ЕКОНОМСКО ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА” · 2016. 11. 7. · ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, Београд-врачар“, доо, Ђорђа Вајферта

Strana 1 od 62

“ЕКОНОМСКО-ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА”

ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА РЕВИЗИЈУ, д.о.о. БЕОГРАД

Ђорђа Вајферта бр. 66 Телефони: +381(11) 2448171

11000 Београд +381(11) 2451665

Србија Фаcsimile: +381(11) 2448171 E-mail: [email protected]

ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”, ЗАЈЕЧАР

ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА О ИЗВРШЕНОЈ РЕВИЗИЈИ ГОДИШЊИХ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА ЗА 2015. ГОДИНУ

Београд, март 2016. Године

EKONOMSKO-FINANSIJSKA REVIZIJA DOO, BEOGRAD-VARAČAR, ĐORĐA VAJFERTA 66

Registrovano kod Agencije za privredne registre Beograd MB 21084344, PIB 108871017

RAČUN: 2750010225242040-25 kod Societe General Bank AD Beograd, DIREKTOR I OVLAŠĆENI REVIZOR:

Mob 063-222158, Office:+381112451665,+38111248172,E-mail:[email protected], i [email protected] WEB (U IZRADI)

mailto:[email protected]

Страна 2 од 62

РЕВИЗОРСКИ ТИМ Проф.др. Љубиша Станојевић, лиценцирани овлашћени ревизор

Проф. др Слободан Станојевић спољни сарадник

Мастер економије Милош Станојевић, млађи ревизор

EKONOMSKO-FINANSIJSKA REVIZIJA DOO, BEOGRAD-VARAČAR, ĐORĐA VAJFERTA 66

Registrovano kod Agencije za privredne registre Beograd MB 21084344, PIB 108871017

RAČUN: 2750010225242040-25 kod Societe General Bank AD Beograd, DIREKTOR I OVLAŠĆENI REVIZOR:

Mob 063-222158, Office:+381112451665,+38111248172,E-mail:[email protected], i [email protected] WEB (U IZRADI)

“ЕКОНОМСКО-ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА”

ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА РЕВИЗИЈУ, д.о.о. БЕОГРАД

Ђорђа Вајферта бр. 66 Телефони: +381(11) 2448171

11000 Београд +381(11) 2451665

Србија Фацсимиле: +381(11) 2448171

E--mail: [email protected]

mailto:[email protected]



РЕВИЗОРСКА ИЗЈАВА

Сагласно одредбама Закона о рачуноводству и ревизији и

међународним стандардима ревизије изјављујемо следеће :

1. Да предузећеза ревизију, консалтинги услуге „ ЕКОНОМСКО-

ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, д.о.о. Београд није акционар или оснивач

наручиоца ревизије,

2. Да овлашћени ревизор, који је извршио ову ревизију није акционар

нити оснивач наручиоца ревизије,

3. Да чланови ревизорског тима нису сродници по крви са директором

јавног предузећа или другим лицима из руководећег тима наручиоца

ревизије и да исти немају сметњу у вршењу ревизије у складу са Законом

о рачуноводству, Законом о ревизији, Законом о државној ревизији,

Закону о буџетском систему и другим законима који регулишу ову

материју.

Директор

Милош Станојевић


ИЗВЕШТАЈ о ревизији финансијских извештаја и правилности пословања

Јавно комуналног предузећа “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”, ЗАЈЕЧАР за 2015. годину

I. Увод

Обавили смо смо ревизију финансијских извештаја Јавно комуналног предузећа

““ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“, ЗАЈЕЧАР, из Зајечара, (у даљем тексту „Предузеће") за 2015.

годину који укључују биланс стања, биланс успеха, и статистички извештај и напомене уз

финансијске извештаје за 2015. годину.

Ревизију је извршио Проф.др. Љубиша Станојевић у периоду од 24. до 31. марта , 2016.

године. По одласку у пензију потписник овог извештаја јесте лиценцирани овлашћени

ревизор Милош Станојевић. Ревизију је извршило ревизорско друштво „ЕКОНОМСКО-

ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, Београд-врачар“, доо, Ђорђа Вајферта 66, 11111 Београд

МБ MB 21084344, PIB 108871017.

Ревизија је извршена у Београду, и Зајечару, у седишту Предузећа, улица Николе Пашића

68 у присуству овлашћених лица Предузећа.

1. ПРАВНИ ОСНОВ, ПРЕДМЕТ, ЦИЉ, ПОСТУПАК РЕВИЗИЈЕ И ОДГОВОРНОСТ

РЕВИЗОРА

1.1 Правни основ

Правни основ за вршење ревизије је садржан у Закону о ревизији („Сл. гласник РС“, бр.

62/2013), Закон о Државној ревизорској институцији („Службени гласник РС" број 101/2005, 54/2007 и 36/2010), и Закону о буџетском систему ( 93/2013).

1.2 Предмет ревизије

Предмет ревизије су финансијски извештаји Предузећа за 2015. годину.

1.3 Циљ ревизије

Циљ ревизије је да се, на основу прикупљених, адекватних и довољних доказа, изрази

мишљење да ли финансијски извештаји субјекта ревизије истинито и објективно

приказују његово финансијско стање, резултате пословања и новчане токове, у складу са

прихваћеним рачуноводственим начелима и стандардима, као и да ли су трансакције

извршене у складу са законом, другим прописима, датим овлашћењима, и за планиране

сврхе.


1.4 Поступак ревизије

За потребе извођења ревизије Предузећа за 2015. годину, коришћени су међународни

стандарди ревизије - Међународни стандарди ревизије (GASS) и Међународни стандарди

врховних ревизорских институција.

Међународни стандарди ревизије (International Standards on Auditing-ISA) који се

примењују у Републици Србији у смислу члана 2. Закона о рачуноводству и ревизији

(ревизија је рађена по Закону о ревизији и рачуноводству), налажу да радимо у складу са

етичким захтевима и да ревизију планирамо и извршимо на начин који омогућава да се, у

разумној мери, уверимо да наведени делови финансијских извештаја не садрже

материјално значајне грешке.

Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о

износима и обелодањивањима датим у финансијским извештајима. Избор поступака је

заснован на ревизорском просуђивању, укључујући процену ризика материјално значајних

погрешних исказа у финансијским извештајима, насталим услед криминалне радње или

грешке. Приликом процене ризика, ревизор разматра интерне контроле које су релевантне

за припрему и фер презентацију финансијских извештаја, у циљу осмишљавања

ревизијских поступака који су одговарајући у датим околностима. Ревизија такође

укључује оцену примењених рачуноводствених политика и процена извршених од стране

руководства, као и оцену опште презентације финансијских извештаја.

Ревизија укључује и спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о томе

да ли су приказани подаци у финансијским извештајима у складу са прописима у

Републици Србији. Ти поступци укључују процену ризика постојања материјално значајне

неусклађености.

1.5 Одговорност руководства за састављање финансијских извештаја и

правилност пословања

За састављање и објективну презентацију финансијских извештаја одговоран је директор

Предузећа, Ненад Василијевић.

Ова одговорност обухвата успостављање интерних контрола, које су релевантне за

састављање и објективну презентацију финансијских извештаја који не садрже погрешне

информације од материјалног значаја услед криминалне радње или грешке, усвајање и

примену одговарајућих рачуноводствених политика као и коришћење најбољих могућих

рачуноводствених процена.

Поред одговорности за припремање и презентацију годишњих финансијских извештаја,

руководство је, такође, одговорно да обезбеди да су активности, трансакције и

информације, које су приказане у финансијским извештајима у складу са прописима у

Републици Србији.


1.6 Одговорност ревизора Наша одговорност је да, на основу извршене ревизије, изразимо мишљење о

финансијским извештајима Предузећа за 2015. годину.

Сматрамо да су прибављени ревизорски докази довољни и одговарајући да обезбеде

разумну основу за наше ревизорско мишљење.

II ОСНОВЕ ЗА ИЗРАЖАВАЊЕ МИШЉЕЊА

1. Утврђено је да у Предузеће није успостављен адекватан систем финансијског

управљања и контроле у складу са Законом о буџетском систему („Службени гласник РС",

бр. 101/11 и 93/12) и Правилником о заједничким критеријумима и стандардима за

успостављање и функционисање система управљања у јавном сектору („Службени

гласник РС", бр. 82/07 и 99/11).

2. Предузеће није успоставило интерну ревизију у складу са Првилником о заједничким

критеријумима за организовање и стандардима и методолошким успутствима за

поступање интерне ревизије у јавном сектору.

5. Мишљење са резервом

По нашем мишљењу, осим за ефекте које на финансијске извештаје имају квалификације

наведене у пасусима 1. i 2. годишњи финансијски извештаји истинито и објективно приказју

финансијско стање ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“, ЗАЈЕЧАР на дан 31.12.2015. године, као и

резултат његовог пословања завршену на тај дана, у складу са рачуноводственим прописима

важећим у Републици Србији и рачуноводственим политикама обелодањеним у напоменама

уз финансијске извештаје.

Лиценцирани овлашћени ревизор:

Милош Станојевић

Београд, март 2016.година


ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ” ЗАЈЕЧАР

Финансијски извештаји и напомене уз финансијске извештаје

за 2015. годину

Зајечар, Март 2016. године


JKP “ZAJEČARPARKING“ ZAJEČAR

S A D R Ž A J

Strana

Finansijski izveštaji za 2015. godinu:

Bilans stanja

Bilans uspeha

Statistički aneks

Napomene uz finansijske izveštaje


Попуњава правно лице - предузетник

Матични број 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности 5 2 2 1 ПИБ 1 0 7 2 4 8 3 6 4

Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“

Седиште З А Ј Е Ч А Р,Неготински пут бб

БИЛАНС СТАЊА

на дан 31.12.2015 . године

- у хиљадама динара -

Група рачуна, рачун

ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број

Износ

Текућа година

Претходна година

Крајње стање 31.12 .2014.

Почетно стање 01.01.2014.

1 2 3 4 5 6 7

АКТИВА

00 А. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0001

Б. СТАЛНА ИМОВИНА (0003 + 0010 + 0019 + 0024 + 0034)

0002

335 471 607

01 I. НЕМАТЕРИЈАЛНА ИМОВИНА (0004 + 0005 + 0006 + 0007 + 0008 + 0009)

0003

010 и део 019

1. Улагања у развој 0004

011, 012 и део 019

2. Концесије, патенти, лиценце, робне и услужне марке, софтвер и остала права

0005

013 и део 019

3. Гудвил 0006

014 и део 019

4. Остала нематеријална имовина 0007

015 и део 019

5. Нематеријална имовина у припреми

0008

016 и део 019

6. Аванси за нематеријалну имовину 0009

02 II. НЕКРЕТНИНЕ, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМА (0011 + 0012 + 0013 + 0014 + 0015 + 0016 + 0017 + 0018)

0010

335 471 607

020, 021 и део 029

1. Земљиште 0011

022 и део 029

2. Грађевински објекти 0012

023 и део 029

3. Постројења и опрема 0013

335 471 607

024 и део 029

4. Инвестиционе некретнине 0014

025 и део 029

5. Остале некретнине, постројења и опрема

0015


026 и део 029

6. Некретнине, постројења и опрема у припреми

0016

027 и део 029

7. Улагања на туђим некретнинама, постројењима и опреми

0017

028 и део 029

8. Аванси за некретнине, постројења и опрему

0018




Износ



Крајње стање 31.12.2014..


1 2 3 4 5 6 7

03 III. БИОЛОШКА СРЕДСТВА (0020 + 0021 + 0022 + 0023)

0019

030, 031 и део 039

1. Шуме и вишегодишњи засади 0020

032 и део 039

2. Основно стадо 0021

037 и део 039

3. Биолошка средства у припреми 0022

038 и део 039

4. Аванси за биолошка средства 0023

04. осим 047

IV. ДУГОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0025 + 0026 + 0027 + 0028 + 0029 + 0030 + 0031 + 0032 + 0033)

0024

040 и део 049

1. Учешћа у капиталу зависних правних лица

0025

041 и део 049

2. Учешћа у капиталу придружених правних лица и заједничким подухватима

0026

042 и део 049

3. Учешћа у капиталу осталих правних лица и друге хартије од вредности расположиве за продају

0027

део 043, део 044 и део 049

4. Дугорочни пласмани матичним и зависним правним лицима

0028

део 043, део 044 и део 049

5. Дугорочни пласмани осталим повезаним правним лицима

0029

део 045 и део 049

6. Дугорочни пласмани у земљи 0030

део 045 и део 049

7. Дугорочни пласмани у иностранству

0031

046 и део 049

8. Хартије од вредности које се држе до доспећа

0032

048 и део 049

9. Остали дугорочни финансијски пласмани

0033

05 V. ДУГОРОЧНА ПОТРАЖИВАЊА (0035 + 0036 + 0037 + 0038 + 0039 + 0040 + 0041)

0034

050 и део 059

1. Потраживања од матичног и зависних правних лица

0035

051 и део 059

2. Потраживања од осталих повезаних лица

0036

052 и део 059

3. Потраживања по основу продаје на робни кредит

0037

053 и део 059

4. Потраживање за продају по уговорима о финансијском лизингу

0038

054 и део 059

5. Потраживања по основу јемства 0039

055 и део 059

6. Спорна и сумњива потраживања 0040


056 и део 059

7. Остала дугорочна потраживања 0041

288 В. ОДЛОЖЕНА ПОРЕСКА СРЕДСТВА

0042




Износ



Крајње стање 31.12 2014.


1 2 3 4 5 6 7

Г. ОБРТНА ИМОВИНА (0044 + 0051 + 0059 + 0060 + 0061 + 0062 + 0068 + 0069 + 0070)

0043

9.495 5.677 4.233

Класа 1 I. ЗАЛИХЕ (0045 + 0046 + 0047 + 0048 + 0049 + 0050)

0044

10 1. Материјал, резервни делови, алат и ситан инвентар

0045

11 2. Недовршена производња и недовршене услуге

0046

12 3. Готови производи 0047

13 4. Роба 0048

14 5. Стална средства намењена продаји 0049

15 6. Плаћени аванси за залихе и услуге 0050

20 II. ПОТРАЖИВАЊА ПО ОСНОВУ ПРОДАЈЕ (0052 + 0053 + 0054 + 0055 + 0056 + 0057 + 0058)

0051

9.400 5.446 3.520

200 и део 209

1. Купци у земљи - матична и зависна правна лица

0052

201 и део 209

2. Купци у иностранству - матична и зависна правна лица

0053

202 и део 209

3. Купци у земљи - остала повезана правна лица

0054

203 и део 209

4. Купци у иностранству - остала повезана правна лица

0055

204 и

део 209 5. Купци у земљи 0056

9.400 5.446 3.520

205 и део 209

6. Купци у иностранству 0057

206 и део 209

7. Остала потраживања по основу продаје

0058

21 III. ПОТРАЖИВАЊА ИЗ СПЕЦИФИЧНИХ ПОСЛОВА

0059

22 IV. ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА 0060

28

236 V. ФИНАНСИЈСКА СРЕДСТВА КОЈА СЕ ВРЕДНУЈУ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

0061

23 осим 236 и 237

VI. КРАТКОРОЧНИ ФИНАНСИЈСКИ ПЛАСМАНИ (0063 + 0064 + 0065 + 0066 + 0067)

0062

230 и део 239

1. Краткорочни кредити и пласмани - матична и зависна правна лица

0063

231 и део 239

2. Краткорочни кредити и пласмани - остала повезана правна лица

0064


232 и део 239

3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

0065

233 и део 239

4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

0066




Износ



Крајње стање 31.12.2014.


1 2 3 4 5 6 7

234, 235,

238 и део 239

5. Остали краткорочни финансијски пласмани

0067

24 VII. ГОТОВИНСКИ ЕКВИВАЛЕНТИ И ГОТОВИНА

0068

95 203 713

27 VIII. ПОРЕЗ НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ 0069

28 осим 288

IX. АКТИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0070

Д. УКУПНА АКТИВА = ПОСЛОВНА ИМОВИНА (0001 + 0002 + 0042 + 0043)

0071

9.830 6.148 4.840

88 Ђ. ВАНБИЛАНСНА АКТИВА 0072

ПАСИВА

А. КАПИТАЛ (0402 + 0411 - 0412 + 0413 + 0414 + 0415 - 0416 + 0417 + 0420 - 0421) ≥ 0 = (0071 - 0424 - 0441 - 0442)

0401

920 933 930

30 I. ОСНОВНИ КАПИТАЛ (0403 + 0404 + 0405 + 0406 + 0407 + 0408 + 0409 + 0410)

0402

890 890 890

300 1. Акцијски капитал 0403

301 2. Удели друштава с ограниченом одговорношћу

0404

302 3. Улози 0405

303 4. Државни капитал 0406

890 890 890

304 5. Друштвени капитал 0407

305 6. Задружни удели 0408

306 7. Емисиона премија 0409

309 8. Остали основни капитал 0410

31 II. УПИСАНИ А НЕУПЛАЋЕНИ КАПИТАЛ

0411

047 и 237

III. ОТКУПЉЕНЕ СОПСТВЕНЕ АКЦИЈЕ

0412

32 IV. РЕЗЕРВЕ 0413

330

V. РЕВАЛОРИЗАЦИОНЕ РЕЗЕРВЕ ПО ОСНОВУ РЕВАЛОРИЗАЦИЈЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ, НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА И ОПРЕМЕ

0414


33 осим 330

VI. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ДОБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (потражна салда рачуна групе 33 осим 330)

0415




Износ



Крајње стање 31.12. 2014.


1 2 3 4 5 6 7

33 осим 330

VII. НЕРЕАЛИЗОВАНИ ГУБИЦИ ПО ОСНОВУ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ И ДРУГИХ КОМПОНЕНТИ ОСТАЛОГ СВЕОБУХВАТНОГ РЕЗУЛТАТА (дуговна салда рачуна групе 33 осим 330)

0416

34 VIII. НЕРАСПОРЕЂЕНИ ДОБИТАК (0418 + 0419)

0417

43 43 40

340 1. Нераспоређени добитак ранијих година

0418

43 43 40

341 2. Нераспоређени добитак текуће године

0419

IX. УЧЕШЋЕ БЕЗ ПРАВА КОНТРОЛЕ 0420

35 X. ГУБИТАК (0422 + 0423)

0421

13

350 1. Губитак ранијих година 0422

351 2. Губитак текуће године 0423

13

Б. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА И ОБАВЕЗЕ (0425 + 0432)

0424

40 I. ДУГОРОЧНА РЕЗЕРВИСАЊА (0426 + 0427 + 0428 + 0429 + 0430 + 0431)

0425

400 1. Резервисања за трошкове у гарантном року

0426

401 2. Резервисања за трошкове обнављања природних богатстава

0427

403 3. Резервисања за трошкове реструктурирања

0428

404 4. Резервисања за накнаде и друге бенефиције запослених

0429

405 5. Резервисања за трошкове судских спорова

0430

402 и 409

6. Остала дугорочна резервисања 0431

41 II. ДУГОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0433 + 0434 + 0435 + 0436 + 0437 + 0438 + 0439 + 0440)

0432

410 1. Обавезе које се могу конвертовати у капитал

0433

411 2. Обавезе према матичним и зависним правним лицима

0434

412 3. Обавезе према осталим повезаним правним лицима

0435

413 4. Обавезе по емитованим хартијама од вредности у периоду дужем од годину дана

0436

414 5. Дугорочни кредити и зајмови у земљи

0437


415 6. Дугорочни кредити и зајмови у иностранству

0438




Износ



Крајње стањe 31.12.2014..


1 2 3 4 5 6 7

416 7. Обавезе по основу финансијског лизинга

0439

419 8. Остале дугорочне обавезе 0440

498 В. ОДЛОЖЕНЕ ПОРЕСКЕ ОБАВЕЗЕ 0441

626

42 до 49

(осим 498)

Г. КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ (0443 + 0450 + 0451 + 0459 + 0460 + 0461 + 0462)

0442

8.284 5.215 3.910

42 I. КРАТКОРОЧНЕ ФИНАНСИЈСКЕ ОБАВЕЗЕ (0444 + 0445 + 0446 + 0447 + 0448 + 0449)

0443

420 1. Краткорочни кредити од матичних и зависних правних лица

0444

421 2. Краткорочни кредити од осталих повезаних правних лица

0445

422 3. Краткорочни кредити и зајмови у земљи

0446

423 4. Краткорочни кредити и зајмови у иностранству

0447

427 5. Обавезе по основу сталних средстава и средстава обустављеног пословања намењених продаји

0448

424, 425,

426 и 429

6. Остале краткорочне финансијске обавезе

0449

430 II. ПРИМЉЕНИ АВАНСИ, ДЕПОЗИТИ И КАУЦИЈЕ

0450

43 осим 430

III. ОБАВЕЗЕ ИЗ ПОСЛОВАЊА (0452 + 0453 + 0454 + 0455 + 0456 + 0457 + 0458)

0451

4.182 2.668 1.357

431 1. Добављачи - матична и зависна правна лица у земљи

0452

432 2. Добављачи - матична и зависна правна лица у иностранству

0453

433 3. Добављачи - остала повезана правна лица у земљи

0454

434 4. Добављачи - остала повезана правна лица у иностранству

0455

435 5. Добављачи у земљи 0456

4.182 2.668 1.357

436 6. Добављачи у иностранству 0457

439 7. Остале обавезе из пословања 0458

44, 45 и 46

IV. ОСТАЛЕ КРАТКОРОЧНЕ ОБАВЕЗЕ

0459

3.182 1.464 1.592

47 V. ОБАВЕЗЕ ПО ОСНОВУ ПОРЕЗА НА ДОДАТУ ВРЕДНОСТ

0460

663 842 930

48 VI. ОБАВЕЗЕ ЗА ОСТАЛЕ ПОРЕЗЕ, ДОПРИНОСЕ И ДРУГЕ ДАЖБИНЕ

0461

231 231 31


49 осим 498

VII. ПАСИВНА ВРЕМЕНСКА РАЗГРАНИЧЕЊА

0462

26 10


Група

рачуна, рачун


Износ



Крајње стање 31.12.2014.


1 2 3 4 5 6 7

Д. ГУБИТАК ИЗНАД ВИСИНЕ КАПИТАЛА (0412 + 0416 + 0421 - 0420 - 0417 - 0415 - 0414 - 0413 - 0411 - 0402) ≥ 0 = (0441 + 0424 + 0442 - 0071) ≥ 0

0463

Ђ. УКУПНА ПАСИВА (0424 + 0442 + 0441 + 0401 - 0463) ≥ 0

0464

9.830 6.148 4.840

89 Е. ВАНБИЛАНСНА ПАСИВА 0465

У Зајечару, Законски заступник

М.П. Ненад Василијевић

Дана 31.12.2015 године

Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)


Матични број 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности 5 2 2 1 ПИБ 1 0 7 2 4 8 3 6 4

Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ“

Седиште: З А Ј Е Ч А Р , Неготински пут бб

БИЛАНС УСПЕХА

за период од 01.01.до 31.12.2015. годинe

- у хиљадама динара -



И з н о с

Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

ПРИХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

60 до 65, осим 62 и 63

А. ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ

(1002 + 1009 + 1016 + 1017) 1001

20.677 18.525

60 I. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ РОБЕ

(1003 + 1004 + 1005 + 1006 + 1007+ 1008) 1002

600 1. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

1003


601 2. Приходи од продаје робе матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

1004

602 3. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

1005

603 4. Приходи од продаје робе осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

1006

604 5. Приходи од продаје робе на домаћем тржишту

1007

605 6. Приходи од продаје робе на иностраном тржишту

1008

61 II. ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ ПРОИЗВОДА И УСЛУГА (1010 + 1011 + 1012 + 1013 + 1014 + 1015)

1009

20.677 18.378

610 1. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на домаћем тржишту

1010

611 2. Приходи од продаје производа и услуга матичним и зависним правним лицима на иностраном тржишту

1011

612 3. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на домаћем тржишту

1012

613 4. Приходи од продаје производа и услуга осталим повезаним правним лицима на иностраном тржишту

1013

614 5. Приходи од продаје производа и услуга на домаћем тржишту

1014

20.677 18.378

615 6. Приходи од продаје готових производа и услуга на иностраном тржишту

1015

64 III. ПРИХОДИ ОД ПРЕМИЈА, СУБВЕНЦИЈА, ДОТАЦИЈА, ДОНАЦИЈА И СЛ.

1016

65 IV. ДРУГИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ 1017

147

РАСХОДИ ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА

50 до 55, 62 и 63

Б. ПОСЛОВНИ РАСХОДИ

(1019 - 1020 - 1021 + 1022 + 1023 + 1024 + 1025 + 1026 + 1027 + 1028 + 1029) ≥ 0

1018

23.797 21.674

Група рачуна, ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с


рачун Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5 6

50 I. НАБАВНА ВРЕДНОСТ ПРОДАТЕ РОБЕ 1019

62 II. ПРИХОДИ ОД АКТИВИРАЊА УЧИНАКА И РОБЕ 1020

630 III. ПОВЕЋАЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1021

631 IV. СМАЊЕЊЕ ВРЕДНОСТИ ЗАЛИХА НЕДОВРШЕНИХ И ГОТОВИХ ПРОИЗВОДА И НЕДОВРШЕНИХ УСЛУГА

1022

51 осим 513 V. ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА 1023

422 382

513 VI. ТРОШКОВИ ГОРИВА И ЕНЕРГИЈЕ 1024

708 620

52 VII. ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИ ЛИЧНИ РАСХОДИ

1025

18.313 18.864

53 VIII. ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА 1026

928 1.170

540 IX. ТРОШКОВИ АМОРТИЗАЦИЈЕ 1027

136 136

541 до 549 X. ТРОШКОВИ ДУГОРОЧНИХ РЕЗЕРВИСАЊА 1028

55 XI. НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ 1029

3.290 502

В. ПОСЛОВНИ ДОБИТАК (1001 - 1018) ≥ 0 1030

Г. ПОСЛОВНИ ГУБИТАК (1018 - 1001) ≥ 0 1031

3.120 3.149

66 Д. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1033 + 1038 + 1039) 1032

26

66, осим 662,

663 и 664

I. ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ ОД ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ ПРИХОДИ (1034 + 1035 + 1036 + 1037)

1033

660 1. Финансијски приходи од матичних и зависних правних лица

1034

661 2. Финансијски приходи од осталих повезаних правних 1035


лица

665 3. Приходи од учешћа у добитку придружених правних лица и заједничких подухвата

1036

669 4. Остали финансијски приходи 1037

662 II. ПРИХОДИ ОД КАМАТА (ОД ТРЕЋИХ ЛИЦА) 1038

26

663 и 664 III. ПОЗИТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И ПОЗИТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1039

56 Ђ. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1041 + 1046 + 1047) 1040

314 6

56, осим 562,

563 и 564

I. ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ ИЗ ОДНОСА СА ПОВЕЗАНИМ ПРАВНИМ ЛИЦИМА И ОСТАЛИ ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1042 + 1043 + 1044 + 1045)

1041

560 1. Финансијски расходи из односа са матичним и зависним правним лицима

1042

561 2. Финансијски расходи из односа са осталим повезаним правним лицима

1043

565 3. Расходи од учешћа у губитку придружених правних лица и заједничких подухвата

1044



ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с


1 2 3 4 5 6

566 и 569 4. Остали финансијски расходи 1045

562 II. РАСХОДИ КАМАТА (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА) 1046

314 6

563 и 564 III. НЕГАТИВНЕ КУРСНЕ РАЗЛИКЕ И НЕГАТИВНИ ЕФЕКТИ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ (ПРЕМА ТРЕЋИМ ЛИЦИМА)

1047

Е. ДОБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1032 - 1040) 1048

20

Ж. ГУБИТАК ИЗ ФИНАНСИРАЊА (1040 - 1032) 1049

314

683 и 685 З. ПРИХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1050

583 и 585 И. РАСХОДИ ОД УСКЛАЂИВАЊА ВРЕДНОСТИ ОСТАЛЕ ИМОВИНЕ КОЈА СЕ ИСКАЗУЈЕ ПО ФЕР ВРЕДНОСТИ КРОЗ БИЛАНС УСПЕХА

1051

1.775

67 и 68, осим 683 и 685

Ј. ОСТАЛИ ПРИХОДИ 1052

3.753 5.088

57 и 58, осим 583 и 585

К. ОСТАЛИ РАСХОДИ 1053

315 166

Л. ДОБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1030 - 1031 + 1048 - 1049 + 1050 - 1051 + 1052 - 1053)

1054

4 18

Љ. ГУБИТАК ИЗ РЕДОВНОГ ПОСЛОВАЊА ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1031 - 1030 + 1049 - 1048 + 1051 - 1050 + 1053 - 1052)

1055

69-59

М. НЕТО ДОБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, ЕФЕКТИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1056

59-69

Н. НЕТО ГУБИТАК ПОСЛОВАЊА КОЈЕ СЕ ОБУСТАВЉА, РАСХОДИ ПРОМЕНЕ РАЧУНОВОДСТВЕНЕ ПОЛИТИКЕ И ИСПРАВКА ГРЕШАКА ИЗ РАНИЈИХ ПЕРИОДА

1057

Њ. ДОБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1054 - 1055 + 1056 - 1057)

1058

4 18

О. ГУБИТАК ПРЕ ОПОРЕЗИВАЊА (1055 - 1054 + 1057 - 1056)

1059

П. ПОРЕЗ НА ДОБИТАК

17 14

721 I. ПОРЕСКИ РАСХОД ПЕРИОДА 1060

17 14


део 722 II. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ РАСХОДИ ПЕРИОДА 1061

део 722 III. ОДЛОЖЕНИ ПОРЕСКИ ПРИХОДИ ПЕРИОДА 1062

723 Р. ИСПЛАЋЕНА ЛИЧНА ПРИМАЊА ПОСЛОДАВЦА 1063

С. НЕТО ДОБИТАК

(1058 - 1059 - 1060 - 1061 + 1062 - 1063) 1064

4

Т. НЕТО ГУБИТАК

(1059 - 1058 + 1060 + 1061 – 1062 + 1063) 1065

13

I. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

1066

II. НЕТО ДОБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

1067

III. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА МАЊИНСКИМ УЛАГАЧИМА

1068

IV. НЕТО ГУБИТАК КОЈИ ПРИПАДА ВЕЋИНСКОМ ВЛАСНИКУ

1069


ПОЗИЦИЈА АОП Напомена број И з н о с


1 2 3 4 5 6

V. ЗАРАДА ПО АКЦИЈИ

1. Основна зарада по акцији 1070

2. Умањена (разводњена) зарада по акцији 1071




Образац прописан Правилником о садржини и форми образаца финансијских извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 95/2014 и 144/2014)



Матични број: 2 0 7 6 2 6 8 3 Шифра делатности: 5 2 2 1 ПИБ: 1 0 7 2 4 8 3 6 4

Назив ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ”

Седиште З А Ј Е Ч А Р ,Неготински пут бб

СТАТИСТИЧКИ ИЗВЕШТАЈ

за 2015 годину

I. ОПШТИ ПОДАЦИ О ПРАВНОМ ЛИЦУ И ПРЕДУЗЕТНИКУ

ОПИС

АОП Текућа година Претходна година

1 2 3 4

1. Број месеци пословања (ознака од 1 до 12) 9001 12 12

2. Ознака за власништво (ознака од 1 до 5) 9002 1 1

3. Број страних (правних или физичких) лица која имају учешће у капиталу 9003 0 0

4. Број страних (правних или физичких) лица чије је учешће у капиталу 10% или вишe од 10%

9004

5. Просечан број запослених на основу стања крајем сваког месеца (цео број) 9005 31 32

II. БРУТО ПРОМЕНЕ НЕМАТЕРИЈАЛНЕ ИМОВИНЕ И НЕКРЕТНИНА, ПОСТРОЈЕЊА, ОПРЕМЕ И БИОЛОШКИХ СРЕДСТАВА

-износи у хиљадама динара-


ОПИС АОП Бруто Исправка вредности Нето

(кол. 4 - 5)

1 2 3 4 5 6

01 1. Нематеријална имовина

1.1. Стање на почетку године 9006

1.2. Повећања (набавке) у току године 9007

1.3. Смањења у току године 9008

1.4. Ревалоризација 9009

1.5. Стање на крају године (9006 + 9007 - 9008 + 9009) 9010

02 2. Некретнине, постројења и опрема

2.1. Стање на почетку године 9011 471 471


2.3. Смањења у току године 9013 136 136

2.4. Ревалоризационе резерве 9014

2.5. Стање на крају године (9011 + 9012 - 9013 + 9014)

9015 335 335

03 3. Биолошка средства

3.1. Стање на почетку године 9016


3.3. Смањења у току године 9018

3.4. Ревалоризација 9019

3.5. Стање на крају године (9016 + 9017 - 9018 + 9019)

9020


III. СТРУКТУРА ОСНОВНОГ КАПИТАЛА



ОПИС АОП Текућа година Претходна година

1 2 3 4 5

300 1. Акцијски капитал 9021

у томе: страни капитал 9022

301 2. Удели друштава с ограниченом одговорношћу 9023


302 3. Улози 9025


303 4. Државни капитал 9027 890 890

304 5. Друштвени капитал 9028

305 6. Задружни удели 9029

306 7. Емисиона премија 9030

309 8. Остали основни капитал 9031

30 9. СВЕГА (9021 + 9023 + 9025 + 9027 + 9028 + 9029 + 9030 + 9031 = 0402)

9032 890 890

IV. СТРУКТУРА АКЦИЈСКОГ КАПИТАЛА -број акција као цео број- -износи у хиљадама динара-



1 2 3 4 5

1. Обичне акције

1.1. Број обичних акција 9033

део 300 1.2. Номинална вредност обичних акција - укупно 9034

2. Приоритетне акције

2.1. Број приоритетних акција 9035

део 300 2.2. Номинална вредност приоритетних акција - укупно 9036

300 3. СВЕГА - номинална вредност акција (9034 + 9036 = 9021) 9037

V. СТРУКТУРА ИСПЛАЋЕНИХ ДИВИДЕНДИ И УЧЕШЋА У ДОБИТКУ, ПО СЕКТОРИМА



2 4 5

1. Привредна друштва (домаћа правна лица) 9038

2. Физичка лица 9039

3. Држава и институције и организације које се финансирају из буџета 9040

4. Финансијске институције 9041

5. Непрофитне организације, фондације и фондови непрофитног карактера 9042

6. Страна физичка лица 9043

7. Страна правна лица 9044


8. Европске финансијске и развојне институције 9045

9. СВЕГА (9038 + 9039 + 9040 + 9041 + 9042 + 9043 + 9044 + 9045 = 3037) 9046


VI. ПОТРАЖИВАЊА И ОБАВЕЗЕ




1 2 3 4 5

226 1. Потраживања у току године од друштава за осигурање за накнаду штете (дуговни промет без почетног стања)

9047

450 2. Обавезе за нето зараде и накнаде зарада, осим накнада зарада које се рефундирају (потражни промет без почетног стања)

9048 10.629 10.219

451 3. Обавезе за порез на зараде и накнаде зарада на терет запосленог (потражни промет без почетног стања)

9049 1.067 1.007

452 4. Обавезе за доприносе на зараде и накнаде зарада на терет запосленог (потражни промет без почетног стања)

9050 2.986 2.808

461, 462 и 723

5. Обавезе за дивиденде, учешће у добитку и лична примања послодавца (потражни промет без почетног стања)

9051

465 6. Обавезе према физичким лицима за накнаде по уговорима (потражни промет без почетног стања)

9052 174

7. Контролни збир (од 9047 до 9052) 9053 14.856 14.034

VII. ДРУГИ ТРОШКОВИ И РАСХОДИ




1 2 3 4 5

520 1. Трошкови зарада и накнада зарада (бруто) 9054 13.529 14.034

521 2. Трошкови пореза и доприноса на зараде и накнаде зарада на терет послодавца

9055 3.653 3.821

522, 523, 524 и 525

3. Трошкови накнада физичким лицима (бруто) по основу уговора 9056 260

526 4. Трошкови накнада директору, односно члановима органа управљања и надзора

9057

529 5. Остали лични расходи и накнаде 9058 871 1.009

део 525, 533, и део

54

6. Трошкови закупнина 9059 350 252

део 525, део 533, и део

54

7. Трошкови закупнина земљишта 9060

536 и 537 8. Трошкови истраживања и развоја 9061

552 9. Трошкови премија осигурања 9062 52 26

553 10. Трошкови платног промета 9063 84 84

554 11. Трошкови чланарина 9064 81 74

555 12. Трошкови пореза 9065 1.602 85

556 13. Трошкови доприноса 9066 405

део 560, део 561 и 562

14. Расходи камата и део финансијских расхода 9067 314 6

део 560, део 561 и део

562

15. Расходи камата по кредитима од банака и других финансијских институција (укупно):

9068

15.1. Расходи камата по краткорочним кредитима у земљи 9069

15.2. Расходи камата по краткорочним кредитима у иностранству 9070

15.3. Расходи камата по дугорочним кредитима у земљи 9071

15.4. Расходи камата по дугорочним кредитима у иностранству 9072

део 579 16. Расходи за хуманитарне, научне, верске, културне, здравствене, образовне и за спортске намене, као и за заштиту човекове средине

9073


579 17. Остали непоменути расходи 9074 241 53

18. Контролни збир (од 9054 до 9074) 9075 21.442 19.444

VIII. ДРУГИ ПРИХОДИ




1 2 3 4 5

640 1. Приходи од премија, субвенција, дотација, регреса, компензација и повраћаја пореских дажбина

9076

део 641 2. Приходи по основу условљених донација 9077

део 650 3. Приходи од закупнина за земљиште 9078

651 4. Приходи од чланарина 9079

део 660, део 661 и 662

5. Приходи од камата 9080 26


662

6. Приходи од камата по рачунима и депозитима у банкама и осталим финансијским институцијама

9081


669 7. Приходи по основу дивиденди и учешћа у добитку 9082

8. Контролни збир (од 9076 до 9082) 9083 26

IX. ОСТАЛИ ПОДАЦИ



1 2 3 4

1. Обавезе за акцизе (према годишњем обрачуну акциза) 9084

2. Обрачунате царине и друге увозне дажбине (укупан годишњи износ према обрачуну)

9085

3. Капиталне субвенције и друга државна додељивања за изградњу и набавку основних средстава и нематеријалне имовине

9086

4. Државна додељивања за премије, регрес и покриће текућих трошкова пословања

9087

5. Остала државна додељивања 9088

6. Примљене донације из иностранства и друга бесповратна средства у новцу или натури од иностраних правних и физичких лица

9089

7. Лична примања предузетника из нето добитка (попуњавају само предузетници)

9090

8. Контролни збир (од 9084 до 9090) 9091

X. РАЗГРАНИЧЕНИ НЕГАТИВНИ НЕТО ЕФЕКТИ УГОВОРЕНЕ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ И КУРСНИХ РАЗЛИКА



1 2 3 4

1. Почетно стање разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле 9092

2. Разграничени нето ефекат уговорене валутне клаузуле 9093

3. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле

9094

4. Преостали износ разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле (ред. бр. 1. + ред. бр. 2. - ред. бр. 3.)

9095


5. Почетно стање разграниченог нето ефекта курсних разлика 9096

6. Разграничени нето ефекат курсних разлика 9097

7. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта курсних разлика 9098

8. Преостали износ разграниченог нето ефекта курсних разлика (ред. бр. 5. + ред. бр. 6. - ред. бр. 7.)

9099


XI. РАЗГРАНИЧЕНИ ПОЗИТИВНИ НЕТО ЕФЕКТИ УГОВОРЕНЕ ВАЛУТНЕ КЛАУЗУЛЕ И КУРСНИХ РАЗЛИКА



1 2 3 4

1. Почетно стање разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле 9100

2. Разграничени нето ефекат уговорене валутне клаузуле 9101

3. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле

9102

4. Преостали износ разграниченог нето ефекта уговорене валутне клаузуле (ред. бр. 1. + ред. бр. 2. - ред. бр. 3.)

9103

5. Почетно стање разграниченог нето ефекта курсних разлика 9104

6. Разграничени нето ефекат курсних разлика 9105

7. Сразмерни део укинутог разграниченог нето ефекта курсних разлика

9106

8. Преостали износ разграниченог нето ефекта курсних разлика (ред. бр. 5. + ред. бр. 6. - ред. бр. 7.)

9107

XII. БРУТО ПОТРАЖИВАЊА ЗА ДАТЕ КРЕДИТЕ И ЗАЈМОВЕ, ПРОДАТЕ ПРОИЗВОДЕ, РОБУ И УСЛУГЕ И ДАТЕ АВАНСЕ И ДРУГА ПОТРАЖИВАЊА


ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ АОП Бруто Исправка

вредности Нето

(кол. 4-5)

1 2 3 4 5 6

23, осим 236 и 237 1. Краткорочни финансијски пласмани (9109 + 9110 + 9111 + 9112)

9108

део 232, део 234, део 238 и део 239

1.1. Пласмани физичким лицима (кредити и зајмови) 9109

део 230, део 231, део 232, део 234, део 238 и део 239

1.2. Пласмани домаћим правним лицима и предузетницима (кредити и зајмови)

9110

део 230 и део 239 1.3. Пласмани матичним и зависним правним лицима у иностранству (кредити и зајмови)

9111

део 230, део 231, део 232, 233, део 234, 235, део 238 и део 239

1.4. Остали краткорочни финансијски пласмани 9112

део 04 и део 05 2. Дугорочни финансијски пласмани и дугорочна потраживања (9114 + 9115 + 9116)

9113

део 048 и део 049 2.1. Пласмани физичким лицима (кредити и зајмови) 9114

део 043, део 045, део 048, део 049, део 050, део 051 и део 059

2.2. Пласмани домаћим правним лицима и предузетницима (кредити и зајмови) и део дугорочних потраживања од домаћих правних лица и предузетника

9115

део 043, 044, део 045, 048, део 049, део 050, део 051 и део 059

2.3. Остали дугорочни финансијски пласмани и део дугорочних потраживања

9116

016, део 019, 028 ,део 029, 038 део 039, 052, 053, 055, део 059, 15, 159 200, 202, 204, 206 и део 209

3. Продати производи, роба и услуге и дати аванси (9118 + 9119 + 9120 + 9121 + 9122 + 9123)

9117 9.400 9.400

део 016, део 019, део 028, део 029, део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059, део 202, део 204, део 206 и део 209

3.1. Продати производи, роба иуслуге и дати аванси физичким лицима

9118 9.400 9.400

део 15, део 159 део 016, део 019 део 028део 029, део 038, део 039, део 052, део 053

3.2. Продати производи, роба и услуге и дати аванси јавним предузећима

9119


део 055, део 059 део 200, део 202, део 204, ,део 206 и део 209

JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar

Napomene uz finansijske izveštaje za 2015. godinu

Iznosi su iskazani u RSD 000

Napomene uz finansijske izveštaje na stranama od 15 do 49 36


ФИНАНСИЈСКИ ИНСТРУМЕНТИ АОП Бруто Исправка

вредности Нето

(кол. 4-5)

1 2 3 4 5 6

део 15, део 159 део 016, део 019 део 028, део 029 део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059 део 200, део 202, део 204, део 206 и део 209

3.3. Продати производи, роба и услуге и дати аванси домаћим правним лицима и предузетницима

9120

део 15, део 159 део 016, део 019, део 028, део 029 део 038, део 039, део 052, део 053, део 055, део 059 део 204, део 206 и део 209

3.4. Продати производи, роба и услуге и дати аванси републичким органима и организацијама

9121

део 15, део 159, део 016, део 019, део 028 део 029, део 038, део 039 део 052, део 053, део 055, део 059 део 204, део 206 и део 209

3.5. Продати производи, роба и услуге и дати аванси јединицама локалне самоуправе

9122

део 15, део 159, део 016, део 019, део 028, део 029, део 038 део 039, део 052, део 053, део 055 део 059 део 200, део 202, део 204, део 206 и део 209

3.6. Остала потраживања по основу продаје и остали аванси

9123

054, 056, део 059, 21, 22

4. Друга потраживања (9125 + 9126 + 9127 + 9128 + 9129 + 9130)

9124

део 054, део 056, део 059део 220, 221, део 228 и део 229

4.1. Потраживања од физичких лица 9125

део 054, део 056, део 059,део 21 део 220, део 228 и део 229

4.2. Потраживања од јавних предузећа 9126

део 054, део 056, део 059, део 21, део 220, део 228 и део 229

4.3. Потраживања од домаћих правних лица и предузетника

9127

део 056, део 059, део 220, 222, део 223, део 224, део

4.4. Потраживања од републичких органа и организација

9128





225, , део 228 и део 229

део 056 део 059, део 220, део 222, део 223, део 224, део 225, део 228 и део 229

4.5. Потраживања од јединица локалне самоуправе

9129

део 054, део 056, део 059, део 21 део 220, део 224, део 225, део 226, део 228 и део 229

4.6. Остала потраживања 9130




Образац прописан Правилником о облику и садржају Статистичког извештаја за привредна друштва, задруге и предузетнике ("Службени гласник РС", бр. 127/2014)





ЈКП “ЗАЈЕЧАРПАРКИНГ” ЗАЈЕЧАР

Напомене уз финансијске извештаје за 2015. годину

Зајечар, Март 2016. године





BILANS STANJA

POZICIJA AOP Nap.broj

Iznos

Tekuća

godina

Prethodna godina

31.12. 2014

01.01.2

014

AKTIVA:

A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

0001

- -

-

B. STALNA IMOVINA

(0003+0010+0019+0024+0034) 0002 335 471 607

I NEMATERIJALNA IMOVINA

(0004+0005+0006+0007+00008+00009) 0003 -

-

1. Ulaganja u razvoj 0004 -

-

2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver

i ostala prava 0005 -

-

3. Gudvil 0006 -

-

4. Ostala nematerijalna imovina 0007 -

-

5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008 -

-

6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009 -

-

II NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

(0011+0012+0013+0014+0015+0016+0017+0018) 0010

335 471 607

1. Zemljište 0011 -

-

2. Građevinski objekti 0012 -

-

3. Postrojenja i oprema 0013 335 471

607

4. Investicione nekretnine 0014 -

-

5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015 -

-

6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 0016 -

-

7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0017 -

-

8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018 -

-

III BIOLOŠKA SREDSTVA

(0020+0021+0022+0023) 0019 -

-

1. Šume i višegodišnji zasadi 0020 -

-

2. Osnovno stado 0021 -

-

3. Biološka sredstva u pripremi 0022 -

-

4. Avansi za biološka sredstva 0023 - -

-

IV DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

(0025+0026+0027+0028+0029+0030+0031+0032+0033) 0024 - -

-

1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025 - -

-

2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkim

poduhvatima 0026 - -

-

3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge HOV

raspoložive za prodaju 0027 - -

-

4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0028 - -

-





5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim pravnim licima 0029 - -

-

6. Dugoročni plasmani u zemlji 0030 - -

-

7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031 - -

-

8. HOV koje se drže do dospeća 0032 - -

-

9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 0033 - -

-

V DUGOROČNA POTRAŽIVANJA

(0035+0036+0037+0038+0039+0040+0041) 0034 - -

-

1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035 - -

-

2. Potraživanja od ostalih povezanih pravnih lica 0036 - -

-

3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0037 - -

-

4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom

lizingu 0038 - -

-

5. Potraživanja po osnovu jemstva 0039 - -

-

6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040 - -

-

7. Ostala dugoročna potraživanja 0041 - -

-

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042 - -

-

G. OBRTNA IMOVINA

(0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070) 0043 9.495 5.677 4.233

I ZALIHE

(0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044 -

-

1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 -

-

2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046 -

-

3. Gotovi proizvodi 0047 -

-

4. Roba 0048 -

-

5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049 - -

-

6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050 -

-

II POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

(0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051 9.400 5.446

3.520

1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052 -

-

2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053 -

-

3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054 -

-

4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055 -

-

5. Kupci u zemlji 0056 9.400 5.446

3.520

6. Kupci u inostranstvu 0057 -

-

7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058 - -

-

III POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0059 - -

-

IV DRUGA POTRAŽIVANJA 0060 28

-

V FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER

VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA 0061 -

-

VI KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

(0063+0064+0065+0066+0067) 0062 -

-





1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna

lica 0063 -

-

2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna

lica 0064 -

-

3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065 -

-

4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066 -

-

5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067 -

-

VII GOTOVINSKI EKVIVALENT I GOTOVINA 0068 95 203

713

VIII POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 - -

-

IX AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070 -

-

D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA

(0001+0002+0042+0043) 0071 9.830 6.148 4.840

Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072 -

-

PASIVA:

A.

KAPITAL

(0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-

0421)≥0 =(0071-0424-0441-0442)

0401 920 933

930

I OSNOVNI KAPITAL

(0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410) 0402 890 890 890

1. Akcijski kapital 0403 -

-

2. Udeli društva s ograničenom odgovornošću 0404 - -

-

3. Ulozi 0405 - -

-

4. Državni kapital 0406 890 890

890

5. Drušveni kapital 0407

-

6. Zadružni udeli 0408 - -

-

7. Emisiona premija 0409 - -

-

8. Ostali osnovni kapital 0410 - -

-

II UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411 - -

-

III OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412 - -

-

IV REZERVE 0413 - -

-

V

REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU

REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE,

NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME

0414 - -

-

IV

NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HOV I

DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG

REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)

0415 - -

-

VI

NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HOV I

DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG

REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)

0416 - -

-





VII NERASPOREĐENI DOBITAK

(0418+0419) 0417 43 43

40

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 0418 43 43

40

2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0419 - -

-

IX UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0420

X GUBITAK

(0422+0423) 0421 13 -

-

1. Gubitak ranijih godina 0422 -

-

2. Gubitak tekuće godine 0423 13 -

-

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE

(0425+0432) 0424 -

-

I DUGOROČNA REZERVISANJA

(0426+0427+0428+0429+430+0431) 0425 - -

-

1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0426 - -

-

2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0427 - -

-

3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428 - -

-

4. Rezervisanja za naknade i druge benerficije zaposlenih 0429 - -

-

5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430 - -

-

6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431 - -

-

II DUGOROČNE OBAVEZE

(0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440) 0432 - -

-

1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433 - -

-

2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0434 - -

-

3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435 - -

-

4. Obaveze po emitovanim HOV u periodu dužem od godinu

dana 0436 - -

-

5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437 - -

-

6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438 - -

-

7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439 - -

-

8. Ostale dugoročne obaveze 0440 - -

-

V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441 626 -

-

G. KRATKOROČNE OBAVEZE

(0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462) 0442 8.284 5.215

3.910

I KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

(0444+0445+0446+0447+0448+0449) 0443 -

-

1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0444 -

-

2. Kratkoročni krediti odostalih povezanih pravnih lica 0445 -

-

3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446 -

-

4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447 -

-

5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava

obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji 0448 -

-





6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449 -

-

II PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 -

-

III OBAVEZE IZ POSLOVANJA

(0452+0453+0454+0455+0456+0457+0458) 0451 4.182 2.668 1.357

1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 0452 - -

-

2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 0453 - -

-

3. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji 0454 - -

-

4. Dobavljači -ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0455 - -

-

5. Dobavljači u zemlji 0456 4.182 2.668

1.357

6. Dobavljači u inostranstvu 0457 -

-

7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458 -

-

IV OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459 3.182 1.464 1.592

V OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST

0460 663 842 930

VI OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE

DAŽBINE 0461 231 231 31

VII PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462 26 10

-

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413-0411-0402)>=0 =

(0441+0424+0442-0071)>=0

0463 -

-

Đ. UKUPNA PASIVA

( 0424+0442+0441+0401-0463)>=0 0464 9.830 6.148 4.840

E. VANBILANSNA PASIVA 0465 -

-





BILANS USPEHA

POZICIJA AOP Nap. broj

Iznos

Tekuća godina

Prethodna godina

PRIHODI REDOVNOG POSLOVANJA

A POSLOVNI PRIHODI (1002+1009+1016+1017)

1001 20.677 18.525

I PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003+1004+1005+1006+1007+1008)

1002 -

1 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

1003 -

2 Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

1004 -

3 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1005 -

4 Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1006 -

5 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007 -

6 Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008 -

II PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010+1011+1012+1013+1014+1015)

1009 20.677 18.378

1 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

1010 -

2 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

1011 -

3 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

1012 -

4 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

1013 -

5 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014 20.677 18.378

6 Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015 -

III PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. (201 - 207)

1016 -

IV DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 147

RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

B. POSLOVNI RASHODI (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+1028+1029)≥0

1018

23.797 21.674

I NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019 -

II PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020 -

III POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

1021 -

IV SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

1022 -

V TROŠKOVI MATERIJALA 1023 422 382

VI TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024 708 620

VII TROŠKOVI ZARADA; NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

1025 18.313 18.864





VIII TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 928 1.170

IX TROŠKOVI AMORTIZACIJE 1027 136 136

X TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028 -

XI NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029 3.290 502

V POSLOVNI DOBITAK (1001-1018)≥0 1030 -

G POSLOVNI GUBITAK (1018-1001)≥0 1031 3.120 3.149

D FINANSIJSKI PRIHODI (1033+1038+1039) 1032 26

I FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037)

1033 -

1 Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034 -

2 Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035 -

3 Prihodi od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

1036 -

4 Ostali finansijski prihodi 1037 -

II PRIHODI OD KAMATA (TREĆIH LICA) 1038 26

III POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

1039 -

Đ FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040 314 6

I FINANSIJSKI RASHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1042+1043+1044+1045)

1041 -

1 Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima

1042 -

2 Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima

1043

- -

3 Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

1044

- -

4 Ostali finansijski rashodi 1045

- -

II RASHODI OD KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046 314 6

III NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

1047 -

E DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032-1040) 1048 20

Ž GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040-1032) 1049 314 -

Z PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1050 -

I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

1051 1.775

J OSTALI PRIHODI 1052 3.753 5.088

K OSTALI RASHODI 1053 315 166

L DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)

1054 4 18





LJ GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (-1030+1031-1048+1049-1050+1051-1052+1053)

1055 -

M NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1056 -

N NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

1057 -

NJ DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1056-1057) 1058 4 18

O GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (-1054+1055-1056+1057) 1059 -

P POREZ NA DOBITAK

I Poreski rashod perioda 1060 17 14

II Odloženi poreski rashodi perioda 1061 -

III Odloženi poreski prihodi perioda 1062 -

R ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063 -

S NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+1062) 1064 4

T NETO GUBITAK (-1058+1059+1060+1061-1062) 1065 13 -

I NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066

II NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067

III ZARADA PO AKCIJI

1 Osnovna zarada po akciji 1068

2 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1069

STATISTIČKI ANEKS ZA 2015. GODINU

I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU I PREDUZETNIKU

O P I S AOP 2015 2014

1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 9001 12 12

2. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5) 9002 1 1

3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u

kapitalu 9003

4. Broj stranih (pr. ili fiz.) lica čije je uč. u kapitalu 10% ili više od 10%

9004

5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca

9005 31 32

II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNE IMOVINE I NEKRETNINA, PTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA

O P I S AOP Bruto Ispravka

vrednosti

Neto

(kol. 4- 5)

1. Nematerijalna imovina

1.1. Stanje na početku godine 9006

1.2. Povećanje (nabavke) u toku godine 9007

1.3. Smanjenja u toku godine 9008

1.4. Revalorizacija 9009

1.5. Stanje na kraju godine 9010

2. Nekretnine, postrojenja i oprema

2.1. Stanje na početku godine 9011 471 471


2.3. Smanjenja u toku godine 9013 136 136


2.5. Stanje na kraju godine 9015 335 335

3. Biološka sredstva





3.1. Stanje na početku godine 9016


3.3. Smanjenja u toku godine 9018


3.5. Stanje na kraju godine 9020

III. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA

O P I S AOP 2015 2014

1. Akcijski kapital 9021

u tome: strani kapital 9022

2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 9023


3. Ulozi 9025


4. Državni kapital 9027 890 890

5. Društveni kapital 9028

6. Zadružni udeli 9029

7. Emisiona premija 9030

8. Ostali osnovni kapital 9031

9. SVEGA 9032 890 890

IV. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA

O P I S AOP 2015 2014

1. Obične akcije

1.1. Broj običnih akcija 9033

1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno 9034

2. Prioritetne akcije

2.1. Broj prioritetnih akcija 9035

2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno 9036

3. SVEGA - nominalna vrednost akcija 9037

V. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI I UČEŠĆA U DOBITKU, PO SEKTORIMA

O P I S AOP 2015 2014

1. Privredna društva (domaća pravna lica) 9038

2. Fizička lica 9039

3. Država i institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta

9040

4. Finansijske institucije 9041

5. Neprofitne organizacije, fondacije i fondovi neprofitnog karaktera

9042

6. Strana fizička licaa 9043

7. Strana pravna lica 9044

8. Evropske finansijske i razvojne institucije 9045

9. SVEGA 9046

VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE

O P I S AOP 2015 2014

1. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja)

9047

2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potražni promet bez početnog stanja)

9048 10.629 10.219

3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)

9049 1.067 1.007

4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na

teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja) 9050 2.986 2.808

5. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni promet bez početnog stanja)

9051





5 6. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet bez početnog stanja)

9052 174

7. Kontrolni zbir 9053 14.856 14.034

VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI

O P I S AOP 2015 2014

1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 9054 13.529 14.034

2. Troškovi poreza i dopr.na zarade i naknade zarada na

teret poslodavca 9055 3.653 3.821

3. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora

9056 260

4. Troškovi naknada direktoru, odnosno čl. organa

upravljanja i nadzora 9057

5. Ostali lični rashodi i naknade 9058 871 1.009

6. Troškovi zakupnina 9059 350 252

7. Troškovi zakupnina zemljišta 9060

8. Troškovi istraživanja i razvoja 9061

9. Troškovi premija osiguranja 9062 52 26

10. Troškovi platnog prometa 9063 84 84

11. Troškovi članarina 9064 81 74

12. Troškovi poreza 9065 1.602 85

13. Troškovi doprinosa 9066 405

14. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 9067 314 6

15. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfi (ukupno) 9068

15.1. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u zemlji 9069

15.2. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u inostranstvu

9070

15.3. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u zemlji 9071

15.4. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u inostranstvu

9072

16. Rashodi za humanitarne, naučne, verske, kulturne, zdravstvene, obrazovne i za sportske namene, kao i za zaštitu čovekove sredine

9073

17. Ostali nepomenuti rashodi 9074 241 53

18. Kontrolni zbir 9075 21.442 19.444

VIII. DRUGI PRIHODI

O P I S AOP 2015 2014

1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i

povraćaja poreskih dažbina

9076

2. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 9077

3. Prihodi od zakupnina za zemljište 9078

4. Prihodi od članarina 9079

5. Prihodi od kamata 9080 26

6. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i

ostalim fi 9081

7. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 9082

8. Kontrolni zbir 9083 26

IX. OSTALI PODACI

O P I S AOP 2015 2014

1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 9084

2. Obračunate carine i dr. uvozne dažbine (uk. god. iznos

po obračunu) 9085

3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne

9086





imovine

4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih tr. poslovanja

9087

5. Ostala državna dodeljivanja 9088

6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica

9089

7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju preduzetnici)

9090

8. Kontrolni zbir 9091

IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

Osnovni Kapital

Rezerve Revalor. Rezerve

Dobitak Ukupno

Stanje 01.01.2014. 890 930

Povećanja u predhodnoj godini

Smanjenja u predhodnoj godini Stanje 31.12.2014. 890 933

Stanje 01.01.2015. 890 933

Povećanja u tekućoj godini

Smanjenja u tekućoj godini

Stanje 31.12.2015. 890 920

1. OPŠTI PODACI I DELATNOST

Preduzeće Javno komunalno preduzeće “ZAJEČARPARKING” Zaječar, ulica

Negotinski put bb (u daljem tekstu: JKP “ZAJEČARPARKING”) je osnovano

16.08.2011. godine a upisano u registar privrednih subjekata u Agenciji za

privredne registre BD 112871/2011 /19.09.2011. godine.

Osnovna delatnost JKP “ZAJEČARPARKINGA” Zaječar je:

- Šifra 5221 –Uslužne delatnosti u kopnenom saobraćaju

Sedište JKP “ZAJEČARPARKING” je u Zaječaru, u ulici Nikole Pašića 68.

Direktor JKP “ZAJEČARPARKINGA”.Zaječar, je gospodin Nenad Vasilijević iz

Zaječara (JMBG 0707967750014).

Poreski identifikacioni broj JKP “ZAJEČARPARKINGA”Zaječar je 107248364 i

Matični broj 20762683 JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar, je saglasno kriterijumima

iz Zakona o računovodstvu za 2015. godinu razvrstano u - MIKRO- pravno lice.

Na dan 31.12.2015. godine JKP “ZAJEČARPARKING”, je imalo 31 prosečno

zaposlenih.

JKP “ZAJEČARPARKING” svoje poslovanje obavlja preko tekućih računa koji se

vode kod sledećih banaka:

BANKA INTESA AD BEOGRAD 160-360013-35

BANKA INTESA AD BEOGRAD-NAMENSKI 160-382430-05





2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH

IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA

2.1. Osnova za sastavljanje i prikazivanje finansijskih izveštaja

Priloženi finansijski izveštaji predstavljaju finansijske izveštaje koje je JKP

"ZAJEČARPARKINGA"Zaječar sastavilo u skladu sa Zakonom o računovodstvu (“Sl.

Glasnik” RS br. 62/2013) koji zahteva da se finansijski izveštaji sastavljaju u

skladu sa Međunarodnim Standardima Finansijskog Izveštavanja (MSFI) počev od

1. januara 2004. godine. Alternativa: Priloženi finansijski izveštaji su usaglašeni sa

svim zahtevima MSFI.

2.2. Uporedni podaci

Uporedne podatke čine finansijski izveštaji koje je JKP “ZAJEČARPARKING”

Zaječar sačinilo sa stanjem na dan 31. decembra 2015. godine.

Korekcije grešaka nastalih u ranijim periodima se vrše korigovanjem uporednih

podataka, što je u skladu sa MRS 8 - Računovodstvene politike, promene

računovodstvenih procena i greške koji zahteva da se sve korekcije materijalno

značajnih grešaka vrše putem korekcije uporednih podataka u finanijskim

izveštajima.

2.3. Koncept nastavka poslovanja

Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji

podrazumeva da će JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar nastaviti da posluje i u

doglednoj budućnosti.

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

JKP „ZAJEČARPARKINGA“Zaječar u računovodstvu i računovodstvenim politikama,

se prdržava strogo Zakona o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima

finansijskog izveštavanja

STALNA IMOVINA

3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA

3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Sve nabavke u toku 2015. godine iskazane su po nabavnoj vrednosti. Zavisni

troškovi uključuju sve troškove koji se mogu direktno pripisati dovođenju u stanje

funkcionalne pripravnosti tih sredstava. Nabavna vrednost uključuje sve izdatke

koji se priznaju u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema.

Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je

njena pojedinačna vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisim3.3.





AMORTIZACIJA

Amortizacija se ravnomerno obračunava na nabavnu vrednost oprema primenom

sledećih godišnjih stopa amortizacije s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u

toku njihovog korisnog veka upotrebe:

Kоrisni vеk traјanja

(gоdina)

Stоpa

amоrtizaciје

Građevinski objekti

Specijalno vozilo PAUK 6-10 10-15%

Računari

Nematerijalna ulaganja

Ostala osnovna sredstva

Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja

počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu. Amortizacione stope se revidiraju

svake godine radi obračuna amortizacije koja odražava stvarni utrošak ovih

sredstava u toku poslovanja i preostali nameravani vek njihovog korišćenja.

Troškovi održavanja i opravki osnovnih sredstava pokrivaju se iz prihoda

obračunskog perioda u kome su nastali.

1.4. INVESTICIONE NEKRETNINE

Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće

ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da izdaci mogu

pouzdano da se izmere. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete troškove

perioda u kome nastanu.

3.5. Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava

Za sredstva koja imaju nedefinisan korisni vek upotrebe i ne podležu amortizaciji,

provera da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti vrši se na godišnjem nivou.

Na dan izveštavanja rukovodstvo Društva, analizira vrednosti po kojima su

prikazana nematerijalna ulaganja i nekretnine, postrojenja i oprema Ukoliko

postoji indikacija da je neko sredstvo obezvređeno, procenjuje se nadoknadiv iznos tog sredstva kako bi se utvrdio iznos umanjenja vrednosti.

Ukoliko je nadoknadivi iznos nekog sredstva procenjen kao niži od vrednosti po

kojoj je to sredstvo prikazano, postojeća vrednost tog sredstva se umanjuje do

visine nadoknadive vrednosti, koju predstavlja vrednost veća od fer vrednosti

sredstva umanjene za troškove prodaje i vrednosti u upotrebi. Gubitak zbog

obezvređenja se priznaje u iznosu razlike, na teret rashoda saglasno MRS 36 - Umanjenje vrednosti imovine.

Nadoknadiva vrednost je fer vrednost sredstva umanjena za troškove prodaje ili

vrednosti u upotrebi, u zavisnosti koja od ovih vrednosti je viša.





3.6. UČEŠĆA U KAPITALU ZAVISNIH PRAVNIH LICA

3.7. Finansijski instrumenti

Finansijski instrumenti su posebni oblici sredstava (imovine) i obaveza koji se

posebno propisanim kriterijumima razvrstavaju u finansijsku imovinu i finansijske

obaveze. U okviru bilansa stanja (Izveštaja o finansijskoj poziciji), imovina u aktivi

i obaveze u pasivi klasifikuju se na različite načine i kriterijume, polazeći, pre svega od suštine i ciljeva koji se određenim načinom klasifikovanja žele postići.

a) U Pravilniku za MIKRO i druga pravna lica, finansijski instrumenti uređeni su

sledećim odredbama:

- član 17 - Finansijski instrumenti;

- član 21 - Kratkoročni finansijski plasmani i potraživanja;

- član 22 - Gotovinski ekvivalenti i gotovina;

- član 27 i 28 - Obaveze.

Prema MRS 39 Finansijski instrumenti klasifikuju se u četiri kategorije

1)Finansijska sredstva ili finansijske obaveze po fer vrednosti kroz bilans uspeha;

3.7.1. Finansijska sredstva

Društvo priznaje finansijska sredstva u svom bilansu stanja samo onda kada ono

postane jedna od ugovornih strana. Finansijska sredstva prestaju da se priznaju

kada je došlo do isteka ugovornog prava ili prenosa prava na prilive gotovine po

osnovu tog sredstva, i kada je Društvo izvršilo prenos svih rizika i koristi koji proističu iz vlasništva nad finansijskim sredstvom.

Finansijska sredstva se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj i za direktno

pripisive transakcione troškove (osim u slučaju kada se radi o finansijskim

sredstvima koja se vrednuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer

vrednostima iskazuju u bilansu uspeha, kada se transakcioni troškovi tretiraju kao

rashodi perioda).

a) Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednostima

iskazuju u bilansu uspeha

Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti ove kategorije iskazuju se u

bilansu uspeha u okviru pozicije "Ostali prihodi/(rashodi)" u periodu u kome su nastali.

b) Zajmovi i potraživanja

U bilansu stanja Društva ova kategorija finansijskih sredstava obuhvata

potraživanja od kupaca i druga potraživanja iz poslovanja.

Potraživanja od kupaca se evidentiraju po fakturnoj vrednosti umanjenoj za

ispravku vrednosti obezvređenih potraživanja. Ispravka vrednosti potraživanja se





utvrđuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja.

Procena ispravke vrednosti potraživanja vrši se na osnovu starosne analize i

istorijskog iskustva, i kada naplata celog ili dela potraživanja više nije verovatna.

c) Finansijska sredstva koja se drže do dospeća

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća su finansijska sredstva sa fiksnim

plaćanjima ili plaćanjima koja mogu da se utvrde i sa fiksnim dospećem, za koje

Društvo ima pozitivnu nameru i sposobnost da ih drži do dospeća.

Prihodi po osnovu obračunatih kamata na ove instrumente se obračunavaju

metodom efektivne kamatne stope i iskazuju se u okviru prihoda od kamata.

3.7.2. Finansijske obaveze

Društvo priznaje finansijske obaveze u svom bilansu stanja samo onda kada ono

postane jedna od ugovornih strana u finansijskom instrumentu. Finansijska

obaveza prestaje da se priznaje kada Društvo ispuni obavezu ili kada je obaveza plaćanja predviđena ugovorom ukinuta ili istekla.

Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale

obaveze iz poslovanja.

Obaveze prema dobavljačima i ostale kratkoročne obaveze iz poslovanja naknadno

se vrednuju po nominalnoj (fakturnoj) vrednosti.

Obaveza je tekuća ukoliko se očekuje da bude izmirena u redovnom toku

poslovnog ciklusa Društva, odnosno u periodu do 12 meseci nakon datuma izveštavanja. Sve ostale obaveze se klasifikuju kao dugoročna.

3.9. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA

Dugoročna potraživanja su potraživanja sa rokom dospelosti dužim od dvanaest

meseci posle izveštajnog perioda u skladu sa MRS 1 - Prezentacija finansijskih

izveštaja i evidentiraju se na računima grupe 05 (račun 050 - Potraživanja od

matičnih i zavisnih pravnih lica, račun 051 - Potraživanja od ostalih povezanih lica,

račun 052 - Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit, račun 053 -

Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu, račun 054 -

Potraživanja po osnovu jemstva, račun 055 - Sporna i sumnjiva potraživanja,

račun 056 - Ostala dugoročna potraživanja i račun 059 - Ispravka vrednosti

dugoročnih potraživanja).





OBRTNA IMOVINA

3.10. ZALIHE

3.11. Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja 3.12. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE USLUGA

Potraživanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost

u fakturi iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po

kursu Narodne banke Srbije važećem na dan transakcije (promptni kurs). Promene

deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate potraživanja iskazuju se

kao kursne razlike u korist prihoda ili na teret rashoda. Potraživanja iskazana u

stranoj valuti na dan bilansa preračunavaju se prema važećem zaključnom kursu

Narodne banke Srbije a kursne razlike priznaju se kao prihod ili rashod perioda.

3.12.1. ISPRAVKA VREDNOSTI NENAPLATIVIH POTRAŽIVANJA

Prema odredbama Pravilnika o računovodstvu JKP “Zaječarparking” Zaječar

jednom godišnje vrši usklađivanje finansijskih plasmana i potraživanja za svakog

poslovnog partnera.

Pokazatelji verovatne nenaplativosti potraživanja su:

- ako dužnik prilikom usaglašavanja ne priznaje obavezu;

- ako dužnik kasni sa izmirenjem svojih obaveza;

- kada je pokrenut postupak stečaja ili likvidacije nad dužnikom i

- na osnovu sudske odluke, po dogovoru o poravnanju između

ugovorenih strana.

Dospeli finansijski plasmani i potraživanja kojima je protekao rok naplate do dana

kada se vrši obračun ispravke vrednosti radi sastavljanja godišnjih finansijskih

izveštaja, ispravljaju se terećenjem ostalih rashoda, a po proceni Organa

upravljanja, a u skladu sa odredbama člana 16. Zakona o porezu na dobit.

Naplaćena otpisana potraživanja se knjiže u korist prihoda.

3.13. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju

kod banaka, druga kratkoročna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri

meseca .

3.14. KAPITAL

Prema stavu 5. MRS 32 – Finansijski instrumenti – prezentacija, odnosno paragraf

47 MSFI Kapital se definiše kao ostatak imovine preduzeća nakon odbitka svih

njegovih obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka

vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplaćeni kapital, rezerve i

neraspoređena dobit). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do

visine kapitala, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u aktivi bilansa

stanja.





3.17. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se

odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne

kamatne stope.

3.18. PRIMANJA ZAPOSLENIH

(a) Obaveze za penzije

Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u

vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra

2015. godine.

Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. U skladu sa srpskim propisima,

Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim

fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih a po stopama

propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na

teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Više plaćeni

doprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za

koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.

Društvo obezbeđuje, otpremnine prilikom odlaska u penziju, otpremnine pri

raskidu radnog odnosa.

3.19. VANBILANSNA SREDSTVA/OBAVEZE

Vanbilansna sredstva/obaveze uključuje: imovinu uzetu u zakup, i ostala sredstva

koja nisu u vlasništvu Društva.

3.20. POTENCIJALNE OBAVEZE

3.21. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

Prihodi se iskazuju po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste, povraćaje,

poreze i druge dažbine.

Prihodi od usluga se priznaju kada je usluga izvršena. Za usluge koje se vrše u

dužem vremenskom periodu, prihodi se priznaju srazmerno stepenu dovršenosti.

3.22. PRERAČUNAVANJE DEVIZNIH IZNOSA

3.23. PRIHODI I RASHODI PO OSNOVU KAMATA

Prihodi i rashodi po osnovu kamata obračunavaju se po načelu uzročnosti prihoda i

rashoda primenom ugovorenih kamatnih stopa. Prihodi po osnovu kamate

uključuju i prihode od zateznih kamata na zakasnela plaćanja obračunatih

primenom propisane stope zatezne kamate.

Kamate na kredite za nabavku nekretnina, postrojenja i opreme knjiže se na teret

rashoda perioda na koji se odnose.





4.UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa

gotovine, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg

iznosa kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu. 5. POREZI

5.1. Porez na dobitak

Porez na dobitak utvrđuje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Društvo

samostalno utvrđuje porez na dobitak za tekuću godinu, osim u izuzetnim

slučajevima kada poresku obavezu i mesečnu akontaciju utvrđuje poreski organ.

Stopa poreza na dobit za 2015. godinu je 15% i plaća se na oporezivi dobitak

iskazan u poreskom bilansu.

Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu uključuje dobitak

iskazan u bilansu uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit

Republike Srbije.Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne

umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke.

5.2. Porez na dodatu vrednost

Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom učinku porez na opštu

potrošnju.

Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu

obračunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na

dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu sopstvene

potrošnje i po drugim obavezama, po opštoj stopi (20%) i po posebnoj stopi

(10%), i obaveze po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i

prethodnog poreza.

5.3. Odložena poreska sredstva i obaveze

Odložena poreska sredstva i poreske obaveze utvrđene su u skladu sa MRS-12

Porezi iz dobitka.

Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se plaćaju u narednim

periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika.

6. NAKNADNO USTANOVLJENE GREŠKE

Računovodstveni tretman grešaka propisan je MRS 8 – Računovodstvene politike,

promene računovodstvenih procena i greške.





I BILANS STANJA

A. STALNA IMOVINA

7. OSNOVNA SREDSTVA

Bruto promene na nekretninama i opremi u 2015. godini date su u pregledu koji

sledi:

Građ.objekti Oprema Os.sred .u pripremi

Ukupno

Nabavna vrednost:

Stanje 01.01.2014.

Povećanje/(smanjenje)

Stanje 31.12.2014.

Ispravka vrednosti:

Stanje 01.01.2015. 471 471

Amortizacija 136 136

Povećanje/(smanjenje)

Stanje 31.12.2015. 335 335

Sadašnja vrednost 31.12.2015.

Sadašnja vrednost 31.12.2013.

Ukupna amortizacija za 2015. godinu iznosi RSD 136 hiljada (amortizacija

nematerijalnih ulaganja iznosi RSD hiljada). Kod obračuna amortizacije korišćen je

proporcionalni metod (Napomena 3.3. ovog Izveštaja).

Obračun amortizacije za poreske svrhe, tj. za poreski bilans vrši se u skladu sa

odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica (“Sl.glasnik RS", broj

25/01....142/14) i Pravilnikom o razvrstavanju stalnih sredstava po grupama i

načinu utvrđivanja amortizacije za poreske svrhe (“Sl. glasnik RS" broj 116/04 i

99/10).

JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar je obračunalo amortizaciju za poreske svrhe u

iznosu od RSD 81. hiljada.

B. OBRTNA IMOVINA

12. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

Potraživanja po osnovu prodaje sa stanjem na dan 31.12.2015. godine u iznosu od

RSD 9.400 hiljada a kako je dato u tabeli koja sledi:

2015 2014

1. Kupaci u zemlji - matična i zavisna pravna lica

2. Kupaci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica

3. Kupaci u zemlji - ostala povezana pravna lica

4. Kupaci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica

5. Kupaci u zermlji 2.809 582

6. Kupaci u inostranstvu

7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 6.591 2.167





8. Ukupno (1 do 8) 9.400 2.749

17. GOTOVINSKI EKVIVALENT I GOTOVINA

Gotovinski ekvivalent i otovina dati su u pregledu koji sledi:

2015 2014

Poslovni računi 31 145

Izdvojena novčana sredstva i akredativi

Devizni račun

Ukupno 31 145

Sredstva na računima poslovnih banaka su potvrđena izvodima sa tekućih računa

i dinarskih i deviznih, sačinjenim na dan 31.12.2015. godine.

18. POREZ NA DODATU VREDNOST

2015 2014

PDV 4.596 3.706

Razgraničeni PDV

Ukupno 4.596 3.706

C. PASIVA

20. KAPITAL

Osnovni kapital JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar se sastoji od udela u društvu.

Pregled stanja i promena na kapitalu u toku 2015. godine dat je u pregledu koji

sledi:

Osnovni Kapital

Rezerve Revalor.

Rezerve

Dobitak

- gubitak

Ukupno

Stanje 01.01.2014. 890 930

Povećanja u predhodnoj godini

Smanjenja u predhodnoj godini Stanje 31.12.2014. 890 933

Stanje 01.01.2015. 890 933

Povećanja u tekućoj godini

Smanjenja u tekućoj godini Stanje 31.12.2015. 890 920

Finansijski rezultat - Neto gubitak tekućeg perioda iznosi RSD 13 hiljada.

(a) Osnovni kapital Registrovani iznos osnovnog kapitala Društva kod

Agencije za privredne registre (broj registracije BD112871 godine) iznosi

hiljada 10 RSD, od čega se na novčani kapital odnosi 10 hiljada RSD.





23. KRATKOROČNE OBAVEZE

JKP “ZAJEČARPARKING“ Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo

Obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 8.284 hiljada, kako je dato u pregledu

koji sledi:

Obaveze iz poslovanja 2015. 2014.

1. Kratkoročne finansijske obaveze 2. Primljeni avansi, depoziti i kaucije

3. Obaveze iz poslovanja 4.182 2.668

4. Ostale kratkoročne obaveze 3.182 1.464

5. Obaveze po osnovu PDV 663 842 6. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 231 231

7. Pasivna vremenska razgranićenja 26 10

Ukupno (1 do 7) 8.284 5.215

23.2. Primljeni avansi, depoziti i kaucije

23.3. Obaveze iz poslovanja

JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo

obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 4.182 hiljada, kako je dato u pregledu koji

sledi:

Obaveze prema dobavljačima: 2015 2014

Dobavljači u zemlji - matična i zavisna pravna lica

Dobavljači u inostranstvu - matična i zavisna pr. lica

Dobavljači u zemlji - ostala povezana pravna lica

Dobavljači u inostranstvu - ostala povezana pr. lica

Dobavljači u zemlji 735 583

Dobavljači u inostranstvu

Ostale obaveze iz poslovanja 3.447 2.167

Ukupno 4.182 2.750

23.3.3. Ostale obaveze iz poslovanja (kto 439)

JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar je sa stanjem na dan 31.12.2015. godine iskazalo

Ostale obaveze iz poslovanja u iznosu od RSD 3.447 hiljada, kako je dato u

pregledu koji sledi:

2015 2014

Opštinska komunalna taksa 3.447 2.167

Ukupno 3.447 2.167





23.4 Obaveze po osnovu PDV

JKP “ZAJEČARPARKING”ZAJECAR JE NA DAN 31.12.2015. GODINE

ISKAZALO OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST U

IZNOSU OD RSD 664 HILJADA, I TO:

2015 2014

Obaveze za poreze i takse

Ukupno

26. USAGLAŠAVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA

JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar je izvršilo usaglašavanje potraživanja i obaveza

sa stanjem na dan 31.12.2015. godine. Potraživanja i obaveze su usaglašene u ukupnim iznosima.

BILANS USPEHA

26. POSLOVNI PRIHODI

Vrsta prihoda 2015 2014

1. Prihodi od prodaje robe:

Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu

Prihodi od prodaje robe na ino tržištu

2. Prihodi od prodaje proizvoda i usluga:

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domać.tržištu 20.677 18.378

Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na ino tržištu

3. Prihodi od premija,subvencija, dotacija i sl.

4. Drugi poslovni prihodi 147

Ukupno (1 do 4) 20.677 18.525

27. POSLOVNI RASHODI

Vrsta rashoda 2015 2014

1. Nabavna vrednost prodate robe

2. Prihodi od aktiviranja učinaka

3. Povećanje vrednosti zaliha nedov.proizvodnje,

gotovih proizvoda i usluga

4. Smanjenje vrednosti zaliha nedov.proizvodnje,

gotovih proizvoda i usluga

5. Troškovi materijala 422 382

6. Troškovi goriva I energije 708 620

7. Troškovi zarada naknada i ostali lični rashodi 18.313 18.864

8.Troškovi proizvodnih usluga 928 1.170

9. Troškovi amortizacije 136 136

10. Troškovi dugoročnih rezervisanja

11. Nematerijalni troškovi 3.290 502

Ukupno (1 do 11) 23.797 21.674





28. POSLOVNI REZULTAT

2015 2014

I. POSLOVNI DOBITAK

II. (POSLOVNI GUBITAK) 3.120 3.149

Ukupno (I-II) 3.120 3.149

28. FINANSIJSKI PRIHODI

2015 2014

1. Finansijski prihodi od povezanih lica i ostali

fin.rashodi

- Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica

- Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica

- Prihodi od od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica

- Ostali finansijski prihodi

2. Prihodi od kamata (trećih lica) 26

3. Pozitivne kursne razlike i efekti valutne klauzule

Ukupno (1 do 3) 26

29. FINANSIJSKI RASHODI

2015 2014

1. Finansijski rashodi od povezanih licai ostali

fin.rashodi

- Finansijski rashodi od matičnih i zavisnih pravnih lica

- Finansijski rashodi od ostalih povezanih pravnih lica

- Rashodi od od učešća u dobiti pridruženih pravnih lica

- Ostali finansijski rashodi

2. Rashodi od kamata (trećih lica) 314 6

3. Negativne kursne razlike i efekti valutne klauzule

Ukupno (1 do 3) 314 6

30. FINANSIJSKI REZULTAT

2015 2014

I. FINANSIJSKI DOBITAK 20

II. (FINANSIJSKI GUBITAK) 314

Ukupno (I-II) 314 20

Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha i to:

2015 2014

1. Dobitak iz redovnog poslovanja

2. (Gubitak iz redovnog poslovanja)

3. Neto dobitak poslovanja koji se obustavlja, efekti promene

račun. politike i ispravka greške iz ranijih godina

4. Neto (gubitak) poslovanja koji se obustavlja, efekti

promene račun. politike i ispravka greške iz ranijih godina

5. Dobitak pre oporezivanja 4 18

6. (Gubitak) pre oporezivanja

7. Porez na dobitak

- Poreski rashod perioda 17 14

- Odloženi poreski rashodi perioda





- Odloženi poreski prihodi perioda

8. Isplaćena lična primanja poslodavca

9. Neto dobitak 4

10. Neto (gubitak) 13

10. Neto dobitak koji pripada manjinskim ulagačima

Neto dobitak koji pripada većinskom vlasniku

Zarada po akciji

Osnovna zarada po akciji

Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

37. OSTALA PITANJA

37.1. Sudski sporovi

Prema izjavi rukovodstva JKP “ZAJEČARPARKING” Zaječar , JKP

“ZAJEČARPARKING” Zaječar je 2015. godine pokrenuo dva sudska spora male

materijalne vrednosi (za doplatne karte) , od kojih je jedaN izgubio, a drugi još

nije okončan i jedan sudski spor je pokrenut od strane Prekršajnog suda u

Zaječaru u vezi nepravilnog obračuna i plaćanja PDV-a. Po tom sporu JKP

“ZAJEČARPARKING” Zaječar je kažnjen sa 150.000,00 dinara.

37.3. EKSTERNE KONTROLE

Prema izjavi rukovodstva JKP “ZAJEČARPARKING”Zaječar u 2015. godini je vršena

terenska kontrola obračunavanja i plaćanja PDV-a i poreza na ostale javne

prihode. Terenska kontrola je vršila kontrolu obračuna i plćanja PDV-a i poreza za

2013. i 2014. godinu.

38. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA

Nije bilo značajnih dogadjaja izmedju dana godišnjeg računa i datuma sastavljanja

finansijskih izveštaja za 2015. godinu, imajući u vidu MRS-10.

U Beogradu, ...31. mart .2016. godine

Knjigovodja, Odgovorno lice

Verica Stanišić Nenad Vasilijević

Ovlašćeni revizor

Милош Stanojević

Documents

ЕКОНОМСКО ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА” · 2016. 11. 7. · ФИНАНСИЈСКА РЕВИЗИЈА, Београд-врачар“, доо, Ђорђа Вајферта