oceanarium.dk

Arsrapport er fremlagt og godkendt på fondens bestyrelsesmøde den 24. marts 2017

Karl Henrik Laursen

INDHOLDSFORTEGNELSE

Side

Fondsoplysninger

Fondsoplysninger .

Påtegninger

Ledelsespåtegning .

Den uafhængige revisors revisionspåtegning .

Ledelsesberetning

Ledelsesberetning......................................................................................................... 7 -10

2

3

4-6

Årsregnskab 1. januar - 31. december

Anvendt regnskabspraksis. 11-13

Resultatopgørelse................. 14

Balance......................................................................................................................... 15

Noter 16-21

1

FONDSOPLYSNINGER

Fonden Nordsøen Oceanarium Willemoesvej 9850 Hirtshals

Telefon: Telefax:

98944188 98944833

Hjemmeside: www.nordsoenoceanarium.dk E-mail: info@nordsoemail.dk

CVR-nr.: 72 98 92 28

Hjemsted: Hirtshals Regnskabsår: 1. januar - 31. december

Bestyrelse Peter Duetoft, formand Jørgen Rørbæk Henriksen, næstformand Dan Andersen Niels Axel Nielsen Rikke Mølgaard Gert Houen Pedersen, medarbejderrepræsentant

Direktion Karl Henrik Laursen

Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havnegade 18 9850 Hirtshals

Pengeinstitut Spar Nord Bank AJS Jørgen Fibigersgade 4 9850 Hirtshals

Advokat Hjulmand & Kaptain østre Havnegade 12 9000 Aalborg

2

LEDELSESpATEGNING

Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt den interne årsrapport for l. januar - 31. december 2016 for Nordsøen Oceanariurn.

Den interne årsrapport aflægges i overensstemmelse med bestemmelserne i Kulturministeriets be­ kendtgørelse nr. 1701 af21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtage­ re af driftstilskud fra Kulturministeriet.

Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af fondens aktiver, pas­ siver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regn­ skabsåret 1. januar - 31. december 2016.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, be­ retningen omhandler.

Hirtshals, den 24. marts 2017

Direktion:

?l"~~~ Karl Henrik Laursen Direktør

Bestyrelse:

~- DUd;o

fl;~ ,hu/vdL Niels Axel Nielsen

1

·1L~ Peter Duetoft iørg~~RØfbæk Henriksen Gert Houen Pedersen

Medarbejderrepræsentant

3

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING

Til bestyrelsen i Nordsøen Oceanarium

Konklusion Vi har revideret det interne årsregnskab for Nordsøen Oceanarium for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Det in­ terne årsregnskab er udarbejdet efter bekendtgørelse nr. 1701 af21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet.

Det er vores opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af fondens aktiver, pas­ siver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regn­ skabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. de­ cember 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturmi­ nisteriet.

Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision, god offentlig revisionsskik, bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og admi­ nistrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og kraver nærmere beskrevet i re­ visionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af fonden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske reg­ ler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisions­ bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Fonden har i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økono­ miske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet medtaget det afledeisen pr. 28. oktober 2015 godkendte resultatbudget for 2016 som sammenligningstal i re­ sultatopgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revision.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et internt årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse nr. 1701 af21. december 2010 om økonomiske og admi­ nistrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet. Ledelsen har endvidere an­ svaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et internt års­ regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere fondens evne til at fort­ sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udar­ bejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen en­ ten har til hensigt at likvidere fonden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

4

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om det interne årsregnskab som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisi­ onspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision, god offentlig revisionsskik, bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om øko­ nomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når så­ dan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af det interne årsregn­ skab.

Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revisi­ on, god offentlig revisionsskik, bekendtgørelse nr. 1701 af 21. december 2010 om økonomiske og administrative forhold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i det interne årsregn­ skab, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshand­ linger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og eg­ net til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejl­ information forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsa­ get af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste ude­ ladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne ud­ forme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kun­ ne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udar­ bejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af det interne årsregnskab på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om fondens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplys­ ninger herom i det interne årsregnskab eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrække­ lige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis,

5

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING

der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at fonden ikke længere kan fortsætte driften.

• Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af det interne årsregn­ skab, herunder noteoplysningerne, samt om det interne årsregnskab afspejler de underlig­ gende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

• Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og in­ terne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter.

Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige place­ ring af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betyde­ lige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af det interne årsregnskab er det vores ansvar at læse ledelsesbe­ retningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med det interne årsregnskab eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at in­ deholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til bekendtgørelse nr. 1701 af21. december 2010 om økonomiske og administrative for­ hold for modtagere af driftstilskud fra Kulturministeriet.

s atsautoriseret revisor

6

LEDELSESBERETNrnNG

Hovedaktivitet Nordsøen Oceanarium er et statsanerkendt zoologisk anlæg. Hovedaktiviteten er at formidle viden til offentligheden om livet i og omkring Nordsøen og at øge bevågenheden omkring en bæredygtig udnyttelse af Nordsøen - alt sammen gennem udstillinger og akvarier.

Gæstetal og økonomi Nordsøen Oceanarium har afsluttet regnskabsåret 2016 med et overskud på 465 tkr., som betegnes at være tilfredsstillende.

Gæstetal 12016 valgte rigtig mange at besøge Nordsøen Oceanarium - gæstetallet blev på 180.970, hvor der var budgetteret med 175.500 gæster. I forhold til2015 var det især i februar, august og oktober må­ ned, der kom flere gæster. Den store fremgang i februar skyldes, at Nordsøen Oceanarium i første halvår af 2015 kun havde delvist åbent i Oceanariet. Fremgang i august kan forklares med hen­ holdsvis dårligt vejr kombineret med, at der i Tyskland holdes ferie på et senere tidspunkt end tidli­ gere. Det flotte gæstetal i oktober er påvirket af det forhold, at Nordsøen Oceanarium i efterårsferien 2016 åbnede ny finhvaludstilling.

Som det ses aftabellen nedenfor, er gæstetallet i 2016 det bedste siden 2012.

Udvikling i gæstetal:

2012 2013 2014 2015 2016 B2017 182.579 159.537 155.227 174.746 180.970 180.000

Som det fremgår af tabellen budgetteres med et gæstetal på 180.000 i 2017.

Indtægter De mange gæster har haft en god effekt på billetsalget og på salg i butik og især på salg ved mad- og drikkevarestederne.

Den samlede entreindtægt inklusiv salg af årskort er ca. 200 tkr. over budgettet for året.

Butikken har i 2016 haft en samlet omsætning på ca. 3 mio. kr. hvilket er på niveau med budgettet for året. Butikken leverer i 2016 et overskud på 397 tkr. I gennemsnit sælges der således for ca. 17 kr. pr. gæst, hvilket er på niveau med tidligere år.

Salg afmad- og drikkevarer har i 2016 været ca. 10 % over budgettet og har resulteret i et overskud på 646 tkr. I gennemsnit blev der solgt mad og drikkevarer for ca. 27 kr. pr. gæst. En stigning på ca. 11 % i forhold til sidste år.

Såvel butik som cafe har i 2016 haft en større omkostning til løn end i 2015. Dette skyldes primært, at Nordsøen Oceanarium tidligere har opnået større beløb i refusion til de ansatte indenfor mad og drikkeområdet - bl.a. til en caterelev, som nu er ansat på almindelige vilkår.

7

LEDELSESBERETNrnNG

Sponsorindtægterne ligger fortsat stabilt på omkring 1,6 mio. kr. Til sponsorindtægterne er knyttet forskellige modydelser som gratis entre, gratis deltagelse i Nordsøen Oceanariums arrangementer m.v. Fra regnskabsåret 2017 vil der blive beregnet en intern pris på gratis entre billetter. Dette vil reducere sponsorresultatet en del, men samtidig øge entreomsætningen. Dette vil give et mere retvi­ sende billede af det samlede regnskab i fremtiden.

Udgifter På udgiftssiden har der været en del ekstraordinære men nødvendige poster. Der er bl.a. anskaffet en del nyt inventar til den nye cafeterrasse, reparereret tag over butikken, etab­ leret ny og mere brugervenlig front i billetområdet, investeret i nyt ventilationsanlæg og købt nye kopimaskiner.

Personaleforhold Som konsekvens af den i 2015 aftalte organisationsændring har Nordsøen Oceanarium i starten af 2016 ansat ny teknik-og servicechef.

Nordsøen Oceanariums biolog afholdt barselsorlov i første halvår af2016. Under denne barselsor­ lov var der ansat en anden dygtig biolog.

Nordsøen Oceanarium har i perioden april2016 til marts 2019 ansat en ErhvervsPhD-studerende med emnet: "Exploring produetion criteria for a transmedia exhibition". Ansættelsen er støttet af Innovationsfonden. Den PhD-studerende var tidligere ansat i marketingafdelingen, hvor han fortsat er delvist tilknyttet. Marketingafdelingen har det meste af året været forstærket med en kommunikationsmedarbejder.

Som en anerkendelse for veludført arbejde og for god indsats i 2016, er der udbetalt bonus til de fast tilknyttede medarbejdere.

Andre forhold Strategiplan I foråret 2015 vedtog bestyrelsen en ny strategiplan for Nordsøen Oceanarium. Strategiplanen har siden været en rettesnor for planlægning af nye aktiviteter og desuden et arbejdsredskab i den lø­ bende styring og ledelse af Nordsøen Oceanarium.

Udskiftning af den store oceanarierude Den økonomiske del med at udskifte den store oceanarierude blev endelig afsluttet i maj måned 2016 med slutafregning med Tryg.

Hvalforskerhytte, ny cafeterrasse ogfinhvaludstilling Som erstatning for kaskelotudstillingen blev der i 2016 opført en "Hvalforskerhytte", som blev ind­ viet til højsæsonen. I Hvalforskerhytten kan gæsterne få indblik i hvalforskernes verden og lære mere om havets kæmper og udstillingen kan ligeledes anvendes til skoleundervisning. Opførsel af Hvalforskerhytten er støttet af Det Obelske Familiefond.

8

LEDELSESBERETNmNG

Udover Hvalforskerhytten har Nordsøen Oceanarium nu også opført terrasse ud fra cafeen på 1. sal - placeret over "Krabbekysten". Projektet er med til at skabe en bedre sammenhæng og dynamik mellem udendørs- og indendørsområderne og giver i øvrigt et flot view ud over sælbassinet.

I starten af 2016 strandede der en 18 meter lang finhval på stranden ved Blokhus. Det er lykkedes Nordsøen Oceanarium at få skellettet fra finhvalen til at indgå i en ny stor mobil udstilling i umid­ delbar tilknytning til Hvalforskerhytten. Nordsøen Oceanarium har aftalt fremtidigt samarbejde med J ammerbugt Kommune, hvilket betyder at J ammerbugt Kommune, efter nærmere aftale, i en del sommerperioden, kan disponere over udstillingen. Jammerbugt Kommune har betalt ca. halvdelen af udstillingens etableringsomkostninger. Herud­ over har ENV -fonden og Det Nissenske Familiefond støttet udstillingen økonomisk.

Etablering af finhvaludstillingen har efter tilskud fra ovennævnte haft en nettoomkostning for Nord­ søen Oceanarium på 439 tkr. Denne omkostning fordeles og afskrives over 5 år, hvilket matcher den 5-årige udlåns aftale, Nordsøen Oceanarium har indgået med Statens Naturhistoriske Museum. For 2016 er der afskrevet et beløb svarende til ibrugtagningstidspunktet, som var 1. oktober 2016.

Samlet set er Hvalforskerhytten, den nye cafeterasse og finhvaludstillingen med til at styrke Nord­ søen Oceanariums i forvejen brede vifte af tilbud til gæsterne.

Arbejdsmiljøområdet 12016 er der gennemført en række tiltag som sikrer, at Nordsøen Oceanarium også i fremtiden har et godt fysisk arbejdsmiljø. Især i butik- og billetområdet er der sket store ændringer med mere er­ gonomisk rigtig indretning. Dette er bl.a. sket med ny højdejusterbar billetdisk, bedre afskærmning for træk og kulde m.v.

Ny hjemmeside Der er i 2016 brugt mange ressourcer på at etablere en ny flot og tidssvarende hjemmeside.

Sag vedr. lønsumsafgift Sammen med andre zoos i Danmark fører Nordsøen Oceanarium fortsat en sag mod SKAT i for­ hold til at få refunderet lønsumsafgift fra den 1. januar 2009. Får Nordsøen Oceanarium medhold i sagen, vil der fremover ikke være en udgift tillønsumsafgift. Sagen forventes afsluttet medio 2017.

Aktiviteter Der er i årets løb gennemført de forventede aktiviteter i overensstemmelse med budget og an­ søgning til Kulturministeriet.

9

LEDELSESBERETNING

Forventninger til 2017

Gæstetal2017 Som tidligere nævnt forventes der i 2017 ca. 180.000 gæster til Nordsøen Oceanarium og der for­ ventes et regnskabsmæssigt overskud på 539 tkr.

To nye klumpfisk Der er i februar måned bestilt to nye klumpfisk til levering i foråret 2017. Klumpfiskene er bestilt hos samme leverandør i Portugal, som stod for den seneste leverance.

"Rejsen mellem kysten og havet bund" Titlen dækker over en ny og spændendende fast udstilling, som planlægges implementeret i 2018 på Nordsøen Oceanarium. Udstillingen eller "rejsen" er en nytænkende formidlingsoplevelse, hvor gæ­ sten bl.a. oplever en rejse gennem en fødekæde i Nordsøen.

Ny persondataforordning Den 25. maj 2018 træder en ny persondataforordning i kraft. Nordsøen Oceanarium vil allerede i 2017 komme til at arbejde meget med dette tema. Der strammes op på en række områder og regler f.s.v.a. virksomheders registrering og opbevaring afpersondata.

Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for fon­ dens finansielle stilling.

10

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Årsrapporten for Nordsøen Oceanarium for 2016 er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i Kulturministeriets bekendtgørelse nr. 1701 af21. december 2010 om økonomiske og administrati­ ve forhold for modtagere fra Kulturministeriet.

Årsregnskabet er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år.

Generelt om indregning eller måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdiregule­ ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostnin­ ger samt alle anskaffelser, uanset beløbs størrelse.

Værdien af brugsretsvederlag for oceanariet medtages ikke som en indtægt. Hjørring (Hirtshals) Kommune har opført oceanariet mv. og har ejendomsretten til dette. Nordsøen Oceanarium har en tidsubegrænset brugsret til oceanriet. Brugsretten er ydet vederlagsfrit.

Tilskud til ansatte i fleksjob betragtes ikke som en indtægt, ligesom lønudgiften mv. til de nævnte ansatte ikke betragtes som en udgift for så vidt denne modsvares af et tilskud.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og for­ pligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden års­ rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.

RESULTATOPGØRELSEN

Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.

Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.

11

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.

Lejeudgiften opføres netto efter evt. tilskud fra udlejer.

Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgø­ relsen over kontraktens løbetid. Fondens samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv.

Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkost­ ninger til social sikring mv. til fondens medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket mod­ tagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.

BALANCEN

Immaterielle anlægsaktiver Finhvaludstillingen måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til gen­ indvindingsværdien, hvor denne er lavere. Finhvaludstillingen afskrives over aftaleperioden, der er fastsat til 5 år. Modtaget tilskud er modregnet i kostprisen. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi.

V ærdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurde­ res årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest afhvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien op­ gøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.

Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg, maskiner, driftsmidler og inventar indregnes som omkostning i resultatopgørel­ sen i anskaffelsesåret.

12

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS

Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.

Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Vær­ dien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.

Igangværende arbejder for fremmed regning (projekter) Igangværende arbejder for fremmed regning omfatter tilskudsprojekter der måles til kostpris. For projekter der ikke er støttefinansieret 100% indregnes en forholdsmæssig andel.

Periodeafgrænsningsposter , aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende ef­ terfølgende regnskabsår.

Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

Periodeafgrænsningsposter, passiver Under periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver indgår modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.

Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balan­ cedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finan­ sielle indtægter og omkostninger.

Øvrige oplysninger Fonden er ikke skattepligtig. Fondens cafe og butik er fuldt momsregistrerede. Herudover er fonden delvis momsregistreret på en række aktiviteter og har dermed ret til delvis momsfradrag.

13

Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Alle beløb i tkr.

Note

Entre . Sekundære indtægter.................. 2 Tilskud.......................................................................... 3 Sponsor.......................................................................... 4 Momskompensation . Driftstabserstatning . Indtægter i alt .

Budget 2016 2015 2016 tkr. tkr. tkr.

(ej revideret) 20.115 18.572 19.888 1.181 1.361 1.220 4.069 3.936 4.478 613 464 334 576 554 500 157 1.229 O

26.711 26.116 26.420

-8.674 -8.610 -8.326 -7.019 -6.892 -6.870 -940 -928 -1.562 -404 -861 -676

-4.541 -4.207 -3.653 -2.265 -2.032 -2.395 -2.330 -2.021 -2.314

-26.174 -25.553 -25.796

537 564 624

-22 O O

515 564 624

O O 5 -50 -81 -97

465 482 532

Personale.... 9 Leje og bidrag lokaler.................................................... 10 Akvariedrift . Drift af udstillinger . Drift af lokaler og teknik . Markedsføring . Administration................................. 11 ----------------------------------- Omkostninger i alt .

Driftsresultat .

Årets afskrivninger........................................................ 12

Resultat efter afskrivninger .

Finansielle indtægter . Finansielle omkostninger .

Årets resultat .

Antal gæster (tusinde) .

Resultatdisponering: Overført overskud .

14

181 175 175

465 482 465 482

Balance 31. december Alle beløb i tkr,

Note Immaterielle anlægsaktiver......................................... 12

Varebeholdninger .

Tilgodehavender fra salg . Andre tilgodehavender . Periodeafgrænsningsposter . Tilgodehavender .

Likvide beholdninger .

Omsætningsaktiver ........................•.............................

Aktiver .

Egenkapital . 13

Leverandører af varer og tjenesteydelser . Anden gæld . Igangværende arbejder (projelcter) . Periodeafgrænsningsposter . Kortfristede gældsforpligtelser .

Gældsforpligtelser .

Passiver .

Eventualposter mv. 14

15

2016 2015 tkr. tkr.

417 O

2.028 1.910

1.300 1.179 1.505 1.721 399 408

3.204 3.308

1.438 614

6.669 5.832

7.086 5.832

2.669 2.204

1.789 1.108 1.895 1.767

32 O 701 753

4.417 3.628

4.417 3.628

7.086 5.832

Noter Alle beløb i tkr.

Budget 2016 2015 2016 Note tkr. tkr. tkr.

(ej revideret) 1 19.368 17.798 19.126

542 524 540 182 221 188 23 29 35

20.115 18.572 19.888

Entre Entre . Årskort . Rundvisninger mv . Gaver .

Sekundære indtægter 2 Resultat ved drift afbutik - note 5 ................................. 397 378 373 Resultat ved drift af cafe - note 6 ................................... 517 774 640 Resultat ved drift Shark shop - note 7 ............................ 129 97 65 Skoletjenesten - note 8 ................................................... 138 112 143

1.181 1.361 1.220

Tilskud Kulturstyreisen . Hjørring Kommune . Hjørring Kommune, værdi af lærerkræfter . Andre tilskud . Uddeling fra ENO .

3 2.500 2.500 2.800 914 897 900 562 539 528

O O 250 93 O O

4.069 3.936 4.478

Sponsor Sponsorstøtte . Sponsoromkostninger . Sponsorarrangementer .

1.645 -933 -99

1.529 -960 -105

1.545 -984 -227

4

613 464 334

Drift af butik Omsætning . Vareforbrug . Lønninger . Omkostninger .

5 2.955 -1.006 -1.302 -249

2.834 -1.065 -1.212 -179

3.039 -1.239 -1.202 -226

397 378 373

16

Noter Alle beløb i tkr.

Drift af cafe Omsætning . Vareforbrug . Lønninger . Omkostninger .

Drift af Shark shop Omsætning . Vareforbrug . Lønninger .

Skoletjeneste Naturovervågningsprogram (netto) . Andre indtægter . Omkostninger .

Personale Fastansatte . Bestyrelseshonorar . Løn rengøring . Løn formidling og service .. Ph.d- formidling . Andel løn til projekter . Sociale ydelser og forsikringer .. Arbejdstøj . Efteruddannelse, kurser mv . Personale omkostninger i øvrigt .

Budget 2016 2015 2016 Note tkr. tkr. tkr.

(ej revideret) 6 4.758 4.145 4.363 -1.725 -1.566 -1.745 -2.017 -1.586 -1.735 -500 -219 -243 517 774 640

7 208 -80

O

160 -64

O

291 -106 -121

129 97 65

8 O

178 -40

-11 148 -25

o 165 -22

138 112 143

9 -6.681 -5.747 -5.869 -155 -156 -166 -970 -922 -842 -610 -674 -532

O -150 O 523 O O -397 -542 -553 -43 -64 -60 -73 -85 -85

-268 -271 -219 -8.674 -8.611 -8.326

17

Noter Alle beløb i tkr.

Leje og bidrag, lokaler Andel af entreindtægt (NF) . Sælariet, Seafood, legeplads (ENO) . Oprindelig museum ATN (ENO) . Røre- og soppebassin (ENO) . Ekstra indgang (NF) . Leje butiks areal (ENO) . Kantinefaciliteter (NF) . Andel administration, marketing mv. (NF) . Fællesudgifter (NF) . Fællesudgifter (ENO) . Leje af køle- og ozonanlæg (ENO) . Leje af skibssimulator (ENO) . Leje terrasse (ENO) . Leje Hvalforskerhytte (ENO) .

Administration Forsikring . Lønsumsafgift . Kontingenter og abonnementer . Kontorartikler mv . Kopimaskiner . Netværk . EDB, drift og anskaffelser . Leje af compusoft (NF) . Telefon . Porto og gebyrer . Revisor . Advokat. . Biblioteksbetjening mv . Mindre nyanskaffelser . Gebyrer betalingskort, netto . Mødermv . Andre omkostninger . Varebil. . Tab på debitorer . Regulering af fradragsberettiget moms .

2016 2015 tkr. tkr.

-1.900 -1.900 -631 -651

-2.648 -2.648 -115 -115 -30 -30

-130 -130 -120 -120 -38 -37

-936 -932 -4 -4

-226 -235 -90 -90 -64 O -88 O

-7.019 -6.892

Budget 2016 Note tkr.

(ej revideret) 10 -1.900 -651

-2.638 -115 -10

-130 -120 -42

-927 -3

-244 -90

O O

-6.870

11 -598 -436 -68 -36

-166 -199 -137 -21 -64 -48

-120 -70 -12 -35 -91 -78 -20

O O

-116 -2.314

-534 -448 -493 -452 -87 -82 -48 -25

-290 -171 -234 -202 -133 -62

-3 -3 -90 -71 -22 -25

-110 -101 -16 -15

O O -24 -21

-180 -150 -72 -48 -76 -154 -37 -121 -21 O 139 129

-2.330 -2.021

18

Noter

Immaterielle anlægsaktiver Saldo primo . Årets tilgang, etablering finhval udstilling .. Saldo ultimo .

Afskrivninger primo . Årets afskrivninger, fra 1/102016 . Afskrivninger ultimo .

Bogført værdi 31. december 2016 .

heraf interne lønninger .

Egenkapital Egenkapital l. januar 2016 .. Årets resultatdisponering . Egenkapital31. december 2016 .

2016 2015 tkr. tkr,

O O 439 O 439 O

O O -22 O -22 O

417 O

157

Note

12

Overført Egenkapital overskud i alt

2.204 2.204 465 465

2.669 2.669

13

19

Noter

Eventualposter mv. Note

14

I forhold til leje af forskellige anlæg og faciliteter har Nordsøen Oceanarium indgået lejeaftaler med henholdsvis Ejendomsfonden Nordsøen Oceanarium (ENO) og Nordsøen Forskerpark (NF).

Lejeaftaler med ENO

Aftale med ENO om leje af det oprindelige museum:

ENO overtog den oprindelige museumsbygning pr. 1. september 2009 fra NF. Lejeaftalen vedr. denne ejendom er opdelt i to aftaler, nemlig en for den del af bygningen der skulle renoveres - "Alle Tiders Nordsø" (ATN) og en for den del af bygningen, der ikke skulle renoveres. Lejemålene er begge uopsigelige indtil 31. august 2038. Herefter kan lejemålene afhver af parterne opsiges med mindst 9 måneders varsel til fraflytning ved udløb af et kvartal.

1) Andel afbygning der er renoveret udgør et bruttoareal på 1.670 m2: Årlig leje udgør 2,1 mio. kr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen betales fra det tidspunkt, hvor ATN blev åbnet.

2) Andel af bygning, der ikke blev renoveret, udgør oprindeligt et bruttoareal på 1.249 m2: Fra 1/7-2011 er 93 m2 heraf overført til butiksareal. Fra den 1/1 2013 er der overført yderligere 15 m2 med elevator til særskilt lejeaftale i 10 år. Herefter er den eksisterende lejeaftale med en årlig leje på 782 tkr. atter gældende for lejemålet.

Årlig leje udgør 782 tkr. for de restende 1.141 m2. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges ikke moms. Det er aftalt, at der i 2016 ydes en lejereduktion på 263 tkr. for dette lejemål.

Årlig leje udgør 130 tkr. for 93 m2 til butik. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms.

Årlig leje udgør 47 tkr. for 15 m2 med elevator. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms.

Aftale med ENO om leje af sælbassin, legeplads, seafood m. v:

Denne lejeaftale er fra 1/6-2011 opdelt i tre områder:

Den årlige leje for det første område omfattende sælbassin m.v udgør 676 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges ikke moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse Det er aftalt, at der i 2016 ydes en lejereduktion på 237 tkr. for dette lejemål. Den årlige leje for de to andre områder, nemlig legepladsen og seafood i sæl gården udgør 172 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter vedligeholdelse.

Lejeaftale med ENO om udendørs røre-, soppe- og krabbe- bassin på 94 m2: Lejeaftalen er påbegyndt 1. juni 2013 og løber indtil 31. december 2029. Den årlige leje udgør 115 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse.

20

Noter Note

14

Aftale med ENO om leje af køle- og ozonanlæg

Lejeaftalen er påbegyndt 1. juni 2015 og løber indtil 31. december 2029. Den årlige leje udgør 226 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse.

Aftale med ENO om leje af vindsimulator

Lejeaftalen er påbegyndt 1. juli 2014 og løber indtil 31. december 2029. Den årlige leje udgør 79 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse.

Aftale med ENO om leje af cafeterrasse

Lejeaftalen er påbegyndt 1. juli 2016 og løber indtil 31. december 2029. Den årlige leje udgør 111 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse.

Aftale med ENO om leje af hvalforskerhytte

Lejeaftalen er påbegyndt 1. juli 2016 og løber indtil 31. december 2029. Den årlige leje udgør 152 tkr. Lejen pristalsreguleres ikke. Lejen pålægges moms. Lejen omfatter ikke vedligeholdelse.

Lejeaftaler med NF

Aftale med NF om leje af kantinefaciliteter:

Lejeaftalen er gældende indtil 31. maj 2020 og udgør 120 tkr. pr. år. Lejen pristalsreguleres ikke.

Aftale med NF om leje af indgangs- og udgangsfaciliteter

Aftalen er tidsubegrænset. Lejens størrelse udgør 30 tkr. pr. år og skal revurderes i år 2020. Lejen pristalsreguleres ikke i perioden.

Aftale med NF om andel af entreindtægt

NF opnår en andel på 50 % af hele Nordsøen Oceanariums entreindtægt, der overstiger 8 mio. kr pr. år, dog maksimum 1,9 mio. kr. i 30 år fra 1998. Andelen af entreindtægten ydes for NF' s indskud af værdier (grund og kontanter) i det fælles forretningsområde Oceanariet.

NF krav træder tilbage for de øvrige kreditorer, bank mv., ligesom NF ikke kan gøre økonomisk krav gældende overfor stat, region eller kommune baseret på nævnte aftale.

Det er aftalt, at forpligtelsen kan indfries ved kontant betaling. Pr. 31. december 2016 udgjorde det kontante indfrielsesbeløb 5,5 mio. kr.

21