Objetivos Control CIA Seguros

7/23/2019 Objetivos Control CIA Seguros

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Posgrado de Especialización en Administración

de Organizaciones Financieras

AUDITORIA INTERNA ENCOMPANIAS DE SEGUROS

PROCEDIMIENTOS MINIMOSOBLIGATORIOS

OBJETIVOS DE CONTROL





IDENTIFICACION DE LOS RIESGOS

Todos los proyectos de revisión no son equivalentes en.

determina mediante la ponderación de los riesgos asociados

al mismo.

En tal sentido se determinaron seis factores de riesgofijándose el peso de cada uno de acuerdo a su importancia.Tales factores, con su ponderación, son los siguientes:





Factores de Riesgo/Ponderación

•

Factor de Riesgo Ponderación

Servicio al Cliente (FR6) 6

•

Confiabilidad de la información (FR4) 4

Eficacia, eficiencia y economía de la gestión (FR3) 3Complejidad (FR2) 2

Interés de la Dirección (FR1) 1





Concepto/Categorizaciónoncep o a egor zac n

No aplicable 0

Regular / Medio 2

Medio / Alto 3





Obtención de un Coeficiente de Riesgo

PROCESODE REVISION PONDERACION FACTORES DE RIESGO COEF.

CODIGO DESCRIPCION EVALUACION FR1 FR2 FR3 FR4 FR5 FR6 TOTA RIESGO

Importancia 1 2 3 4 5 6 21

1.9.3 Cobranzas su imutación Cate orización 2 3 2 3 2 2

Total 2 6 6 12 10 12 48 2,29





RESOLUCION 31231S.S.N.

PROCEDIMIENTOS MINIMOSOBLIGATORIOS





.EMISIÓN Y ENTREGA DE CERTIFICADOS DE

COBERTURAS Y POLIZAS

1 Que se registre correctamente la emisión.2.Que se calculen razonablemente y se registren

a ecua amen e as reservas re a vas a a em s n.

3 Que se verifique en la fuerza de ventas un adecuado

conocimiento del producto y de las formalidades de su.

4.Que las solicitudes se encuentren correctamentecompletadas, y hayan sido incluidos todos los datos críticos.





COBERTURAS. EMISIÓN Y ENTREGA DECERTIFICADOS DE COBERTURAS Y

POLIZAS Cont,5 Que las solicitudes sean correctamente volcadas al

sistema.

6 Que se cuente con los formularios de declaración deBeneficiarios.

7. Que se realice un seguimiento adecuado de las solicitudesobjetadas y con requerimientos de estudios médicoscomplementarios.

8. Que se cuente con el respaldo correspondiente paraproceder a la emisión mensual.

9 Que se calculen y retengan los impuestoscorrespondientes de acuerdo a las respectivas

jurisdicciones.

10 Que las pólizas y certificados se emitan y remitan en

tiempo y forma





U PEN I N DE BERTURA ,RESCISIÓN

Y ANULACI N DE OPERACIONES

• 1. Que se den de baja las coberturas cuando corresponda..encuentren debidamente documentadas.

• 3. Que se registren correctamente las anulaciones.





3 COBRANZAS Y SU IMPUTACIÓN

• 1. Que el ingreso de las cobranzas sea imputado alproducto que corresponda.

• 2. Que las cobranzas no identificadas sean adecuadamenteseguidas y regularizadas.

• 3.Que las cobranzas que ingresan por Tesorería seandepositadas en las entidades bancarias al día siguiente.

• 4. Que se reclamen las deudas de antigüedadconsiderable.

• 5. ue se tomen las acciones corres ondientes en cuanto a

los saldos no cobrados y considerados incobrables.

• 6. Que se controle la secuencia numérica de los recibos.

.notas de crédito y para dar de baja a incobrables.





COMISIONES A INTERMEDIARIOS

• 1 Que La política de comisiones se encuentre amparada en

resoluciones de Directorio.• 2. Que sean claros los porcentajes, límites y condiciones

para acce er a a acre ac n.

• 3. Que el sistema de liquidación calcule correctamente las

comisiones en base a los porcentajes aprobados..

la Gerencia

• Comercial a fin de detectar posibles errores u omisiones.

.la Obra Social, en caso de corresponder.

• 6. Que se realicen y se abonen las retencionescorres ondientes a los Im uestos a licables.





SUSCRIPCIÓN DE RIESGOS

• 1. Que se verifique la existencia de políticas para la

suscripción de riesgos y su cumplimiento.• 2. Que existan controles que evidencien el análisis del

r esgo en e momen o e a suscr pc n e a p za.

• 3. Que se verifique la existencia de distintos niveles de

aprobación para la autorización de cotizaciones según los.

• 4. Que las solicitudes de suscripción del segurocontengan todos los datos necesarios para poder suscribirla póliza.

• 5. Que se respeten los requisitos de asegurabilidadvigentes en la Compañía.

• 6. Que se encuentren debidamente fundamentadas lasexcepc ones a c os requ s tos.

• 7. Que se verifique el cumplimiento de las políticas deretención de riesgo establecidas por la compañía.





6 TARIFAS: APROBACIÓN YAPLICACIÓN

• 1. Que se verifique la aplicación de las tarifas según los.

• 2. Que se verifique la realización de controles entre lastarifas cargadas en el sistema y las tarifas aprobadas porescrito.

• 3. Que se establezcan distintos niveles de autorizaciónpara cotizar según los riesgos involucrados.

• 4. Que se verifique que las cotizaciones sean realizadas

por escrito.• 5. Que exista una política de actualización y revisión de

las tarifas cargadas en el sistema.

• 6. Que se veri ique a existencia e restricciones aacceso de programas y archivos relacionados con lastarifas.





7 POL TICA Y PROCEDIMIENTO DEINVERSIONES

• 1. Que todas las operaciones efectuadas por la empresa

sean efectuadas en mercados autorizados y concontrapartes autorizadas.

• . ue as operac ones cuen en con su correspon en eminuta y con la autorización del responsable de la Gerenciade Inversiones.

• .documentación de respaldo.

• 4. Que se respeten los límites fijados externa ointernamente por categoría y origen de la inversión.

• 5. Que las operaciones ingresadas al sistema deinversiones sean registradas en la contabilidad.

• 6. Que haya coincidencia de los valores a pagar yco rar, seg n o n ca o en a conta a , m nutas ycomprobantes de compra/venta con el débito y/o créditobancario.





POL TICA Y PROCEDIMIENTO DEINVERSIONES (Cont.)

• 7. Que las tasas y precios pactados para la compra o

venta de los instrumentos sean razonables con relación alos valores de mercado.

• ue os a os va or nom na , prec o e compra ven a,valor de compra) de las operaciones realizadas, coincidacon lo indicado en el Boletín de la Bolsa y/o MAE.

•instrumentos en custodia.

• 10. Que se controle periódicamente el ingreso de lasoperaciones en el banco custodio.

• 11 Que la grabación de las operaciones no contengainformación que comprometa la transparencia de lasmismas.

• er car que e rector o e ect e una rev s n anua elas normas sobre política y procedimiento de inversiones.





POL TICA Y PROCEDIMIENTO DEINVERSIONES (Cont.)

• 13 Verificar que el Directorio evalúe por lo menos en formatrimestral, el cumplimiento de las normas sobre política yprocedimientos de inversiones.

• 14. Verificar que el Directorio, en las reuniones deevaluación mencionadas en el punto anterior apruebe las

inversiones realizadas en empresas vinculadas.





,LIQUIDACIÓN Y PAGO

• 1. Que se realice el correcto vuelco al sistema de todoslos siniestros denunciados.

• 2. Que se abra un expediente por cada siniestro y queincluya toda la documentación correspondiente.

• 3. Que se verifique la cobertura del causante.

• 4. ue se li uiden a uen los siniestros en tiem oforma.

• 5. Que se reserven adecuadamente los siniestros.

.contabilidad la liquidación y pago de siniestros.

• 7. Que se lleven los registros de denuncias y liquidación.





9 RECEPCIÓN Y REGISTRO DEMEDIACIONES Y DEMANDAS

• 1. Que todas las mediaciones y demandas judiciales seencuentren correctamente incluidas en el Registro deActuaciones Judiciales, tanto físico como informático.

• 2. Que se todas las mediaciones y demandas judicialesse encuentren asentadas en forma cronológica y correlativa

según el Nº de RAJ asignado en el registro informático.• 3. Que el informe que elabora la Gerencia de Legales

sobre el estado de los juicios pendientes, reflejerazonablemente la situación existente.

• 4. Que el Registro de Actuaciones Judiciales reflejerazonablemente la situación existente, verificándose sucoincidencia con los informe periódicos de la gerencia





MEDIACIONES Y DEMANDASJUDICIALES Cont.

• 5. Que el tratamiento otorgado a los reclamos que se

reciban de los órganos de contralor, esté de acuerdo con lanormativa vigente al respecto.

• 6. Que la valuación de los juicios a efectos de su previsióncontable sea la adecuada





CONTROL

• 1. Que los juicios iniciados contra o por la Empresa se

lleven razonablemente en forma, cumpliéndose con losplazos y diligencias procesales en tiempo oportuno..

• . ue a superv s n que e erce a erenc a e ega essobre los abogados representantes que llevan los juiciosradicados en Juzgados del interior del país, sea eficiente.

• .sobre el estado de los juicios pendientes, reflejerazonablemente la situación existente.

• 4. Que el Registro de Actuaciones Judiciales refleje

razonablemente la situación existente, verificándose sucoincidencia con los informe periódicos de la gerencia

• 5. Que la valuación de los juicios a efectos de su previsión

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