SOP Og private ordninger innen pensjon og forsikring

Grunnkurs B

Grethe Veiåker Nilsen, spesialrådgiver i Legeforeningen

Oslo, 25. oktober 2016

Hovedtemaer

• Hva er SOP?

• Hva betyr SOP for dere?

• Supplerende forsikringsordninger

• Sparing til pensjon

Generelt om SOP

• Etablert i 1965

– etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet

• Stiftelse (selveiende) regulert av egne vedtekter

• Ikke en del av Legeforeningen

• Styret: Fire medlemmer oppnevnt av Landsstyret og ett medlem oppnevnt av Staten

• SOP står under tilsyn av ASD

• Legeforeningens sekretariat er forretningsfører

Hva er SOP?

• Medlemmer

– Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år

• Et sikkerhetsnett for leger

• Et supplement til folketrygden

• Privatpraktiserende er målgruppen

• Økonomisk sikring, men ikke forsikring

SOPs ytelser

• Avbruddsytelser – dvs. kompensasjon for bortfall av inntekt ved fravær fra praksis

– Sykehjelp, fødsel, adopsjon, pleiepenger

• Pensjonsytelser

– (Alder-), uføre-, (ektefelle-) og barnepensjon

• Kollektive, sykdomsforebyggende tiltak

– Legeforskningsinstituttet, Villa Sana, Støttekollegaordningen…

6

Hvordan er SOP innrettet?

• Differensierte ytelser mellom leger autorisert før og etter 1.1. 1993

• Rett til alders- og ektefellepensjon (autorisert før 1.1.93)

• Differensierte satser for sykehjelp (lavere dekning for dem autorisert etter 1.1.93)

• Ikke differensierte ytelser (uavhengig av autorisasjonstidspunkt)

• Fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleiepenger

• Uførepensjon og barnepensjon

Endret modell for avbruddsytelsene

• Konklusjon: Adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp

for de yngste legene

– SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet

– Legen må ta større ansvar for dekningen selv • Forsikre seg

Disse ytelsene er skjermet – høyere sats

• Fødselsstønad

• Adopsjonsstønad

• Pleiepenger

• Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap

Vilkår for rett til avbruddsytelse

• Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon.

• Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge.

• Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G)

• Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP

– Men det holder at selve søknaden sendes oss innen fristen

– vedleggene kan ettersendes

ORGANISERING RETTIGHETER

Lege med

driftsavtale

Lege uten

driftsavtale

Legen er registrert som personlig næringsdrivende

Solopraksis eller deltaker i gruppepraksis Ja Ja

Legen er tilknyttet annen juridisk person (aksjeselskap, ansvarlig

selskap m.m.)

- Pasientene er legens kunder og legen innkrever alle

inntekter som føres i legens eget næringsskjema.

- Pasientene er den andre juridiske personens kunder.

Denne innkrever inntektene og honorerer legen.

Ja

Nei

Ja

Nei

Legen er arbeidstaker

Enmannsaksjeselskap med legen ansatt - legen som eneste eier Ja Nei

Kompaniaksjeselskap – legen er ansatt i selskap med andre aktive eiere

og hvor legen selv har eierandel og ansvar for utgifter i forhold til sin

praksisinntekt i selskapet

Ja Nei

Lege ansatt i aksjeselskap som eies helt eller delvis av andre Nei Nei

Rettighetsavgrensning Krav til organisering

Formål

• Å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter

– Ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn

• Sjablongmessig beregning

• Beregningsgrunnlag:

– Legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl. inntekter fra legevakt

– Vanligvis: trygderefusjoner, egenandeler, basisgodtgjørelse

Sykehjelp for leger autorisert ETTER 1.1.1993

• Inntektskompensasjon

– 35 % av brutto praksisinntekt

– Fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen

– Maksimum 12 * G = kr. 1 080 816

• Utgiftskompensasjon – Brutto: 35 % av brutto praksisinntekt

– Maksimalt kr. 802 000, men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter

– Bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker

– Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist

Avbruddsytelser – en prinsippskisse 2016 Sykehjelp for leger

autorisert før 1.1.1993

og for leger som ikke

får privat

avbruddsforsikring

+fødsel, adopsjon,

pleiepenger

Sykehjelp for

leger autorisert

etter 1.1.1993

Sykehjelp for

vikar som ikke

har tilbakelagt

karenstid og

for alle

vikarforhold

etter at

vikarperioden

er utløpt

Case 1 Sykehjelp for fastlege

• Fastlege Anne Hansen, 35 år

• Egen fastlegepraksis fra 1.1.2013

• Pasientliste 1000

• Brutto omsetning kr. 1 400 000 i 2015

• Kommunal bistilling

• Ble syk i tre måneder i 2014

• Kollegial vikarordning – Ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene

16

Hva får Anne fra SOP ?

Utgiftskompensasjon ?

Hva får Anne fra SOP ?

Inntektskompensasjon ?

1. Autorisasjon

2. Brutto

praksisinntekt

3. Basisgodtgjørelse

4. Driftsutgifter

• Hvor mye taper Anne? • Hvor mye må hun forsikre seg for ? • Og hva koster det per år? (Husk at kostnaden føres til fradrag)

Inntekter under fraværet: • Sykepenger ( fra Nav) • Sykehjelp (fra SOP) • Basisgodtgjørelse (fra

kommunen) • Praksisleie (vikar?)

Fødselsstønad

• Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad

• Ytelsen beregnes med samme inntektsgrunnlag

• Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet – SOP dekker annonseutgifter

• Har vikar under hele permisjonen som dekker utgiftene/betaler praksisleie

• Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag

Fødselsstønad fra SOP

Inntektskompensasjon

1 400 000*45% = kr 630 000

- 6 G fra Nav = kr 540 408

fra SOP = kr 89 592

(kr. 245 per dag ved 100 % ytelse)

Utbetales også for lør- og søndager

Case 2 Vikar for fastlege

• Allmennlege Hans Hansen, – gift med Anne Hansen

• Autorisert 2010

• Jobber som vikar for fastlege

Vikar i privat praksis – karenstid

Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet

inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser

For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i • Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten

• Fødselsstønad: minst seks måneder forut for fødselen

– (ikke permisjonstidspunktet)

• Adopsjonsstønad: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet

• Pleiepenger/opplæringspenger

– Minst tre måneder forut for start vedtak fra Nav

Vikar – forts.

• Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: Kan ha rett til ytelsen sykehjelp

– Rett til inntil 35 % av seks G fra SOP, men ikke høyere enn hva ordinær beregning ville utgjort

• Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie-/opplæringspenger

Hans Hansens rettigheter

Sykdom • Syk etter å ha vært vikar i tre måneder – fulle rettigheter på linje

med fastlege innenfor avtalt vikarperiode • Etter dette inntil 35 % av 6G – i tillegg til 65 % fra Nav • Rett i inntil 365 dager

Fødselsstønad • Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder – ingen rett

fra SOP • Barnet født etter seks måneders vikariat – fulle rettigheter på

linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode

Legg spesielt merke til

• Det er inntekten fra det aktuelle arbeidsforhold på fraværstidspunktet som skal kompenseres

– Ikke vikariatet du hadde i fjor

– Men vedtektene sier at inntekt fra foregående år skal være beregningsgrunnlag - når denne er representativ

• Egne rutiner ved såkalt spesialberegning

– Når foregående år ikke er representativt

– Skal gjelde for så lang periode som mulig

• Hvis under tre mnd. praksis - styrebehandling

Og videre

• For vikarer

– Basisgodtgjørelse legges til beregningsgrunnlaget (bruttoinntekten)

• Flere vikariater etter hverandre teller som sammenhengende hvis under to uker mellom dem

• Krav om autorisert regnskapsfører

• Søknadsfrist seks mnd. fra fravær startet

• Forutsetning om rett til ytelse fra Nav

Uførepensjon

• ØKTE ca. 50 % fra 2015

• Og god regulering fra 1.1.2016

• Forutsetter minst 50 % uførhet

– Må ha vedtak om AAP eller uføretrygd fra Nav

• Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager)

• Medregning av fremtidig opptjeningstid (35 år)

• To ganger pensjonsreferansen

– 2016 kr. 167 000

• Rett til fylte 67 år

Uførepensjon – forts.

• Økes med 55 % av pensjonsreferansen for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for

– 2016 kr. 45 925

Begrensning

• Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet

• Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (Unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt ikke overstige 12 G – 2016: kr. 1 080 816

Barnepensjon

• Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år

• 85 % av pensjonsreferansen

– 2016: kr. 76 558

Engangsstønad ved død

• Ytelse tilstås med 2 G (kr. 180 136) til etterlatte ektefelle /

registrert partner/samboer eller barn under 20 år

• Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G (kr 45 034) til boet

• Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid – forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening

Supplerende forsikringsordninger

• Sykeavbruddsforsikring i Tryg

• Legeforetakenes pensjonsordning

• Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende

• Medlemsavtalen på bank og forsikring

• Og husk de øvrige medlemstilbudene

Sykeavbruddsforsikring i Tryg Forsikring, Marsh McLennan er forsikringsmegler

• Kommer i tillegg til Nav og SOP

• Se kalkulator/tegningsportal for beregning av behov

• Kollektiv forsikring – egenerklæring helse

• Gir dekning ved 50 prosent sykmelding inntil 365 dager

• 16 eller 30 dagers karens

• 30 dagers karenstid for generell sykdom

• 12 måneders karenstid for psykisk sykdom

Tryg forsikring forts.

• Aldersdifferensiert premie (billigst for de yngste)

• Pris nylig kuttet med 8 prosent

• Premie utgiftsføres i regnskapet

• Tryg Forsikring er forsikringsgiver

• Marsh McLennan administrerer forsikringen

• Ordning kan flyttes uten legeerklæring fra annet selskap

• Kontaktinfo: www.sop.no/supplerendeordninger

Legeforetakenes pensjonsordning i Storebrand

• Innskuddsbasert tjenestepensjon

• Oppfyller arbeidsgivers plikt til pensjon for ansatte (OTP)

• For å sikre ekstra pensjon til gunstige vilkår for næringsdrivende (spart skatt)

• Samordnes ikke med pensjoner fra SOP

• Alle pensjonsarter kan tegnes (alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon)

LP-ordningen fort.

• Lege uten ansatte i samme foretak kan spare kun inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år (39.600 kr/år)

– Spareprosenten er foreslått øket, men…

• Lege med ansatte i samme foretak kan spare adskillig mer særlig for høye inntekter

– Ny tjenestepensjonslov fra 1.1.2014

Øvrige forsikringsordninger

• Folketrygdens forsikring for næringsdrivende

– Kostbar

• For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på

• Og evt. sykepenger fra 1. sykedag

• Men kan være gunstig dersom du ikke får tegnet sykeavbruddsforsikring i Tryg

• Foreningsgruppeliv – Død og/eller uføre svært gunstige vilkår

• Disse kollektive forsikringene ble automatisk flyttet fra DNB – Gruppeliv og uførekapital - viktig

– Innbo

– Reise

– Familieulykke

• Øvrige forsikringer må man ordne med flytting av selv – Bil, hus, hytte etc.

– Kontorforsikring, yrkesskade for ansatte etc.

37

Til slutt en oppfordring

• Skaff deg oversikt – i tide!

• Bruk www.sop.no

• Og www.legeforeningen.no/medlem

Kontaktpunkt SOP Internett: www.sop.no E-post: sop@legeforeningen.no

Legeforeningens sekretariat

• Kst. seksjonssjef Tone Houge Holter: 23 10 92 09

• Spesialrådgiver Hildegunn Dalland: 23 10 91 97

• Spesialrådgiver Grethe Veiåker Nilsen: 23 10 92 07