KelompokNURBAITI
Semester III
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM (STAI) TUANKU TAMBUSAI PASIR
PENGARAIAN KAB. ROKAN HULU 2009
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah , kami panjatkan rasa syukur kehadhirat Allah SWT.
Yang telah melimpahkan segala rahmatnya kepada kami, sehingga
penyusunan makalah ini dapat terselesaikan. Dalam penyediaan
makalah ini bertujuan sebagai tugas yang diberikan kepada kelompok
kami dan sebagai salah satu sarana penunjang proses kegiatan
belajar mengajar mahasiswa . Makalah ini disusun mengikuti bahasan
bahasan yang sesuai . Makalah ini dibuat dengan maksud sebagai
pedoman atau target capai yang harus dikuasai oleh para
Mahasiswa/Mahasiswi pada umumnya, namun demikian tentunya masih ada
kekurangan kekurangan yang belum tercantum didalamnya. Akhirnya tak
lupa kami sampaikan terimakasih banyak kepada Bapak Dosen
Pembimbing serta semua pihak yang telah membantu dalam
menyelesaikan makalah ini. Semoga buku makalah ini bermanfaat bagi
para pemakai pada umumnya dan semoga menjadi amal ibadah serta
kebaikan bagi penyusun, Amiin ya Robbal Alamin
Wassalamualaikum Wr. Wb.
2
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Jiwa seseorang dapat
diasuransikan untuk keperluan orang yang berkepentingan, baik untuk
selama hidupnya maupun untuk waktu yang ditentukan dalam
perjanjian. Orang yang berkepentingan dapat mengadakan asuransi itu
bahkan tanpa diketahui atau persetujuan orang yang diasuransikan
jiwanya. Jadi setiap orang dapat mengasuransikan jiwanya, asuransi
jiwa bahkan dapat diadakan untuk kepentingan pihak ketiga. Asuransi
jiwa dapat diadakan selama hidup atau selama jangka waktu tertentu
yang dtetapkan dalam perjanjian. Pihak-pihak yang mengikatkan diri
secara timbal balik itu disebut penanggung dan tertanggung.
Penanggung dengan menerima premi memberikan pembayaran, tanpa
menyebutkan kepada orang yang ditunjuk sebagai penikmatnya.
Begitupun dengan Bank merupakan hasil perkembangan cara-cara
penyimpanan harta benda. Para saudagar merasa khawatir membawa
perhiasan dan yang lain-lainnya dari suatu tempat ke tempat lainnya
karena di pelabuahan dan tempat-tempat yang lain banyak pencuri.
Maka, bank merupakan aternatif yang terdapat untuk menitipkan
barangbarang yang berharga, karena bank dapat dipercaya dan dapat
menjaga harta dengan kekuatan tenaga. Dengan demikian berdirilah
bank-bank dengan cara-caranya. Bank memberikan jaminan kepada
penyimpan dan penyimpan dapat pula mengunakan simpanannya denagan
mengunakan cheque, wesel, dan surat-surat lainnya. B. Rumusan
Masalah Dari latar belakang masalah di atas dapat ditarik rumusan
masalah, diantaranya: a. Apa Pegertian Asuransi dan Bunga Bank ? b.
Bagaimana Hukumnya Asuransi dan Bunga Bank Menurut Syariat Islam ?
c. Kenapa Asuransi dan Bank menjadi Khilafiyah dikalangan Para
Ulama ?
3
BAB II PEMBAHASAN A. ASURANSI I. Pengertian
Menurut pasal 246 Watboek zan Koophandel, (kitab Undang-undang
Perniagaan) bahwa yang dimaksud dengan asuransi adalah suatu
persetuan di mana pihak yang meminjam berjanji kepada pihak yang
dijamin untuk menerima sejumlah uang premi sebagai peganti
kerugian, yang mungkin akan diderita oleh yang dijamin karena
akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas akan terjadi.1 Menurut
Fuad Mohd. Fachruddin yang dimaksud dengan asuransi adalah suatu
perjanjian-peruntungan.2 Sebelumnya beliau menjelaskan definisi
asuransi menurut Kitab Undang-Undang perniagaan pasal 246. II.
Macam-Macam Asuransi
Asuransi yang terdapat pada negara-negara di dunia ini
bermacam-macam. Hal ini terjadi karena bermacam-macam pula sesuatu
yang diasuransikan. Untuk lebih jelasnya , berikut ini macam-macam
asuransi itu. a. Asuransi timbal balik maksud asuransi timbal balik
adalah beberapa orang memberikan iuran tertentu yang dikumpulkan
dengan maksud meringankan atau melepaskan beban seseorang dari
mereka saat mendapat kecelakaan. Jika uang yang dikumpulkan
tersebut telah habis, dipungut lagi iura yang baru untuk persiapan
selanjutnya, demikian seterusnya. b. Asuransi Dagang asuransi
dagang adalah beberapa manusia yang senasib bermufakat dala
mengadakan pertanggungjawaban bersama untuk memikul kerugian yang
menimpa salah seorang anggota mereka. Apababila timbul kecelakaan
yang merugikan salah seorang anggota kelompok yang telah berjanji
itu, seluruh orang yang tergabung dalam perjanjian tersdebut
memikul beban kerugian itu dengan cara memungut derma (iuran) yang
telah ditetapkan atas dasar kerja sama untuk meringankan teman
semasyarakat.31 Masyfuk Zuhdi, Islam dan Keluarga Berencana di
Indonesia, Bina Ilmu: Surabaya, 1986, hal. 162. 2 Fuad Mohammad
Fachruddin, Riba dalam bank, Koperasi, Perseroan dan Asuransi. PT.
Al-Maarif: Bandung, 1985, hal. 201. 3 Ibid., hal. 205.
4
c. Asuransi Pemerintah asuransi pemerintah adalah menjamin
pembayaran harga kerugian kepada siapa saja yang menderita diwaktu
terjadinya suatu kejadian yang merugiakan tanpa mempertimbangkan
keuntungannya, bahkan pemerintahan menaggung kekurangan yang ada
karena uang yang dipungut sebagai iuran dan asuransi lebih kecil
daripada harga pembayaran kerugian yang harus diberikan kepada
penderita diwatu kerugian itu terjadi. Asuransi pemerintah
dilakukan secara oblligator atau paksaan dan dilakukan oleh
badan-badan yang telah ditentukan untuk masing-masing keperluan.4
d. Asuransi jiwa Maksud asuransi jiwa adalah asuransi atas jiwa
orang-orang yang mempertanggungkan atas jiwa oranglain, penanggung
(asurador) berjanji akan membayar sejumlah uang kepada orang yang
disebutkan namanya dalam polis apabila yang mempertanggungkan (yang
ditanggung) meninggal dunia atau sesudah melewati masa-masa
tertentu.5 e. Asuransi atas Bahaya Yang Menimpa Badan asuransi atas
bahaya yang menimpa badan adalah asuransi dengan keadaan-keadaan
tertentu pada asuransi jiwa atas kerusakan-kerusakan diri
seseorang, seperti asuransi mata, asuransi telinga, asuransi
tangan, atau asuransi atas penyakit-penyakit tertentu. Asuransi ini
banyak dilakukan oleh buruh-buruh industri yang menghadapi
bermacam-macam kecelakaan dalam meninaikan tugasnya.6 f. Asuransi
Terhadap Bahaya-bahaya Pertanggungjawaban sipil Maksud asuransi
terhadap bahaya-bahaya pertanggungjawaban sipil adalah asuransi
yang diadakan terhadap benda-benda, seperti asuransi rumah,
perusahaan, mobil, kapal udara, kapal laut motor, dan yang lainnya.
Di RPA asuransi mengenai mobil dipaksaan.7 III. Pendapat Ulama
Tentang Asuransi Masalah asuransi dalam pandangan ajaran Islam
termasuk masalah ijtihadiyah, artinya hukumnya perlu dikaji sedalam
mungkin karena tidak dijelaskan leh Alquran dan4 Ibid., hal.
206-207 5 Ibid., hal. 207-208 6 Ibid., hal 209 7 Ibid., hal.
209
5
Al-Sunnah secara eksplisit. Para imam mujtahid seperti Abu
Hanifah, Imam Malik, Imam Syafii, Imam Ahmad bin Hanbal dan para
mujtahid yang semasa dengannya tidak memberikan fatwa mengenai
asuransi karena pada masanya asuransi belum dikenal. Sistem
asuransi baru dikenal di dunia Timur pada abad XIX Masehi. Dunia
Barat sudah mengenal sistem asuransi ini sejak abad XIV Masehi,
sedangkan para ulama mujtahid besar hidup pada sekitar abad II s.d
IX Masehi. Di kalangan ulama atau cendekiawan Muslim terhadap empat
pendapat tentang hukum asuransi, yaitu: a. mengharamkan asuransi
dalam segala macam dan bentuknya seperti sekarang ini, termasuk
asuransi jiwa, klmpok ini antara lain antara lain Sayyid Sabiq yang
diungkap dalam kitabnya Fiqh al-Sunnah, Abdullah al-Qalqili,
Muhammad Yusuf alQardhawi, dan Muhammad Bakhit al-Muthi, alasannya
antara lain: asuransi pada hakikatnya sama dengan judi; mengandung
nsur tidak jelas dan tidak pasti; mengandung unsur riba/rente;
mengandung unsur eksploitasi karena apabila pemegang polis tidak
bisa melanjutkan pembayaran preminya yang telah dibayarkan;
premi-premi yang telah dibayarkan oleh para pemegang poils diputar
dalam praktik riba (karena uang tersebut dikreditkan dan
dibungakan); asuransi termasuk akad sharfi, artinya jual beli atau
tukar-menukur mata uang tidak dengan uang tunai; hidup dan matinya
manusia dijadikan objek bisnis, yang berarti mendahului takdir
Tuhan Yang Maha Esa.8 b. Membolehkan semua asuransi dalam
praktiknya dewasa ini. Pendapat ini dikemukakan oleh Abdul Wahab
Khalaf, Mustafa Ahmad Zarqa, Muhammad Yusuf Musa dan alasan-alasan
yang dikemukakan sebagai berikut: tidak ada nash Alquran maupun
nash al-Hadis yang melarang asuransi; kedua pihak yang berjanji
(asuradatordan yang mempertanggungkan) dengan penuh kerelaan
menerima oprasi ini dilakukan dengan memikultanggung jawab
masing-masing;8 Zuhdi, op.cit., hal. 164-168
6
asuransi tidak merugikan salah satu atau kedua belah pihak dan
bahkan asuransi menguntungkan kedua belah pihak; asuransi
mengandung kepentingan umum, sebab premi-premi yang terkemul dapat
diinvestasikan (disalurkan kembali untuk dijadikan modal) untuk
proyek-proyek yang priduktif dan untuk pembangunan;
asuransi termasuk akad mudharabah, maksudnya asuransi merupakan
akad kerja sama bagi hasil antara pemegang polis (pemilik modal)
dengan pihak perusahaan asuransi yang mengatur modal atas dasar
bagi hasil (profit and loss sharing);
asuransi termasuk syirkah taawuniyah; dianalogikan atau
diqiaskan dengan sistem pensiun, seperti taspen; operasi asuransi
dilakukan untuk kemaslahatan umum dan kepentingan bersama; asuransi
menjaga banyak manusia dari kecelakaan harta benda, kekayaan, dan
keperibadian. Dengan alasan-alasan yang demikian, asuransi dianggap
membawa manfaat bagi
pesertanya dan perusahaan asuransi secara bersamaan. Praktik
atau tindakan yang dapat mendatangkan kemaslahatan orang banyak
dibenarkan oleh agama.9 Lebih jauh Fuad Mohammad Fachrudin
menjelaskan bahwa asuransi sosisal, seperti asuransi kesehatan dan
asuransi kecelakaan, diakibatkan oleh pekerjaan. Negara
melakukannya terhadap setiap orang yang membayar iuran premi yang
ditentukan untuk itu, negara pula yang memenuhi kekurangan yang
terdapat dalam perbedaan uang yang telah dipungut dengan uang
pembayar kerugian. Maka asuransi ini menuju kearah kemaslahatan
umum yang bersifat sosial. Oleh karena itu , asuransi ini
dibenarkan oleh agama Islam. Asuransi terhadap kecelakaan, jika
asuransinya tergolong kepada asuransi campur (asuransi yang di
dalamnya termasuk penabungan). Hakikat asuransi campur mencakup dua
premi, yaitu ubntuk menutup bahaya kematian dan untuk menyiapkan
uang yang harus dibayar jika dia tidak meninggal dunia dalm jangka
waktu yang telah ditentukan, maka hukumnya dibolehkan oleh agama
Islam karena asuransicampur didalamnya terdapat dorongan untuk
menabung dan penabungan itu untuk kemaslahatan umum. Syaratnya,
perusahaan asuransi berjanji kepada para pemegang polis bahwa uang
preminya tidak dikerjakan untuk pekerjaan-pekerjaan riba, hal ini
sama dengan hhukm9 Fachruddin, op.cit., hal. 211
7
penabungan pada pos, adapun asuransi keclakaan yang diadakan
(dilaksanakn) dengan asuransi biasa menurut Fuad Mohammad
Fachruddin tidak dibolehkan, karena asuransi ini tidak menuju ke
arah kemaslahatan umum dan kepentingan bersama.10 c. membolehkan
asuransi yang bersifat sosial dan mengharamkan asuransi yang
bersifat komersial semata. Pendapat ini dikemukakan oleh Muhamad
Abu Zahrah. Alasan yang dapat digunakan untuk membolehkan asuransi
yang berifat sosial sama dengan alasan pendapat kedua, sedangkan
alasan penggharaman asuransi bersifat komersial semata-mata pada
garis besarnya sama dengan alasan pendapat pertama. d. Menganggap
bahwa asuransi bersifat syubhat karena tidak ada dalil-dalil syari
yang secara jelas mengharamkan ataupun secara jelas
menghalalkannya. Apabila hukum asuransi dikatagorika syubhat,
konsekuensinya adalah umat Islam dtuntut untuk berhati-hati
(al-ihtiyath) dalam menghadapi asuransi. Umat Islam baru dibolehkan
menjadi polis atau mendirikan perusahaan asuransi apabila dalam
keadaan darurat.11 IV. Harapan Zuhudi Terhadap Asuransi
Setelah masfuk Zuhdi mengkaji dan menjelaskan asuransi, beliau
berusaha menyimpulkan dan mengemukakan beberapa harapanya.
Kesimpulan dan harapan Zuhdi adalah sebagai berikkut. a. Pada
dasarnya harapan asuransi termasuk asuransi jiwa adalah dibolehkan
oleh agama Islam. b. Untuk memasyarakatkan asuransi dikalangan
bangasa Indonesia yang kebanyakan beragama Islam, hendaknya pihak
asuransi mengadakan asuransi pembaharuan manajemen dengan
memperhatikan prinsip-prinsip dan jiwa syariat Islam. c. Dana yang
terkumpul berupa premi-premi yang dibayar oleh para pemegang polis
kepada perusahaan asuransi hendaknya dimanfaatkan untuk
proyekproyek yang produktif dan peembangunan. d. Sebagai keuntungan
dari perusahaan suransi hendaknya digunakan untuk
kepentingan-kepentingan kemasyarakatan dan keagamaan;10 Ibid., hal.
212 11 Tarjih Muhammadiyah, hal. 309-312
8
e. Majelis Ulma Indonesia (MUI) pusat sebagai pembawa aspirasi
umat Islam Indonesia hendaknya segera mengeluarkan fatwa hukum
asuransi, agar umat islam di Indonesia mempunyai pandangan dan
pegangan yang lebih mantap terhadap asuransi.12 V. Keputusan
Konfrensi Negara-Negara Islam Sedunia Di Kualalumpur Mengenai
Asuransi Mengingat asuransi sudah terdapat dan berjalan di sebagian
besar negara yang sebagian besar penduduknya beragama Islam maka
negara-negara Islam sedunia berkonfermasi dengan
keputusan-keputusan sebagainberikut. a. Asuransi yang di dalamnya
terdapat unsur riba dan eksploitasi adalah haram. b. Asuransi yang
bersifat koperatif hukumnya halal: Asuransi yang khusus untuk suatu
usaha dapat dilakukan oleh manusia (sekumpul manusia) atas dasar
koperatif; Suatu asuransi yang tidak terbatas untuk sesuatu usaha
dapat dilakukan oleh pemerintah; Konferensi Islam. Peserta-peserta
asuransi ini membayar iuran berupa uang yang tidak boleh diambil
kembali kecuali pada saat ia berhak menerimanya. c. mengingat
pentingnya perdagangan internasional, maka asuransi dalam lingkup
internasional yang ada sekarang diangga halal, berdasarkan hukum
darurat.13 VI. Asuransi Dalam Sistem Islam Dijelaskan oleh Muhammad
Nejatullah Shiddiqi bahwa asuransi merupakan suatu kebutuhan dasar
bagi manusia karena kecelakaan dan konsekuensi finansialnya
memerlukan santunan. Asuransi merupakan organisasi penyantun
masalah-masalah yang universal, seperti kematian mendadak, cacat,
penyakit pengangguran, kebakaran, banjir, badai, dan kecelakaan-
kecelakaan yang bersangkutan dengan transportasi serta
kerugianfinansial yang disebabkannya. Kecelakaan-kecelakaan seperti
diatas tidak hanya bergantung pada tindakan para sukarelawan,
kenyataan ini menuntut asuransi untuk12 Fatwa-fatwa MUI tahun 1988,
hal. 168 13 Fachruddin, loc.cit., hal 222
menganjurkan
pemerintah-pemerintah
Islam
untuk
mengadakan asurans yang bersifat koperatif antara
negara-negara
9
diperlakukan sebagai kebutuhan dasar manusia pada ruang lingkup
yang sangat luas dari kegiatan-kegiatan dan situasi manusia.14
Keperluan perindungan menghadapi malapetaka dan kerugian finansial
yang berkaitan dengan yang dihadapi setiap orang sama pentingnya
dengan pemeliharaan ketertiban. Untuk melenyapkan akibat buruk dari
jenis kecelakaan yang diungkapkan di atas yang berkaitan dengan
ketentuan kesejahtraan umum dan jaminan sosial, dalam suatu sistem
yang Islami merupakan tugas negara untuk memberikan pertolongan
kepada orang-orang yang sedang mengalami kesulitan dan memenuhi
kebutuhan yang muncul akibat kecelakaan mendadak, cacat bawaan,
pengangguran sementara, usia lanjut ataupun kematian wajar dari
pencari nafkah keluarga. Pada umumnya negara-negara akan
mengandalkan pendapatnya sendiri untuk memenuhi kewajiban-kewajiban
ini. Dalam kasus tertentu, sejumlah sumber khusus dapat juga
disadap untuk keperluan ini, misalkan pihak majikan dibebani atas
nama para pegawai dan pekerja mereka, pihak pemerintah dibebani
atas nama para pegawai negeri sebagaimana halnya upah atau gaji.15
Rancangan asuransi yang dipandang sejalan dengan nilai-nilai Islam
diajukan oleh uhammad Neta-Jatullah Shiddiqi sebagai berikut. a.
Semua asuransi yang menyangkut bahaya pada jiwa manusia, baik
mengenai angota badan maupun kesehatan harus ditangani secara
eksklusif di bawah pengawasan negara. Jika nyawa anggota badan atau
kesehatan manusia tertimpa akibat kecelakaan pada industri atau
ketika sedang melaksanakan tugas yang diperintahkan oleh
majikannya, badan pertolongan dan ganti rugi dibebankan pada
pemilik pabrik atau majikannya. Prinsip yang sama dapat diterapkan
ketika memutuskan masalah pengangguaran, apakah tindakan yang harus
dilakuka oleh majikan atau pemilik pabrik setelah mengakibatkan
menganggurannya orang yang bersangkutan. Bersama dengan ini
haruslah individu diberi kebebasan mengambil asuransi guna
menanggulangi kerugian yang terjadi pada kepentingan dirinya dan
keluarganya oleh berbagai kecelakaan sehingga ia dapat memelihara
produktivitas ekonomi serta kelanjutan bisnisnya. Asuransi seperti
diatas juga harus menjadi kepentingan negara dengan membawa semua
asuransi ke bawah wewenang dilaksanakan oleh negara. Negara harus
mengambil langkah-langkah untuk melindungi kekayaan dan harta milik
orang banyak dari kebakaran, banjir, kerusakan gempa bumi, badai,
dan pencurian.14 Muh. Nejatullah Shiddiqi, Asuransi dalam Islam,
(Pustaka: Bandung, 1987) 15 Ibid., hal. 52-54
10
Kesempatan haruslah diberikan kepada setiap individu untuk
mengambil asuransi terhadap kerugian finansial yang terjadi. Uang
ganti rugi hendaklah ditetapkan dalam setiap kasus menurut
persetujuan kontrak sebelumnya yang menjadi dasar pembayaran premi
oleh pemilik kekayaan. Dalam seseorang jatuh miskin disebabkan oleh
suatu musibah, orang tersebut harus ditolong dari kemiskinannya
dengan sistem jaminan sosial. Jaminan ini mesti dapat diperoleh
tanpa pembayaran premi apa pun. Akan cocok kiranya jika
perusahaan-perusahaan besar seperti industri pesawat terbang wajib
untuk diasuransikan, rumah tempa tingal juga dapat dipertimbangan
menurut jalur-jalurini, badan swasta yang melakukan usaha asuransi
bagi brangbarang kekayaan juga dapat diizinkan. b. Hendaklah
sebagian besar bentuk asuransi yang berkaitan dengan jiwa,
perdagangan laut, kebakaran, dan kecelakaan dimasukan dalam sektor
negara. Beberapa di antaranya yang berurusan dengan
kecelakaan-kecelakaan tertentu, hak-hak, dan
kepentingan-kepentingan serta kntrak-kontrak yang bisa diserahkan
kepada sektor swasta.16 B. PENDAPAT PARA ULAMA TENTANG BANK I.
Pengertian Menurut Fuad Mohd Fachruddin,17 bank berasal kata bangko
( Bahasa Italia), sedangkan menurut Yan Pramadyapuspa (t.t: 71)
sebagai mana dikutip Mohd. Fchruddin, banyak berasal dari Bahasa
Inggris atau Belanda yang berarti kantor penyimpanan uang. Bank
adalah symbol bahwa para penukar uang (monez canger) meletakan uang
penukaran di atas meja, meja ini dinamakan Banko zaitu bangku dalam
Bahasa Indonesia. Jadi, kata Bank diambil dari kata bankosebagai
simbol ppenukaran uang di Italia. Fuad Mohd. Fachruddin18
berpendapat bahwa yang dimaksud bank menurut istilah adalah
perusahaan yang meperdagangkan utang-piutang, baik yang berupa
uangnya sendiri maupun uang orang lain. Masifuk zhudi19 berpendapat
bahwa zang dimaksud dengan bank non Islam adalah sebuah lembaga
keuangan yang pungsi utamanya untuk menghimpun dana yang kemudian
disalurkan kepada orang ataw lembaga yang membutuhkannya guna
inventasi16 Ibid., hal. 60-62
17 Sulaiman, Thahir Abdul Muhsin. Menaggulangi Krisis Ekonomi
secara islam, alih basa oleh , Anshari Umar Sitanggal. Bandung:
1985 Al-Maarif, hal-109 18 Ibid., hal.11019 Masail Fiqhiyah, CV.
Haji Masagung, Jakarta, 1988: 143.
11
(penanaman modal) dalam usaha-usaha yang produkti dengan sistem
bunga. II. Sejarah Pendirian Bank Bank merupakan hasil perkembangan
cara-cara penyimpanan harta benda. Para saudagar merasa khawatir
membawa perhiasan dan yang lain-lainnya dari suatu tempat ke tempat
lainnya karena di pelabuahan dan tempat-tempat yang lain banyak
pencuri. Maka, bank merupakan aternatif yang terdapat untuk
menitipkan barang-barang yang berharga, karena bank dapat dipercaya
dan dapat menjaga harta dengan kekuatan tenaga. Dengan demikian
berdirilah bank-bank dengan cara-caranya. Bank memberikan jaminan
kepada penyimpan dan penyimpan dapat pula mengunakan simpanannya
denagan mengunakan cheque, wesel, dan surat-surat lainnya. Bank
pertama berdiri di Venisia dan Geno di Italia, kira-kira abad
ke-14.20 kotakota tersebut dikenal sebagai kota perdagangan. Dari
kedua kota ini berpindahlah sistem bank ke Eropa barat. Di Inggris
didirikan Bank of england pada tahun 1696. III. Pendapat Ulama
Tentang Bunga Bank Hinga dewasa ini di dunia Islam (masyarakat
Islam) masih dirasakan perlu membicarakan masalah perbankan yang
berlaku di Dunia yang mengguanakan sistem Bunga hal ini dirasakan
wajar mengingat para ulam dalam menghadapi bunga bank ini berbeda
pendapat, baik perbedaan itu kontroversial (bertentangan) maupun
penyimpangan. Pada garis besarnya para ulama terbagi menjadi tiga
bagian (tiga golongan) dalam menghadapi bunga perbankan ini, yaitu
kelompok yang mengharamkan, kelompok yang menganganggap subhat
(samar) dan kelompok menganggap halal. 1. Pendapat yang
Mengharamkan Bunga Bank Muhammad abu zahrah, abul ala al-maududi,
muhammad abdul al-arobi, dan muhammad neja tulloh siddiqi adalah
kelompok yeng mengharamkan bunga bank, baik yang mengambilnya
maupun .,yang mengeluarkannya. Alasan-alasan bunga diharamkan
menurut muhammad Neta-Jullah Siddiqi21 adalah sebagai berikut : a.
bunga bersifat menindas (dolim) yang menyangkut pemerasan. Dalam
pinjaman konsumtif seharusnya yang lemah (kekurangan) di tolong
oleh yang kuat (mampu)20 Fuad Mohammad Fachruddin, Riba dalam bank,
Koperasi, Perseroan dan Asuransi. PT. Al-Maarif: Bandung, 1985,
hal. 110 21 Pemikiran Ekonomi Islam, alih bahasa A.M. Saefuddin,
LIPPM, Jakarta, 1986 hal. 138
12
tetapi bunga bank pada awalnya orang lemah ditolong kemudian
diharuskan membayar bunga, itu tidak titolong, tetapi memeras. Hal
ini dapat dikatakan bahwa yang kuat menggunakan kesempatan dalam
kesempitan. Dalam pinjaman produktif dianggap pinjaman tidak adil,
mengingat bunga yang harus dibyar sudah ditentukan dalam meminjam,
sementara keuntungan dalam usaha belum pasti. b. Bunga memindahkan
kekayaan dari orang miskin (lemah) kepada orang kaya (kuat) yang
kemudian dapat menciptakan ketidakseimbanagan kekayaan. Ini
bertentangan dengan kepentingan sosial dan berlawanan dengan
kehendak Allah yang menghendaki pnyebaran pendapat dan kekayaan
yang adil. Islam menganjurkan kerja sama dan persaudaraan dan bunga
bertentangan dengan itu. c. Bunga dapat menciptakan kondisi manusia
penganggur, yaitu para penanam modal dapat menerima setumpukan
kekayaan dari bunga-bunga modalnya sehingga nereka tidak bekerja
untuk menutupi kebutuhannya. Cara seperti ini berbahaya bagi
masyarakat juga bagi pribadi orang tersebut. Muhammad abu zahrah
menegaskan bahwa rente (bunga) bank termasuk Riba nasiah yang
diharamkan dalam agama Islam oleh Allan dan Rasul-Nya. Anwar Iqbal
Qureshi dalam buku Islam dan teori pembungaan uang22, menegaskan
bahwa beliau sepakat dengan pendapat Muhammad al-Fakhri yang
menyatakan bahwa: a. b. Bunga pada dasarnya bertentangan dengan
prinsip liberal Islam yang merupakan dasar pokok susunan masyarakat
islam; Sanagat salah suatu pandangan yang mengatakan bahwa Islam
tidak melarang bunga bias, tetapi hanya melarang bunga yang
berlipat ganda. Sebetulnya dalam ajaran Islam setiap jenis bunga
betapapun kecilnya dinyatakan terlarang; c. Sebagian masyarakat
berpendapat bahwa bank menolong industri dan transaksi-transaksi
dagang sehingga pemungutan bunga diijiankan pendapat ini ternyata
keliru, yang jelas bunga bank sama dengan bunga yangdiambil oleh
sahukar, yaitu seorang yahudi tua yang pekerjaannyamemberikan
pinjaman uang dan mengambil bunganya; d. Untuk mencoba membenarkan
bahwa bunga bank bertentangan dengan pandangan islam, maka
kewajiban umat islam untuk mengemukakan perinsipprinsip dasar
ajaran islam yang berhubungan dengan hal itu dan bukan
menyembunyikan22 Tintamas Jakarta, hal. 116-117
kelemahan-kelemahan
dengan
cara
membenarkan
13
pengambilan bunga bank tersebut. Alasan-alasan yang dikemukakan
imam pachrudin razi tentang larangan pembungaan uang yang
dikemukakan dalam kitabnya mafatih al-Ghoib atau terkenal dengan
tafsir kabir,23 adalah sebagai berikut: a. setiap perubahan atau
penambahan disebut riba nasyiah dan riba nasyiah diharamkan oleh
agama. b. Bunga memungkinkan seseorangmemaksakan pemilihan harta
benda orang lain tanpa alasan-alasan yang diijinkan oleh
aturan-aturan sehingga perampas tidak memperdulikan haka-hak orang
lain. c. Secara nyata pengahasilan yang diterma dari bunga uang
menghamabat pemberi utang untuk berusaha memasuki suatu jaban atau
pekerjaan dimasyarakat karna dia tidak berusahapun kebutuhan
hidupnya sudah terpenuhi. d. Hutang selalu menurunkan harga diri
dan kehormatan seseorang dimasyarakat. Apabila pembayaran ditambah
dengan bunga, maka akan menghasilkan perasaan akan saling
menghormati sfat-sifat yang baik dan perasaan berhutang budi. e.
Apabila dalam transaksi pijam-memijam diijinkan pembungaan maka
akan terjadi kesenjangan sosial, yakni yang meminjamkan akan
semakin kaya dan yang meminjam akan semakin tercekik. f. Alasan
terakhir bunga bank dilarang ialah karena bunga bank bertentangan
dengan frinsif-prinsip ajaran Allah yang terdapat dalam Al-Quran
dan Rasull-Nya. 2. Pendapat yang Mensamarkan/Mensyubhatkan Bunga
Bank Ulama Muhammadiyah dalam mutamar Tarjih di Sidoarjo Jawa Timur
pada tahun 1968 memutuskan bahwa bynga bank yang diberikan oleh
bank-bank milik negara kepada para nasabahnya dan sebaliknya
termasuk masalah musytabihat. Masalah musytabihat adalah perkara
yang belum ditemukan kejelasan hukum halal atau haramnya, sebab
mengandung unsur-unsur yang mungkin dapat disimpulkan sebagai
perkara yang haram. Namun, ditinjau dari lain, ada pula unsur-unsur
lain yang meringankan keharamannya. Di pihak lain bunga masih
termasuk riba sebab merupakan tambahan dari pinjaman pokok.
Meskipun tidak terlalu besar, tetapi disisi lain bunga yang relatif
kecil itu bukan merupakan keuntungan perorangan, melainkan
keuntungan yang digunakan untuk kepentingan umum. Pertimbangan
besar kecilnya bunga dan segi penggunaannya dirasakan agak
meringankan sifat larangn riba yang unsur utamanya adalah pemerasan
dari orang-orang kaya terhadap orang-orang miskin meskipun bunga
bank dianggap23 Ibid., hal. 83-86
14
musytabihat tidak berarti umat Islam diberikan kebebasan untuk
mengembangkan bunga. Nabi Saw. Memerintahkan umat Islam hati-hati
terhadap perkara subhat dengan cara mejauhinya.24 Menyimak pendapat
Musthafa Ahmad al-zarqa dan ulama muhammadiyah di atas, kiranya
dapat dipahami bahwa umat Islam diperbolehkan bermuamalah dengan
bank negara karna bunga juga kecil dan penggunaan keuntungan dari
bank tersebut untuk kepntingan umum. Permasalahnnya ialah bagaimana
dengan bank swasta, apakah boleh bermuamalah dengannya atau tidak.
Musthafa Ahmad al-zarqa dan ulama Muhammadiyah menekankan segi
darurat dan suku bunga yang relatif kecil. Bermuamalah dengan bank
suasta dibolehkan, karena keadaan darurat dan bank swasta bunganya
relatif sama dengan bank negara, akan tetapi, apabila yang
ditekankan segi pengunaan,umat islam tiak boleh bermuamalah dengan
bank swasta sebab keuntungan dari bunga bank negara digunakan untuk
kepentingan umum, sedangkan pengunaan keuntungan dari bank swasta
adalah hanya orang-orang tertentu, yaitu para penanam modal (saham)
dan para pekerjanya. 3. Pendapat yang Menghalalkan Bunga Bank
Pendapat yang ketiga adalah pendapat yang menghalalkan pengambilan
atau pembayaran bunga di bank yang ada dewasa ini, baik bank negara
maupun bank swasta. Pendapat ini dipelopori oleh A.Hassan yang juga
dikenal dengan Hasan Bandung, meskipun sudah bertahun-tahun tingal
di Pesantren Bngil (persis). Alasan yang digunakan adalah firman
Allah Swt. Artinya: Janganlah kamu memakan riba dengan berlipat
ganda (Ali-imran: 130) Jadi, yang termasuk riba menurut A. Hassan
adalah bunga yang berlipat ganda. Bila bunga hanya dua persen dari
modal pinjaman itu, itu tidak berlipat ganda sehingga tidak
termasuk riba yang diharamkan oleh agama Islam.25 Pendapat A. Hasan
ini dibantah oleh fuad mohd. Fachruddin dalam bukunya yang berjudul
riba dalam bank, koperasi, perseroan dan asuransi.26 Menurut fuad
mohd. Fachruddin dalam surat al-imran ayat 130 dijelaskan riba yang
berlipat ganda atau riba jahiliyah, sedangkan bunga tidak berlipat
ganda. Hal ini tidak berarti bahwa bunga yang berlipat ganda itu
boleh, adhafah mudhaafah adalah sebagai qayid, mafhum mukhalafah
ditolak apa biala ada qayid yang mengatakan suatu kejadian. Jadi,
adhafan mudhaafah24 Ibid., hal 29 25 Soal jawab tentang Berbagai
Masalah Agama, CV. Dipenogoro, Bandung, 1988 hal. 1191 26 Ibid.,
hal 44
15
adalah menjelaskan kejadian yang sedemikian hebatnya riba di
Zaman Jahiliyah. Hal ini sesuai dengan kaidah: Asal pada qayid
adalah mejelaskan suatu kejadi IV. Bank Islam Maksud bank Islam
adalah suatu lembaga keuangan yang fungsi utamanya menghimpun dana
untuk disalurkan kepada orang atau lembaga yang membutuhkanya
dengan sistem tanpa bunga.27 Tujuan bank islam adalah memacu
perkembangan ekonomi dan kemajuan sosial dari negara-negara anggota
dan masyarakat Muslim, baik secara individual maupun secara
kolektif. Tujuan utamanya didirikan bank Islam ialah untuk
menghindari bunga uang yang dilaksanakan oleh bank-bank
konvensional (Conventional Bank).manfaat atau kegunaan bank Islam
adalah sebagai berikut: a. turut serta dalam bentuk modal berimbang
dari usaha-usaha produktif di negara-negara anggota, menanam modal
pada proyek prasarana okonomi dan sosial di negara-negara anggota
dengan cara penyertaan; b. memberikan pijaman pada sektor swasta
dan negara untuk membiayai proyek-proyek usaha dan program-program
yang produktif; c. membentuk dan mengoperasikan dana khusus untuk
keperluan-keperluan khusus, termasuk dana sosial untuk membantu
masyarakat Muslim yang berada di luar anggoata; d. menyediakan
bantuan teknis kepada negara-negara anggota dan memajukan
internasional; e. melaksanakan penelitian agara kegiatan ekonomi,
keuangan, dan perbsnksn di negara-negara Islam dapat disesuaikan
dengan ketentuan syariah; f. bank mecoba mencari sebuah rasio yang
layak untuk mempertahankan suatu perbandingan yang cocok antara
penanam modal yang diberikan kepda negara-negara amggota; g. bank
akan mempertahankan hak dan kebebasannya untuk menjual saham
penyertaannya h. berusaha mempertahankan suatu keanekaragaman yang
wajar dal penanam modal;27 Masyfuk Zuhdi, Islam dan Keluarga
Berencana di Indonesia, Bina Ilmu: Surabaya, 1986, hal. 143
16
i. memungut suatu biaya atas jasa-jasanya guna menutupi ongkos
admministrasi;28 V. Pengganti Sistem Bunga Apabila bunga bank wajib
dihapuskan agar semua umat yang terkait terbebas dari perbutan
riba, maka perlu ditentukan aternatif lain untuk mengatasi
persoalan-persoalan yang akan timbul, antara lain dengan cara-cara
sebagai berikut. a. Wadiah (titipan uang, barang, dan surat-surat
berharga), dalam oprasinya bank Islam menghimpun dana dari
masyarakat dengan cara menerima deposito berpa uang, benda, dan
surat-surat berharga sebagai amanat yang wajib dijaga
keselamatannya oleh bank Islam, bank berhak mengunakan dana yang
didepositolan tanpa harus membayar imbalannya. Namun, bank harus
menjamin bahwa danaitu dapat memerlukannya.29 b. Mudharabah (kerja
sama antara pemilik modal dengan pelaksana), denagan Muharabah ini
bank Islam dapat memberikan tambahan modal kepada pengusaha untuk
perusahaannya dengan perjajian bagi hasil, baik untung ataupun rugi
sesuai perjanjian yang telah ditentukan sebelumnya.30 Pendapat ini
di banta oleh Muhammad Muslaehuddin pada sebuah makalah yang
berjudul; Interest Free Banking and Feasibility of Mudharobah yang
disajikan pada Konferensi Internasional Ilmu-Ekonomi Islam Pertama,
pada tahun 1976 di Mekkah. Menurut muhammad Muslaehuddin kontrak
mudhararabah hanya dpat dilalaksanakan dua orang, yaitu antara
pemilik modal yaitu antara pemilik modal dan pelaksana. Alasan yang
kedua ialah pihak yang bekerja tidak dapat menanamkan modal
miliknya sendiri didalam usaha yang dimodali oleh bank. Alasan yang
terakhir ialah bank islam tidak akan memberi pinjaman pada
perusahaan-perusahaan yang baru saja menanamkan modalnya sendiri
pada usaha-usaha mereka.31 c. Musyarakah/ syirkah (persekutuan),
dengan musyarakah ini pihak bank dan pihak penuasa sama-sama
mempunyai andil (saham) pada usaha patungan, maka kebelah dua pihak
turut berpartisipasi mengelola usaha patungan dan menanggung
dikembaliakantepat pada waktu pemilik deposito
28 Pemikiran Ekonomi Islam, alih bahasa A.M. Saefuddin, LIPPM,
Jakarta, 1986 hal. 82-84 29 Masyfuk Zuhdi, Islam dan Keluarga
Berencana di Indonesia, Bina Ilmu: Surabaya, 1986, hal. 143-144 30
Ibid., hal.144 31 Hasbi Ash-Shiddieqy, Pengantar Fiqih Muamalah,
Bulan Bintang, Jakarta, 1984, hal. 27
17
untung ruginya bersama atas dasar perjanjian propit and loss
sharing.32 d. Murabahah (jual beli barang dengan tambahan harga
atas dasar harga pembelian yang pertama secara jujur). Dengan
murabahah ini pada hakikatnya seseorang ini ingin mengubah bentuk
bisnisnya dari kegiatan pinjam meminjam menjadi transaksi jual
beli. Dengan sistem ini bank dapat menyediakan barang-barang yang
diperlukan oleh para pengusaha untuk dijual lagi dan bank meminta
tambahan harga atas harga pembeliannya. Syarat murabahah antara
lain bahwa bank harus memberikan informasi selengkapnya
(sebenarnya) kepada pembeli tentang harga pembeliannya dan
keuntungan bersihnya dari cost plus-nya.33 e. Qaradh Hasan
(pinjaman yang baik), bank islam dapat memberikan pinjaman tanpa
bunga kepada para nasabah yang baik, terutama nasabah yang memiliki
deposito di Bank Islam.34 Peminjaman tnapa bung ini dilakukan
sebagai service dan penghargaan kepada para Deposan karena Deposan
tidak menerima bunga atas Devositonya dari Bank Islam. Bank Islam
juga dibolehkan juga menggunakan modalnya dan dana yang terkumpul
untuk investasi langsung dalam bebagaiu bidang usaha yang dapat
menghasilkan laba. Dalam hal ini Bank sendiri yang melakukan
pengaturannya secar langsung, berbeda dengan investasi patungan,
yakni pengaturannya dilakukan oleh Bank bersama partnernya dengan
perjanjian propit and loss sharing. f. Bank Islam boleh mengelola
zakat di Negara yang pemerintahannya tidak mengelola zakat secara
langsung. Bank Islam juga dapat menggunakan sebagian zakat yang
terkumpul untuk proyek-proyek yang produktif yang hasilnya untuk
kepentingan Agama dan umum.35 g. Bank Islam juga boleh menerima dan
memungut pembayaran untuk: 1. menganti biaya-biaya yang langsung
dikeluarkan langsung oleh Bank dalam melaksanakan pekerjaannya
untuk melayani kepentingan para nasabah, misalnya biaya materai,
telepon dalam memberitahukan rekening dan yang lain-lainnya: 2.
membayar gaji para karyawan Bank yang melakukan pekerjaan untuk
kepentingan nasabah, untuk sara dan prasarana yang
32 Masyfuk Zuhdi, Islam dan Keluarga Berencana di Indonesia,
Bina Ilmu: Surabaya, 1986, hal. 144 33 Ibid., hal. 144 34 Ibid.,
hal. 144-145 35 Ibid., hal. 145
18
disediakan oleh Bank, dan biaya administrasi pada umumnya.36 VI.
Kedudukan Bank Dalam Islam Dalam dunia perekonomian modern Bank
merupakan alat yang pital, tanpa lembaga Bank perekonomian tak akan
lancar.37 Islam adalah agama yang mengatur umatnya dalam kehidupan
dunia dan akhirat demi kemaslahatan yang termasuk di dalamnya
kemaslahata perekonomian. MAka kedudukan Bank dalam Islam merupaka
salah satu bentuk perekonomian yan di anjurakan oleh Islam, yaitu
membentuk salah satu perekonomian modern. Bank didirikan untuk
menciptakan kemaslahatan umat Islam, maka dalam praktiknya Bank
tidak boleh bertentangan dengan ajaran-ajaran atau
tuntutan-tuntutan Agama Islam itu sendiri. Salah satu penyimpangan
utama yang terdapat pada Bank kovensional adalam sistem bungan.
Sistiem ini bertentangan dengan prinsip-prinsip ajaran Islam.
Berddasarkan pendapat para ulama, sistem bunga inilah yang perlu
dihapuskan. Penghapusan sistem bunga Bank berarti melaksanakn
islamisasi perbankan. Setelah Bank dihapuskan ,maka akan timbul
beberapa masalah, antara lain kepada siapa dibebankan ongkos
administrasi Bank dan bagaimana dengan Bank-Bank konversional yang
terdapat di negar Islam? Sesungguhnya hal ini sudah dijelaskan
pemecahan masalahnya oleh para ahli yang sudah dijelaskan di muka.
Sebagai tambahan disini akan dikemukakan pendapat Anwar Iqbal
Qureshi38 bahwa ongkos administrasi perbankan tanpa bunga
dibebankan kepada negara. Bank-Bank konvensional dibolehkan
melakukan operasinya di negara Islam dengan syarat sebagai berikut.
a. Bank-Bank konvensional dilarang membayar bunga kepada para
penyimpan depositnya. b. Bank-Bank peminjamnya.39 Setelah menyimak
pendapat di atas, kiranya dapat dipahami bahwa penghapusan bunga
berarti Islamisasi perbankan dan peminjaman uang tidak boleh
membayar bunga kepada Bank dan Bank tidak pula mengeluarkan bunga
untuk para nasabahnya. Biaya36 Ibid., hal. 145 37 Ahmad Azhar
Basyir, Riba, Utang-piutang dan Gadai, PT. Al-Maarif, Bandung,
1983, hal. 28 38 Islam dan Teori Pembungaan Uang, Tintamas,
Jakarta, 1985, hal. 161 39 Ibid.,
konvensional
juga
dilarang
memungut
bunga
dari
para
19
administrasi perbankan dibebankan kepada negara. Menurut Qureshi
dan Zuhdi, Bank islam dibolehkan mengambil biaya administrasi dari
para penyimpan dan peminjam uang.
BAB III KESIMPULAN Menurut pasal 246 Watboek zan Koophandel,
(kitab Undang-undang Perniagaan) bahwa yang dimaksud dengan
asuransi adalah suatu persetuan di mana pihak yang meminjam
berjanji kepada pihak yang dijamin untuk menerima sejumlah uang
premi sebagai peganti kerugian, yang mungkin akan diderita oleh
yang dijamin karena akibat 20
dari suatu peristiwa yang belum jelas akan terjadi Macam-Macam
Asuransi a. Asuransi timbal balik b. Asuransi Dagang c. Asuransi
Pemerintah d. Asuransi jiwa e. Asuransi atas Bahaya Yang Menimpa
Badan f. Asuransi Terhadap Bahaya-bahaya Pertanggungjawaban sipil
Pendapat Ulama Tentang Asuransi a. Mengharamkan asuransi dalam
segala macam dan bentuknya seperti sekarang ini, termasuk asuransi
jiwa, klmpok ini antara lain antara lain Sayyid Sabiq yang b.
Membolehkan semua asuransi dalam praktiknya dewasa ini. c.
Membolehkan asuransi yang bersifat sosial dan mengharamkan asuransi
yang bersifat komersial semata. d. Menganggap bahwa asuransi
bersifat syubhat karena tidak ada dalil-dalil syari yang secara
jelas mengharamkan ataupun secara jelas menghalalkannya. Apabila
hukum Menurut Fuad Mohd Fachruddin,40 bank berasal kata bangko (
Bahasa Italia), sedangkan menurut Yan Pramadyapuspa (t.t: 71)
sebagai mana dikutip Mohd. Fchruddin, banyak berasal dari Bahasa
Inggris atau Belanda yang berarti kantor penyimpanan uang. Bank
adalah symbol bahwa para penukar uang (monez canger) meletakan uang
penukaran di atas meja, meja ini dinamakan Banko zaitu bangku dalam
Bahasa Indonesia. Jadi, kata Bank diambil dari kata bank sebagai
simbol penukaran uang di Italia. Bank pertama berdiri di Venisia
dan Geno di Italia, kira-kira abad ke-14.41 kotakota tersebut
dikenal sebagai kota perdagangan. Dari kedua kota ini berpindahlah
sistem bank ke Eropa barat. Di Inggris didirikan Bank of england
pada tahun 1696. Pendapat Ulama Tentang Bunga Bank 1. Pendapat yang
Mengharamkan Bunga Bank 2. Pendapat yang Mensamarkan/Mensyubhatkan
Bunga Bank 3. Pendapat yang Menghalalkan Bunga Bank Maksud bank
Islam adalah suatu lembaga keuangan yang fungsi utamanya menghimpun
dana untuk disalurkan kepada orang atau lembaga yang membutuhkanya
40 Sulaiman, Thahir Abdul Muhsin. Menaggulangi Krisis Ekonomi
secara islam, alih basa oleh , Anshari Umar Sitanggal. Bandung:
1985 Al-Maarif, hal-10941 Fuad Mohammad Fachruddin, Riba dalam
bank, Koperasi, Perseroan dan Asuransi. PT. Al-Maarif: Bandung,
1985, hal. 110
21
dengan sistem tanpa bunga Pengganti Sistem Bunga 1. Wadiah
(titipan uang, barang, dan surat-surat berharga) 2. Mudharabah
(kerja sama antara pemilik modal dengan pelaksana), 3. Musyarakah/
syirkah (persekutuan), 4. Murabahah (jual beli barang dengan
tambahan harga atas dasar harga pembelian yang pertama secara
jujur). 5. Qaradh Hasan (pinjaman yang baik), 6. Bank Islam boleh
mengelola zakat di Negara yang pemerintahannya tidak mengelola
zakat secara langsung. 7. Bank Islam juga boleh menerima dan
memungut pembayaran Kedudukan Bank Dalam Islam Dalam dunia
perekonomian modern Bank merupakan alat yang pital, tanpa lembaga
Bank perekonomian tak akan lancar.42 Islam adalah agama yang
mengatur umatnya dalam kehidupan dunia dan akhirat demi
kemaslahatan yang termasuk di dalamnya kemaslahata perekonomian.
MAka kedudukan Bank dalam Islam merupaka salah satu bentuk
perekonomian yan di anjurakan oleh Islam, yaitu membentuk salah
satu perekonomian modern.
DAFTAR PUSTAKA Ahmad Azhar Basyir, Riba, Utang-piutang dan
Gadai, PT. Al-Maarif, Bandung, 1983. Fuad Mohammad Fachruddin, Riba
dalam bank, Koperasi, Perseroan dan Asuransi. PT. Al-Maarif:
Bandung, 1985. Hasbi Ash-Shiddieqy, Pengantar Fiqih Muamalah, Bulan
Bintang, Jakarta, 1984. Islam dan Teori Pembungaan Uang, Tintamas,
Jakarta, 1985. Masyfuk Zuhdi, Islam dan Keluarga Berencana di
Indonesia, Bina Ilmu: Surabaya, 1986. Masail Fiqhiyah, CV. Haji
Masagung, Jakarta, 1988. Muh. Nejatullah Shiddiqi, Asuransi dalam
Islam, (Pustaka: Bandung, 1987). Pemikiran Ekonomi Islam, alih
bahasa A.M. Saefuddin, LIPPM, Jakarta, 1986.42 Ahmad Azhar Basyir,
Riba, Utang-piutang dan Gadai, PT. Al-Maarif, Bandung, 1983, hal.
28
22
Sulaiman, Thahir Abdul Muhsin. Menaggulangi Krisis Ekonomi
secara islam, alih basa oleh , Anshari Umar Sitanggal. Bandung:
1985 Al-Maarif.
23
