ojyOC - RiUTPL: Página de iniciodspace.utpl.edu.ec/bitstream/123456789/18502/1/1039093.pdf · El CAPITULO 1, contiene datos referentes al Colegio: Reseáa Histórica, Base Legal

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UNIVERSIDADTECNICA PARTICULAR DE LOJA

ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA

"IMPLANTACION DEL SISTEMA CONTABLE ALCOLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS

AGRONOMOS DE LOJA Y ZAMORACHINCHIPE, LOJA 1997"

PRACTICA PROFESIONAL PREVIO ALA OBTENCION DEL TITULO DELICENCIADAS EN CONTABILIDADY AUDITORIA.

.Ii (sJ

DIRECTOR:

LOJA - ECUADOR

IÍiY4

1999

Esta versión digital, ha sido acreditada bajo la licencia Creative Commons 4.0, CC BY-NY-SA: Reconocimiento-No comercial-Compartir igual; la cual permite copiar, distribuir y comunicar públicamente la obra, mientras se reconozca la autoría original, no se utilice con fines comerciales y se permiten obras derivadas, siempre que mantenga la misma licencia al ser divulgada. http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Septiembre, 2017

http://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/deed.es

Dr. Alberto Geovanny Bustos Parra

CATEDRÁTICO DE LA ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y AUDITORIA DE LA

UNIVERSIDAD TÉCNICA PARTICULAR DE LOJA.

C E R T 1 E 1 C A:

Que la Práctica Profesional sobre " IMPLANTACION DEL SISTEMA CONTABLE AL

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRÓNOMOS DE LOJA Y ZAMORA

CH[NCHIPE, LOJA 1997", fue dirigida, supervisada y revisada por el suscrito, por lo que

autorizo su presentación.

\......./..........................

Dr. Alberto G, vanny Bustos Parra

DIRECTOR

AUTORIA

Las ideas, contenidos y opiniones del presente trabajo de

Prácticas Profesionales son de exclusiva responsabilidad

de las autoras.

Gloria Narcisa Cornejo Chalán

Mercy Elizabeth Ludeña Gonzaga

u

DEDICATORIA

La presente Tesis se la dedico a Dios quien me lo ha dado todo, a la Comunidad de

Hermanos Maristas por su apoyo incondicional, a la memoria de mi Padre ejemplo de

perseverancia, a mi Madre y Hermanos quienes estuvieron presentes cuando más los necesitaba;

y, demás personas que de una u otra forma supieron brindarme su apoyo.

GLORIA

A la memoria de mi padre, a mi madre, quienes con sus sabios consejos supieron

guiarme por el camino del bien y la superación. A mi esposo Oscar y a mis hijos Rodmali,

• Mariuxi, Krosby y Osmar, con quienes comparto mi felicidad. A mis hermanos y amigos,

quienes con su comprensión y voluntad supieron apoyarme para la culminación del presente

trabajo de investigación.

MERCY

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AGRADECIMIENTO

Las autoras dejarnos constancia de nuestro eterno agradecimiento a la Universidad

Técnica Particular de Loja y a la Escuela de Ciencias Contables y Auditoría, que nos brindó su

contingente en nuestra formación académica.

De manera especial, a nuestro Director el seáor Dr. Alberto Geovanny Bustos Parra,

quien con su ayuda hizo posible la culminación exitosa del presente trabajo.

De igual forma al Ing. Vicente Valarezo, Presidente del Colegio Regional de Ingenieros

Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipc, que sin escatimar esfuerzos, nos prestó todo ci apo'o

necesario para realizar nuestra Práctica Profesional en la institución que acertadamente dirige.

A todos y cada uno de los distinguidos catedráticos de la Escuela de Ciencias Contables

y Auditoría por sus valiosas enseñanzas impartidas en el transcurso de nuestra carrera

universitaria.

LAS AUTORAS

lv

ESQUEMA

INTRODUCCION

• CAPITULO 1: COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRÓNOMOS DE LOJA Y

• ZAMORA CHINCHIPE

1.1. Reseña 1-listórica

1.2. Base Legal

1.3. Estructura Orgánica-Funcional

CAPITULO 2: ASPECTOS CONTABLES

2.1. Sistema de Contabilidad

2.2. Plan de Cuentas

2.3. Descripción y funcionamiento de las cuentas

2.4. Diseño de formularios, libros y registros

2.4.1. Diseño de formularios

2.4.1 .1. Comprobante de Ingreso

2.4.1.2. Comprobante de Egreso

2.4.1.3. Comprobante de Diario

2.4.1.4. Comprobante de Ingreso a Bodega

• 2.4.1.5. Comprobante de Egreso de Bodega

2.4.2. Diseño de libros

2.4.2.1. Libro Mayor

y

2.4.2.2. Libro Bancos

2.4.2.3. Libro de Inventarios y Balances

2.4.2.3.1. Inventario inicial

2.4.2.3.2. Inventario Final

2.4.2.3.3. Balance de Comprobanción

2.4.3. Diseño de Registros

2.4.3.1. Registro de Aportación de Socios

2.5. Hoja de Trabajo

2.6. Diseño de los Estados Financieros

2.6.1. Balance General

.2.6.2. Estado de Pérdidas y Ganancias

2.6.3. Estadó de Flujo de Efectivo

CAPITULO 3: APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE AL COLEGIO REGIONAL DE

INGENIEROS AGRÓNOMOS DE LOJA Y ZAMORA CFIINCI-IIPE

3.1. . Aplicación Práctica del Sistema

3.2. Estados Financieros

3.3. Análisis de Resultados

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

vi

INTRODUCCIÓN

Todas las disciplinas del saber que se ocupan de las actividades humanas están sujetas a

constantes cambios y desarrollo. A esta circunstancia se debe, en buena parte, su atractivo

•para el estudioso y su utilidad en orden a los negocios. Uno de estos sectores es la

Contabilidad, sobre todo si se tiene en cuenta que el tipo de servicios que ella da, va haciéndose

cada vez más amplio.

La Contabilidad ofrece una visión de conjunto del campo profesional, de los diversos

servicios contables, un conocimiento cabal de la estructura básica de la ciencia, sobre la cual

han de construir su labor futura.

Por lo anotado toda entidad pública o privada para el cabal cumplimiento de sus

:actividades y su conecto funcionamiento, depende del control contable, el mismo que cebe ser

llevado de acuerdo a sus necesidades, al volumen de transacciones y al métdo de

procesmiento de sus datos.

Bajo estas consideraciones, nos hemos propuesto alcanzar el siguiente objetivo general

en nuestro proyecto de Práctica Profesional: "Implantación del Sistema de Contabilidad al

Colegio Regional de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe, Loja 1997", el cual

se ha cumplido. Así mismo nos planteamos la siguiente hipótesis: " La falta de un sistema

contable en el CRIALZCI-T, no permite ciercer un control eficiente de los recursos, ni conocer la

vil

• situación económica- financiera que facilite la toma de decisiones y la optiniización del servicio

a sus asociados", la misma que fue plenamente comprobada.

La presente Práctica Profesional se la ha realizado a través de los siguientes capítulos:

El CAPITULO 1, contiene datos referentes al Colegio: Reseáa Histórica, Base Legal y

su Estructura Orgánica-Funcional, lo cual permite tener un conocimiento general del Colegio.

• El CAPITULO II, denominado "Aspectos Contables" contiene: el Sistema de

Contabilidad ha aplicarse, el plan específico de cuentas con su respectiva descripción y

funcionamiento, el diseño de formularios, libros y registros; así como, el diseño de los Estados

Financieros, los cuales permitirán a los directivos del Colegio conocer la situación económica-

financiera en la que se encuentra el mismo; y, tomar las decisiones de una manera oportuna y

efectiva.

El CAPITULO IT!, comprende la aplicación del sistema contable al Colegio Regional

de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe, hasta la formulación de sus estados

financieros, como también incluye el análisis de sus resultados.

Por último hemos consignado nuestras conclusiones y recomendaciones fruto del

trabajo efectuado.

La metodología que hemos adoptado partió del estudio y análisis de las bases legales de

la organización, estructura y conslituión del CRIALZCH, lo que nos permitió recopilar

información relacionada con los fundamentos teóricos, metodológicos y técpicos de la ciencia

¿entable.

vil¡

Con los antecedentes antes anotados nos hemos propuesto Implantar la Contabilidad, ya

que hemos creído z de gran importancia enfocar nuestro trabajo en este sector donde no ha

existido Contabilidad alguna; y, además con el objetivo principal de obtener nuestro Titulo de

Licenciatura en Contabilidad y Auditoría, convencidas de que con este pequeio aporte dejamos

sentados nuestros mejores deseos de materialidad en parte las enseianzas obtenidas durante

nuestra vida universitaria.

ix

CAMI

CAPITULO 1

1. COLEGIO REGIONAL I).E INGENIEROS AGRONOMOS DE LOJA Y

ZAMORA CI-HNCHIPE (CRIALZCH)

1.1 RESEÑA HISTORICA

Podemos afirmar que en nuestro medio la práctica de la agronomía en forma técnica tuvo

sus inicios con el Instituto Agrícola de Loja de la Junta Universitaria, ahora Universidad Nacional

de Loja. Dada la necesidad de que la juventud se dedique a la explotación técnica del suelo que

le permita aprovechar adecuadamente y con amplio criterio profesional la naturaleza y sus

riquezas, crean la especialidad de agronomía.

Mediante acuerdo expedido por la Junta Universitaria de Loja, el 25 de Septiembre de

1943 se crea la Facultad de Ciencias en la que funcionará la Escuela (le Ingeniería Agronómica, el

mismo que es aprobado por el Ministerio de Educación Pública el 8 de Octubre del mismo aio. El

9 del mismo mes y año, el Poder Ejecutivo decretó la elevación a la categoría de Universidad a la

Junta Universitaria de Loja.

En el año de 1945 nace la Facultad de Ciencias Agrícolas, la misma que agrupa las

Escuelas de: Ingeniería Agronómica, Ingeniería Forestal e Ingeniería Agrícola.

La Escuela de ingeniería Agronómica entrega los prinieros profesionales a la sociedad

lojana en el año de 195 1, los que se han ido incrementando año a año. Luego surge la idea de

formar un cuerpo colegiado que agrupe a todos estos profesionales de la Ingeniería Agronómica,

organizándose así en el año de 1965 una Asociación de Ingenieros Agrónomos representada por un

Presidente, un Vicepresidente, un Tesorero y un Secretario. Luego de múltiples gestiones en el año

¿e 1969 se constituye en Colegio de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe, el mismo

que actualmente agrupa en su seno a 588 asociados.

El Colegio Regional de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe (CRIALZCJ-1),

es una organización técnica clasista sin Enes de lucro y que tiene como función principal agrupar a

los profesionales de esta disciplina, elevar su nivel profesional y contribuir al desarrollo tecnificado

de la agricultura de la Región Sur del Ecuador; estudiando, planificando y dando alternativas de

solución a objeto de elevar la productividad de nuestros campos.

"El Colegio Regional de ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe

(CRI.ALZC1-T), persigue los siguientes fines y objetivos:

a) Defender los derechos profesionales de sus miembros;

b) Vigilar el ejercicio del profesional de acuerdo a lo que establece la Ley de Ejercicio

Profesional de la Ingeniería;

e) Própender a la elevación del nivel técnico del Ingeniero Agrónomo;

d) Reglamentar los aranceles profesionales, así como cuidar de su aplicación y conseguir la

elevación de sueldos;

e) Auspiciar y fomentar las investigaciones científicas y técnicas en las (liferentcs disciplinas de

las ciencias igronómicas;

f) Respaldar, cuando sean justas, las reclamaciones de los miembros por honorarios, trabajos

no pagados, despidos intempestivos o desahucios, indemnizaciones, etc., amparando

siempre los derechos de los profesionales asociados;

3

g) Velar por la elevación de la producción y productividad, dando asesoramiento gratuito a

los agricultores marginados de nuestra Provincia, para lo cual se implementará una

oficina de asesoramiento técnico gratuito;

h) Promover conferencias, congresos, convenciones, reuniones, etc., seccionales e

internacionales, como medio para plantear los problemas y las inquietudes de la profesión

agronómica;

i) Mantener relaciones fraternas con instituciones similares del país y del extranjero, a fin

de robustecer el espíritu clasista y propender a un mayor acercamiento profesional;

j) Auspiciar concursos, exposiciones, debates, mesas redondas, publicaciones, etc.;

k) Cooperar en forma decidida con los propósitos del Colegio Nacional de Ingenieros

Agrónomos y con la Sociedad de Ingenieros del Ecuador;

1) Promover la organización de Sociedades y Cooperativas de Profesionales y su

intervención como empresarios agrícolas e industriales;

m) Fomentar actividades sociales, culturales y deportivas, para el recreo y esparcimiento de

los miembros del Colegio y sus familiares;

:n) Cuidar el cumplimiento de los presentes estatutos.

El Colegio de Ingenieros Agrónomos tiene el siguiente lema: "POR EL DESARROLLO

TECNJFJCADO DE LA AGRICULTURA DEL PAIS", y su escudo lleva las siglas CRIALZCH

POR LA TECNIFICACION AGROPECUARIA DEL PAIS."1

Los fondos que posee el Colegio provienen de las cuotas de afiliación al Colegio y cuotas

ordinarias de los socios. Cabe resaltar que el Colegio Regional de Ingenieros Agrónomos de Loja

' "Estatuto y Reglamento Interno" del CRIALZCH. Junio de 1997. Páginas:4-6.

4

y Zamora Chinchipe (CRJALZCH), celebra en elel mes de junio de cada aíio sus festividades por

conmemorarse el día del Ingeniero Agrónomo.

1.2. BASE LEGAL

El Colegio Regional de Ingenieros Agrónómós es fundado el 6 de diciembre de 1.969.

Adquiere personería jurídica mediante estatutos aprobados por el M.. O.P., el 3 de julio de 1.970,

publicado en el Registro oficial del 31 de julio de 1.970. El CRIALZCH es un organismo privado,

que agrupa a profesionales de la Ingeniería Agronómica, con domicilio en la ciudad de Loja.

La actividad de sus asociados está normada por lo que establecen los Estatutos del

Colegio Regional de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chinchipe, su Reglamento interno;

y, la Ley de Ejercicio Profesional de la Ingeniería y su Reglamento. Según esta Ley vigente

desde 1974, la colegiatura es obligatoria para todos los profesionales de l Ingeniería.

El Colegio Regional de Ingenieros Agrónomos de Loja y Zamora Chincliipe

(CRJALZCH) en Junio de 1972 se afilia al Colegio Nacional de Ingenieros Agrónomos (CQNIA);

y, en 1974 se aflija a la Sociedad de Ingenieros del Ecuador (SIDE).

1.3. ESTRUCTURA ORGÁNICA-FUNCIONAL

Todo estudio de la estructura orgánica-funcional de un ente es de gran importancia, ya

que revela como se encuentra organizada la entidad, los diferentes niveles jerórquicos y el nivel

asesor, facilitando a sus miembros conocer su posición dentro de la misma, así corno tanibién las

relaciones de autoridad y de responsabilidad para la buena marcha de la institución.

5

1.3.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

ASAMBLEA GENERAL

C TORIO TRIBUNAL DE HONORCOMISION FISCALIZADORA

LOMISIONES PERMANENTES

ASESOR JURIDICO

PRESIDENTE

SECRETARIA íTVICEPRESIDENTE

TESORERO! 1 VOCALES

FUENTE: CRIALZCH

PROPUESTO: Por las autoras

1.3.2 JJESCRIPCION FUNCIONAL

A continuación detallaremos las funciones que corresponden a cada uno de los niveles

que conforman la estructura organizativa del Colegio Regional de ingenieros Agrónomos de Loja

y Zamora Ch inchipe (CRIALZCH).

ro

1.3.2.1 1)E LA ASAMBLEA GENERAL

"La Asamblea General (le SOCiOS OS la máxima Autoridad dentro del Colegio, se compone

de todos los socios reunidos en sesión plenaria y en goce de sus derechos. Sus decisiones son

obligatorias para los organismos y todos los socios del Colegio." 2

"Son atribuciones y deberes de la Asamblea General:

a) Velar por la vida institucional y económica del CRIALZCH;

b) Aprobar y reformar los Estatutos del CRIALZCH y las reformas presentadas ya

provengan de su seno o scan sugeridas por e! Dircctorio, en (los sesiones convocadas

expresamente para el caso específlco a tratarse;

e)

Aprobar en una sola discusión el Reglamento Interno del Colegio;

d) Fijar el monto de las cuotas de ingreso, mensuales y extraordinarias;

e) Posesionar a los miembros del Directorio, la Comisión Fiscalizadora y el Tribinal de

Honor. De hallarse los designados ausentes en la sesión correspondiente, la posesión se

realizará ante el Directorio;

o

Aprobar o rechazar los informes que presenten el Directorio, Comisión Fiscalizadora y el

Tribunal de Honor;

g) Conocer y resolver las excusas y renuncias de los miembros del Directorio;

11) Aprobar el plan de trabajo y financiamiento del Colegio;

i) Autorizar la adquisición de bienes o la enajenación o gravamen total o parcial de ellos;

2 "Estatuto y Reglamento Interno" del CRIALZCI-I. Junio de 1997 Página:11.

7

j) Elegir y remover con causa justa a los miembros del Directorio, Comisión Fiscalizadora y

Tribunal de Honor;

k) Conocer y juzgar las actuaciones del Directorio;

1)

Acordar su afiliación a cualquiera de las Organizaciones de integración;

Resolver los asuntos no previstos en el Estatuto o Reglamento Interno."

1.3.2.2. DEL TRIBUNAL DE HONOR

"El Tribunal de Honor es el Organismo encargado de conocer y juzgar la conducta del

Ingeniero Agrónomo afiliado, en el ejercicio de la profesión y en el ejercicio de sus

funciones,corno dignatario, delegado o comisionado del Colegio;

El tribunal de honor estará integrado por tres miembros principales con sus respectivos

suplentes. Los miembros serán elegidos conjuntamente con el Directorio y durarán dos aíos en

sus punciones y no podrán ser reelegidos sino después de un período.

Corresponde al Tribunal de Honor, siempre que haya denuncia escrita, juzgar la conducta

de los socios y dirigentes, y, emitir su fallo en un plazo no mayor de 23 días en los siguientes

casos:

Actuaciones públicas que menoscaben e] prestigio de los organismos o socios del

Colegio;

b) Actuaciones públicas que desprestigien a la Ingeniería Agronómica;

"Estatuto y Reglamento Interno" del CRIALZCH. Junio de 1997 Páginas:12-13.

8

(Í? /:j?

T'.'•

c) Negligencia en el cumplimiento de la práctica profesional '4-:

De conformidad al Art. 55 de la Ley de Ejercicio Profesional del Ingeniero Agrónomo le

corresponde al Tribunal de Honor además resolver verbal y sumariamente, por denuncia escrita

sobre los siguientes aspectos:

a) Faltas cometidas por el Ingeniero en las labores que se le hubiere encargado,

b) Negligencia en el cumplimiento de sus obligaciones, y

d) Incumplimiento de la Ley, los Estatutos y el Código de Elica Profesional.

1.3.2.3 LA COMISION FISCALIZADORA

"Es el orgañismo encargado de fiscalizar la actuación del Directorio y de] Tesorero;

estará integrado por tres vocales principales con sus respectivos suplentes. Los miembros de la

comisión serán elegidos conjuntamente con el Directorio y durarán dos años en sus funciones y no

podrán ser reelegidos sino después de un período.

Son deberes y atribuciones de la Comisión Fiscalizadora:

a) Supervisar la actuación del Directorio;

b) Revisar las cuentas de la Tesorería y los libros de contabilidad;

e) Revisar y estudiar periódicamente los libros, cuentas, balances con las más amplias

facultades de fiscalización;

d) Informar por escrito al Tribunal de Honor sobre incorrecciones cometidos por la

Directiva y Tesorería para su juzgamiento;


9

e) Estar.presente en la entrega de bienes muebles e inmuebles a los nuevos directivos, y

legalizar con sus fmnas el acta de entrega-recepción;

f) Dar sugerencias y recomendaciones al Directorio para un mejor desenvolvimiento

económico de la entidad;

g) Presentar un informe anual ante la Asamblea General sobre su actuación."

1.3.2.4 DEL DIRECTORIO

El Directorio es el órgano administrativo y representativo del Colegio, estará integrado

por: Presidente, Vicepresidente, Secretario, Prosecretario, Tesorero y Tres Vocales principales

con sus respectivos suplentes.

Son deberes y atribuciones del Directorio:

a) Cumplir y hacer cumplir la Ley de Ejercicio Profesional, su Reglamento, los Estatutos del

Colegio y las disposiciones emanadas por CON1A, SIDE, así como las resoluciones de

sus Congresos y Asambleas;

b) Procurar la consecución de las finalidades del Colegio en base a un plan de actividades;

e) Elaborar el Proyecto de Estatutos y Reglamentos, así como sus reformas para que sean

consideradas por la Asamblea General;

d) Sesionar ordinariamente, una vez por mes, o extraordinariamente cuando las

circunstancias lo exigieran y también a petición de cuatro miembros del Directorio,

formulado por escrito al Presidente;

"Estatuto y Reglamento Interno" del CRIALZCH. Junio de 1997 Páginas:l6-l7.

10

e)

Calificar el ingreso de socios;

1)

Conocer trimestralmente el informe de Tesorería;

g) Designar al Asesor Jurídico del Colegio;

h) Designar a los miembros principales y suplentes de las comisiones permanentes y/o

especiales;

i) Designar a los Delegados ante los Organismos que corresponda hacerlo;

j) Aceptar con beneficio de inventario: herencias, legados, donaciones y subvenciones

realizadas a favor de la institución;

k) Ejecutar las sanciones que impusiere el Tribunal de Honor;

1) Conformar el Tribunal Electoral;

m) Elaborar la proforma presupuestaria anual y someterla a la aprobación de la Asamblea

General;

n) Fijar el monto de Caja Chica de acuerdo a las necesidades del Colegio y aprobar los

gastos que superen dicha cuantía;

o) Amparar y defender en representación del Colegio a las Institi.ciones en las cuales prestan

sus servicios;

p) Efectuar los nombramientos del personal administrativo y de servicios que sean

necesarios para el cumplimiento de las finalidades del Colegio y velar porque éste

p.rsonal cumpla con sus obligaciones;

q) Informar anualmente a la Asamblea de las actividades realizadas;

r) Las demás contempladas en la Ley, Reglamento de Ejercicio Profesional y en los

Reglamentos del Colegio."


1.1

1.3.2.5. DE LAS COMISIONES PERMANENTES

"Para mejorar el desenvolvimiento de las actividades del Colegio, el Directorio designa

las comisiones permanentes y/o especiales que a su juicio juzgue conveniente.

Las comisiones estarán integradas de la siguiente manera:

a) COMISION ECONOMICA, DE PROTOCOLO Y DEFENSA GREMIAL, la integrarán

el Presidente del gremio, el Tesorero y el Primer Vocal Principal.

b) COMISION ACADEMICA, TEC .NTCO-CJENT1FICA, la integrarán el Vicepresidente

del gremio, quien presidirá la comisión, el Secretario y el Tercer Vocal Principal.

c) COMISION DE PRENSA Y PROPAGANDA, la integrarán el Secretario del gremio,

quien presidirá la Comisión, el Prosecretario y el Primer vocal Suplente.

d) COMISION SOCIAL-CULTURAL, la integrarán el Segundo Vocal Principal, quien

presidirá la Comisión, el Comité de Damas y el Segundo vocal Suplente.

e) COMISTON DE DEPORTES, la integrarán el Tercer Vocal Principal, quien presidirá la

comisión, el Segundo y el Tercer Vocal Suplente.`

1.3.2.6 DE LOS MIEMBROS DEL DIRECTORIO

"Son deberes y atribuciones del Presidente:

a) Ejercer la representación legal del Colegio;

'. "Estatuto . y Reglamento Interno" del CRIALZCH. Junio de 1997. Páginas:3-34.

12

b) Intervenir en los actos y contratos en los que el Colegio por su carácter de persona

jurídica, esté en capacidad de hacerlo;

c) Autorizar los gastos hasta el monto equivalente a 10 salarios mínimo vitales, de

conformidad al Art. 23 literal n del Estatuto;

d) Organizar la marcha administrativa de las dependencias del Colegio y vigilar que el

personal administrativo y de servicios, cumpla a cabalidad sus funciones asignadas;

e) Realizar por medio de Secretaría las convocatorias a sesiones de Asambleas Generales y

Directorio;

f) Presidir las sesiones de Asamblea General y Directorio;

g) Firmar las actas de sesiones, resoluciones, correspondencia oficial y demás documentos

del Colegio;

h) Vigilar que los gastos de caja chica sean manejados de acuerdo a normas establecidas;

i) Presidir fa Comisión Económica, de Protocolo y Defensa Gremial;

i)

Cumplir los demás deberes y atribuciones que le sean asignados o le seíiale el estatuto y

reglamentos.

Son deberes y atribuciones del Vicepresidente:

a) Subrogar al Presidente en caso de ausencia o impedimento legal;

b) presidir la Comisión Académica, Técnico-Científico; y,

c) Cumplir los demás deberes y atribuciones que le sean asignados o le señale el estatuto y

reglamentos.

Son deberes y atribuciones del Secretario:

13

a) Llevar bajo su responsabilidad ci Libro de Actas de las sesiones de Asamblea General y

del Directorio;

b) Cumplir con las convocatorias dispuestas por el Presidente;

c) Recibir correspondencia y certificar las copias, compulsas y demás documentos que

fueren del caso y hayan sido dispuestos por el Presidente;

• d)

Legalizar junto con el Presidente las actas de las sesiones de Asamblea General y de

Directorio;

e)

Asistir y actuar en su calidad de Secretario en las sesiones de Asamblea General y de

Directorio;

Llevar y mantener actualizado el archivo de documentos del Colegio, incluído el registro

de socios;

g) Presidir la Comisión de Prensa y Propaganda;

h) Formar parte de la Comisión Académico-Técnico-Científico;

i) Cumplir los demás deberes y atribuciones que le sean asignados o lo seíialen el estatuto y

reglamentos.

Son deberes y atribuciones del Tesorero:

a) Recaudar y custodiar los ingresos económicos ocasionados por cuotas ordinarias,

extraordinarias y más contribuciones que legalmente están establecidas en este

reglamento;

b) Efectivar los pagos que se originen y que estén debidamente autorizados;

c) Conllevar y mantener actualizados el inventario de los bienes muebles e inmuebles de

propiedad del Colegio;

14

d) Presentar cuando fuere requerido por el Directorio o Comisión Fiscalizadora, toda

información y documentación de carácter financiero y contable, de acuerdo a normas

actualmente establecidas;

• e) Presentar a la Asamblea General Ordinaria, un informe pormenorizado de los ingresos y

egresos en general, respecto a la gestión económica del Directorio durante el ejercicio que

concluye;

O Formar parte de la Comisión Económica y de Protocolo;

g) Los demás deberes y atribuciones que le sean asignados o estén señalados en el estatuto y

reglamentos.

Son deberes y atribuciones de los vocales, integrar el Directorio y cumplir las funciones

que están asignadas en el Art. 23 de este reglamento.

Son deberes y atribuciones del Asesor Jurídico:

a) Asesorar y atender las consultas que en materia legal le sean formuladas por los

organismos;

b) Elaborar proyectos de estatutos, sus reformas; reglamentos, instructivos y demás cuerpos

legales que sean necesarios para la normal marcha del Colegio;

c) • Intervenir en asocio del Presidente o su delegado en la defensa de los intereses del

Colegio;

d) Los demás que le sean asignados o estén señalados en el estatuto y reglamentos."'

8 "Estatuto y Reglamento Interno" del Colegio Regional de IngenierosAgrónomos de Loja y Zamora Chinchipe. Junio de 1997. Páginas: 29-33.

15

1

CAPITULO II

ASPECTOS CONTABLES

2.1. SISTEMA DE CONTABILIDAD

Cada ente contable es responsable de establecer y mantener actualizado un sistema de

contabilidad, diseñado de acuerdo con las disposiciones legales, principios de contabilidad

generalmente aceptados, normas y políticas contables que las rigan y acordes con la naturaleza y

los objetivos que ls son particulares.

La Contabilidad en la actualidad está orientada al análisis, registro, control, información e

interpretación de las transacciones y operaciones económicas-financieras.

La función contable es parte integral de toda organización, ya que proporciona

información para la toma de decisiones; y, para la ejecución de programas y actividades.

La Contabilidad como tal planifica, analiza, interprela y registra los resultados obtenidos

n un periodo determinado, valiéndose de la parte mecánica y de la teneduría de libros que vienen

a completar la labor contable.

Dentro de la Contabilidad, la transacción es parte 'fundamental, ya que contiene la parte

real y la parte financiera, constituyéndose en los elementos que dan origen a la Partida Doble.

El Sistema de Contabilidad por partida doble, se basa en la ecuación contable que dice:

"no hay deudor sin acreedor, ni acreedor sin deudor". En este Sistema intervienen dos personas: la

17

que DA y la que RECIBE; la parte que se ENTREGA debe estar siempre balanceada con la parte

que se RECIBE, siempre en la partida doble existirá un ingreso y un egreso con su igualdad en

función monetaria. Al ingresar un bien o un servicio o al entregar un valor, o al contrario; permite

de esta manera realizar dos registros paralelos los que originarán posteriormente una igualdad o un

bálance.

2.2. PLAN DE CUENTAS

Es un listado lógicoy ordenado de cuentas, que han de ser utilizadas al desarrollar., la

contabilidad de un ente contable determinado.

El plan de cuentas a utilizarse en el Colegio de Ingenieros Agrónomos prvee la

utilización del Método Contable del devengado, el que contabiliza los ingresos el momento en que

se adquiere el derecho a un cobro, ocasionando la creación de un activo; y, los egresos son

registrados cuando se incurre en una obligación, por lo tanto se origina un pasivo.

El sistema de codificación es el decimal, el mismo que indica:

o

Elemento del Estado Financiero

00

Grupo de Cuentas

0000

Cuenta de Mayor

000000

Cuenta Auxiliar

El Plan de CUentas a utilizarse en el CRIALZCH es el siguiente:

PLAN DE CUENTAS

1.

1.1

14.01

1.1.02

1.1.03

1.1.04

1.1.04.01

1.1.04.02

1.1.05

1.1.05.01

1.1.05.02

1.1.05 .03

1.1.05.04

1.1.06

1.1.07

1.2

1.2.01

1.2.02

1.2.03

1.2.04

1.2.05

1.2.06

1.2.07

1.2.08

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja

Cajá Chica

Efectos de Cobro Inmediato

Bancos

Banco de Loja-Cta.Cte.

Banco de Fomento-Cta.Cie.

Cuentas por Cobrar

Cuotas Ordinarias

Cuotas Extraordinarias

Licencia Profesional

Presidente CRIALZCJ-J

Documentos por Cobrar

(Provisión para cuentas y documentos incobrables)

ACTIVO FIJO

Edificios

Depreciación Acumulada de Edificios

Construcciones y Remodelaciones en curso

Mobiliario y Equipo

Depreciación Acumulada (le Mobiliario y Equipo

Equipo de Computación

Depreciación Acumulada de Equipo de Computación

Biblioteca

19

1.2.09

1.2.10

.1.2.11

.1.2.12

1.

1.3.01

1.3.02

Bienes de Control

Mobiliario de juegos de Salón

Depreciación Acumulada de Mobiliario (le Juegos de Salón

Terrenos

OTROS ACTIVOS

Pagos Anticipados

Depósitos en Garantía

2.

2.1

.1.0l

2.1.01.01,

2.1.02

2.1.03

2.1.04

2.1.05

2.1.06

2.1.07

2.1.08

2.1.09

2.2

2.2.0 1

2.2.02

2.3

2.3.0 1

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar - Presidente CRIALZCH

Documentos por Pagar

Préstamos Bancarios

Intereses por pagar

Arriendos por pagar

Retenciones por pagar

Honorarios Profesionales por Pagar

Sueldos y Salarios por Pagar

Servicios Básicos por Pagar

PASIVO A LARGO PLAZO



OTROS PASIVOS

Cuotas Ordinarias Cobradas por Anticipado

20

3.

3.1

3.1.01

3.2

3.2.01

3.3

3.3.0 1

3.3.02

3.4

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL -

Aportes de Socios

RESERVAS

Reserva por Revalorizción de Patrimonio

RESULTADOS

Resultados de Años anteriores

Resultados del Presente ejercicio

REEXPRESION MONETARIA

4.

4.1

4.1.0 1

4.1.02

4.1.03

4.1.04

4.1.05

4.1.06

4.2

4.2.0 1

4.2.02

4.2.03

4.2.04

4.2.05

4.3

4.3.01

INGRESOS

INGRESOS OPERACIONALES

Cuotas Ordinarias

Certificaciones

Licencias Profesionales

Multas

Inscripción Nuevos Socios

1 Por Mil Contratos

INGRESOS NO OPERACIONALES


Intereses Ganados

Ingresos Ocasionales -

Contribuciones Recibidas

Cursos de Capacitación

OTROS INGRESOS

Otros

21

• PERDIDAS Y GANANCIAS

GASTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Utiles de Escritorio

IJtiles de Aseo y Limpieza

Contribuciones

• Servicio de Fax

Fondo Mortuorio

Arriendos

Honorarios Profesionales

Sueldos y Salarios

Gastos Eventos Sociales

Gastos Ocasionales

Copias Xerox y Anillados

Imprenta y Reproducción

Servicios Bancarios

Viáticos

GASTOS OPERACIONALES

Publicaciones

Correos

Servicios Básicos

Luz

Teléfono

Gastos de Transporte

Pérdida por Incobrables

Impuestos Pagados

4.4

S.

5.1

5.1.01

5.1.02

5.1.03

5.1.04

5.ii05 -

5.1.06

5.1.07

5.1.08

5.1.09

5.1.10

5.1.11

5.1.12

5.1.13

5.1.14

5.2

5.2.01

5.2.02

5.2.03

5.2.0.01

5.2.03.02

5.2.04

5.2.05

5.2.06

22

5.2.06.01 Solca

5.2.06.02 Unico

5.2.07 Gastos por Depreciación de Activos Fijos

5.2.08 Gasto Intereses

6. CUENTAS DE ORDEN

6.1 Cuentas de Orden Deudoras

6.2 Cuentas de Orden Acreedoras

2.3. I)ESCRIPCION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS

1. ACTIVO

Son todos los bienes y derechos de propiedad del Colegio, sean tangibles o intangibles,

que tengan un valor monetario. Se incrementan por el debe y se disminuyen por el haber. Su

saldo es deudor, excepto las cuentas de valuación.

CODIGO: 1.1

NOMBRE: ACTIVO CORRIENTE

DESCRIPCION: Constituye el efectivo, bienes o derechos del Colegio que estan en rotación o

movimiento contable y que son de fácil conversión en dinero.

CODIGO: 1.1.01

NÓMBRE: CAJA

DSCR1PCION: Representa el dinero en efectivo que posee el Colegio.

SE DEBITA: Por todos los cobros o entradas de dinero por cualquier concepto.

23

.-,

SE ACREDITA: Por las salidas de dinero o pagos realizados por cualquier concepto.

CODIGO: 1.1.02

NOMBRE: CAJA CHICA

DESCRIPCION: Registra los valores entregados para cubrir gastos menores dentro del Colegio.

SE DEBITA: Por la apertura del fondo y por incremento del mismo.

SE ACREDITA: Por la liquidación o supresión del fondo.

CODIGO: 1.1.03

NOMBRE: EFECTOS DE COBRO INMEDIATO

DESCRIPCION: Registra los cheques que reciba el Colegio y mantenga en su poder.

SE DEBITA: Por los cheques que reciba la entidad

SE ACREDITA: Por el valor de los cheques depositados.

CODIGO: 1.1.04.

IIEUISJ

DESCRIPCION: Constituye el dinero depositado en los bancos.

SE DEBITA: En el momento en que se da apertura a la cuenta, por los depósitos y por notas de

crédito.

SE ACREDITA: Por los cheques girados y notas de débito.

CODIGO: 1.1.05.

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

DESCRIPCION: Registra todos los valores que los socios adeudan al Colegio por Cuotas

Ordinarias, extraordinarias o licencia profesional, cuentas por cobrar al Presidente, sin la

suscripción de un documento.

24

SE DEBITA: Por el valor a cobrarse

SE ACREDITA: Por el cobro total o parcial del mismo.

CODIGO: 1.1.06

NOMBRE: DOCUMENTOS POR COBRAR

DESCR.IPCION: Registra el valor de los documentos exigibles a su vencimiento por parte del

Colegio, tales como: pagarés, letras de cambio y otros similares.

SE DEBITA: Por el valor nominal del documento al momento de la suscripción.

SE ACREDITA: Por su cobro total o parcial.

CODIGO: 1.1.07

NOMBRE: (PROVISION PARA CUENTAS Y DOCUMENTOS INCOBRABLES)

DESCRIPCION: Registra los montos provisionados por el Colegio para cubrir eventuales

pérdidas en caso de no recaudar las cuentas y documentos por cobrar, como resultado del análisis

efectuado a los deudores que conforman estas cuentas. Es una cuenta de valuación del activo.

SE ACREDITA: Por el valor determinado por los cálculos de acuerdo con los análisis de las

cuentas deudoras.

SE DEBITA: Por los montos que se han resuelto castigar.

SALDO: Acreedor

CODIGO: 1.2.

NOMBRE: ACTIVO FIJO

DESCRIPCION: Registra los bienes de cualquier naturaleza que posea el Colegio con caracter

l)eflhlallente para el desarrollo del giro normal de sus actividades.

25

CODIGO: 1.2.01

NOMBRE: EDIFICIOS

DESCRJPCION: Registra el costo de adquisición o construcción de inmuebles de propiedad del

Colegio destinados para el desarrollo del objeto social. Incluye además el valor de mejoras,

ampliaciones, remodelaciones, etc. que incidan en el valor de los mismos.

SE DEBITA: Por el valor de construcción o adquisición de los edificios, incluye los gastos legales

y de escritura.

Por el valor de las mejoras que revaloricen la propiedad.

Por Reexpresión Monetaria

SE ACREDITA: Por la venta de acuerdo al avalúo correspondiente.

H

CODIGO: 1.2.02

NOMBRE: DEPRECJACION ACUMULADA DE EDIFICIOS

DESCRIPCION: Registra el monto de la depreciación de los edificios aplicada por el ente

económico sobre la base del costo ajustado poi- la inflación.

SE ACREDITA: Por la cuota de depreciación mensual calculada por cualquiera de los porcentaJes

establecidos en, la Ley de Régimen Tributario interno según el tipo de

construcción. -

SE DEBITA: Por el valor acumulado de la depreciación cuando se dan de baja.

CODIGO: 1.2.03

NOMBRE: CONSTRUCCIONES Y REMODELACIONES EN CURSO

DESCRIPCION: Esta cuenta registra transitoriamente los gastos de mano de obra y materiales

aplicados y utilizados durante el proceso de construcción de edificios o reniodelación de los

mismos.

SE DEBITA: Por todos los gastos mencionados, incurridos durante el proceso de construcción.

26

- SE ACREDITA: Una vez concluida la obra con un cargo simultáneo y concurrente a la cuenta

generalmente de Edificios.

CODIGO: 1.2.04

NOMBRE: MOBILIARIO Y EQUIPO

bESCRIPCION: Registra valores correspondientes a máquinas. de escribir, calculadoras,

sumadoras; así como el valor de los muebles y enseres de propiedad del Colegio como: sillas,

escritorios, anaqueles, etc. Adquiridos para el desarrollo de las actividades administrativas del

mismo.

SE DEBITA: Por el valor de adquisición de estos bienes.

Por la Reexpresión Monetaria.

SE ACREDITA: Cuando se vende o se retira por el uso o deterioro.

CODIGO: 1.2.05

NOMBRE: DEPRECJACJQN ACUMULADA DE M0I3ILIARI0 Y EQUIPO

.DESCR1PCION: Registra el monto de la depreciación calculada por el colegio del mobiliario y

equipo sobre la base del costo ajuslado por inflación.

SE ACREDITA: Por la cuota de depreciación mensual calculada por cualquiera de los porcentajes

establecidos en la Ley (le Régimen Tributario Interno.

Por corrección monetaria.

SE DEBITA: Por el valor acumulado de la depreciación cuando se dan de baja o se venden.

CODIGO: 1.2.06

NOMBRE: EQUIPO DE COMPUTACIQN

DESCRIPCION: Registra el valor del Equipo de Computación de propiedad del Colegio.

SE DEBITA: Por el valor (le adquisición.

27

Por Reexpresión Monetaria

-• SE ACREDITA: Cuando se da de baja, venta o donación

1

I])JitIIMOYA

NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

DESCRIPCION: Registra el monto de depreciación calculada por el colegio del Equipo de

Computación sobre la base del costo ajustado por inflación.


establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno.


SE DEBITA: Por el valor acumulado de la depreciación cuando se dan de baja, se venden se

donan.

CODIGO: 1.2.08

• 'NOMBRE: BIBLIOTECA

DISCR1PCION: Registra los libros, revistas, folletos, etc, de propiedad del Colegio.

SE DEBITA: Por el valor de las adquisiciones y donaciones recibidas.

SE ACREDITA: Por la venta, baja o donación de estos bienes.

CODIGO: 1.2.09

NOMBRE: BIENES DE CONTROL

DESCRIPCION: Registra los bienes que mantenga la entidad para facilitar el desarrollo de sus

operaciones como son: archivadores, sel, perforadoras, engrampadoras, etc.

SE DEBITA: Por el valor de compra o adquisición de estos bienes

SE ACREDITA: Por el valor de la venta, donación o baja de estos bienes.

CODIGO: 1.2.10

NOMBRE: MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON

DESCRIPCION: Registra los muebles de juegos de salón que tenga el Colegio para uso de sus

socios, corno son: mesas de ping pong, mesas de billar, etc.

SE DEBITA: Por elvalor de compra de estos bienes.

Por reexpresisón monetaria

SE ACREDITA: Por el valor de venta, baja o donación de estos bienes

CODIGO: 1.2.11

NOMBRE: DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON

• DESCR1PCION: Registra el monto de deprecición calculada de los Activos Fijos sobre la :base del

costo ajustado por inflación.


establecidos en la Ley de Régimen Tributario Interno.


SE DEBITA: Por el valor acumulado de la depreciación cuando se haya enajenado o dado de baja.

CODIGO: 1.2.12

NOMBRE: TERRENOS

DESCRIPCION: Se refiere al valor de los predios donde estan construidas las diferentes

edificaciones de propiedad del Colegio, así mismo los destinados a nuevas construcciones para el

servicio del mismo.

SE DEBITA: Por el valor de las mejoras que valoricen la propiedad.

Por su valor de adquisición, incluidos gastos legales y (le escritorio.

Por los ajustes por Reexpresión Monetaria.

SE ACREDITA: Por la venia.

29

CODIGO: 1.3

NOMBRE: OTROS ACTIVOS

DESCRIPCION: Agrupa las cuentas que representan pagos anticipados, depósitos en garantía,

proveeduría.

CODIGO: 1.3.01

NOMBRE: PAGOS ANTICIPADOS

DESCRIPCJON: Registra todos aquellos valores pagados por anticipado por diferentes conceptos

y que son objeto de transferencias mensuales a cuentas de resultados.

SE DEBITA: Por los valores pagados por anticipado.

SE ACREDITA: Por los valores devengados con cargo a cuentas de resultado deudoras.

CODIGO: 1.3.02

NOMBRE: DEPOSITOS EN GARANTIA

DESCRIPCION: Registra los valores depositados por el colegio en garantía para la obtención de

servicios básicos, como por ejemplo para la utilización de servicio telefónico, energía eléctrica,

água potable, etc.

SE DEBITA: Por el valor de los depósitos

SE ACREDITA: Por la recuperación del depósito

2. PASIVO

Agrupa las cuentas que representan las obligaciones contraídas por el Colegio en el desarrollo

del giro normal de sus actividades. Las cuentas que integran este grupo tendrán siempre saldos de

naturaleza acreedora.

30

CODIGO: 2.1

NOMBRE: PASIVO CORRIENTE,

DESCRIPCION: Son todas las deudas u obligaciones cuyo vencimiento sea menor a un aío plazo.

CODIGO: 2.1.01

NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR

DESCRIPCION: Registra el valor de las deudas que mantiene el Colegio con terceros sin respaldo

de documentos.

SE ACREDITA: Por el valor que se contrae la deuda.

SE DEBITA: Por los pagos parciales o totales.

CODIGO: 2.1.02

NOMBRE: DOCUMENTOS POR PAGAR

DESCMPCION: Registra el valor nominal de las deudas contraídas por el Colegio a través de

documentos.

SE ACREDITA: Por el valor de la deuda correspondiente al momento de suscripción de los

documentos.

SE DEBITA: Por los pagos totales o parciales.

CODIGO: 2.1.03

NOMBRE: PRESTAMOS BANCARIOS C/P

DESCRIPCION: Esta cuenta registra los préstamos realizados por el Colegio en entidades bancarias por

un plazo no mayo a un ano.

SE DEBITA: 'Por el valor (le los pagos efectuados por el Colegio.

SE ACREDITA: Por el valor del préstamo obtenido.

31

CODIGO: 2.1.04

NOMBRE: INTERESES POR PAGAR,

DESCRJPCION: Registra el monto de los intereses pendientes de pago inmediato, que el Colegio

adeuda por el uso de recursos captados de terceros.

SE ACREDITA: Por el valor de los intereses devengados pendientes de pago.

SE DEBITA: Por el pago de intereses a los beneficiarios.

CODIGO: 2.1.05

NOMBRE: ARRIENDOS POR 1AGAR

DESCRIPCION: Registra los pagos que el Colegio está adeudando por concepto de arriendos.

SE ACREDITA: Por el valor de los arriendos devengados y no pagados.

SE DEBITA: Por los pagos totales o parciales de los mismos.

CODIGO: 2.1.06

NOMBRE: RETENCIONES POR PAGAR

DESCRIPCION: Registra los importes retenidos por el Colegio de ingenieros a favor de entidades

oficiales y privadas por concepto de retenciones en la fuente, por aportes al seguro social y más

retenciones de conformidad con la ley. igualmente registra otros descuentos especiales

debidamente autorizados.

SE ACREDITA: Por el valor de las retenciones que se van afectuando mensualmente.

SE DEBITA: Por los pagos parciales o totales de los mismos.

CODIGO: 2.1.07

NOMBRE: HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR

DESCRIPCION: Registra los valores que se adeudan por servicios ocasionales prestados por

profesionales.

SE ACREDITA: Por el valor que se adeuda y por el cierre del ejercicio.

32

SE DEBITA: Por el monto de los pagos realizados a sus beneficiarios.

CODIGO: 2. 1.08

NOMBRE: SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

DESCRIPCION: Registra los valores que el Colegio adeuda por concepto de sueldos a sus

empleados y trabajadores en virtud de un contrato de trabajo.

SE ACREDITA: Por el valor que se adeuda a los empleados y trabajadores.

SE DEBITA: Por el monto de los pagos realizados a sus beneficiarios.

.;cODIG0: 2.1.09

NOMBRE: SERVICIOS BASICOS POR PAGAR

DESCRIPCION: Registra los valores que el Colegio adeuda a diferentes empresas, por servicios

de energía eléctrica, teléfono, agua potable, etc.

SE ACREDITA: Por el valor que se adeuda por el uso de los servicios básicos.

SE DEBITA: Por el monto de los pagos realizados a las diferentes empresas.

CODIGO: 2.2

NOMBRE: PASIVO A LARGO PLAZO

DESCRJPCION: Está formado por todas las deudas u obligaciones con un vencimiento mayor a

un año.

CODIGO: 2.2.01

NOMBRE: DOCUMENTOS POR PAGAR

DESCRIPCION: Comprende el valor nominal de las obligaciones contraídas a través de un

documento •de naturaleza ejecutiva como: letras de cambio, pagarés, etc, los mismos que son

pagaderos a la vista en un plazo mayor a un ano.

SE ACREDITA: Por el valor de las obligaciones contraídas

33

SE DEBITA: Por los pagos parciales o totales efectuados.

CODIGO: 2.2.02

NOMBRE: PRESTAMOS BANCARIOS

DESCRTPCION: Esta cuenta registra los préstamos realizados por el Colegio en entidades

bancarias.

SE ACREDITA: Por el valor del préstamo obtenido.

SE DEBITA: Por el valor de los pagos efectuados por el Colegio

CODIGO: 2.3

•NOMBRE: OTROS PASIVOS

DESCRIPCION: Registra los cobros recibidos por adelantado que serán devengados a través de la

prestación de servicios.

CODIGO: 2.3.01

NOMBRE: CUOTAS ORDINARIAS COBRADAS POR ANTICIPADO

DESCRIPCION: Esta cuenta registra los cobros anticipados que realice el Colegio por concepto

de cuotas ordinarias.

SE ACREDITA: Por la recepción de los cobros adelantados y los anticipos recibidos.

SE DEBITA: Por los valores devengados.

3. PATRIMONIO

Agrupa el conjunto de cuentas que representan los recursos netos del CRIALZCFT que han

ido suministrados por sus socios, ya sea directamente o como consecuencia de] giro ordinario.

Estas cuentas por su naturaleza arrojan saldos acreedores.

34

CODIGO: 3.1

NOMBRE: CAPITAL SOCIAL

DESCRIPCION: Representa todas las aportaciones realizadas por quienes conforman el

CRIALZCH, las mismas que pueden ser en dinero o especie.

CODIGO: 3.1.01

NOMBRE: APORTES DE SOCIOS

DESCRIPCION: Registra las cuotas que se cobran por el ingreso de socios.

SE ACREDITA: Al momento de la inscripción del socio al Colegio

SE DEBITA: Por ajuste, liquidación o disminución de capital

CODIGO: 3.2

NOMBRE: RESERVAS

DESCRIPCION: Acumula los valores que sirven para mantener a la institución en buenas

condiciones, valores que se reservan para situaciones críticas del Colegio.

CODIGO: 3.2.01

NOMBRE: RESERVA POR R1VALORIZAC1ON DE PATRIMONIO

DESCRIPCION: Registra los ajustes por reexpresión de las cuentas patrimoniales, a excepción de

las utilidades no distribuidas o pérdidas acumuladas.

SE ACREDITA: Al reexpresar las cuentas patrimoniales.

SE DEBITA: Para compensar el saldo deudor de la cuenta Reexpresión Monetaria.

CODIGO: 3.3

NOMBRE: RESULTADOS

DESCRJPCION: Registra el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por el Colegio a] cierre de

cada ejercicio.

35

CODIGO: 3.3.0 1

NOMBRE: RESULTADOS DE AÑOS ANTERIORES

DESCRIPCION: Registra el valor del resultado de ejercicios anteriores, por utilidades acumuladas

o por pérdidas acumuladas.

SE ACREDITA: Por la absorción de las pérdidas y por las utilidades acumuladas no distribuidas.

SE DEBITA: Por la capitalización de las utilidades o por las pérdidas acumuladas no distribuidas.

CODIGO: 3.3.02

NOMBRE: RESULTADO DEL PRESENTE EJERCICIO

DESCRIPCION: Registra la utilidad o pérdida obtenida en el período.

SE ACREDITA: Por la utilidad del ejercicio.

SE DEBITA: Por la pérdida del ejercicio.

COI)IGO: 3.4

NOMBRE: REEXPRESION MONETARIA

DESCRIPCION: En esta cuenta se registran los ajustes efectuados a las partidas no monetarias

que varian su valor nominal a consecuencia de la inflación.

SE ACREDITA: Por la corrección de las cuentas de activos no monetarios.

SE DEBITA: Por la corrección de las cuentas de los pasivos no monetarios y el patrimonio.

SALDO: Su saldo será deudor o acreedor dependiendo de la relación que exista entre el monto de

los Activos y Pasivos no monetarios y el Patrimonio.

Si el saldo es DEUDOR se compensará con el saldo acreedor de la cuenta Reserva por

Revalorización de Patrimonio.

Si el saldo es ACREEDOR se compensará con las pérdidas del presente ejercicio o de

ejercicios anteriores.

36

4. INGRESOS

Agrupa las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que percibe el

CRIALZCH, en el desarrollo del giro normal de su actividad en un ejercicio determinado. Los

ingresos se registrarán a medida que se realizan o devengan, prescindiendo de la fecha y forma de

recepción del efectivo. Por su naturaleza mantienen saldo acreedor, los mismos que al final del

ejercicio económico se cancelan con abono a la cuenta Pérdidas y Ganancias.

• CODIGO:4.1

NOMBRE: INGRESOS OPERACIONALES

DESCRIPCION: Comprende los valores recibidos yio causados corno resultado de las actividades

desarrolladas en cumplimiento de su objeto social.

• CODIGO: 4. 1.01

NOMBRE: CUOTAS ORDINARIAS

DESCRTPCION: Registra las cuotas mensuales que deben pagar los socios al Colegio, las que ascienden

al 10% de un S.M.V.

SE ACREDITA: Por el valor del ingreso o valores devengados pendientes de cobro.

SE DEBITA: Al cierre del ejercicio y por ajustes.

CODIGO: 4.1.02

NOMBRE: CERTIFICACIONES

DESCR1PCION: Registra los ingresos obtenidos por Certificaciones dadas a los socios.

SE ACREDITA: Por el valor de la certificación.

SE DEBITA: Al cierre del ejercicio y por ajustes

CODIGO: 4.1.03

37

NOMBRE: LICENCIAS PROFESIONALES

DESCRIPCION: Registra los valores que deben cancelar los socios al Colegio por Licencia

Profesional, la misma que corresponde al 20% del S.M.V. y debe ser renovada cada dos anos.

SE ACREDITA: Por el valor de las licencias nuevas o renovadas oportunamente.

Por el valor de las licencias pendientes de renovación.


CODIGO: 4.1.04

NOMBRE: MULTAS

DESCRIPCION: Registra los ingresos provenientes de multas por incumplimiento a disposiciones

emanadas de los Directivos amparados en el Reglamento.

SE ACREDITA: Al momento en que se originan


CODIGO: 4.1.05

• NOMBRE: INSCRIPCION NUEVOS SOCIOS

DESCRIPCION: Registra los pagos que realizan los profesionales en Agronomía cuando solicitan

el ingreso como miembros del Colegio.

SE ACREDITA: Cuando se realiza él cobro.

SE DEBITA: Por el cierre de la cuenta al final del ejercicio.

CODIGO: 4.1.06

NOMBRE: 1 POR MIL CONTRATOS

EESCRIPCIOÑ: Registra la contribución del 1 por mil que deben efectuar los profesionales

agrónomos afiliados al Colegio por cada contrato obtenido del sector público. •

SE DEBITA: Por el valor del ingreso

SE ACREDITA: Al cierre del ejercicio y por ajustes

38

CODIGO: 4.2

NOMBRE: INGRESOS NO OPERACIONALES

DESCRIPCION: Registra aquellos ingresos obtenidos por actividades ajenas a las que realiza el

Colegio.

CODIGO: 4.2.01

NOMBRE: CUOTAS EXTRAORDINARIAS

DESCPCION: Registra los ingresos obtenidos en la realización de actividades tales como: rifas,

bailes, etc.

SE ACREDITA: Al momento de su recaudación


CODIGO: 4.2.02

NOMBRE: INTERESES GANADOS

DESCRTPCION: Registra el valor de los intereses ganados en las cuentas Corrientes y/o Ahorros

que mantenga el Colegio.

SE ACREDITA: Por los intereses ganados.


CODIGO: 4.2.03

NOMBRE: INGRESOS OCASIONALES

• DESCRIPCION: Registra todos los ingresos obtenidos por el Colegio por operaciones distintas a

las que realiza el mismo y que se han dado de manera ocasional.

SE ACREDITA: Por el valor del ingreso.


CODIGO: 4.2.04

39

NOMBRE: CONTRIBUCIONES RECIBIDAS

DESCRIPC1ON: Registra el ingreso de dinero al Colegio por ayudas económicas de otras

instituciones.

SE ACREDITA: Al momento de su ingreso


CODIGO: 4.2.05

NOMBRE: CURSOS DE CAPACITACION

DESCRIPCION: Registra los ingresos que obtenga el Colegio por los diferentes cursos dictados.

SE ACREDITA: Al momento de su ingreso


CODIGO: 4.3

NOMBRE: OTROS INGRESOS

DESCRJPCION: Agrupa todos aquellos valores que no tienen cuenta específica para su registro.

CODIGO: 4.3.01

NOMBRE: OTROS

DESCRIPCION: Registra los valores que ingresan al Colegio por cualquier concepto, que no se

encuentren dentro de los grupos anteriores de cuentas.

SE ACREDITA: Por el valor del ingreso


CODIGO: 4.4

NOMBRE: PERDIDAS Y GANANCIAS

DESCRIPCION: Esta cuenta tiene movimiento polar, ya que juega con el debe y el haber; nos

permite conocer la pérdida o ganancia obtenida en el ejercicio.

40

SE DEBITA: Por el valor total de la pérdida con crédito a las cuentas que ocasionan pérdida o

por cierre del ejercicio.

SE ACREDITA: Por el valor total de la ganancia COfl débito a las cuentas que originaron

utilidad y por cierre del ejercicio.

S. GASTOS

Son desembolsos que el Colegio realiza y que leperniten el normal desenvolvimiento

de sus actividades. Las cuentas que integran este grupo siempre tendrán saldo deudor.

CODiGO: 5.1

NOMBRE: GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCJON: Comprende todos los desembolsos que realiza el Colegio para su

administración, como aquellos relacionados con el personal, suministros y materiales, servicios

básicos necesarios para que el CRIALZCH pueda desarrollar su actividad en forma normal.

CODiGO: 5. 1.01

NOMBRE: UTILES DE ESCRITORIO

DESCR1PCION: Registra el valor de utiles de escritorio necesarios para la administración de!

Colegio como: papel, esferos, etc.

SE DEBITA: Por los valores consumidos durante el ejercicio.

SE ACREDITA: Por el cierre de libros y por ajustes.

COD1GO: 5.1.02

NOMBRE: UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA

DECRIPCION: Registra el valor de utiles de aseo y limpieza necesarios para el aseo y

limpieza de la oficina del Colegio como son: escobas, jabón, franelas, desinfectantes, etc.

41

SE DEBITA: Por la compra de estos materiales

SE ACREDITA: Al cierre del ejecicio y por ajustes

CODIGO: 5.1.03

NOMBRE: CONTRIBUCIONES

DESCRIPCION: Registra los valores entregados por el Colegio para la adquisición de:

uniformes, ayudas económicas, auspicios, etc.

SE DEBITA' el valor de estas contribuciones

SE ACREDITA: Por el cierre del ejercicio y por ajustes

CODIGO: 5.1.04

NOMBRE: SERVICIO DE FAX

DESCRIPCION: Registra los pagos realizados por concepto de servicio de fax utilizado por el

Colegio.

SE DEBITA: Al momento de realizar el pago

SE ACREDITA: Al cierre del ejercicio y por ajustes.

CODIGO: 5.1.05

NOMBRE: FONDO MORTUORIO

DESCRIPCION: Registra los valores pagados por el Colegio por concepto de muerte de algun

familiar de un socio, en el caso de muerte de algun socio se entregará este fondo a los familiares

del mismo.



CODIGO: 5.1.06

NOMBRE: ARRIENDOS

42

DESCRIPCION: Registra valores que se cancelan por concepto de arriendo de la oficina donde

funciona el Colegio, como también el alquiler de locales para asuntos sociales.



CODIGO: 5.1.07

NOMBRE: HONORARIOS PROFESIONALES

DESCRIPCION: Registra el valor que corresponde a honorarios del Asesor Jurídico del

Colegio, de la Secretaria que labora en el mismo, así como de cualquier otro profesional del que

se requiera sus servicios.

SE DEBITA: Por el pago o reconocimiento del gasto por estos conceptos.


CODIGO 5.1.08

NOMBRE: SUELDOS Y SALARIOS

,DESCRIPCION: Registra los pagos que en virtud de un contrato de trabajo el Colegio paga a

sus empleados y trabajadores de planta.

SE DEBITA: Por el pago del sueldo a los empleados.


:C00 5.1.09

NOMBRE: GASTOS EVENTOS SOCIALES

DESCRIPCION: Registra los pagos relacionados con disco móvil y buffet de eventos sociales

programados para los socios del Colegio.

SE DEBITA: Por los pagos realizados por estos conceptos


43

• CODIGO: 5. 1.10

NOMBRE:. GASTOS OCASIONALES

DESCR1PCION: Registra los pagos que se realizan por servicios de limpieza, asesoramiento,

etc.

SE DEBITA: Por el pago realizado por estos conceptos


CODIGO: 5.1.11

NOMBRE: COPIAS XEROX Y ANILLADOS

DESCRIPCION: Registra los pagos realizados por estos conceptos.

SE DEBITA: Por el pago realizado


CODIGO: 5.1.12

NOMBRE: IMPRENTA Y REPRODUCCION

DESCRIPCION: Registra los gastos realizados por el Colegio en la impresión de folletos,

libretines, etc.

SE DEBITA: Por el pago realizarlo


CODIGO: 5.1.13

NOMBRE: SERVICIOS BANCARIOS

. DESCRIPC1ON: Registra los valores pagados por concepto de servicios bancarios, como por

ejemplo la emisión de Estados Bancarios, etc.

SE DEBITA: Por los valores pagados por estos servicios.


44

CODIGO: 5.1.14

NOMBRE: VIATICOS

DESCRIPCION: Registra los gastos de transporte, alimentación y hospedaje de los socios que

viajan por trabajos en beneficio del CRIALZI-1.

SE DEBITA: Por el pago realizado por estos conceptos


CODIGO: 5.2

NOMBRE: GASTOS OPERACIONALES

DESCRIPCION: Registra los valores pagados por concepto de: publicaciones, correos, viáticos,

transporte, etc., necesarios para que el CRIALZCH pueda realizar sus operaciones

normalmente.

CODIGO: 5.2.0 1

NOMBRE: PUBLICACIONES

DESCRIPCION: Registra todos los pagos por anuncios en los diferentes medios de

comunicación

SE DEBITA: Al efectuar el pago

E ACREDITA: Al cierre del ejercicio y por ajustes

CODIGO: 5.2.02

NOMBRE: CORREOS

DESCRJPCION: Registra valores cancelados por envío de correspondencia a través de la

Empresa de Correos o paralelos.

SE DEBITA: Por el valor pagado por este concepto


45

CODiGO: 5.2.03

NOMBRE: SERVICIOS BASICOS

DESCRIPCION: Registra el valor de los pagos realizados a las diferentes empresas que ofrecen

los servicios de energía eléctrica, teléfono, agua, etc.

SE DEBITA: Por el. valor de cancelación de cada factura


CODIGO: 5.2.04

NOMBRE: GASTOS DE TRANSPORTE

DESCRIPCION: Registra los, pagos realizados por transporte dentro de la ciudad.

SE DEBITA: Por el pago realizado

SE ACREDITA: Por el cierre del ejercicio

CODIGO: 5.2.05

NOMBRE: PERDIDA POR INCOBRABLES

DESCRIPCION: Registra la provisión para cuentas y documentos incobrables.

SE DEBITA: Por el ajuste al final del período.

SE ACREDITA: Al cierre del ejercicio

CODIGO: 5.2.06

NOMBRE: IMPUESTOS PAGADOS

DESCRIPCION: Registra los pagos que se efectue por concepto de impuestos, tales como:

Impuesto Solca, Impuesto Unico, etc.

SE DEBITA: Por los valores pagados

SE ACREDITA: Por el cierre de la cuenta.

46

CODIGO: 5.2.07

NOMBRE: GASTOS POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DESCMPCION: Registra el valor del desgaste o pérdida que sufren los bienes destinados al

desenvolvimiento de las actividades del Colegio.

SE DEBITA: Por el valor de la depreciación aplicada.


CODIGO: 5.2.08

NOMBRE: GASTO INTERESES

DESCRIPCION: Registra los valores que se pagan por el uso del dinero recibido en calidad de

préstamo.

SE DEBITA: Por los montos devengados.

SE ACREDITA: Por ajustes y cierre al final del ejercicio.

6. CUENTAS DE ORDEN

Registran las operaciones que constituyen eventuales responsabilidades o derechos por

bienes, valores, documentos, etc., que no afectan la estructura patrimonial del Colegio.

CODIGO: 6.1.

NOMBRE: CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

:DESCRIPCION: Registran valores y bienes pi-opios en poder de terceros. No son muy

.frecuente, permanecen corto tiempo en la Contabilidad, se registrarán bajo el total de los

activos. Todas las cuentas que conforman este grupo se debitarán sin necesidad de que cada una

tenga su contrapartida, acreditándose a la cuenta "Acreedoras por Contra".

SE DEBITA: Por el valor nominal de los bienes, valores, documentos entregados a terceros.

SE ACREDITA: Por la recuperación de los bienes, valores, documentos entregados a terceros.

EDIVA

u

CODIGO: 6.2

NOMBRE: CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

DESCRIPCION: Registran los valores y bienes recibidos de terceros. Al igual de las anteriores

permanecen corto tiempo en la Contabilidad, no afectan la situación financiera del Colegio.

Todas las cuentas que confonuan este grupo se acreditarán sin necesidad de que cada una tenga

su contrapartida, debitándose a la cuenta " Deudoras por Contra".

SE ACREDITA: Por el valor nominal de los bienes, valores, documentos recibidos de terceros.

SE DEBITA: Por la devolución de los bienes, valores, documentos recibidos de terceros.

CORRECCION MONETARIA

El sistema de corrección monetaria de los Estados Financieros, busca revalorizar las

cuentas de activos y pasivos no monetarios, y el patrimonio, cuyos valores en libros sean

sudeptibles de ser diferentes al valor de mercado. El Reglamento de la Ley de Régimen

Tributario Interno señala porcentajes de ajuste por inflación que se aplicarán a los rubros antes

• mencionados, el porcentaje a utilizar en el respectivo ejercicio será igual a la variación

porcentual que registre el Indice Nacional de Precios al Consumidor, elaborado por el INE.C,

entre noviembre del año anterior y noviembre del año en curso, el mismo que será publicado por

el Ministerio de Finanzas y Crédito Público, hasta el 15 de diciembre de cada año. El porcentaje

de ajuste anual para el ejercicio de 1997 es de 29.9%.

Se aplicará el porcentaje proporcional de ajuste por inflación para indexar los activos y

pasivos no monetarios y el patrimonio que hubieren sido adquiridos en el transcurso del

ejercicio económico. Este porcentaje se obtendrá dividiendo para doce meses el porcentaje

anual y multiplicando por el número de meses transcurridos desde el primer día del mes

siguiente en que se adquirió el activo no monetario, se contrajo el pasivo no monetario o se

aumentó o disminuyó el patrimonio.

48

Asientos de registro del ajuste por Corrección Monetaria:

x

Activos no Monetarios xxxxx

Reexprcsión Monetaria xxxxx

P/r.Corrección Monetaria a los activos no monetarios

x

Reexpresión Monetaria xxxxx

Pasivos no Monetarios xxxxx

Reserva por Revalorización del Patrinionio xxxxx

P/r. Corrección Monetaria a los pasivos no monetarios

y al Patrimonio.

1)EPR ECIACION DE ACTIVOS FIJOS

DEFINICION.- Es el proceso de deterioro, desgaste o pérdida de valor de los activos fijos, el

mismo que puede ser parcial o total, dependiendo de las causas que lo originaron:

• El uso moderado o acelerado

• Imposición de nueva tecnología

• Deterioro total o parcial

La depreciación manifiesta en forma razonable los saldos de los activos fijos

depreciables, así como la afectación de los gastos o costos en los resultados del .ejercicio

causados por la disminución o pérdida de valor que experimentan estos bienes.

MET000S PARA EL CALCULO DE LA DEPRECIAC1ON

e Método Legal o de Coeficientes Anuales

Método Proporcional o de Línea Recta

49

• Método Acelerado (suma de dígitos)

METOI)O LEGAL.- Consiste en la aplicación de porcentajes fijos establecidos por la Ley de

Régimen Tributario Interno, de acuerdo a la clase y vida del activo.

• 5% para los edificios dedicados a cualquier actividad y cóntruidos con cualquier

material.

. 20% para los equipos de computación y para los vehículos.

• 10% para la maquinaria, muebles y otros activos fijos para los que no se encuentre

determinado un porcentaje específico.

FORMULA:

DF = (VI. Act. - VI. Res.) x

METODO 1)E LINEA RECTA.- Consiste en la determinación de una cantidad fija corno

depreciación, en función de la vida util establecida.

FORMULA:

DF = VI. Act. VI. Res.

Vida Util

La depreciación la calcularemos en base a éste método, teniendo en cuenta una vida util

estimada de diez 10 años para los bienes muebles y cincuenta años para los inmuebles sin

considerar valor residual, según lo contempla el Suplemento del Registro Oficial N° 59,

publicado el 7 de mayo de 1997, para las entidades y organismos del sector público,

exceptuando las empresas y entidades financieras.

El método de depreciación en línea recta, se lo obtiene de la división del valor del activo

fijo (después del ajuste por corrección monetaria), para el número de años estimados como vida

util.

FORMULA:

DP = Valor Actual

Vida Util

50

METODO ACELERADO.- Consiste en la estimación de una depreciación más rápida en los

primeros años de vida del activo, la misma que posteriormente irá disminuyendo. Este método

es el más ajustado a la realidad debido a que con el transcurrir de los años el activo disminuye

su capacidad de producir.

CALCULO:

• Asignar a cada periodo de vida del activo un dígito.

• Sumar estos dígitos.

• Establecer para cada periodo un quebrado, cuyo denominador será la suma de los

dígitos y cuyo numerador será el dígito del año al que corresponde.

• El resultado de este quebrado se multiplicará por la diferencia entre el valor actual

menos el valor residual.

EJEMPLO DE APLICACION DE LOS TRES METODOS.-

Valor Resdiial.- Es el valor que se cree tendrá el bien al final de su vida util, se lo obtiene

aplicando de un 10 a 20% al activo a depreciar, no se ha establecido un porcentaje legal fijo.

Calcule y registre la depreciación al 31 de dic./97 del equipo de computación, cuyo costo actual

es de S0.293.000, adquirido el P de enero/97, y para el cual se estima un valor residual de

S/.l.458.600 y una vida util de 5 años.

METODO LEGAL-

PP = (VI. Act. - VI. Res.) x %

DP = (7.293.000 1.458.600) 20%

DP = (5.834.400) 20%

DP = 1.166.880

51

ASIENTO CONTABLE:

311297 X

Gasto por Dep. De Activos Fijos 1.166.880

Dep. Acum. De Eq. De Comp. 1166.880

MET000 DE LINEA RECTA.- En la aplicación de este método no se utilizará valor

residual.

DI` = Valor Actual

Vida Util Estimada

DI` = 7.293.000

5

• DP= 1.458.600

ASIENTO CONTABLE:

311297 X

Gasto por Dep. De Activos Fijos 1.458.600

Dep. Acum. De Eq. De Comp. 1.458.600

CUADRO DE DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION

PERIODO AÑOS FECHA DEP. ANUAL DEP. ACUM. V/. EN LIBROS

0 1997 01 0197 7.293.000

1 1997 311297 1.458.600 1.458.600 5.834.400

2 1998 311298 1.458.600 2.917.200 4.375.800

3 1999 311299 1.458.600 4.375.800 2.917.200

4 2000 311200 1.458.600 5.834.400 1.458.600

5 2001 31 12 01 1.458.599 7.292.999 1

52

METOI)O ACELERADO (Ascendente )-

N° DE ANOS ALICUOTA Vi. DEP. ANUAL1 - 1/15 X 5.834.400 3889602 2115 X 5.834.400 7779203 3/15X5.834.400 1.166.8804 4115 X5.834.400 1.555.8405 5115 X5.834.400 1.944.800

ASIENTO CONTABLE:

311297 X

Gastos por Dep. De Activos Fijos 388.960

Dep. Acum. De Eq. De Comp. 388.960

2.4. DISEÑO DE FORMULARIOS, LIBROS, Y REGISTROS

2.4.1. DISEÑO DE FORMULARIOS

Siendo los formularios un medio de registro y verificación de las operaciones que

realiza una entidad, hemos visto la necesidad de utilizar los siguientes en el CRTALZCH:

2.4.1.1 COMPROBANTE DE INGRESO

En este documento se registrarán en resumen todos los ingresos provenientes de los

servicios prestados por el Colegio a sus asociados, ya sean en dinero en efectivo o cheques.

Será un documento impreso y prenumerado, y constará de un original y una copia; la original

para Contabilidad y la copia para Archivo. Los documentos de respaldo de este comprobante

serán los RECIBOS DE CAJA, los mismos que se elaborarán en original y copia; el original

para Contabilidad y la copia para el socio.

53

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS ACRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHJPE

RECIBO DE CAJADE: ..........................................................N°: 001FECHA . .................................................. SOCIO N...........

CONCEPTO VALORC. ORD.:

C. EXT.:

L. PROF.:

OTROS:

TOTALCant. en letras ) .......................................................................

f) FIRMA AUTORIZADA

FORMATOS:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LO.JA Y ZAMORA CIIINCI1IPE

COMPROBANTE DE INGRESO

FECHA: ........................................................................................ N°: 001CONCEPTO...............................................................................VALOR........................................................................................

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

TOTAL:PAGADO REVISADO AU1ORIZAI)() RECIBI CONFORME

C.I.:

54

2.4.1.2 COMPROBANTE DE EGRESO

Es un documento a través de cual se registran las salidas de dinero en efectivo o.

cheques por servicios o bienes recibidos por el CRIALZCI-l; será un documento previamente

impreso y prenumerado, constará del original y dos copias; en donde el original será para

Contabilidad, una copia para Archivo y la otra para el beneficiario.

Este comprobante deberá ser debidamente legalizado por quien autoriza el pago, por la

persona que realiza el pago y por el beneficiario del pago.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

COMPROBANTE DE EGRESOFECI-1A . ................................................................. . .................... N': 001PAGADOA ...............................................................................EFECTIVO: ( )CONCEPTO: ............................................................................. CHEQUE: ( )LASUMA DE: ............................................................................ BANCO:

CHEQUEN°:


TOTAL:

PAGADO RECIBI CONFORME APROBADO

C.I:

55

( )2.4.1.3 COMPROBANTE I)EDIARIO

Se registrarán en este comprobante todos los asientos contables de las diferentes

operaciones que se den en el CRIALZCI-I, que no involucren la salida o ingreso de dinero, el

mismo que debará ser previamente impreso y prenumerado; y, constará de original que será para

Contabilidad y una copia para archivo.

FORMATO:


COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: ....................................................................................N°: 001DESCRIPCION.......................................................................

CODIGO DETALLE PARCIAL 1DEBE HABER

TOTAL:

REALIZADO REVISADO APROBADO

56

2.4.1.4 COMPROBANTE DE INGRESO A BODEGA

Este formulario tiene comb finalidad registrar todos los bienes adquiridos o recibidos en

donación por el Colegio y que ingresan a bodega, los mismos que deberán ser previamnte

impresos y penurnerados, se imprimirán en original y dos copias, el original para el Contador,

una copia para quien realiza la entrega de los materiales al Colegio y la segunda copia para el

custodio de los bienes.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CFIINCHIPE

COMPROBANTE DE INGRESO A BODEGA

Recibíde: ..................................................................................... NroFecha............................................................................................Nro. (le guía o factura.................................................................

COI)JGO CANTIDAD J)ESCRIPCION VALORES

UNITARIO TOTAL

SUMAN

Elaborado por: Recibí conforme..

C.I:

57

2.4.1.5 COMPROBANTE DE EGRESO DE BODEGA

Este comprobante se utiliza para controlar las salidas de materiales o bienes de la

bodega del Colegio, teniendo como finalidad registrar y legalizar todas las salidas, será impreso

y prenumerado, constará de un original y dos copias, el original para contabilidad, una copia

para la persona que recibe el material y la otra copia para archivo.

FORMATO:


COMPROBANTE DE EGRESO DE BODEGA

Entregara . ........................................................................................ Nro..............Fecha.................................................................................................

CODIGO CANTIDAD DESCRIPCJON VALORES

UNITARIO TOTAL

SUMAN

Elaboradn por: Registrado por: Recibí conforme:

C.I:

58

2.4.2. DISEÑO DE LIBROS

Los libros se constituyen en herramientas fundamentales para el registro de las

operaciones contables, los mismos que son indispensables para la buena marcha y

funcionamiento del ente contable, en este caso del CRIALZCH. Los libros a utilizarse son los

siguientes:

2.4.2.1. LIBRO MAYOR

El libro mayor tiene como función básica, recopilar sistemáticamente las operaciones

inscritas anteriormente en los distintos comprobantes. Los saldos que presenta el Libro Mayor

permite la elaboración del Balance de Comprobación que es el paso previo para llegar a los

Estados Financieros.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS1)E LOJA Y ZAMORA CI1INCHJPE

LIBRO MAYOR

CODIGO: CUENTA:

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO

59

2.4.2.2. LIBRO BANCOS

Es un libro auxiliar que nos sirve para registrar los movimientos de las cuentas

corrientes. Es aconsejable llevar un Libro Bancos por cada cuenta corriente, con el fin de

controlar en todo momento, de forma separada, cada una de las cuentas bancarias.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS ACRONOMOSDE LO.JA Y ZAMORA CHINCHIPE

LIBRO BANCOS

BANCO: CTA.CTE.N°: MES:

FECHA DETALLE N° Chi. J)EPOSITOS RETIROS SALDO

2.4.2.3. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

Presenta la historia resumida de la actuación del CRIALZCH. Además revela la

situación analítica de los Inventarios, y con esta información se elabora el Estado de Situación.

Este libro comprende:

60

2.4.2.3.1. INVENTARIO INICIAL

Es el documento contable que nos permite detallar el Activo, Pasivo y Capital üé

posee un ente contable el momento de iniciar sus operaciones. Para su realización se procede de

la siguiente manera:

Se agrupan las cosas homogéneamente

- Se establece su verdadero valor unitario de costo

Se obtiene el valor total de las cobas

Al finalizar el inventario se acostumbra hacer certificar el Activo, Pasivo y Patrimonio

que posee el ente contable.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONO,MOSDE LOJA Y ZAMORA CI-HNCI-IIPE

INVENTARIO INICIALAl.......................................

CANT. DETALLE SUBPARC. PARCIAL DEBE HABER

SON:

o............. .........................PRESIDENTE CRIALZCH CONTADORA

61

2.4.2.3.2. INVENTARIO FINAL

Se lo elabora a la terminación de cada ejercicio contable; consiste en el recuente de los

bienes que posee el ente contable, así como las deudas pendientes de pago y el capital con que

cuenta el Colegio, para la verificación y presentación del Balance General.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LO.JA Y ZAMORA CHINCHIPE

INVENTARIO FINALAl...................................

CANT. DETALLE - SUBPARC. PARCIAL DEBE HABER

SON:

f) ......................................1) .....................................PRESIDENTE CRIALZCH CONTADORA

62

2.4.2.3.3. BALANCE DE COMIROBAC1ON

Llamado también de Sumas y Saldos, tiene por objeto comprobar si el total de los

débitos es igual al total de los créditos, y si las partidas del diario han sido pasadas

correctamente al Libro Mayor, comprobación que se la obtiene sumando el debe y el haber cI

Balance, las sumas deben ser iguales y a su vez coincidir con los totales del debe y haber de]

Libro Diario.

FORMATO:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA C1HNCHIPE

BALANCE DE COMPROBACIONDEL...................AL .....................

CODIGO CUENTAS SUMAS SALDOSDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

SUMAN:

63

2.4.3. DISEÑO DE REGISTROS.- Para el control de las diferentes

aportaciones y contribuciones de los socios del CRIALZCI-I, utilizaremos el Registro de

Aportación de los Socios.

2.4.3.1. REGISTRO DE APORTACION DE LOS SOCIOS

En este registro se anotarán los aportes realizados por cada uno de los socios del

Colegio como son: Cuotas Ordinarias, Cuotas Extraordinarias y pago de Licencias

Profesionales, debiéndose aperturar una tarjeta por cada socio.

FORMATO:


REGISTRO DE SOCIOS

NOMBRES Y APELLIDOS:N° DE INSCRIPCION: LUGAR DE TRABAJO:FECHA DE INSCRIPCION: TELEFONO:

1997 FECHA ANO AL QUE C. ORDINARIAS C. EXTRAORDINARIAS LIC. PROFESIONALDE

MESES PAGO CORRESPONDE CTA.P.0 PAGO SALDO CTA.P.C. PAGO SALDO CTA.P.C. PAGO SALDO

64

2.5. HOJA DE TRABAJO

Es un papel de trabajo dentro de la Contabilidad, que permite hacer una serie de

registros. y análisis que ayudan a la elaboración de los Estados Financieros. La Floja de

Trabajo se encarga de formular en forma simple los Estados Financieros de la empresa y debe

contener las siguientes columnas:

- Código de las cuentas

• - Nombre de las cuentas

• - Balance de Comprobación: Saldos

- Ajustes

Balance Ajustado

- Estado de Pérdidas y Ganancias

- Balance General

FORIVIATO:


HOJA DE TRABAJO

DEL ...................... AL ....................

NOMBRE DE SALDOS AJUSTES B. AJUSTADO EST.PER.GAN. B.GENERALCODIGO

LA CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

65

2.6. DISEÑO DE ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Finanieros sintetizan la posición económica financiera de un ente contable

al final d un período contable; estos son:

- Balance General

- Estado de Pérdidas y Ganancias

- Estado de Flujo de Efectivo

2.6.1. BALANCE GENERAL

Es un documento de información contable por medio del cual se podrá demostrar a una

fecha determinada todos los valores y derechos de que dispone el ente contable, así como todas

las obligaciones contraídas.

Este Estado representa el equilibrio que existe entre los valores del Activo frente a los

del Pasivo y Capital, así como la descomposición de cada uno de ellos.

FORMATO:

66

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSI)ELOJA Y ZAMORA CIIINCIIII'E

BALANCE GENERALAL 31 DÉ OCTUBRE DE 1.997

1. ACTIVO1.1. ACTIVO CORRIENTE1.1.01 Caja1.1.02 Caja Chica1.1.04 Bancos1.1.05 Cuentas por Cobrar1.1.07 (Provisión para Ctas. y Dctos. Incobrables)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE1.2. ACTIVO FIJO1.2.01 Terrenos1.2.04 Mobiliario y Equipo1.2.05 (-) Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo1.2.10 Bienes de Control1.2.11 Mobiliario de Juegos de Salón1.2.12 (-) Dep. Acum. De Mobiliario dei. De Salón

TOTAL ACTIVO FIJO1.3. OTROS ACTIVOS1.3.02 Depósitos en Garantía

TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

2.... . PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE2.1.01 Cuentas por Pagar2.1.03 Préstamos Bancarios2.1.07 Honorarios Profesionales por Pagar2.1.08 Sueldos y Salarios por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

.TOTAL PASIVO3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.01 Aportes de Socios

TOTAL CAPITAL SOCIAL3.2.02 P.ESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO

TOTAL DE PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

(xxxxxx)

xxxxxx

xxxxxxxxxxxx

(xxxxxx)xxxxxxxxxxxx

(xxxxxx)

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

Xxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxx

Xxxxxx

xxxxxx

xxxxxxxxxxxx

Xxxxxx

Xxxxxx

1) ............................................. fj......................................PRESIDENTE

CONTADORA

67

2.6.2. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Se encarga de resumir y clasificar todos los ingresos obtenidos y gastos incurridos en un

periodo contable, de esta manera presentar el resultado final de las operaciones efectuadas por el

ente contable. Su finalidad es determinar si en un ejercicio económico existe pérdida o

ganancia.

FORMATO:

68

xxxxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxxxxxxxx

xxxxxx


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASDEL 1°AL3I DE OCTUBRE DE 1.997

4. INGRESOS4.1. INGRESOS OPERACIONALES4.1.01 Cuotas Ordinarias4.1.02 Certificaciones4.1.06 1 Por Mil Contratos

TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES4.2.01 Cuotas Extraordinarias4.2.02 Intereses Ganados

TOTAL DE INGRESOS NO OPERACIONALES

TOTAL DE INGRESOS

5. GASTOS5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS5.1.01 Utiles de Escritorio5.1.06 Arriendos5.1.07 Honorarios Profesionales5.1.09 Gastos Eventos Sociales5. 1.13 Servicios Bancarios

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS5.2. GASTOS OPERACIONALES5.2.01 Publicaciones5.2.03 Servicios Básicos5.2.04 Gastos de Transporte5.2.05 Pérdida por Incobrables5.2.07 Gastos por Dep. de Activos Fijos5.108 Gasto Intereses

TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES

TOTAL DE GASTOSRESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO

f) ...................................... O..................................PRESIDENTE

CONTADORA

69

2.6.3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Es un documento el en cual se detalla el movimiento del efectivo en un periodo

detérminado, indicando los motivos de los cambios dados en la situación financiera del

CRIALZCH, para que sus directivos conozcan y evalúen la solvencia del ente en la capacidad

de generar efectivo a través de las operaciones que realiza.

Existen dos métodos para determinar el flujo del efectivo ysu equivalente dentro de una

empresa, así tenemos:

METODO DIRECTO.- Por medio de éste método se pueden mostrar directamente las claseá

principales de los ingresos y egresos de efectivo, provenientes éstos de las actividades . de

operación que realiza la empresa. Se clasificarán los ingresos y egresos del efectivo según ellos

surjan de actividades de operación, inversión y financiamiento.

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN.- Comprende los ingresos y egresos realizados por el

Colegio por operaciones propias del mismo, como resultado se obtendrá el flujo neto del

efectivo obtenido en actividades dc operación. En este grupo tenemos las siguientes

operaciones: cobro de Cuotas Ordinarias, de Certfficaciones, de Licencias, etc. Pagos por:

publicidad, transporte, etc.

ACTIVIDADES DE INVERSION.- Comprende los ingresos provenientes del cobro de

préstamos, venta dé activos fijos,etc., así como los egresos realizados por cancelación de

(leudas, compra (le activos fijos, cte. Como resultado se obtendrá el flujo neto del elcctivo

obtenido en actividades de inversión.

70

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO.- Comprende la obtención de recursos y

obligaciones de largo plazo y otros préstamos, por parte del Colegio. Como resultado se

obtendrá el flujo neto del efectivo obtenido en actividades de financiamiento.

CONCILIACION DE LA UTILIDAD NETA Y DEL FLUJO NETO DE

OPERACIONES.- Comprende la relación existente entre la utilidad neta del periodo con

operaciones en las que no interviene el efectivo, pero que sí afectan a los resultados y la

-situación financiera del Colegio, hasta que coincida con el valor neto del efectivo provisto por

actividades de operación.

METODO INDIRECTO.- Este método determina el flujo neto del efectivo a través de la

conciliación entre la utilidad neta y el flujo neto del efectivo obtenido en actividades de

operación.

CONCILIACION DE LA U11LII)AI) NETA Y DEL FLUJO NETO DE

OPERACIONES.- Comprende el flujo neto del efectivo proveniente (le actividades de

operación, relacionando la actividad del periodo con las operaciones en las que no interviene el

efectivo.

FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSIONES.- Comprende los ingresos y egresos del

efectivo, de igual fomia que en el método directo.

FLUJO DEL EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO.- Comprende los ingresos y egresos

del efectivo, de igual forma que en el método directo.

FORMATO:

71

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CII INCulPE

FLUJO DE EFECTIVO — METODO DIRECTODEL l°AL3I DE OCTUBRE DE 1.997

(+) EFECTIVO OBTENIDO EN OPERACIONES4. .01 Cuotas Ordinarias

4.1.02 Certificaciones

1. 1.05 Cuentas por Cobrar

1.1.05.01 Cuotas Ordinarias1 1.05.02 Cuotas Extraordinarias1.1.05.03 Licencias Profesionales

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OPERACIONES5.2.0 1 Publicaciones

5.2.03 Servicios Básicos

(+) EFECTIVO OBTENIDO DE OTRAS ACT.

4.2.01 Cuotas Extraordinarias

4.2.02 Intereses Ganados

() EFECTIVO UTILIZADO EN OTRAS ACT.5.1.0I Utilcsde Escritorio

5.1.09 Gastos Eventos Sociales

5.1.13 Servicios Bancarios

1.2.10 Bienes de Control

2.1.05 Arriendos por Pagar

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACT.DE OP.CAJA YBANCOS ALO! 1097

CAJA Y BANCOS Al. 3I ¡097

xxxxxx

xx x xxx

xx xx xx

xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxxxx (xxxxxx)

xxxxxxxxxxxx xxxxxx

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx (xxxxxx)

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx

CONCJLIACION DE UTILIDAD NETA CON EFECTIVONETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUTILIDAD NETA DEL PRESENTE EJERCICIO(+) AJUSTE A RESULTADOS

5.2.07 Gastos por Dep. De Activos Fijos

1.1.07 Provisión para Ctas. y Dcos. Incobrables

(+) AJUSTE A ACTIVOS Y PASIVOSIncremento en Cuentas por CobrarIncremento en Intereses por PagarIncremento en Sueldos y Salarios por PagarIncremento en Bienes de Control

FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVISTO POR

ACTIVIDADES DE, OPERACIÓN

xxxxxx

xxxxxx

xxxxxx xxxxxx

(xxxxxx)xx x xxxxxxxxx

(xxxxxx) (xxxxxx)

xxxx,x

f) ................................f) .................................PRESIDENTE CONTADORA

72

It1ff

MEMORÁNDUM DE OPERACIONES

OCTUBRE 1.- El CRJALZCH, inicia la implementación de su Contabilidad con los siguientes

valores:

CAJA 120.000

BANCOS 4.281.003

Banco de Loja Cta. Cte. 3.639.356

Banco de Fomento Cta. Cte. 641.647

CUENTAS POR COBRAR 122.583.840

Cuotas Ordinarias 91.076.140

Cuotas Extraordinarias 16.915.000

Licencias Profesionales 14.592.700

MOBILIARIO Y EQUIPO 2.715.000

BIBLIOTECA 2.480.700

BIENES DE CONTROL 714.500

MOBILIARIO DÉ JUEGOS DE SALON 800.000

TERRENOS 480.000.000•

DEPOSITOS EN GARANTIA 1.500.000

CUENTAS POR PAGAR 1.395.800

PRESTAMOS BANCARIOS C/P 5.000.000

INTERESES POR PAGAR 433.33

ARRIENDOS POR PAGAR 600.000

HONORARIOS PROFESIONALES POR PAGAR 1.000.000

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1.800.000

PATRIMONIO 604.965.910

Según Comprobante de Diario N°001.

OCTUBRE 2.- Se compra 300 formularios de consumo inmediato para certificaciones con

copia, pagando con cheque N° 044366 del B.N.F., por S/.45.000, según

Comprobante de Egreso N° 001.

74

OCTUBRE 3.- Se registra el ingreso de 9.20.000, por pago de Cuotas Ordinarias, valor que

recibimos de la Ing. Tania Delgado, según Recibo de Caja N° 001 y

Comprobante de Ingreso N°001.

OCTUBRE 6.- Se registra el ingreso de S/.5.000, por una Certificación concedida a la Jng.

Nancy Calderón, según Recibo de Caja N° 002 y Comprobante de Ingreso N°

002..

OCTUBRE 6.- Se registra Nota de Crédito N° 020094 efectuada por el B.N.F., a favor del

Colegio por pago de aportes de 21 socios que laboran en el M.A.G.,

correspondiente al mes de septbre./97, por un valor de S/.210.000, según

Comprobante de Diario N° 002.

OCTUBRE 8.- Se registra el ingreso de 9.64.000, valor que corresponde a: pago de Cuotas

Ordinarias S/.59.000; y, por Certificación concedida S/.5.000, emitida a favor

del Ing. José Valladares, según consta en el Recibo de Caja N° 003 y

Comprobante de Ingreso N° 003.

OCTUBRE 8.- Se registra Nota de Crédito N° 020101, emitida por el B.N.F., a favor del

Colegio, por el pago de aportes de los Ings. Toíio Jaramillo, María Ramón y

Annando Tandazo por un valor de S/30.000, según Comprobante de Diario N°

003.

OCTUBRE 13.- Se registra el ingreso de S/. 183.000, por pago de aportes., correspondiente a los

meses de abr11/96 hasta octubre/97, por palle del Ing. Juan García, según consta

en el Recibo de Caja N° 004 y Comprobante de Ingreso N° 004.

OCTUBRE 14.- Se realiza la apertura del fondo de Caja Chica por S/. 100.000, girado a favor de

la Srta. Ing. Narcisa Benítez a quien se le encargara su manejo y control, según

cheque N° 044367 dci l3.N.F.; y, Comprobante de Egreso NÚ 002.

75

OCTUBRE 15.- Se registra ci pago de S/.50.000 al diario la Crónica de la Tarde, por

publicación de una nota de pesar, pago efectuado según Comprobante de

Egreso N° 003.

OCTUBRE 17.- Se registra la compra de bocaditos para la reunión de ex presidentes del

Colegio por S/20.000, según Comprobante de Egreso W004.

OCTUBRE 22.- Se realiza la compra de una perforadora y un corrector en 5/. 18.000 y S/.4.000

respectivamente, según consta en la factura N° 1046 y Comprobante de Egreso

N° 005.

OCTUBRE 23.- Se realiza el pago de S!22.500 al Diario la Hora, por publicación de una

felicitación, según Comprobante de Egreso N° 006.

OCTUBRE 27.- Se registra ingresos del día por diferentes conceptos: S/. 109.9481 y S05.65

del 1 Por Mil Contratos, valores cancelados por los Ings. Rómulo Ochoa y

• Franklin Ochoa respectivamente; y, S/.5.000 por la emisión de una

Certificación a favor del Jng. Eduardo Ríos, según consta en los Recibos de

• Caja N° 005, 006 y 007 respectivamente; y, Comprobante de Ingreso N°005.

OCTUBRE 28.- Los Jngs. Jorge Guerrero y Francisco Sarmiento abonan el valor de S/.355.160

y S/.160.116 respectivamente, valores que corresponden a los siguientes

conceptos: pago de aportes de julio/92 a octubre/97 S/254.160, por Cuotas

Extraordinarias S/.65.000, Licencia Profesional S/36.000; y, pago del 1 Por Mil

Contratos S/.160.1 16, según consta en los Recibos de Caja N° 008 y 009

• respectivamente; y, Comprobante de Ingreso N° 006.

OCTUBRE 28.- Se realiza el pago de S/20.250 a Diario la Hora por publicación de una nota de

pesar, según Comprobante de Egreso N 007.

OCTUBRE 28.- Se realiza el pago de S!.600.000 por arriendo del local del Colegio,

correspondiente a los meses de julio, agosto y septiembre, valor que se cancela

con Ch.! N° 004368 del B.N.F., según Comprobante de Egreso N° 008.

76

OCTUBRE 29.- Se recibe S/204.793 y S/30.000 de los lngs. Patricio Toledo y Galo Toledo en

su orden, por los siguientes conceptos: 1 Por Mil Contratos S/.93.978 y

S/.110.815 respectivamente, por Cuotas Extraordinarias S/30.000, según consta

en los Recibos de Caja N°010, 011 y 012; y, Comprobante de Ingreso N°007.

OCTUBRE 29.- Se realiza el pago de S/20.250 a Diario la Hora por publicación de una nota de

pesar, según Comprobante de Egreso N° 009.

OCTUBRE 30.- Se registra la compra de bocaditos, para la reunión de ex presidentes del

Colegio por S/.40.000; y, pago de carrera de taxi S/.14.000, para el reparto de

invitaciones, según Comprobante de Egreso N° 010.

OCTUBRE 30.- Se deposita en el Banco de Loja el valor de S/394.9 10, según nota de depósito

N° 411025 y Comprobante de Egreso N° Oil.

OCTUBRE 31.- Se registra Nota de Débito, emitida por el l3anco de Loja contra la cuenta del

Colegio por consumo telefónico, del mes de oct./97, por 5/26.611, según

Comprobante de Diario N°004.

OCTUBRE 31. - Se registra ingresos del día por diferentes conceptos: Cuentas por Cobrar

S/.709.020, por Certificaciones S/.10.000, Cuotas Ordinarias S/.30.000, Cuotas

Extraordinarias S/210.000, según consta en los Recibos de Caja N° 013, 014,

015, 016, 017, 018, 019, 020, 021, 022 y 023 respectivamente y Comprobante

de Ingreso N° 008.

OCTUBRE 31.- Se registra Nota de Débito por S/5000 por servicios bancarios y Nota de

Crédito por S/.6.301 por intereses ganados, en la Cta. Cte. del Banco de Loja,

según Comprobante de Diario W005.

OCTUBRE 31.- Se registran Notas de Crédito N°002002, 001282 y 002314, emitidos por el

B.N.F. a favor del Colegio, por pago de aportes de socios que laboran en la

mencionada entidad financiera por un valor de S/.155.500, según Comprobante

de Diario N° 006.

'ÑA

OCTUBRE 3 1.- Se registran intereses ganados en la Cta. Cte del B.N.F., por una valor de

S/;2.816, según Comprobante de Diario N°007.

OCTUBRE 31.- Se registra Nota de Débito N° 037653 por servicios bancarios, emitidos por el

B.N.F., sobre la Cta. Cte. del Colegio, por un valor de S/.3.000, según


OCTUBRE 31.- Se registra aportes pendientes de cobro de los socios del Colegio por el mes de

oct./97: Cuotas Ordinarias S/.4.760.000, Cuotas Extraordinarias S/3.480.000,

según Comprobante de Diario N° 009.

OCTUBRE 31. - Se registra ajuste por depreciación de activos fijos: Mobiliario y Equipo por un

valor de S/22.625, Mobiliario de Juegos de Salón S/.6.667, según Comprobante

de Diario N°010.

OCTUBRE 31.- Se registra estimación del 5% para cuentas y documentos incobrables, por el

valor de SI.6.465.383, según Comprobante de Diario N° Oil.

OCTUBRE 31.- Se registra intereses pendientes de pago por SI. 172.222, correspondiente al mes

de oct./97, del préstamo de S/.5.000.000, que mantiene el Colegio con el Banco

de Loja, según Comprobante de Diario N°012.

OCTUBRE 31.- Se registra sueldos pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio,

correspondiente al mes de oct./97, por SI300.000, según Comprobante de

Diario N° 013.

OCTUBRE 31.- Se registra valor que se adeuda por arriendo del local del Colegio,

correspondiente al mes de oct./97, por SI200.000, según Comprobante de

Día rioN° 014.

NOVIEMBRE 4.- Se registra ingresos del día por S/274.600, que corresponden a: Cuentas por

Cobrar: Cuotas Ordinarias S/.1 69.600, Cuotas Extraordinarias S/.65.000,

Licencias Profesionales S/25.000; y, por Certificaciones S/.15.000, según

78

consta en Recibos de Caja N° 024, 025, 026 y 027 respectivamente; ',


NOVIEMBRE 4.- Se deposita en el Banco de Loja el valor de S/259.600, según nota de

depósito N° 411282; y, Comprobante de Egreso N° 012.

NOVIEMBRE 4.- Se recibe una Nota de Débito N" 002315 por S/.85.500, emitida por el

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NOVIEMBRE 5.- Se registra ingresos del día por S/241.706, que corresponden a: Cuentas por

Cobrar: Cuotas Ordinarias S/.57.000, 1 Por Mil Contratos S/.164.706,

Certificaciones concedidas S/. 10.000; y, por Cuotas Ordinarias

correspondientes al mes de diciembre S/.10.000, Según consta en Recibos de

Caja N° 028, 029, 030, 031 y 032 respectivamente; y, Comprobante de Ingreso

N°010.

- NOVIEM3RE 5.- Se registra Nota de Crédito N° 020160, emitida por el B.N.F., a favor del

Colegio correspondiente al pago de aportes del mes de oct./97, de 21 socios

que laboran en el M.A.G., por el valor de S/.210.000, según Comprobante de

Diario N° 016.

NOVIEMBRE 6.- Se registra ingresos del día por S/.65.500, que corresponden a: Cuentas por

Cobrar: Cuotas Ordinarias S/.45.500, Certificaciones concedidas S/20.000,

según consta en los Recibos de Caja N° 033, 034, 035, 036 y 037

respectivamente, y, Comprobante de Ingreso N° 011.

NOVIEMBRE 6.- Se registra Nota de Crédito N' 002327, emitida por el B.N.F., a favor del

Colegio por pago de aportes del ¡ng. Luis Paladines, por él valor de

S/.10.000, según Comprobante de Diario N° 017.

NOVIEMBRE 11.- Se registra Nota (le Crédito N° 001113, emitida por el 13.N.F., a favor del

Colegio por pago de aportes de los lngs. Tofo Jaramillo, María Ramón y

79

Armando Tandazo, por el valor de S/. 10.000 c/u., según Comprobante (le

Diario N°018.

NOVIEMBRE 11.- Se registra Nota de Crédito N° 002342, emitida por B.N.F., a favor del

Colegio, por pago de aportes de los Ings. Wilmer Ortega, Aquiles Carrión y

Vinicio Zúíiiga, por el valor de S/.90.000 según Comprobante de Diario N°

019.

NOVIEMBRE 20.- Se deposita en el Banco de Loja el valor de S/.789.020, según nota de

depósito N°411292 y Comprobante de Egreso N°013.

NOVIEMBRE 20.- Se registra el ingreso de S/.] 95.000, por el pago de Cuentas por Cobrar:

Cuotas Extraordinarias de los socios, según consta en los Recibos de Caja N°

038, 039, 040, 041, 042, 043 y 044 respectivamente y Comprobante (le

Irgreso N°012.

NOVIEMBRE 21.- Se realiza el pago de S/.127.200, a Diario la 1-lora por publicación (le una

hola de pesar; y, suscripción de un cupón, según Comprobante de Egreso N°

014.

NOVIEMBRE 24.- Se registra ingresos del día por SI360.000, que corresponden a: Inscripción

Nuevos Socios SI.195.000, Cuotas Ordinarias S/30.000, Cuotas Ordinarias

Cobradas por Anticipado S00.000, Cuotas Extraordinarias S/. 105 .000, según

consta en los Recibos de Caja N° 045, 046 y 047 respectivamente y


NOVIEMBRE 25.- Se registra el ingreso de S/.93.259 por 1 Por Mil Contratos del Ing.

Leonardo Benavides, según consta en el Recibo de Caja N° 048 y


NOVIEMBRE 27.- Se registra la conipra de material impreso para consumo inmediato a

Editorial Campoverde, por un valor de S/35.000 según Comprobante de

Egreso N° 015.

80

NOVIEMBRE 28.- Se registran Notas de Crédito N° 002122 y 000532, a favor del Colegio en

la Cta. Cte. del B.N.F., por pago de aportes de los lngs. Raúl Muñoz, Jorge

Luna, Juan Alvarez, Romeo Jaramillo y Angel Gonzales por S/.50.000, según


NOVIEMBRE 28.- Se registra intereses ganados en la Cta. Cte. del B.N.F., por un valor, de


NOVIEMBRE 28.- Se registra Nota de Débito N° 037653 por S/.6.000, por servicios bancarios;

y, una Nota de Crédito N° 020220 por S/.660.000, emitidas por el B.N.F., por

pago de aportes de los socios que laboran el M.A.G., según Comprobante de

Diario N° 022.

NOVIEMBRE 28.- Se registra el ingreso de 5/10.000, por pago de aportes del Ing. Fernando

Romún, según consta en el Recibo (le Caja W049 y Comprobante de Ingreso

N°015.

NOVIEMBRE 30.- Se registra Nota (le Débito por S/26.035 emitida por el Banco de Loja

contra la cuenta del Colegio, por consumo telefónico correspondiente al mes

de nov./97; según Comprobante (le Diario N° 023

NOVIEMBRE 30.- Se registra Nota de Débito por S/.5.000 por servicios bancarios; y, Nota de

Crédito por S/.8.728 por intereses ganados en la Cta. Cte. del Banco de Loja,


NOVIEMBRE 30.- Se recibe aportes pendientes de cobro de diferentes socios del Colegio que

adeudan por el mes de nov./97, valor S/.4.8 10.000, según Comprobante de

Diario N' 025.

NOVIEMBRE 30.- Se registra ajuste por depreciación de Activos Fijos: Mobiliario y Equipo

por un valor de S/22.625, Mobiliario de Juegos de Salón S/.6.667, según


NOVIEMBRE 30.- Se registra estimación del 5% para cuentas incobrables, por el Nloie

S/.] 62.645, según Comprobante de Diario N° 027.

NOVIEMBRE 30.- Se registra intereses pendientes de pago por S/.166.667, del préstamo de

S/.5.000.000 que mantiene el Colegio con el Banco de Loja, según


NOVIEMBRE 30.- Se registra sueldos pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio,

correspondiente al mes de nov./97 por S/300.000, según Comprobante de

Diario N° 029.

NOVIEMBRE 30.- Se registra el valor que se adeuda por arriendo del local donde funciona ci

Colegio, correspondiente al mes de nov./97 por S/.200.000, según


DICIEMBRE 1 .- Se registra el ingreso de S/.] 10.000, que corresponden a: Inscripción Nuevos

Socios 5/65.000, Cuotas Ordinarias 5/10.000, Cuotas Extraordinarias

S/35.000, valores abonados por el Ing. Jeamel Ruíz, según consta en el

Recibo de Caja N° 050 y Comprobante de Ingreso N° 01 6.

DICIEMBRE 2.- Se registra el ingreso (le un cheque del B.N.F. por S/3.081.000 por pago de

aportes de los socios que laboran en la U.N.L, correspondiente a los meses de

enero a junio/97, según Comprobante de Diario N° 03 1.

DICIEMBRE 2.- Se registra Nota de Crédito N° 092440 a favor del Colegio en la Cta. Cte. del

B.N.F., por pago de aportes de los socios que laboran en el B.N.F., por un

valor de S/.50.000, según Comprobante de Diario N° 032.

DICIEMBRE 3.- Se deposita en el Banco de Loja el valor de SI221.706, según nota de depósito

W341855, y Comprobante de Egreso N° 016.

DICIEMBRE 4.- Se registra cheque del B.N.F., entregado al Si. Presidente del Colegio,

correspondiente a los aportes de los meses de enero a junio/97 de los socios

82

que laboran en la U.N.L., por un valor de S/.3.08 1.000, según Comprobante (le

Egreso N° 017.

DICIEMBRE 5.- Se registra el ingreso de S/.l00.341 por E Por Mil Contratos del Ing.

Guillermo Chuncho, según consta cii el Recibo de Caja N° 051 y

Comprobante de ingreso N° 01 7.

DICIEMBRE 5.- Se registra Nota de Débito de la Cta. Cte. del Banco (le Loja por servicio,,;

bancarios, por un valor de S/.12.500, según Comprobante de Diario N"033.

DICIEMBRE 5.- Se realiza el pago de S/20.300 a Diario la Hora por publicación de una nota

de pesar, según Comprobante de Egreso N°018.

• DICIEMBRE 5.- Se registra los pagos realizados por el Presidente del Colegio con el cheque

del B.N.F. de Y.3.081.000: pasaje en avión de un artista para la peña bailable

S/.i 75.000, afiches S/. 150.000, alquiler de manteles y ceniceros SI.50.400, 4

botellas de wisky S/20.000 c/u., alquiler de equipos S/.] 00.000, compra de 2

chanchos pelados S/.410.000 c/u., una Jata de aguardiente S/.140.000, fondo

mortuorio entregado al Ing .Juan Alvarez S/.500.000, transporte de los

chanchos S/.5.000, copias S/.6.800, arriendo del local para la peía bailable

• S/. 1.200.000; y, el valor por pagar al Presidente del Colegio por un valor de


DICIEMBRE 6.- Se registra la compra de 3 jabas de cerveza Pilsener a S/31.500 cada una,

según Comprobante de Egreso N° 019.

DICIEMBRE 6.- Se registra el pago de 5/. 300.000, por preparación de dos chanchos para

agasajo de . socios, valor cancelado con Ch/. N° 44371 del B.N.F., según

Comprobante de Egreso N° 020.

DICIEMBRE 6.- Se registra el pago de S/275M00 por elaboración (le placas para agasajo de

socios, valor cancelado con ChI. N° 44372 del B.N.F., según Comprobante de

Egreso N° 021.

83

DICIEMBRE 9.- Se registra Nota de Crédito N° 020342 en Cta. Cte., emitida el B.N.F., a favor

del Colegio, valores provenientes del pago (le aportes de 13 socios que laboran

en el M.A.G., correspondientes al mes de nov./97, por un valor de SI. 120.000,


DICIEMBRE 9. Se efectúa la adquisición de una computadora por un valor de S/.7.293.000 a

la empresa SOFESA, mediante préstamo concedido por el Banco de Loja por

S/.7.200.000, reteniéndonos en e] crédito el impuesto a solca de S/.41200,

impuesto único de S/. 144.000; y, el valor por pagar al Presidente del Colegio

por un valor (le S/280.200, según consta en el Comprobante de Diario N° 036.

DICIEMBRE 11.- Se registra ingresos del día por S/.45.000 que corresponden a: Cuentas por

Cobrar: Cuotas Ordinarias S/30.000, Certificaciones concedidas S/.5.000; y,

por Cuotas Ordinarias correspondieneles al mes de diciembre S/. 10.000, según

consta en e] Recibo de Caja N° 052 y Comprobante de ingreso N° 018.

DICIEMBRE 15.- Se registra Nota de Crédito N°001876 a favor del Colegio en la Cta. Cte. del

B.N.F., por pago de aportes de los socios que laboran en el B.N.F.,

correspondiente al mes de dic./97, por i.m valor de S/.50.000, según

Comprobante de Diario N° 037

DICIEMBRE 16.- Se registran ingresos del (lía por S/.l 30.000 que corresponden a: Cuentas por

Cobrar: Cuotas Ordinarias S/.10.000, inscripción Nuevos Socios S/.65.000,

por Cuotas Ordinarias correspondientes al mes de diciembre/97 S/.20.000; y,

por Cuotas Extraordinarias S/35.000, según consta en los Recibos de Caja N°

053 y 054 respectivamente; y, Comprobante de Ingreso N°019.

DICIEMBRE 17.. Se registra reposición del fondo de caja chica por un valor de S/.52.500, por

los siguientes conceptos: un cuaderno de contabilidad S/.8.000, dos

reducciones del plano del Colegio S/.9.000 c/u., servicio de fax S/.2.500, dos

pacas de hielo S/.12.000 c/u., según Comprobante de Diario N° 038.

84

DICIEMBRE 1 8.- Se registra el ingreso de S/.1 10.000 que corresponden a: inscripción Nuevos

Socios S/ . 65 .000, Cuotas Ordinarias S/. 1 0.000, Cuotas Extraordinarias

S/35.000, según consta en el Recibo de Caja N° 055 y Comprobante de

Ingreso N° 020.

DICIEMBRE 19.-'Se registra ci ingreso de 51.55.000 que corresponden a: Cuentas por Cobrar:

Cuotas Ordinarias S/30.000, Cuotas Extraordinarias S/. 15.000; y, por Cuotas

Ordinarias correspondientes al mes de diciembre/97 S/.10.000, según consta

en el Recibo de Caja N° 056 y Comprobante de Ingresos N° 021.

DICIEMI3RE 22.- Se registra Nota de Crédito N° 9.7 1222 en Cta. Cte. emitida por el B.N.F. a

favor del Colegio, valores provenientes de pago de aportes del Ing. Raúl

Muñoz, por un valor de SI. 10.000, según Comprobante de Diario N° 039.

DICIEMBRE 30.- Se registra Nota de Crédito N° 003502, en Cta. Cte. emitida por el B.N.F. a

favor del Colegio, valores provenientes del pago de aportes de los socios que

laboran en el B.N.F., correspondiente al mes de diciembre/97 por un valor de

5/50.000, según anexo y Comprobante de Diario N° 040.

DICIEMBRE 31.- Se registra intereses ganados en la Cta. Cte. del B.N.F., por un valor de

S/.4.446, según Comprobante de Diario N" 041.

DICIEMBRE 31.- Se registra Nota de Débito N° 037653 en Cta. Cte. del B.N.F., por emisión de

estado bancario, por un valor de 51.6.000, según Comprobante de Diario N°

042.

DICIEMBRE 31.- Se registra Nota de Débito por Sf5.000, por emisión de estado bancario; y,

una Nota de Crédito por Sl. 11.611, por intereses ganados, en la Cta. Cte. del

Banco de Loja, según Comprobante de Diario N° 043.

DICIEMBRE 31. - Se registra aportes pendientes de cobro a los socios cJe! Colegio, a dic./97,

por el valor de 51.4.770.000, según Comprobante de Diario W044.

85

• DICIEMBRE 31. - Se registra intereses pendientes de pago por un valor S/343.822, de los

• préstamos de SI.5.000.000 y S/.7200.000, que el Colegio mantiene con el

Banco de Loja, según Comprobante (le Diario N° 045.

DICIEMBRE 31:- Se registra estimación del 5% para cuentas y documentos incobrables, por un

valor de S/.71.700, según Comprobante de Diario N° 046.

DICIEMBRE 31.- Se registra sueldos pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio,

correspondiente al mes de dic./97 por S/300.000, según Comprobante de

Diario N° 047.

DICIEMBRE 31.- Se registra valor que se adeuda por arriendos del local donde funciona el

Colegio, correspondiente al mes de dic./97 por 5/200.000, según


DICIEMBRE 31.- Se registra valor que se adeuda por consumo telefónico por SI.26.035,

correspondiente al mes de dic./97, según Comprobante de Diario N° 049.

DICIEMBRE 31.- Se registra ajuste por depreciación de Activos Fijos: Mobiliario y Equipo

S/22.625, Mobiliario de Juegos (le Salón S/.6.667, según Comprobante (le

Diario N° 050.

DICIEMBRE 31. - Se registra ajuste por Cuotas Ordinarias Cobradas por Anticipado, por un

valor de S/30.000, según Comprobante de Diario N° 05 1.

DICIEMBRE 31. - , Se registra la corrección nionclaria a las cuentas de Activo Fijo, según

Comprobante de Diario N" 052.

DICIEMBRE 31.- Se registra la corrección monetaria a las cuentas de Depreciación

Acumulada, según Comprobante de Diario N° 053.

DICIEMBRE 31.- Se registra la corrección monetaria al Patrimonio por, un valor de

V.45.22,1 .202, según Comprobante de Diario N° 054.

.DICIEMBRE 31.- Se registra la compensación (le la cuenta reexpresión monetaria, por un valor

de S/.6.721.789, según Comprobante de Diario N° 055.

86

DICIEMBRE 31.- Se registra cierre de cuentas de ingreso, según Comprobante de Diario N°

056.

DICIEMBRE 31.- Se registra cierre de cuentas de gasto, según Comprobante de Diario W 057.

DICIEMBRE 31.- Se registra la utilidad del presente ejercicio, por un valor de S/.5.983.51 1,

según Comprobante de Diario N' 058.

87

Recibos: de.; Caja.

CiJo m. probantesi de Ingreso

Comprobantes de Egreso

Comprobantes de Diario

i

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS

DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINC HIPE

RECIBO DE CAJA

RECIBO DE CAJADE: Ing. Tania Delgado N°: 001

DE: Ing. Nancy Calderon N°: 002

FECHA: 03 10 97 SOCIO N°: 512

FECHA: 06 1097 SOCIO N°: 437


DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CI-IINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Rubén Valladarez N: 003

FECHA: 08 10 97 SOCIO N°: 464

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Juan Garcia N: 004

FECHA: 13 1097 SOCIO N°: 543

CONCEPTO VALOR

C. ORD.: Aportes de abril/96 a septiembre/97 113000

Aportes del mes de octubre/97. 10000

C. EXT.: Pago de cuota extraordinaria 35000

L. PROF.: Por el año 96 —97 25000

OTROS:

TOTAL S/.183000

Cant. (en letras): Ciento ochenta y tres mil 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

90


DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Rómulo Ochoa N°: 005 DE: Ing. Franklin Ochoa N°: 006FECHA: 27 1097 SOCIO N°: 010 FECHA: 27 1097 SOC.Ifl N° flÇSÇ

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:

C. EXT.:

L. PROF.:

OTROS: 1 Por mil Contratos 75635

TOTAL S/.75635

Cant. (en letras): Setenta y cinco mil seis cientos treinta

y cinco 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Eduardo Ríos N°: 007 DE: Ing. Jorge Guerrero N°: 008FECHA: 27 10 97 SOCIO N°: 070 FECHA: 28 10 97 SOCIO N°: 196

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:Pago de aportes de julio/96 a

sep1bre./97 244160

Aportes mes de oct.197 10000

C. EXT.: Pago de cuota extraordinaria 35000Pago de 2 boletos peña 30000

L. PROF.: Del 92 al 97 36000

TOTAL 1

S0551

Cant. (en letras): Tres cientos cincuenta y cinco mil

ciento sesenta 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Francisco Sarmiento N°: 009

FECHA: 28 10 97 SOCIO N°: 005

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Patricio Toledo N°: 010

FECHA: 29 10 97 SOCIO N°: 092

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:

C. EXT.:

L. PROF.:


TOTAL Sf93978

Cant. (en letras): Noventa y tres mil novecientos

setenta y ocho 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Galo Toledo N°: 011

FECHA: 29 1097 SOCIO N°: 517

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Patricio Toledo N°: 012FECHA: 29 10 97 SOCIO N°: 092

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:

C. EXT.: Pago de 2 boletos peña 30000

L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S00000

Carit. (en letras): Treinta mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

92



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Diego Pereira N°: 013 DE: Ing. Edison Saldaña N°: 014FECHA: 3110 97 SOCIO N°: 472 FECHA: 3110 97 SOCIO N°: 299

CONCEPTO 1 VALOR 1 1 CONCEPTO 1 VALOR

C. ORD.: Aportes de julio/93 a septi

bre/97.

Aporte mes de octubre/97.

C. EXT.: Pago de cuota extraordinaria

pago de 2 boletos peña

L. PROF.: Dl año 97

C. ORD.: Aportes de agosto/86 a sep

252680 tiembre/97.

10000 Aportes mes de octubre/97.

35000 C. EXT.: Pago de cuota extraordinaria

30000 Pago de 2 boletos peña

20000 L. PROF.: Del 92 al 97

10000

35000

30000

36000

OTROS:

TOTAL¡ S/.347(

(en letras): Tres cientos cuarenta y siete mil

seis cientos ochenta 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

TOTAL¡ S/.

nt. (en letras): Cuatrocientos cuarenta y un mil

tres cientos cuarenta 001100 sucres.

1) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Diego Pereira N°: 015 DE: Ing. Edison Saldaña N°: 016FECHA: 3110 97 SOCIO N°: 472 FECHA: 3110 97 SOCIO N°: 2t9

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:

C. EXT.:

L. PROF.:

OTROS: Certificación 5000

TOTAL S1.5000

Cant. (en letras): Cinco mil 00/100 sucres.

t) FIRMA AUTORIZADA

93



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Fernando Roman N°: 017

FECHA: 31 10 97 SOCIO N°: 343

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Juan García N°: 018

FECHA: 31 10 97 SOCIO N°: 543

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:

C. EXT.: Pago de 2 boleto peña 30000

L. PROF.:

OTROS:

TOTALI S00000

Cant. (en letras): Diez mil 001100 sucres. -

f) FIRMA AUTORIZADA


-. DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Franklin Ochoa N°: 019

FECHA: 3110 97 SOCIO N: 065

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Galo Atarihuana N°: 020

FECHA: 311097 SOCIO N°: 101

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:


L. PROF.:

OTROS:

TOTAL Sf30000

Cant. (en letras): Treinta mil 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

94

• COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS


• '•RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJA

bE: Ing. Angel Morales N°: 021 DE: Ing. Liliana Samaniego N°: 022FECHA: 31 10 97 SOCIO N°: 083 FECHA: 31 10 97 SOCIO N°: 433

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:


L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S/.15000

Cant. (en letras): Quince mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA


DE LOJA Y ZAMORA CHINC HIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: ing. Narcisa Benítez N°: 023FECHA: 3110 97 SOCIO N°: 486

RECIBO DE CAJA

DE: lng. Luis Arias N°: 024FECHA: 04 11 97 SOCIO N°: 048

CONCEPTO VALOR

C. ORD.: Aportes de marzo/95 a octu-

bre/97. 1 169600


Pago de 2 boletos peña

L. PROF.: Del 96 al 97

OTROS:

TOTAL Sf259600

ant. (en letras): Dos cientos cincuenta y nueve mil

seis cientos 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

95

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LÓJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJADE: ing. Numa Ordoñez N°: 025FECHA: 04 11 97 SOCIO N°: 140

RECIBO DE CAJADE: Ing. Luis Arias N°: 026FECHA: 04 11 97 SOCIO N°: 048

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:

C. EXT.:

L. PROF.:


TOTALL W.5000

Cant. (en letras): Cinco mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Guillermo Chuncho N°: 027FECHA: 04 11 97 SOCIO N°: 172

RECIBO DE CAJADE: Ing. Henry Maldonado N°: 028FECHA: 05 11 97 SOCIO N°: 490

CONCEPTO VALOR

C. ORO.: Aportes mes de octubre/97. 10000

C. EXT.:

L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S/.10000

Cant. (en letras): Diez mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

96

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS

DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Manuel Arteaga N°: 029

FECHA: 05 11 97 SOCIO N°: 079



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Edison Saldaña N°: 030

FECHA: 05 11 97 SOCIO N°: 299

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:

C. EXT.:

L. PROF.:


TOTAL S/164706

Cant. (en Letras): Ciento sesenta y cuatro mil setecientos

seis 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Vladimir Cueva N°: 031

FECHA: 05 11 97 SOCIO N°: 491

RECIBO DECAJA

DE: Ing. Henry Maldonado N°: 032

FECHA: 05 11 97 SOCIO N°: 490

97



RECIBO DECAJA RECIBO DECAJA

DE: Ing. Carlos Gonzales N°: 033 DE: Ing. Leonardo Benavides N°: 034

FECHA: 06 11 97 SOCIO N°: 210 FECHA: 06 11 97 SOCIO N°: 068

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:

C. EXT.:

L. PROF.:


TOTAL S1.5000


f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Ramiro Aguirre N°: 035

FECHA: 06 11 97 SOCIO N°: 191

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. José Cajamarca N°: 036

FECHA: 06 11 97 SOCIO N°: 383

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:

C. EXT.:

L. PROF.:


TOTAL S1.5000


f) FIRMA AUTORIZADA

98



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Guillermo Chuncho N°: 037FECHA: 06 11 97 SOCIO N°: 172



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Francisco Sarmiento N°: 038FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 005


DE LOJA Y ZAMORA CHINC HIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Judith Escudero N°: 039FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 506



RECIBO DE CAJA

DE: Carlos Sotomayor N°: 040FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 190

CONCEPTO VALOR

C. ORD.:


L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S00000

Cant. (en letras): Treinta mil 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

99



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Teodoro Feijoo N°: 041

FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 406

RECIBO DECAJA

DE: Ing. Luis Valarezo N°: 042

FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 008


DE LOJA YZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Jorge Cuenca N°: 043

FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 361

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Geovanny Gaona N°: 044

FECHA: 20 11 97 SOCIO N°: 400

CONCEPTO VALOR

C. ORO.:


L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S/.15000

Cant. (en letras): Quince mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

11111]


DE LOJA Y ZAMORA CHINC HIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Hector Maza N°: 045 DE: ing. Paulina Rivas N°: 046FECHA: 24 11 97 SOCIO N°: 590 FECHA: 24 11 97 SOCIO N°: 591

CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOF

C. ORD.: Aportes del mes de novbre.197 1 10000 C. ORD.: Aportes del mes de n7bre/97 1 1

C. EXT.: Pago de cuota extraordinaria EXT.: Pago de cuota extraordinaria c11II,I&

L. PROF.: L. PROF.:

OTROS: Inscripción nuevos socios €

OTROS: Inscripción nuevos socios EC.Cobradas x Ant, de dicbre.197 1

C. Cobradas x Ant. de dicbre.197 1

TOTAL S/.12 TOTAL S/.12

Cant. (en letras): Ciento veinte mil 001100 sucres. Cant. (en letras): Ciento veinte mil 001100 sucres.

O FIRMA AUTORIZADA

O FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Verónica Luzuriaga N°: 047 DE: Ing. Leonardo Benavides N°: 048FECHA: 24 11 97 SOCIO N°: 589 FECHA: 2511 97 SOCIO N°: 068

CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR

C. ORD.: Aportes del mes de novbre.197 10000 C. ORD.:


L. PROF.:

OTROS: Inscripción nuevos socios 65000

C.Cobradas x Ant. De dicbre./97 10000

TOTAL SI. 120000

Cant. (en letras): Ciento veinte mil 001100 sucres.

O FIRMA AUTORIZADA

C.EXT.:

L. PROF.:


TOTAL 51.93259

Cant. (en letras): Noventa y tres mil dos cientos cincuenta

y nueve 001100 sucres. ..

9 FIRMA AUTORIZADA

un



RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Fernando Roman N°: 049FECHA: 28 11 97 SOCIO N°: 343

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Jeamel Ruíz N°: 050FECHA: 0112 97 SOCIO N°: 592

CONCEPTO VALOR

C. ORD.: Aportes del mes de dicbrei97 10000


L. PROF.:

OTROS: inscripción nuevos socios 65000

TOTAL S/.1 10000

Cant. (en letras): Ciento diez mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Guillermo Chuncho N°: 051FECHA: 05 12 97 SOCIO Ñ o: 172

RECIBO DE CAJA

DE: Ing. Manuel García N°: 052FECHA: 11 12 97 SOCIO N°: 036

102



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE:, Ing. Wilson Quishpe N°: 053 DE: Ing. Juan García N°: 054FECHA: 16 1297 SOCIO N°: 593 FECHA: 16 1297 SOCIO N°: 543

CONCEPTO VALOR

fC. ORD.: Aportes del mes de dicbre./97 10000


IL. PROF.:

OTROS: Inscripción nuevos socios 65000

TOTAL S/1 10000

Cant. (en ¡,,tras): Ciento diez mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA



RECIBO DE CAJA RECIBO DE CAJADE: Ing. Patricio Alvarez N°: 055 DE: Ing. Tania Delgado N°: 056FECHA: 18 1297 SOCIO N°: 594 FECHA: 19 12 97 SOCIO N°: 512

1 CONCEPTO VALOR CONCEPTO VALOR

rc. ORD.: Aportes del mes de dicbre.197 f 10000 C. ORD.: Aportes de se p tbre a novbre./97 30000

EXT.: Pago cuota extraordinaria

L. PROF.:

TROS: Inscripción nuevos socios

TOTAL¡ S/11

Cant. (en letras): Ciento diez mil 00/100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

Aporte del mes de dicbre.197 10000


L. PROF.:

OTROS:

TOTAL S/.55000

Cant. (en letras): Cincuenta y cinco mil 001100 sucres.

f) FIRMA AUTORIZADA

103

COJ4?RO'BANTES DE: INGRESO


DE LOJA Y ZAMORA CHNCHIPE


FECHA: 03 10 97 N°: 001

CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N° 001 por pago de aportes de la Ing. Tania Delgado

VALOR: Veinte mil 00/100 sucres.


1.1.01 CAJA 20000

1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 20000

11.05.01 Cuotas Ordinarias 20000

TOTAL: S/.20000 S/20000

PAGADO REVISADO AUTORIZADO RECIBI CONFORME

C.I.:




FECHA: 06 10 97 N°: 002CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°002 por certificación concedida a la Ing. Nancy Calderon

VALOR: Cinco mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 5000

4.1.02 CERTIFICACIONES 5000

TOTAL: S/.5000 S/.5000


105



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 08 1097 N°: 003CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°003 por pago de aportes y certificación concedida al Ing. José Valladares

VALOR: Sesenta y cuatro mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 640001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 590001.105.01 Cuotas Ordinarias 590004.1.02 CERTIFICACIONES 5000

TOTAL: S1.64000 Sf64000


Ci.:



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 131097 N°: 004CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°004 por pago de aportes por el Ing. Juan García

VALOR: Ciento ochenta y tres mil 001100 sucres


1.1.01 CAJA 1830001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 1730001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 1130001 1.05.02 Cuotas Extraordinarias 350001 1.05.03 Licencias Profesionales 250004.1.01. CUOTAS ORDINARIAS 10000

TOTAL: Sf183000 Sf183000


106




FECHA: 27 10 97 N°: 005

CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos según Recibos de Caja N° 005,

006 y 007 respectivamente.

VALOR: Ciento noventa mil quinientos ochenta y tres 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 19058


4.1.06 1 POR MIL CONTRATOS 185583

TOTAL: Sf190583 S/.190583


C.I.:




FECHA: 28 1097 N°: 006

CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N° 008y 009 respectivamente

VALOR: Quinientos quince mil dos cientos setenta y seis 00/100 sucres.


1.1.01 CAJA 5152761.1.05 CUENTAS POR COBRAR 3151601.1.05.01 Cuotas Ordinarias 244160

1.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 35000

1.1.05.03 Licencia Profesional 36000

4.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 10000


4.2.01 CUOTAS EXTRAORDINARIAS 30000

TOTAL: Sf515276 Sf515276


CI.:


DE LOJA Y ZAMORA C HINC HIPE


FECHA: 2D 1097 N°: 007

CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N° 010,

011 y012 respectivamente

VALOR: Dos cientos treinta y cuatro mil setecientos noventa y tres 001100 sucres


1.1.01 CAJA 234793



TOTAL: Sf234793 Sf234793


CI.:




FECHA: 3110 97 N°: 008

CONCEPTO: Pfr. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N°013,

014, 015, 016, 017, 018, 019, 020, 021, 022 y 023 respectivamente.

VALOR: Novecientos cincuenta y nueve mil veinte 00/100 sucres.


1.1.01 CAJA 959020


1.1.05.01 Cuotas Ordinarias 583020


1.1.05.03 Licencia Profesional 56000




TOTAL: Sf959020 Sf959020


CI:

108




FECHA: 04 11 97 N°: 009CONCEPTO: Pir. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N°024,

025, 026 y 027 respectivamente.

VALOR: Dos cientos setenta y cuatro mil seis cientos 001100sucres.



1.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 650001.1.05.03 Licencia Profesional 250004.1.02 CERTIFICACIONES 15000

TOTAL: 7.274600 S/.274600


CI.:




FECHA: 05 11 97 N°: 010CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N°028,

029, 030, 031 y 032 respectivamente.

VALOR: Dos cientos cuarenta y un mil setecientos seis 001100 sucres



4.1.01 CUOTAS ORDINARIAS . 100004.1.02 CERTIFICACIONES 100004.1.06 1 POR MIL CONTRATOS 164706

TOTAL: Sf241706 Sf241706


CI.:

109



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 06 11 97 N°: 011CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N°033,

034, 035, 036 y 037 respectivamente.

VALOR: Sesenta y cinco mil quinientos 00/100 sucres.


1.1.01 CAJA 655001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 455001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 455004.1.02 CERTIFICACIONES 20000

TOTAL: 5/65500 Sf65500


C.I.:




FECHA: 20 11 97 N°: 012CONCEPTO:P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N° 038,

039, 040, 04l, 042, 043 y 044 respectivamente.

VALOR: Ciento noventa y cinco mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 1950001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 1950001.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 195000

TOTAL: Sf195000 5/195000


JDJ



p

G 1 CA Gt

COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 24 11 97 N°: 013CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N° 045,

046 y 047 respectivamente por Inscripción de Nuevos socios.VALOR: Tres cientos sesenta mil 00/100 sucres.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER1.1.01 CAJA 3600002.3.01 C. ORD.COBRADAS X ANT. 3000041.01 CUOTAS ORDINARIAS 300004.1.05 INSCRIPCION NUEVOS SOCIOS 1950004.2.01 CUOTAS EXTRAORDINARIAS 105000

TOTAL: S060000 5060000

PAGADO REVISADO AUTORIZADO RECBI CONFORME

CI.:



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 25 11 97 N°: 014CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°048 por pago de¡ 1 por mil contratos

VALOR: Noventa y tres mil dos cientos cincuenta y nueve 001100 sucres.

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER1.1.01 CAJA 932594.1.06 1 POR MIL CONTRATOS 93259

TOTAL: S/.93259 S/.93259


CI.:

II



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 28 11 97 N°: 015CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°049 por pago de aportes del Ing. Fernando Román

VALOR: Diez mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 10000


TOTAL: S/.10000 S00000


C.I.:




FECHA: 01 12 97 N°: 016CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°050 por inscripción de un nuevo socio

VALOR: Ciento diez mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 110000


4.1.05 INSCRIPCION NUEVOS SOCIOS 65000


TOTAL: S/.110000 7.110000


C.I.:

112




FECHA: 05 1297 N°: 017

CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°051 por ingreso de¡ 1 por mil contratos.

VALOR: Cien mil tres cientos cuarenta y un 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 1003414.1.06 1 POR MIL CONTRATOS . 100341

TOTAL: S/.100341 S/.100341





FECHA: 11 12 97 N°: 018CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N° 052 por pago de aportes y certificación al Ing. Manuel García

VALOR: Cuarenta y cinco mil 00/100 sucres.





TOTAL: S/45000 5/45000


CI.:

113



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 161297 . N°: 019CONCEPTO: P/r. Ingresos del día por diferentes conceptos, según Recibos de Caja N°053 y 054

respectivamente.

VALOR: Ciento treinta mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 1300001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 100001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 100004.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 200004.1.05 INSCRIPCION NUEVOS SOCIOS 650004.2.01 CUOTAS EXTRAORDINARIAS 35000

TOTAL: S/.130000 S/.130000


CI.:



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 18 1297 N°: 020CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N° 055 por inscripción de un nuevo socio

VALOR: Ciento diez mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 110000




TOTAL: 5/110000 5/110000


C.I.:

114



COMPROBANTE DE INGRESOFECHA: 19 12 97 N°: 021CONCEPTO: P/r. Recibo de Caja N°056 por pago de aportes de la Ing. Tania Delgado

VALOR: Cincuenta y cinco mil 001100 sucres.


1.1.01 CAJA 550001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 450001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 300001.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 150004.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 10000

TOTAL: S1.55000 S/.55000


115

1



COMPROBANTE DE EGRESO

N°: 001

EFECTIVO:

CHEQUE: (X)

BANCO: B.N.F.

CHEQUE N°: 044365

FECHA: 02 10 97

PAGADO A: Imprenta el Dorado

CONCEPTO: Impresión de 300 formularios de consumo inmediato para

Certificaciones con copia.

LA SUMA DE: Cuarenta y cinco mil 00/100 sucres


5.1.01 UTILES DE ESCRITORIO 450001.1.04 BANCOS 450001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte.

TOTAL: 5/45000 S/.45000


Ci:




N°: 002FECHA: 141097

EFECTIVO:PAGADO A: Srta. Secretaria del CRIALZCH

CHEQUE: (X)

CONCEPTO: Apertura de Caja Chica BANCO: B.N.F.LA SUMA DE: Cien mil 001100 sucres CHEQUE NO 044367


1.1.02 CAJA CHICA 1000001.1.04 BANCOS 1000001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 100000

TOTAL: 5/100000 S/.100000


Ci:

117


COMPROBANTE DE EGRESON°: 003

FECHA: 151097 EFECTIVO: (X)PAGADO A: Diario Crónica de la Tarde CHEQUE:

• CONCEPTO: Publicación de una nota de pesar BANCO:• LA SUMA DE: Cincuenta mil 001100 sucres CHEQUE N°:

• CODIGO • CUENTAS PARCIAL DEBE HABER5.2.01 PUBLICACIONES 500001101 CAJA 50000

TOTAL: j S1.50000 Sf50000PAGADO RECIBI CONFORME APROBADO

C.I:


COMPROBANTE DE EGRESON°: 004

FECHA: 17 10 97 EFECTIVO: (X)PAGADO A: Portón Real CHEQUE:CONCEPTO: Compra de bocaditos para Reunión de Expresidentes BANCO:LA SUMA DE: Veinte mil 00/100 sucres. CHEQUE N°:


5.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 20000

1.1.01 CAJA 20000

TOTAL: • S/.20000 5/20000PAGADO RECIBI CONFORME APROBADO

C.I:

118



COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 22 10 97 N°: 005PAGADO A: La Reforma EFECTIVO: (X)CONCEPTO: Compra de una perforadora y un corrector CHEQUE:LA SUMA DE: Veinte y dos mil 001100 sucres BANCO:

CHEQUE NI:


1.2.09 BIENES DE CONTROL 180005.1.01 UTILES DE ESCRITORIO 40001.1.01 CAJA 22000

TOTAL: S122000 Sf22000


C.I:




FECHA: 23 10 97

N°: 006PAGADO A: Diario 'La Hora'

EFECTIVO: (X)

CONCEPTO: Por publicación de una felicitación CHEQUE:LA SUMA DE: Veinte y dos mil quinientos 001100 sucres BANCO:

CHEQUE N°:


5.2.01 PUBLICACIONES 22500

1.1.01 CAJA 22500

TOTAL: 5/22500 Sf22500

PAGADO RECIBI CONFORME . APROBADO

CI:

119


COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 28 10 97PAGADO A: Pagado a diario "La HoraCONCEPTO: Publicación de una nota de pesarLA SUMA DE: Veinte mil doscientos cincuenta 00/100 sucres

N°: 007EFECTIVO: (X)CHEQUE:BANCO:CHEQUE N°

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER5.2.01 PUBLICACIONES 202501.1.01 CAJA 20250

TOTAL:S1.20250 5120250PAGADO RECIBI CONFORME APROBADO

CI:

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE u

COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 2Q10 97 N°: 008PAGADO A: Colegio de Ingenieros Civiles EFECTIVO: (CONCEPTO: Arriendo de la oficina del Colegio por los meses de julio, agosto y. CHEQUE: (X)

Septiembre. BANCO: B.N.F.LA SUMA DE: Seis cientos mil 00/100 sucres CHEQUE N°: 044368

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER2.1.05 ARRIENDOS POR PAGAR 6000001.1.04 BANCOS 6000001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 600000

TOTAL: Sf600000 S1600000PAGADO RECIBI CONFORME APROBADO

IC.I: F120



COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 29 10 97

PAGADO A: Diario 'La Hora"

CONCEPTO: Publicación de una nota de pesar

LA SUMA DE: Veinte mil dos cientos cincuenta 001100 sucres.

N°: 009

EFECTIVO: (X)

CHEQUE: (

BANCO:

CHEQUE N*:


5.2.01 PUBLICACIONES 202501.1.01 CAJA 20250

TOTAL: S/20250 S/.20250


Ci:




FECHA: 30 10 97 N°: 010PAGADO A: Portón Real EFECTIVO: (X)CONCEPTO: Compra de embutidos para reunión de Expresidentes y carrera de taxi CHEQUE: (LA SUMA DE: Cincuenta y cuatro mil 00/100 sucres BANCO:

CHEQUE N°:


5.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 400005.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 140001.1.01 CAJA 54000

TOTAL: Sf54000 Sf54000


121




FECHA: 30 10 97 N°: 011

PAGADO A: Banco de Loja EFECTIVO: (X)

CONCEPTO: Depósito en la Cta. Cte. del Banco de Loja, según nota de CHEQUE:

depósitio N°411025. BANCO:

LA SUMA DE: Tres cientos noventa y cuatro mil novecientos diez 001100 sucres CHEQUE N°


1.1.04 BANCOS 394910

1.1.04.01 Banco de Loja CtaCte. 394910

1.1.01 CAJA 394910

TOTAL: 1 S094910 Sf394910


C.I:




FECHA: 04 11 97 N°: 012

PAGADO A: Banco de Loja EFECTIVO: ( X)

CONCEPTO: Depósito en la Cta. Cte. del Banco de Loja CHEQUE:

LA SUMA 7E: Dos cientos cincuenta y nueve mil seis cientos 001100 sucres BANCO:

CHEQUE N':


1.1.04 BANCOS 259600

1.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 259600

1.1.01 CAJA 259600

TOTAL: S1259600 5/259600


CI:

122

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS• DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE


FECHA: 2011 97 N°: 013• PAGADO A: Banco de Loja EFECTIVO: (X)

CONCEPTO: Depósito en la Cta. Cte. del Banco de Loja. CHEQUE:LA SUMA DE: Setecientos ochenta y nueve mil veinte 00/100 sucres. BANCO:

CHEQUE N':

CODIflO CUENTAS PARCIAL DEBE HABER

1.1.04 BANCOS 7890201.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 7890201.1.01 CAJA 789020

TOTAL: S1.789020 S/.789020


C.I:




FECHA: 2111 97

PAGADO A: Diario "La Hora"

CONCEPTO: Publicación de una nota de pesar y suscripción de un cupón

Por un mes.

LA SUMA DE: Ciento veinte y siete mil dos cientos 001100 sucres

N°: 014

EFECTIVO: (X)

CHEQUE: (

BANCO:

CHEQUE N°:


5.2.01 PUBLICACIONES iio

1.1.01 CAJA 127200

TOTAL: 1 S/127200 S/127200


C.I:

123




FECHA: 27 11 97 N°: 015

PAGADO A: Editoria Campoverde EFECTIVO: (X)

CONCEPTO: Compra de material impreso para consumo inmediato. CHEQUE:LA SUMA DE: Treinta y cinco mil 001100 sucres BANCO:

CHEQUE N°:


5.1.01 UTILES DE ESCRITORIO 15000

5.1.12 IMPRENTA Y REPRODUCCION 20000

1.1.01 CAJA 35000

TOTAL: 1 S/35000 S/.35000


C.I:




FECHA: 03 1297

PAGADO A: Banco de Loja

CONCEPTO: Depósito en la Cta.Cte. del Banco de Loja, según nota de

depósito N°341855.

LA SUMA DE: Dos cientos veinte y un mil setecientos seis 001100 sucres

N°: 016

EFECTIVO: (X)

CHEQUE:

BANCO:

CHEQUE N°:


1.1.04 BANCOS 221706


1.1.01 CAJA 221706

TOTAL: 1 Sf221706 Sf221706


C.I:

124



COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 04 1297

PAGADO A: Ing. Vicente Valarezo

CONCEPTO: Entrega del cheque N° 042200 correspondiente a los aportes de los

socios de la U.N.L

LA SUMA DE: Tres millones ochenta y un mil 001100 sucres

N°: 017

EFECTIVO:

CHEQUE: (X)

BANCO: B.N.F.

CHEQUE N°:


1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 30810001.1.05.04 Presidente CRIALZCH 30810001.1.03 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO :3081000

TOTAL: S0081000 Sf3081000


C.I:



COMPROBANTE DE EGRESOFECHA: 05 12 97 N°: 018PAGADO A: Diario "La Hora" EFECTIVO: (X)CONCEPTO: Publicación de una nota de pesar CHEQUE:LA SUMA DE: Veinte mil tres cientos 001100 sucres. BANCO:

CHEQUE N°


5.2.01 PUBLICACIONES 203001.1.01 CAJA 20300

TOTAL: 1 S/.20300 S/.20300


CI:

125

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS• DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE


FECHA: 06 12 97 N°: 019

PAGADO A: Licorera '24 Horas" EFECTIVO: (X)

CONCEPTO: Compra de tres jabas de cerveza a 31500 cuaba CHEQUE:

LA SUMA DE: Noventa y cuatro mil quinientos 00/100 sucres BANCO:

CHEQUE N°:



1.1.01 CAJA 94500

TOTAL: S1.94500 5/94500


Ci:




FECHA: 06 1297 N°: 020PAGADO A: Sra. Yolanda Torres EFECTIVO:CONCEPTO: Preparación de dos chanchos por fiestas del Colegio CHEQUE: (X)

LA SUMA DE: Trescientos mil 001100 sucres. BANCO: B.N.F.

CHEQUE N°: 44371


5.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 3000001.1.04 BANCOS 3000001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 300000

TOTAL: 5000000 5000000


C.I:

126



•COMPROBANTE DE EGRESO

FECHA: 06 12 97

N°: 021

PAGADO A: Sr. Vicente Ochoa. EFECTIVO: (

CONCEPTO: Pago por elaboración de placas para entregar a los socios. CHEQUE: (X)

Que han cumplido 25 años. BANCO: B.N.F.

LA SUMA DE: Dos cientos setenta y cinco mil 00/100 sucres. CHEQUE N°: 44372


5.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 2750001.1.04 • BANCOS 2750001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 275000

TOTAL: S/275000 S1.275000


C.I:

127

TE S DE DM RIO



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 0110 97 N°: 001DESCRIPCION: P/r.Valores con que inicia el CRIALZCH al implementarse la Contabilidad ( 01- octubre/97)

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER1.1.01 CAJA 1200001.1:D4 BANCOS 42810031.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 36393561.1.04.02 Banco de Fomento Cta. Cte. 6416471.1.05 CUENTAS POR COBRAR 1225838401.1.05.01 Cuotas Ordinarias 910761401.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 169150001.1.05.03 Licencias Profesionales 145927001.2.04 MOBILIARIO Y EQUIPO 27150001.2.08 BIBLIOTECA 24807001.2.09 BIENES DE CONTROL 7145001.2.10 MOBILIARIO DE J. DE SALON 8000001.2.12 TERRENOS 4800000001.3.02 DEPOSITOS EN GARANTIA 15000002.1.01 .. CUENTAS POR PAGAR 13958002.1.03 PRESTAMOS BANCARIOS 50000002.1.04 INTERESES POR PAGAR 4333332.1.05 ARRIENDOS POR PAGAR 6000002.1.07 HONORARIOS PROF. POR PAGAR 10000002.1.08 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 18000003.1.01 CAPITAL SOCIAL 604965910

TOTAL: S/.6151 95043 S/.615195043




COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 06 10 97 N°: 002DESCRIPCION: P/r Nota de Crédito N°020094 en la Cta.Cte. Del Banco de Fomento por

Aportes de los socios del M.A.G. Correspondiente al mes de Septbre/.97

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER1.1.04 BANCOS 2100001.1.04.02 Banco de Fomento CIa.Cte. 2100001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 2100001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 210000

TOTAL: 1 S/.210000 5/210000


129



COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA: 08 10 97 N°: 003

DESCRIPCION: P/r. Nota de Crédito N°020101 en la Cta.Cte.del B.N.F., por cobro de aportes de los Ings. ToñoJaramillo, Ramón María y Armando Tandazo, correspondiente al mes de septiembre/97.

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1.1.04 BANCOS 30000

1.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 30000

1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 300001.1.05.01 .Cuotas Ordinarias 30000

TOTAL: S/.30000 S00000





FECHA: 31 10 97 N°: 004

,DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito en la Cta.Cte. Del Banco de Loja por consumo telefónico

correspondiente al mes de oct.197


5.2.03 SERVICIOS BASICOS 26611

5.2.03.02 Teléfono . 26611

1.1.04 BANCOS 26611


TOTAL: Sf26611 S/.26611


130




FECHA: 3110 97 N°: 005

DESCRIPCION: Pir. Nota de Débito y Nota de Crédito en la Cta.Cte. Del Banco de Loja por servicios bancarios

y por intereses ganados, a oct./97


1.1.04 BANCOS 6301


51.13 SERVICIOS BANCARIOS 5000

11.04 BANCOS 50001.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 5000

4.2.02 INTERESES GANADOS 6301

TOTAL: S/.11301 S/.11301





FECHA: 3110 97 N°: 006

DESCRIPCION: P/r. Notas de Crédito N°002002, 001282, 002314 en la Cta.Cte del B.N.F. Por aportes de los

socios que laboran en el B.N.F.(50.000), Ing.Vicente Sotomayor(10.000), Ing. Augusto Gomez (95.500)


1.1.04 BANCOS 155500



TOTAL: S/155500 Sf155500


131




FECHA: 3110 97 N°: 007

DESCRIPCION: P/r. Intereses ganados en la Cta.Cte. del Banco de Fomento.


1.1.04 BANCOS 2816

1.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 28164.2.02 INTERESES GANADOS 2816

TOTAL: S/.2816! Sf2816





FECHA: 31 10 97 N°: 008

DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito N° 037653 en la Cta.Cte. Del B.N.F. por emisión de estado bancario


5.1.13 SERVICIOS BANCARIOS 30001.1.04 BANCOS 30001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 3000



132




FECHA: 3110 97 N°: 009

DESCRIPCION: P/r. Aportes pendientes por los socios correspondientes al mes de oct./97


1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 82400004.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 4760000


TOTAL: S1.8240000 Sf8240000





FECHA: 31 10 97 N°: 010

DESCRIPCION: P/r. Ajuste por depreciación de activos fijos.


5.2.07 GASTOS POR DEP.DE ACTIVOS FIJOS 29292

1.2.05 DEP. ACUM. DE MOB.Y EQUIPO 226251.211 DEP. ACUM.DE MOB.DE JUEGOS.DE S. 6667

TOTAL: Sf29292 S129292


133



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 10 97 N°: 011DESCRIPCION: Pir. Estimación del 5% para cuentas y documentos incobrables.


5.2.05 PERDIDA POR INCOBRABLES 6465383

1.1.07 PROV.PA.CTAS.y DCTOS.INCOBRABLES 6465383

TOTAL: S/.647573F Sf6465383




COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 10 97 N°: 012DESCRIPCION: P/r. Intereses pendientes de pago, del préstamo de S1.5000000, que el Colegio mantiene

con el Banco de Loja.


5.2.08 GASTO INTERESES 172222

2.1.04 INTERESES POR PAGAR 172222

TOTAL: Sf172222 Sf172222


134




FECHA: 3110 97 N°: 013

DESCRIPCION: P/r. Honorarios pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio, correspondiente

al mes de oct./97.


5.1.08 SUELDOS Y SALARIOS 3000002.1.08 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 300000

TOTAL: S/.300000 Sf300000





FECHA: 3110 97 N°: 014

DESCRIPCION: P/r. Valor que se adeuda por arriendo del local del Colegio, correspondiente al mes

oct./97.


5.1.06 ARRIENDOS 2000002.1.05 ARRIENDOS POR PAGAR 200000

TOTAL: Sf200000 S/.200000


135




FECHA: 0411 97 N°: 015

DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito N° 002315 por valor acreditado en más en la Cta.Cte.

del Colegio.



1.1.04 BANCOS 85500


TOTAL: S1.85500 S1.85500





FECHA: 05 11 97 N°: 016

DESCRIPCION: P/r. Nota de Crédito N°020160 en la Cta.Cte del Banco de Fomento por pago de

aportes de los socios que laboran en el M.A.G.,correspondiente al mes de oct.197.


1.1.04 BANCOS 210000




TOTAL: Sf210000 Sf210000


136




FECHA: 06 11 97 N°: 017

DESCRIPCION: Pfr. Nota de Crédito N°002327 en la Cta.Cte. del Banco de Fomento

Por pago de aportes del Ing. Luis Paladines.


1.1.04 BANCOS 10000


1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 100001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 10000

TOTAL: S/.10000 SI.10000





FECHA: 1111 97 N°: 018

DESCRIPCION: P/r. Nota de Crédito N°001113 en la Cta.Cte.del B.N.F. Por pago de aportes

de los lngs. Toño Jaramillo, María Ramón y Armando Tandazo SLI0000 c/u.


1.1.04 BANCOS 30000




TOTAL: Sf30000 S00000


137


• DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE


: FECHA: 11 11 97 N°: 019

DESCRIPCION: P/r. Nota de Crédito N°002342 en la Cta.Cte.del B.N.F. Por pago de aportes de los lngs.

Wilmer Ortega, Daniel Carrión y Alfredo Zúñiga 30000 c/u.


1.1.04 BANCOS 90000

1.1.04.02 •. Banco de Fomento Cta.Cte. 90000

1.1.05 CUENTAS POR COBRAR goobo


TOTAL: S/.90000 S/.90000





FECHA: 28 11 97 N°: 020

DESCRIPCION: P/r. Notas de Crédito N°002122 y 000532 en la Cta.Cte.del B.N.F. Por pago de aportes

de los Ings. Raúl Muñoz, Jorge Luna, Juan Alvarez, Romeo Jaramillo y Angel Gonzales.


1.1.04 BANCOS 50000



TOTAL: Sf50000 •, S/50000


138




FECHA: 28 11 97 N°: 021

DESCRIPCION: P/r. Intereses ganados en la Cta.Cte.del B.N.F.

CODIGO l DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1.1.04 BANCOS 2207








FECHA: 28 11 97 N°: 022

DESCRIPCION: PIr. Nota de Débito N° 037653 y Nota de Crédito N°020220 en la Cta.Cte.del B.N.F.por

emisión de estado bancario: y, por pago de aportes de los socios que laboran en el M.A.G.


1.1.04 BANCOS 660000


5.1.13 SERVICIOS BANCARIOS 6000

1.1.04 BANCOS 6000




TOTAL: S/.666000 Sf666000


139




FECHA: 11 11 97 N°: 023

DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito N° 000900 en la Cta.Cte. del Banco de Loja por pago de

planilla por consumo telefónico.


5.2.03 SERVICIOS BASICOS 260355.2.03.02 Teléfono 260351.1.04 BANCOS 260351.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 26035





COMPROBANTE DE DIARIO• •• FECHA: 30 11 97 N°: 024

DESCRIPCION: Pir. Nota de Débito y Nota de Crédito por servicios bancarios e intereses ganados

en la CIa.Cte. del Banco de Loja.


1.1.04 BANCOS 8728



1.1.04 BANCOS 50001.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 5000




140




FECHA: 30 11 97 N°: 025

DESCRIPCION: P/r. Aportes pendientes de cobro de los socios correspondiente al mes de Nov.197




TOTAL: S/.4810000 Sf4810000





FECHA: 30 11 97 N°: 026

DESCRIPCION: P/r. Ajuste por depreciación de activos fijos.

.CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

5.2.07 GASTOS X DEP. DE ACTIVOS FIJOS 29292

1.2.05 DEP.ACUM. DE MOB. Y EQUIPO 22625

1.2.11 DEP.ACUM. DE MOB. DE JUEGOS DES. 6667

TOTAL: Sf29292 S/.29292





FECHA: 30 11 97 N°: 027

DESCRIPCION: P/r. Estimación de¡ 5%, para cuentas y documentos incobrables


5.2.05 PERDIDA POR INCOBRABLES 1626451.1.07 PROV.PA.CTAS.y DCTOS. INCOBRABLES 162645

TOTAL: Sf162645 S/162645





FECHA: 30 11 97 N°: 028

DESCRIPCION: P/r. Intereses pendientes de pago, correspondiente al préstamo de S15000000.




TOTAL: Sf166667 Sf166667


142




FECHA: 30 11 97 N°: 029

DESCRIPCION: P/r.Honorarios pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio, correspondiente

al mes de nov.197.


5.1.08 SUELDOS Y SALARIOS 3000002.1.08 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 300000

TOTAL: Sf300000 S000000





FECHA: 30 11 97 N°: 30

DESCRIPCION: P/r.Valor que se adeuda por arriendo del local del Colegio, correspondiente al mes de

nov.197.


5.1.06 ARRIENDOS 2000002.1.05 ARRIENDOS POR PAGAR 200000

TOTAL: S1200000 Sf200000


143



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 02 12 97 N°: 031DESCRIPCION: P/r.Pago de aportes de los socios que laboran en la U.N.L.correspondiente a los meses

de enero ha agosto/97, valor que nos cancelan con cheque.

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER1.1.03 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 30810001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 30810001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 3081000

TOTAL: S0081000 S13081000




COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 02 12 97 N°: 032DESCRIPCION: P/r.Nota de Crédito N° 092440 en la Cta.Cte.del B.N.F.por pago de aportes de los socios

Ing. Luis Paladines 10000, Augusto Gomez 10000; y, los socios de Gonzanamé 10000 c/u. (3)


1.1.04 BANCOS 500001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 500001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 500001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 50000

TOTAL: Sf50000 S150000


44



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 05 12 97 N°: 033DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito en la Cta.Cte. del Banco de Loja por servicios bancarios

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER5.1.13 SERVICIOS BANCARIOS 125001.1.04 BANCOS 125001.1.04.01 Banco de Loja Cta.Cte. 12500

TOTAL: S/12500 S/12500REALIZADO REVISADO APROBADO



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 05 1297 N°: 034DESCRIPCION: P/r.Gastos realizados por el presidente del Colegio con el cheque entregado de la U.N.L.En las fiestas del Colegio al celebrar su fundación.

CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER5.1.05 FONDO MORTUORIO 5000005.1.06 ARRIENDOS 12000005.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 20154005.1.11 COPIAS XEROX Y ANILLADOS 68005.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 50001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 30810001.1.05.04 Presidente CRIALZCH 30810002.1.01 CUENTAS POR PAGAR 6462002.1.01.01 Presidente CRIALZCH 646200

- TOTAL: Sf3727200 S/.3727200


145




FECHA: 09 12 97 N°: 035

DESCRIPCION: P/r. Nota de Crédito N°020342 en la Cta.Cte.del B.N.F.por pagos de aportes de tres Ings.

que laboran en el M.A.G.


1.1.04 BANCOS 120000


1.1.05 CUENTAS POR COBRAR 1200001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 120000

TOTAL: S/120000 Sf120000





FECHA: 09 1297 N°: 036

DESCRIPCION: P/r. Adquisición de una computadora a SOFESA, con préstamo del Banco de Loja


1.2.06 EQUIPO DE COMPUTACION 7293000

5.2.06 IMPUESTOS PAGADOS 187200

5.2.06.01 Solca 43200

5.2.06.02 Unico 144000

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2802002.2.02 PRESTAMOS BANCARIOS 7200000

TOTAL: Sf7480200 Sf7480200


46



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 151297 N°: 037DESCRIPCION: Pir. Nota de Crédito N°001876 en la Cta.Cte.del B.N.F. Por pago de aportes de los socios

que laboran en el B.N.F. (5)


1.104 BANCOS 500001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 50000


TOTAL:-770-00-01 Sf50000





FECHA: 17 12 97 N°: 038DESCRIPCION: P/r. Reposición del fondo de Caja Chica.



5.1.04 SERVICIO DE FAX 2500


5.1.11 COPIAS XEROX Y ANILLADOS 18000

1.1.04 BANCOS 525001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 52500

TOTAL: Sf52500 S/.52500


147




FECHA: 22 1297 N°: 039

DESCRIPCION: PIr. Nota de Crédito N°971222 en la Cta.Cte.del B.N.F.por pago de aportes del Ing.

Raúl Muñoz.


1.1.04 BANCOS 100001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 10000 -


TOTAL: S/.10000 S00000





FECHA: 30 12 97 N°: 040

DESCRIPCION: Pfr. Nota de Crédito N° 003502 en la Cta.Cte.del B.N.F.por pago de aportes de los lngs.

Luis Paladines, Augusto Gomez; y, los tres socios de Gonzamá 10000 c/u.


1.1.04 BANCOS 500001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 50000




148



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 1297 N°: 041DESCRIPCION: P/r. Intereses ganados en la Cta.Cte.del B.N.F.


1.1.04 BANCOS 44461.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 44464.2.02 INTERESES GANADOS 4446

TOTAL: S/.4446 S/.4446




COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 12 97 N°: 042

DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito N°037653 en la Cta.Cte.del B.N.F.por emisión de estado bancario.


5.1.13 SERVICIOS BANCARIOS 60001.1.04 BANCOS 60001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 6000

TOTAL: S/.0 S/.6000


149




FECHA: 3112 97 N°: 043

DESCRIPCION: P/r. Nota de Débito y Nota de Crédito en la Cta. Cte. del Banco de Loja, por emisión

de estado bancario y por intereses ganados.


1.1.04 BANCOS 11611



1.1.04 BANCOS 5000



TOTAL: S/.16611 S/.16611





FECHA: 3112 97 N°: 044

DESCRIPCION: P/r. Aportes pendientes de cobro de los socios, correspondiente al mes de dic.197.




TOTAL: S/.4770000 S/.4770000


150




FECHA: 31 12 97 N°: 045

DESCRIPCION: P/r. Intereses pendientes de pago del préstamo de SI.5000000.




TOTAL: S/.343822 S/.343822





FECHA: 31 12 97 N°: 046

:DEsCRI pCI0N: P/r. Estimación de¡ 5%, para cuentasy documentos incobrables.



1.1.07 PROV.PA.CTAS.y DCTOS.INCOBRABLES 71700



151




FECHA: 31 12 97 N°: 047

DESCRIPCION: P/r. Honorarios pendientes de pago a la Srta. Secretaria del Colegio, correspondiente al

mes de dic./97.


5.1.08 SUELDOS Y SALARIOS 300000

2.1.08 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 300000

TOTAL: S/.300000 S000000




• COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA: 31 12 97 N°: 048

DESCRIPCION: P/r. Valor que se adeuda por arriendo del local del Colegio, correspondiente al• • mes de dic./97.


5.1.06 ARRIENDOS 200000

2.1.05 ARRIENDOS POR PAGAR 200000

TOTAL: S/200000 Sf200000


152




FECHA: 31 12 97 N°: 049

DESCRIPCION: P/r. Valor que se adeuda por consumo telefónico, correspondiente al mes de dic.197



2.1.09 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 26035






FECHA: 31 12 97 N°: 050

DESCRIPCION: P/r. Ajuste por depreciación de activos fijos


5.2.07 GASTOS POR DEP. DE ACTIVOS FIJOS 29292

1.2.05 DEP.ACUM. DE MOB. Y EQUIPO 22625

1.2.11 DEP.ACUM.DE MOB.DE JUEGOS DES. 6667



153


COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 3112 97 N°: 051DESCRIPCION: P/r. Ajuste por cuotas ordinarias cobradas por anticipado


2.3.01 CUOTAS ORD.COBRADAS POR ANTIC. 300004.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 30000

TOTAL: S00000 Sf30000



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 12 97 N°: 052


1.2.04 MOBILIARIO Y EQUIPO 2029501.2.10 MOBILIARIO PARA JUEGOS DE SALON 598001.2.12 TERRENOS 380000003.4.00 REEXPRESION MONETARIA 38262750

TOTAL: L51-38262750 1 S1.38262750


154




FECHA: 3112 97 N°: 053

DESCRIPCION: Pir. Corrección monetaria a las cuentas de Depreciación acumulada


3.4.00 REEXPRESION MONETARIA 21891.2.05 DEP.ACUM.DE MOB. Y EQUIPO 16911.2.11 DEP.ACUM.DE MOB.DE J.DE S. 498

TOTAL: [--S/ 2.189 Sf2.189





FECHA: 31 12 97 N°: 054DESCRIPCION: P/r. Corrécción monetaria I patrimonio.


3.4.00 REEXPRESION MONETARIA 452212023.2.01 RESERVA POR REy, DE PATRIMONIO 45221202

TOTAL: Sf45221202 Sf45221202


155



• COMPROBANTE DE DIARIO

FECHA: 31 12 97 N°: 055

.DESCRIPCION: Pir. Compensación de la cuenta reexpresión monetaria


3.2.01 RESERVA POR REV. DE PATRIMONIO 6960641

3.4.00 REEXPRESION MONETARIA 6960641

TOTAL: S1.6960641 SI.6960641





FECHA: 3112 97 N°: 056

DESCRIPCION: P/r. Cierre de las cuentas de ingreso.








4.4.00 PERDIDAS Y GANANCIAS 20129907

TOTAL: S/.20129907 S/.20129907


156



COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 3112 97 N°: 057DESCRIPCION: Pir. Cierre de las cuentas de gasto.


4.4.00 PERDIDAS Y GANANCIAS 142395845.1.01 UTILES DE ESCRITORIO 720005.1.04 SERVICIO DE FAX 25005.1.05 FONDO MORTUORIO 5000005.1.06 ARRIENDOS 18000005.1.08 SUELDOS Y SALARIOS 900.0005.1.09 GASTOS EVENTOS SOCIALES 27689005.1.11 COPIAS XEROX Y ANILLADOS 248005.1.12 IMPRENTA Y REPRODUCCION 200005.1.13 SERVICIOS BANCARIOS 425005.2.01 PUBLICACIONES 2605005.2.03 SERVICIOS BASICOS 786815.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 190005.2.05 PERDIDA POR INCOBRABLES 66997285.2.06 IMPUESTOS PAGADOS 1872005.2.07 GASTOS POR DEP. DE ACT. FIJOS 1810645.2.08 GASTO INTERESES 682711

TOTAL: Sf14239584 S/14239584




COMPROBANTE DE DIARIOFECHA: 31 12 97 i N°: 058DESCRIPCION: P/r. La utilidad del presente ejercicio. Y



3.3.02 RESULTADOS DELPRESENTE EJERCICIO 5983511

TOTAL: W.598351 11 Sf5983511


157

!(:b •ji.i

NVE1"TA}dWNiCIALY

ESTADO DliEl SITUACION INICIAL



INVENTARIO INICIAL

Al 1° de octubre de 1997

cT DETALLE SUBPARCIAL PARCIAL DEBE HABER

- CAJA 120,000

Dinero en efectivo 120,000

BANCOS 4,281.003

Vial realizar el Inventario en el CRIALZCH al10 de Octubre de mil novecientos noventa y

siete:

Banco Loja, Cta. Cte. Nro. 0101168462 3,639,356

B.N.F. Cta. Cte. Nro. 20037653 641,647

CUENTAS POR COBRAR 122,583,840

Según detalle Anexo Nro. 1

MOBILIARIO Y EQUIPO 2,715,000

EQUIPO DE OFICINA 270,000

1 Máquina de escribir marca Olimpia Nro.

7-4135406 150,000

1 Teléfono de te 'clado marca Panasonic 120,000

MUEBLES Y ENSERES 2,445,000

1 Escritorio de madera color café 70,000

1 Escritorio de metal, tipo presidente forrado

con corosil, color café de 7 gavetas 150,000

1 Escritorio de metal, color café de 4 gavetas 80,000

3 Mesas metálicas con tablero de mica, color

rojo floreado, 50.000 c/u. 150,000

1 Mesa de madera color café para máquina

de escribir 25,000

1 Vitrina metálica con 4 compartimentos, con

puertas de vidrio color café 180,000

1 Anaquel metálico de 3 compartimentos, con

puertas de vidrio y de 5 gavetas, color gris 200,000

1 Archivador metálico de 4 gavetas, color café 100,000

2 Papeleras de madera, color café a 15.000

c/u. 30,000

35 Sillas metálicas, forradas con corosil color

rojo a 35.000 c/u. 1,225,000

• 1 Sillón metálico tipo presidente, con esponja

y coros¡¡, color café 30,000

1 Silla forrada con corosil, color café 25,000

9 Sillas plásticas apilables a 20.000 c/u. 180,000

BIBLIOTECA 2,480,700

9 Vol, del Plan de Desarrollo Regional del Sur

Ecuatoriano 1980-2000 a 8.000 c/u. 72,000

1 Libro de Desarrollo de la Región Sur del E-

Cuador 25,000

8 Libros IPI - Instituto Internacional de la Po-

lasa Nros. 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 e Inglés aPASAN132,180,543

1 159



INVENTARIO INICIAL

Al 1°de octubre de 1997

DETALLE SUBPARCIAL PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 132,180,543

9.000 c/u. 72,000

15 Libros de Potasio, 2 deI año 1965, y del a-

ño 1969 hasta 1981, a 60.000c/u. 900,000

1 Libro Padrón Nacional de Ingenieros del E-

cuador 1980- 1981 SIDE 30,000

1 Libro : Cien Años Biblioteca General 35,000

1 Libro: Sol o Erosiori: Preditions arid control

año 1. 977 (inglés) 28,000

1 Libro: Redacción Técnica 35,000

1 Libro: Convenio INERHI - CREA. 15,500

1 Libro: Irlanda del Norte. 24,000

1 Libro: Cantares al viento 14.000

1 Libro: A tiempo de salvarnos 22,000

1 Libro: Selección de Poemas 16,000

1 Libro: La Esperanza 10,000

1 Libro: La nueva novela ecuatoriana 22,000

1 Libro: Abogacía para la liberación 14,000

1 Libro: Crónicas de Vilcabamba 25,000

1 Libro: Condóricamente 10,000

1 Libro: Valores del Judaísmo 12,000

1 Libro: La Emancipada 11,500

1 Libro: La crisis económica de la agricultura 14,000

2 Libros: Señales para el buscador de sueños,

a 22,000 c/u. 44,000

1 Libro: Mediodía. Homenaje al Dr. Benjamín

Carrión 24,500

2 Libros:Sanidad vejeta¡ Vol 1 y 3 SI. 19.500

c/u 39,000

1 Libro: Historia Monográfica de la vida socio-

económica de Catamayo 9.500

1 Libro: Mejoramiento del sistema agrosilvo-

pastoril en Centro de Loja ". 20,000

1 Libro: Manual de modelos no lineales en los

ámbitos agronómicos, ganadero y forestal 19,500

1 Libro: El hombre que somos 14,500

1 Libro: Media Jornada 12,000

1 Libro: Presencia de la Mujer Lojana 22,000

1 Libro: Manual de derecho Territorial 26,000

1 Libro: El rostro del amor 15,500

1 Libro: Banca 17,500

1 Libro: Selección Bibliográfica sobre planea-

ción Universitaria 18,000

1 Libro: Investigación Agraria. La Protección

PASAN 132,180,543

160



INVENTARIO INICIAL

Al 1 1 de octubre de 1997


VIENEN 132,180,543

Vegetal en España 45,000

1 Libro: Investigación Agraria Económica Vol.9

No. 1 45,000

1 Libro: Investigación Agraria. Producción y

Protección Vegetales. Vol 9, No. 3 45,000

1 Libro: Investigación Agraria. Sistemas y Re-

cursos Forestales. Vol 3, No. 2 45,000

1 Libro: Investigación Agraria. Economía.

Vol 9. No. 2 45,000

1 Libro: Investigación Agraria. Sistemas y Re-

cursos Forestales. Vol 3. No. 1 45,000


Sanidad Animales. Vol 9, No. 1 45,000


Vol 9. No. 3 45,000

2 Libros: Cerámica de Cera, a 10.500 c/u. 21,000

3 Libros: Es un canto de agua, a 14.000 c/u. 42,000

1 Libro: SembIanss y ensayos Literarios 20,000

3 Libros: Pio Jaramillo Alvarado en el Cente-

nario de su nacimiento, a 15.000 c/u. 45,000

1 Libro: Atahualpa creador de la nacionalidad

quiteña. 15,000

4 Libros de Literatura y Arte: Mediodía

No. 28, 29, 32 y 33, a 12.000 c/u. 48,000

1 Libro:Saluden de mi parte a las Golondrinas 14,000

1 Libro: El desarrollo organizativo de la ENEP

ACATLAN 1975— 1980 20,000

1 Libro: Nuestro canto.... Nuestra libertad 15,000

2 Obras: A contra Sombra, a 17.500 c/u. 35,000

1 Libro: Las Facultades Agropecuarias del E-

Cuador 42,000

1 Libro: Potassium Workshop 37,500

2 Libros: El Reto de la Educación Primaria pa-

ra las comunidades Quechua a 15.500 chi. 31,000

1 Libro: Resumen Nacional.. Primer Censo

Cafetero 65,000

1 -.. Libro: Algo más que un sueño 14,200

1 Libro:Recursos Hidrológicos Superficiales 30,000

del Ecuador

1 Libro: La Potasa 20,000

1 Guía Práctica del Piscicultor 15,000

1 Libro: La crisis y activación en una economía

Regional 15,000

PASAN 132,180,543

161



INVENTARIO INICIAL

Al 1° de octubre de 1997


- VIENEN 132,180,543

BIENES DE CONTROL: 714,500

1 Fechador grande . 20,000

1 Numerador 35,000

2 Porta sellos, a 15.000 c/u. 30,000

2 Esponjas a 12.000 c/u. 24,000

1 Engrampadora, marca Swingline 30,000

1 Perforadora, marca Kw Punch Nro. 912 12,000

4 Sellos de caucho rectangulares pequeños,

5/. 25.000 c/u. 100,000

3 Sellos de caucho rectangulares grandes a

SI. 35.000 c/u. 105,000

1 Sello de caucho, redondo, grande 35,000

• 1 Sello de caucho, redondo, pequeño 25,000

1 Cesto de basura pequeño, plástico 5,000

1 Cesto de basura mediano, plástico 7,000

1 Cenicero de cristal 5,000

1 Cenicero de llanta 5,000

9 Vasos de vidrio llanos, SI. 2.500 clu. 22,500

12 Tazas de loza con platillo, S/. 4.000 c/u 48,000

12 Cucharillas, 2.000 c/u. 24,000

1 Azucarera de cristal 12,000

1 Charol de metal 20,000

1 Cafetera eléctrica para 30 tasas 150,000

MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON: 800,000

1 Mesa de Ping Pong y accesorios 300,000

1 Mesa de billar y accesorios 500,000

TERRENOS 480,000,000

1 Lote de terreno de 6.000 metros ubicado

En el sector Turunuma junto a SECAP.

DEPOSITOS EN GARANTIA 1,500,000

1 Línea telefónica -Emetel- 1,500,000

CUENTAS POR PAGAR 1,395,800

VI. que se adeuda al Ing, Vicente Valarezo 1,395,800

PRESTAMOS BANCARIOS CIP 5,000.000

Préstamo realizado en el Banco de Loja 5,000,000

INTERESES POR PAGAR 433,333

V/. que se adeuda por intereses 433,333

ARRIENDOS POR PAGAR 600,000

VI. que se adeuda por arriendo del local del

Colegio 600,000

PASAN 615,195,043 7,429,133

62



INVENTARIO INICIAL

Al 10 de octubre de 1997

DETALLE SUBPARC. PARCIAL DEBE HABER

- VIENEN 615,195,043 7,429,133

HONORARIOS PROF.POR PAGAR 1,000,000

VI. que se adeuda al Arq. Pio Palacios 1,000,000

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 1,800,000

VI. que se adeuda a la Secretaria por 6 me-

ses de sueldo 300.000 clmes. 1,800,000

CAPITAL SOCIAL 604,965,910

SUMAN 615,195,043 615,195,043

SON: Seis cientos quince millones ciento noventa y cinco mil cuarenta y tres 001100 sucres.

f) . .... . ................................f) ......................................

PRESIDENTE CRIALZCH CONTADORA

1

163



ESTADO DE SITUACION INICIAL

Al 1 1 de Octubre de 1.997

1.1.

1.1.01

1.1.04

1.1.05

1.2.

1.2.04

1.2.08

1.2.09

1.2.10

1.2.12

1.3.

1.3.02

2.1.

2.101

2.1.03

2.1.04

2.1.05

2.1.07

2.1.08

3.

3.1.

3.1.01

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja

Bancos

Cuentas por Cobrar

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO FIJO

Mobiliario y Equipo

Biblioteca

Bienes de Control

Mobiliario de Juegos de Salón

Terrenos

TOTAL DE ACTIVO FIJO

OTROS ACTIVOS


TOTAL DE OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar

Préstamos Bancarios OIP

Intereses por Pagar

Arriendos por Pagar




TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

Aportes Socios

TOTAL CAPITAL SOCIAL

TOTAL DE PATRIMONIO


120.000

4.281.003

122.583.840

126.984.843

2.715.000

2.480.700

714.500

800.000

480.000.000

486.710.200

1.500.000

1.500.000

615.195.043

1.395.800

5.000.000

433.333

600.000

1.000.000

1.800.000

10.229.133

10.229.133

604.965.910

604.965.910

604.965.910

615.195.043

o............ . ........... .... ..... f) ...... . ...... ............ ....

PRESIDENTE

CONTADORA

164

J RALiZACI1



DIARIO GENERAL

FOLIO N° 01

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

011097 1

1.1.01 CAJA 120000

1.1.04 BANCOS 4281003

1.1.04.01 banco de Loja Cta.Cte. 3639356

1.1.04.02 Banco de Fomento ClaCte. 641647


1.1.05.01 Cuotas Ordinarias. 91076140


1.1.05.03 Licencias Profesionales 14592700

1.2.04 MOBILIARIO Y EQUIPO 2715000

1.2.08 BIBLIOTECA 2480700

1.2.09 BIENES DE CONTROL 714500

1.2.10 MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON 800000

1.2.12 TERRENOS 480000000

1.3.02 DEPOSITOS EN GARANTIA 1500000

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 1395800

2.1.03 PRESTAMOS BANCARIOS 5000000



2.1.07 HONORARIOS PROF. POR PAGAR 1000000


3.1.90 CAPITAL SOCIAL 604965910

P/r. Comprobante de Diario N°001.

021097 2


1.1.04 BANCOS 45000


P/r. Comprobante de Egreso N° 001.

031097 3

1.1.01 CAJA 20000


Cuotas Ordinarias 20000

P/r. Recibo de Caja N°001 y Comprobante de Ingreso

N°001.

0610971101 CAJA 5000


PIr. Recibo de Caja N°002 y Comprobante de Ingreso

N° 002.

061097 5

1.1.04 BANCOS 210000




P/r. Comprobante de Diario N°002

PASAN 615475043 615475043

166



DIARIO GENERALFOLIO N° 02

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 615475043 615475043

081097 6

1.1.01 CAJA 64000


I.¡.o 5.01 Cuotas Ordinarias 59000


P/r. Recibo de Caja N° 003 y Comprobante de Ingreso

N° 003.

081097

1.1.04 BANCOS 30000




P/r. Comprobante de Diario N°003

131097 8

1.1.01 CAJA 183000






P/r. Recibo de Caja N° 004 y Comprobante de IngresoN° 004

141097

1.1.02 CAJA CHICA 100000

1.1.04 BANCOS 100000


Pir. Comprobante de Egreso N°002

151097 10


1.1.01 CAJA 50000

PIr. Comprobante de Egreso N° 003.

151097 11


1.1.01 CAJA 20000


221097 12

1.2.09 BIENES DE CONTROL 18000


1.1.01 CAJA 22000


231097 13


1.1.01 CAJA 22500


PASAN 615966543 615966543

167



DIARIO GENERAL

FOLIO N° 03

• FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 615966543 615966543

271097 14

1.1.01 CAJA 190583



PIr. Recibos de Caja N° 005,006, 007 y Comprobante

de Ingreso N° 005.

281097 15

1.1.01 CAJA 515276








P/r. Recibos de Caja N° 008, 009: y , Comprobante de

Ingreso N°006

281097 16


1.1.01 CAJA 20250

P/r. Comprobante de Egreso N° 007

• 281097 17


1.1.04 BANCOS 600000



291097 18

1.1.01 CAJA 234793

4.1.06 1 POR MIL CONTRATOS • 204793


Pir. Recibos de Caja N° 010, 011, 012 y Comprobante

de Ingreso N°007.

291097 19


1.1.01 CAJA • .20250


301097 20


.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 14000 •

1.1.01 CAJA • 54000

P/r. Comprobante de Egreso N°010.

301097 21

PASAN 617601695 617601695

168



DIARIO GENERAL

FOLIO N° 04


VIENEN 617601695 617601695

1.1.04 BANCOS 394910

1.1.04.01 Banco deLoja Cta.Cte. 394910

1.1.01 CAJA 394910


241097 22


5.2.03.02 Teléfono 26611

1.1.04 BANCOS 26611


P/r. Comprobante de Diario N° 004.

311097 23

1.1.01 CAJA 959020








P/r. Recibos de Caja N°013, 014, 015, 016, 017, 018,

019, 020, 021, 022, 023, y Comprobante de Ingreso

N°008.

311097 24

1.1.04 BANCOS 6301



1.1.04 BANCOS 5000




311097 25

1.1.04 BANCOS 155500



PI. Comprobante de Diario N° 006.

311097 26

1.1.04 BANCOS 2816



PIr. Comprobante de Diario N°007.

311097 27


1.1.04 BANCOS 3000


PASAN 619154853 619154853

169



DIARIO GENERALFOLIO N° 05


VIENEN 619154853 619154853

PIr. Comprobante de Diario N° 008.

311097 28




Pfr. Comprobante de Diario N°09.

311097 29


1.2.05 DEP.ACUM. DE MOBILIARIO Y EQUIPO 22625

1.2.11 DEP.ACUM. DE MOB.DE J. DE SALON 6667


311097 30


1.1.07 PROV. PA . CTAS.Y DCTOS. INCOBRABLES 6465383


311097 31




311097 32




311097 33

5.1.06 ARRIENDOS 200000



041197

1.1.01 CAJA 274600






Pir. Recibos de Caja N° 024, 025, 026, 027 y Compro-

Bante de Ingreso N°009.

04 11 97

1.1.04 BANCOS 259600


1.1.01 CAJA 259600


p41197 36_........ .


PASAN 635181450 635095950

170



DIARIO GENERAL

FOLIO N°06


VIENEN 635181450 6350959501.1.04 BANCOS 855001.1.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 85500


051197 37

1.1.01 CAJA 2417061.1.05 CUENTAS POR COBRAR 570001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 570004.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 100004.1.02 CERTIFICACIONES 100004.1.06 1 POR MIL CONTRATOS 164706

P/r. Recibos de Caja N°028, 029, 030, 031, 032 y


051197 _38

1.1.04 BANCOS 2100001.1.04.02 Banco de Fomento CtaCte. 2100001.1.05 CUENTAS POR COBRAR 2100001.1.05.01 Cuotas Ordinarias 210000


061197


4.1.02 CERTIFICACIONES 20000P/r. Recibos de Caja N°033, 034, 035, 036, 037 y

Comprobante de Ingreso N°011

061197 40

1.1.04 BANCOS 10000





11 11 97 41

1.1.04 BANCOS 30000





11 11 97 42

1.1.04 BANCOS 90000





PASAN 635828656 635828656

171

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSe


DIARIO GENERAL

FOLIO N°07


VIENEN 635828656 635828656

201197

1.1.04 BANCOS 789020


1.1.01 CAJA 789020

Pir. Comprobante de Egreso N°013.

201197 44

1.1.01 CAJA 195000



P/r. Recibos de Caja N°038,039,040,041,042,043,

044 y Comprobante de Ingreso N°012.

211197 45_____


1.1.01 CAJA 127200


241197 46

1.1.01 CAJA 360000

2.3.01 C. ORD. COBRADAS POR ANTICIPADO 30000




P/r. Recibos de Caja N° 045, 046, 047 y Comprobante

de Ingreso N°013.

251197 47

1.1.01 CAJA 93259



N°014.

271197 48

51.01 UTILES DE ESCRITORIO 15000


1.1.01 CAJA 35000


281197 49

1.1.04 BANCOS 50000


4.1.01 1 CUOTAS ORDINARIAS 50000

Pfr. Comprobante de Diario N°020.

281197 50

1.1.04 BANCOS 2207




2811 97 51

PASAN 6340342 637480342

172



DIARIO GENERALIflhIC vio flO


VIENEN 637480342 637480342

1.1.04 BANCOS 660000



1.1.04 BANCOS 6000

11.04.02 Banco de Fomento Cta.Cte. 6000



Pir. Comprobante de Diario N° 022.

281197 52

1.1.01 CAJA 10000



N°015.

301197 53


5.2.03.02 Teléfono 26035

1.1.04 BANCOS 26035



301197 54

1.1.04 BANCOS 8728



1.1.04 BANCOS 5000




• 30 11 97 55


• 4.1.01 CUOTAS ORDINARIAS 410000


301197 56


1.2.05 DEP.ACUM.DE MOBILIARIO Y EQUIPO 22625

1.2.11 DEP.ACUM. DE MOB. DE J.DE SALON 6667


301197 57


1.1.07 PROV. PA. CTAS.Y DCTOS. INCOBRABLES 162645

• P/r. Comprobante de Diario N° 027.

301197 58

5.2.08 GASTO INTERESES •• 166667


Loja, según Comprobante de Diario N° 028.

PASAN 643364709 643364709

173



DIARIO GENERAL

FOLIO N°09


VIENEN 643364709 643364709

301197 59___



P/r.. Comprobante de Diario N° 029.

301197 60

5.1.06 ARRIENDOS 200000



011297 61

1.1.01 CAJA 110000




Pir. Recibo de Caja N° 050 y Comprobante de Ingreso

N°16.

02 12 97 62

1.1.03 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 3081000




021297 63

1.1.04 BANCOS 50000





031297 64

1.1.04 BANCOS 221706


1.1.01 CAJA 221706


041297 65


1.1.05.04 Presidente CRIALZCH 3081000

1.1.03 EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 3081000

PIr. Comprobante de Egreso N°017

051297 66

1.1.01 CAJA - 100341



N°17.

051297 67


1.1.04 BANCOS 12500

PASAN 650521256 650521256

174



DIARIO GENERAL

FOLIO N° 10


VIENEN 650521256 650521256

1.1.04.01 Banco de Loja Cla.Cte. 12500


051297 68


1.1.01 CAJA 20300

P/r. Comprobante de Egreso N°018

051297 69

5.1.05 FONDO MORTUORIO 500000

5.1.06 ARRIENDOS 1200000



5.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 5000





PIr. Comprobante de Diario N° 34.

061297 1 70


1.1.01 CAJA 94500


061297 71


1.1.04 BANCOS 300000


P,'r. Comprobante de Egreso N° 020.

061297 72


1.1.04 BANCOS 275000


P/r. Comprobantes de Egreso N°021.

091297 73

1.1.04 BANCOS 120000




PIr. Comprobante de Diario N° 035,

091297 74

1.2.06 EQUIPO DE COMPUTACION 7293000


5.2.06.01 Sotca 43200

5.2.06.02 Unico 144000

PASAN 6625384561 655058256

175



DIARIO GENERALFOLIO N°11


VIENEN 662538456 655058256


2.2.02 PRESTAMOS BANCARIOS 7200000


111297

1.1.01 CAJA 45000






N°018.

151297 76

1.1.04 BANCOS 50000




161297 77

1.1.01 CAJA 130000




4.1.05 INSCRIPCION NUEVOS SOCIOS . 65000


P/r. Recibos de Caja N° 053, 054 yComprobante de

Ingreso N°019

171297 78

5.1.01 UTILES DE ESCRITORIO 8000 1

5.1.04 SERVICIO DE FAX 2500



1.1.04 BANCOS 52500

1.1.04.02 Banco de Fomento Cta. Cte. 52500

P/r. Comprobante de Diario N138.

181297

1.1.01 CAJA 110000





N° 020.

191297 80

i.i.ol CAJA 55000


PASAN 662980956 662970956

176



DIARIO GENERALFOLIO No 12


VIENEN 662980956 662970956



4.1.01 CUOTAS ORDINARIAS . 10000


N°021.

221297 81

1.1.04 BANCOS 10000

1.1.04.02 Banco de Fomento.Cta.Cte. 10000


Pfr. Comprobante de Diario N° 039.

301297 82

1.1.04 BANCOS 50000




311297 83

1.1.04 BANCOS 4446




311297 84


1.1.04 BANCOS. 6000



311297 85

1.1.04 BANCOS 11611



1.1.04 BANCOS 5000




311297 86




311297 87



'Ir. Comprobante de Diario N° 045.

311297 88

5.2.05 PÉRDIDA POR INCOBRABLES 71700

1.1.07 . PROV. PA . CTAS.Y DCTOS. INCOBRABLES 71700

PASAN 668253535 668253535

177



DIARIO GENERAL

FOLIO N°13


VIENEN 668253535 668253535


311297 89




311297 90

5.1.06 ARRIENDOS 200000



311297 91


5.2.03.02 Teléfono 26035

2.1.09 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 26035P/r. Comprobante de Diario N° 049.

31 197 92


1.2.05 DEP.ACUM.DE MOB. Y EQUIPO 22625

1.2.11 DEP.ACUM. DE MOB. DE J. DE SALON 6667

P/r. Comprobante de Diario N`050.

311297 93___

2.3.01 CUOTAS ORD. COBRADAS POR ANT. 30000



311297 94

1.2.04 MOBILIARIO Y EQUIPO 202950

1.2.10 MOBILIARIO PARA JUEGOS DE SALON 59800

1.2.12 TERRENOS . 38000000

3..00 REEXPRESION MONETARIA 38262750

P/r. Cómprobante de Diario N° 052.

311297 95


1.2.05 DEP.ACUM.DE MOBILIARIO Y EQUIPO 1691

1.2.11 DEP.ACUM.DE MOB.DE J. DE SALON 498

P/r. Comprobante de Diario N° 053

311297 96


3.2.01 RESERVA POR REVAL. DE PATRIMONIO 45221202


311297 97

3.2.01 RESERVA POR REVAL. DEL PATRIMONIO 6960641



PASAN 759285644 759285644

178



DIARIO GENERALFOLIO Ñ° 14


VIENEN 759285644 759285644

311297 98








Pir. Comprobante de Diario N°056.

311297 99


5.1.01 UTILES DE ESCRITORIO . 72000

5.1.04 SERVICIO DE FAX : 2500

5.1.05 FONDO MORTUORIO 500000

5.1.06 ARRIENDOS 1800000








5.2.04 GASTOS DE TRANSPORTE 19000





PIr. Comprobante de Diario N°057.

311297 100


3.3.02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 5983511


SUMAS IGUALES 799545458 799545458

179

Zí`,€ION


LIBRO MAYOR

CUENTA: Caja


1 10 97 A Varios 111 120.000 120.000

3 10 97 A Cuentas por Cobrar .113 20.000 140.000

6 10 97 A Certificaciones .114 5.000 145.000

8 10 97 A Varios .2/6 64.000 209.000


15 10 97 Por Publicaciones .2/10 50.000 342.000

17 10 97 Por Gastos Eventos Sociales .2111 20.000 322.000

22 10 97 Por Varios .2112 22.000 300.000

23 10 97 Por Publicaciones .2113 22.500 277.500

27 10 97 A Varios .3/14 190.583 468.083

28 10 97 A Varios .3/15 515.276 983.359

28 10 97 Por Publicaciones .3/16 20.250 963.109

29 10 97 ÁVarios .3/18 234.793 1.197.902

29 10 97 Por Publicaciones .3119 20.250 1.177.652

30 10 97 Por Varios .3/20 54.000 1.123.652

30 10 97 Por Bancos .4121 394.910 728.742

31 10 97 A Varios .4123 959.020 1.687.762

4 11 97 AVarios .5134 274.600 1.962.362

4 11 97 Por Bancos .5135 259.600 1.702.762

5 11 97 AVarios .6/37 241.706 1.944.468

6 11 97 AVarios .6/39 65.500 2.009.968

20 11 97 Por Bancos .7/43 789.020 1.220.948

20 11 97 A Cuentas por Cobrar 7/44 195.000 1.415.948

21 11 97 Por Publicaciones .7145 127.200 1.288.748

24 11 97 AVarios .7146 360.000 1.648.748

25 11 97 A 1 Por Mil Contratos .7147 93.259 1.742.007

27 11 97 Por Varios .7148 35.000 1.707.007

28 11 97 A Cuotas Ordinarias .8/52 10.000 1.717.007

1 12 97 AVarios .9161 110.000 1.827.007

3 12 97 Por Bancos .9/64 221.706 1.605.301

5 12 97 A 1 Por Mil Contratos .9166 100.341 1.705.642

5 12 97 Por Publicaciones .10/68 20.300 1.685.342

6 12 97 Por Gastos Eventos Sociales .10170 94.500 1.590.842

11 12 97 AVarios .11175 45.000 1.635.842

16 12 97 AVarios .11/77 130.000 1.765.842

18 12 97 AVarios .11179 110.000 1.875.842

19 12 97 AVarios .11180 55.000 1.930.842

SUMAN 1 4.082.0781 2.151.236 1.930.842

CODIGO: 1.1.02 CUENTA: Caja Chica

181


LIBRO MAYOR

CODIGO: 1.1.03 CUENTA: Efectos de Cobro Inmediato


2 12 97 A Cuentas por Cobrar .9/62 3.081.000 3.081.000

4 12 97 Por Cuentas por Cobrar .9165 3.081.000 0

SUMAN 3.081.000 3.081.000 0

DDGO: 1.1.04 CUENTA: Bancos

FECHA aDETALLE REF. DEBE HABER SALDO

1 10 97 AVarios .111 4.281.003 4.281.003

2 10 97 Por Utiles de Escritorio .1/2 45.000 4.236.003

6 10 97 A Cuentas por Cobrar .1/5 210.000 4.446.003

8 10 97 A Cuentas por Cobrar .217 30.000 4.476.003

14 10 97 Por Caja Chica .219 100.000 4.376.003

28 10 97 Por Arriendos .3/17 600.000 3.776.003

30 10 97 A Caja .4/21 394.910 4.170.913

31 10 97 Por Servicios Básicos .4/22 26.611 4.144.302

31 10 97 A Varios .4/24 6.301 4.150.603

31 10 97 Por Varios .4124 5.000 4.145.603


31 10 97 A Intereses Ganados .4126 2.816 4.303.919

31 10 97 Por Servicios Bancarios .4127 3.000 4.300.919

4 11 97 A Caja .5/35 259.600 4.560.519

4 11 97 Por Cuotas Ordinarias .6136 85.500 4.475.019




11 11 97 A Cuentas por Cobrar .6142 90.000 4.815.019

20 11 97 A Caja .7143 789.020 5.604.039

28 11 97 A Cuotas Ordinarias .7149 50.000 5.654.039

28 11 97 A Intereses Ganados .7150 2.207 5.656.246

28 11 97 AVarios .8151 660.000 6.316.246

28 11 97 Por Varios .8/51 6.000 6.310.246

30 11 97 Por Servicios Básicos .8153 26.035 6.284.211

30 11 97 AVarios .8154 8.728 6.292.939

30 11 97 Por Varios .8154 5.000 6.287.939


3 12 97 ACaja .9164 221.706 6.559.645

5 12 97 Por Servicios Bancarios .9167 12.500 6.547.145

6 12 97 Por Gastos Eventos Sociales .10/71 300.000 6.247.145

6 12 97 Por Gastos Eventos Sociales .10/72 275.000 5.972.145

9 12 97 A Cuentas por Cobrar 10173 120.000 6.092.145

15 12 97 ACuotas Ordinarias .11176 50.000 6.142.145

17 12 97 Por Varios .11/78 52.500 6.089.645

22 12 97 A Cuotas Ordinarias .12181 10.000 6.099.645


31 12 97 A intereses Ganados .12/83 4.446 6.154.091

31 12 97 Por Servicios Bancarios .12/84 6.000 6.148.091

31 12 97 AVarios .12/85 11.611 6.159.702

31 12 97 Por Varios .12185 5.0001 6.154.702

SUMAN 7.707.848 1.553146 6.154.702

182



LIBRO MAYOR

CODIGO: 1.1.05 CUENTA: Cuentas por Cobrar


1 10 97 A Varios .111 122.583.840 122.583.840

3 10 97 Por Caja .113 20.000 122.563.840

6 10 97 Por Bancos 1/5 210.000 122.353.840

8 10 97 Por Caja .2/6 59.000 122.294.840

8 10 97 Por Bancos .2/7 30.000 122.264.840

13 10 97 Por Caja .2/8 173.000 122.091.840

28 10 97 Por Caja .3115 315.160 121.776.680

31 10 97 Por Caja .4123 709.020 121.067.660

31 10 97 A Varios 528 8.240.000 129.307.660

4 11 97 Por Caja .5134 259.600 129.048.060

5 11 97 Por Caja .6137 57.000 128.991.060

5 11 97 Por Bancos .6138 210.000 128.781.060

6 11 97 Por Caja .6/39 45.500 128.735.560

6 11 97 Por Bancos .6/40 10.000 128.725.560

11 11 97 Por Bancos .6/41 30.000 128.695.560

11 11 97 Por Bancos .6142 90.000 128.605.560

20 11 97 Por Caja .7144 195.000 128.410.560

28 11 97 Por Varios .8/51 660.000 127.750.560

30 11 97 A Cuotas Ordinarias .8/55 4.810.000 132.560.560

2 12 97 Por Efectos de Cobro Inmed. .9/62 3.081.000 129.479.560

2 12 97 Por Bancos .9/63 50.000 129.429.560

4 12 97 A Efectos de Cobro Inmediato 565 3.081.000 132.510.560

5 12 97 Por Varios .10169 3.081.000 129.429.560

9 12 97 Por Bancos .10/73 120.000 129.309.560

11 12 97 Por Caja .11175 30.000 129.279.560

16 12 97 Por Caja .11/77 10.000 129.269.560

19 12 97 Por Caja .11180 45.000 129.224.560

31 12 97 A Cuotas Ordinarias .12186 4.770.000 133.994.560

SUMAN 143.484.840 9.490.280 133.994.560

CODIGO: 1.1.07 CUENTA: Prov. Pa. Ctas.y Dctos. Incobrables


31 10 97 Por Pérdida por Incobrables .5130 6.465.383 6.465.383

31 11 97 Por Pérdida por Incobrables .8/57 162.645 6.628.028

31 12 97 Por Pérdida por Incobrables .12188 71.700 6.699.728

SUMAN 0 6.699.728 6.699.728

CODIGO: 1.2.04 CUENTA: Mobiliario y Equipo


1 10 97 A Varios 1/1 2.715.000 2.715.000

31 12 97 A Reexpresión Monetaria .13/94 202.950 2.917.950

SUMAN 2.917.950 0 2.917.950

183



LIBRO MAYOR

CODIGO: 1.2.05 CUENTA: Dep. Acum. de Mob. y Equipo


31 10 97 Por Gastos por Dep. Act. Fijos .5129 22.625 22.625



31 12 97 Por Reexpresión Monetaria .13/95 1.6911 69.566

SUMAN 0 69.566 69.566

CODIGO: 1.2.06 CUENTA: Equipo de Computación

CODIGO: 1.2.08

CUENTA: Biblioteca


1 10 97 A Varios .1/1 2.480.700 2.480.700

SUMAN 2.480.700 2.480.700

r'rrIrr. 1 no CUENTA: Bienes de Control


1 10 97 A Varios .1/1 714.500 714.500

22 10 97 A Caja .2112 18.000 732.500

SUMAN 732.500 732.500

CODIGO: 1.2.10 CUENTA: Mob. de Juegos de Salón


1 10 97 A Varios .111 800.000 800.000

31 12 97 A Reexpresión Monetaria .13/94 59.800 859.800

SUMAN 859.800 0 859.800

184

CODIGO: 1.3.02 CUENTA: Depósitos en Garantía

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE, LOJAYZAMORACIIINCIIIPE

LIBRO MAYOR

CODIGO: 1.2.11

CUENTA: Dep. Acum. de Mob. de J. de S.


31 10 97 Por Gastos por Dep. Act. Fijos 529 6.667 6.66731 11 97 Por Gastos por Dep. Act. Fijos .8/5p 6.667 13.33431 12 97 Por Gastos por Dep. Act. Fijos .13192 6.667 20.001

31 12 97 Por Reexpresión Monetaria .13/95 498 20.499

SUMAN o! 20.4991 20.499

CODIGO: 1.2.12 . . CUENTA: Terrenos

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO1 10 97 A Varios .111 480.000.000 480.000.000

31 12 . 97 A Reexpresión Monetaria .13/94 38.000.000 518.000.000

SUMAN 518.000.000 0 518.000.000

CODIGO: 2.1.01 CUENTA: Cuentas por Pagar


. 1 10 97 Por Varios .111 1.395.800 1.395.8005 12 97 Por Varios .10169 646.200 2.042.000

9 12 97 Por Varios .11174 280.200 2.322.200

SUMAN 0 2.322.200 2.322.200

CODIGO: 2.1.03 CUENTA: Préstamos Bancarios

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER 1 SALDO

1 10 97 Por Varios .111 1 5.000.000 5.000.000

SUMAN 01 5.000.0001 5.000.000

CODIGO: 2.1.04 CUENTA: Intereses por Pagar


01 10 97 Por Varios 1/1 433.333 433.333

31 10 97 Por Gastos Intereses 531 172.222 605.555

30 11 97 Por Gastos Intereses .8158 166.667 772.222

31 12 97 Por Gastos Intereses .12/87 343.8221 1.116.044

SUMAN . 01 1.116.0441 1.116.044

185



LIBRO MAYOR

CODIGO: 2.1.05

CUENTA: Arriendos por Pagar


1 10 97 Por Varios .111 600.000 600.00028 10 97 A Varios .3117 600.000 031 10 97 Por Arriendos .5133 200.000 200.000

30 11 97 Por Arriendos .9/60 200.000 400.000

31 12 97 Por Arriendos .13/90 200.000 600.000

SUMAN 600.0001 1.200.000 600.000

CODIGO: 2.1.07 CUENTA: Honorarios Prof. por Pagar


01 10 97 Por Varios .111 1.000.000 1.000.000

SUMAN 0 1.000.000 1.000.000

CODtGO: 2.1.08

CUENTA: Sueldos y Salarios oor Pagar


01 10 97 Por Varios .1/1 1.800.000 1.800.000

31 10 97 Por Sueldos y Salarios 532 300.000 2.100.000

30 11 97 Por Sueldos y Salarios .9159 300.000 2.400.00031 12 97 Por Sueldos y Salarios 13189 300.0001 2.700.000

SUMAN 101 2.700.0001 2.700.000

CODIGO: 2.1.09 CUENTA: Servicios Básicos por Pagar


31 10 97 Por Servicios Básicos .13/91 26.035 26.035

SUMAN 0 26.035 26.035

CODIGO: 2.2.02

FECHA 1 DETALLE

99 12 97 IPor Varios

CUENTA:

REF. DEBE

.11/74

SUMAN


HABER SALDO

7.200.000 7.200.000

7.200.000 7.200.000

186


LIBRO MAYOR

CODIGO: 2.3.01 CUENTA: Cuotas Ord. Cob. por Ant.FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO

124 11 97 Por Caja .7/46 30.000 30.000131 12 97 A Cuotas Ordinarias .13193 30.000 0L SUMAN 30.000 30.000 0

CODIGO: 3.1.00 CUENTA: Capital Social

CODIGO: 3.2.01 CUENTA: Reserva por Rey , del PatrimonioFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 12 97 Por Reexpresión Monetaria .13196 45.221.202 45.221.20231 12 97 A Reexpresión Monetaria .13/97 6960641 38260561

SUMAN 6960641 45.221.202 38260561

CODIGO: 3.3.02 CUENTA: Resultados del Presente Ejercicio

CODIGO: 3.4.00 CUENTA: Reexpresión MonetariaFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 12 97 Por Varios .13/94 38.262.750 38.262.75031 12 97 A Varios .13/95 2.189 3826056131 12 97 A Reserva por Re y, de Patrim. .13/96 45.221.202 -6.960.64131 12 97 Por Reserva por Rey, de Pat. .13/97 6.960.641 0

SUMAN 45.223.391 45.223.391 0

187

i r,12COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS

DE LOJA Y ZAMORA CI-IINCHIPE IN p

LIBRO MAYOR

CODIGO: 4.1.01 CUENTA: Cuotas Ordinarias


13 10 97 Por Caja .2/8 10.000 10.000

28 10 97 Por Caja .3115 10.000 20.000

31 10 97 Por Caja .4123 30.000 50.000

31 10 97 Por Bancos .4125 155.500 205.500

31 10 97 Por Cuentas por Cobrar .5128 4.760.000 4.965.500

4 11 97 A Bancos 5/36 85.500 4.880.000

5 11 97 Por Caja .6137 10.000 4.890.000

24 11 97 Por Caja 7/46 30.000 4.920.000

28 11 97 Por Bancos .7/49 50.000 . 4.970.000

28.11 97 Por Caja .8152 10.000 4.980.000


1 12 97 Por Caja .9161 10.000 9.800.000

11 12 97 Por Caja .11175 10.000 9.810.000

15 12 97 Por Bancos .11/76 50.000 9.860.000

16 12 97 Por Caja .11177 20.000 9.880.000

18 12 97 Por Caja .11/79 10.000 9.890.000

19 12 97 Por Caja .12/80 10.000 9.900.000

22 12 97 Por Bancos .12181 10.000 9.910.000

30 12 97 Por Bancos .12/82 50.000 9.960.000


31 12 97 Por Cuotas Ord. Cob. por Ant. .13/93 30.000 14.760.000

31 , 12 97 A Pérdidas y Ganancias .14/98 14.760.000 0

SUMAN r 14.845.500 14.845.500 , O

CODIGO: 4.1.02 CUENTA: Certificaciones


6 10 97 Por Caja .1/4 5.000 5.000

8 10 97 Por Caja .216 5.000 . 10.000

27 10 97 Por Caja 3/14 5.000 15.000

31 10 97 Por Caja .4/23 10.000 25.000

4 11 97 Por Caja .5134 . 15.000 40.000

5 11 97 Por Caja .6/37 10.000 50.000

6 11 97 Por Caja .6/39 20.000 70.000

11 12 97 Por Caja .11175 5.000 75.000

31 12 97 A Pérdidas y Ganancias .14198 75.000 0

SUMAN t 75.000 75.000 0

188


LIBRO MAYOR

CODIGO: 4.1.05 CUENTA: Inscripción Nuevos Socios

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO24 11 97 Por Caja .7146 195.000 195.0001 12 97 Por Caja .9/61 65.000 260.000

• 16 12 97 Por Caja .11/77 65.000 325.00018 12 97 Por Caja .11179 65.000 390.000

• 31 12 97 A Pérdidas y Ganancias .14198 390.000 0SUMAN 390.000 390.0001 0

CODIGO: 4.1.06

CUENTA: 1 Por Mil ContratosFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO27 10 97 Por Caja .3/14 185.583 185.58328 10 97 Por Caja .3/15 160.116 345.69929 10 97 Por Caja .3/18 204.793 550.4925 11 97 Por Caja .6137 164.706 715.198

25 11 97 Por Caja .7147 93.259 808.4575 12 97 Por Caja .9/66 100.341 908.798

31 12 97 A Pérdidas y Ganancias 14/98 908.798 0SUMAN 908.7981 908.798 0

CODIGO: 4.2.01 CUENTA: Cuotas ExtraordinariasFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO28 10 97 Por Caja .3/15 30.000 30.00029 10 97 Por Caja .3118 30.000 60.00031 10 97 Por Caja .4123 210.000 270.00031 10 97 Por Cuentas por Cobrar .5128 3.480.000 3.750.00024 11 97 Por Caja 0.7146 105.000 3.855.0001 12 97 Por Caja .9/61 35.000 3.890.000

16 12 97 Por Caja .11177 35.000 3.925.00018 12 97 Por Caja .11/79 35.000 3.960.00031 12 97 A Pérdidas y Ganancias .14/98 3.960.000 0

SUMAN r_3.960.0001 3.960.000 0

CODIGO: 4.2.02 CUENTA: Intereses Ganados

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 10 97 Por Varios .4/24 6.301 6.30131 10 97 Por Bancos .4/26 2.816 9.11728 11 97 Por Bancos .7150 2.207 11.32430 11 97 Por Varios .8/54 8.728 20.05231 12 97 Por Bancos .12/83 4.446 24.49831 12 97 Por Varios .12185 11.611 36.10931 12 97 A Pérdidas y Ganancias 14198 36.109 0

SUMAN 36.1091 36.109 0

189


LIBRO MAYOR

CODIGO: 4.3.01 CUENTA: Pérdidas y Ganancias

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 12 97 Por Varios .14198 20.129.907 20.129.90731 12 97 AVarios .14/99 14.146.396 5.983.51131 12 97 A Resultados del Presente Ejer. .141100 5.983.511 0

SUMAN 1 20.129.907 20.129.907 0

'CODIGO: 5.1.01 CUENTA: Utiles de EscritorioFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO02 10 97 A Bancos .112 45.000 45.00022 10 97 A Caja .2/12 4.000 49.00027 .11 97 A Caja .7148 15.000 64.00017 12 97 A Caja Chica .11178 8.000 72.00031 .12 97 Por Pérdidas y Ganancias. 14199 72.000 0

SUMAN 72.000 72.0001 0

CODIGO: 5.1.04 CUENTA: Servicio de Fax

'CODIGO: 5.1.05 CUENTA: Fondo Mortuorio

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO5 12 97 A Varios ' .10169 500.000 500.000

31 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14/99 500.000 0SUMAN 500.000 500.000 0

CODIGO: 5.1.06 CUENTA: Arriendos

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 10 97 A Arriendos por Pagar .5/33 200.000 200.00030 11 97 A Arriendos por Pagar .9160 200.000 400.00005 12 97 A Varios .10169 1.200.000 1.600.00031 12 97 A Arriendos por Pagar .13/90 200.000 1.800.00031 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14199 1.800.000 0

SUMAN 7800.000 1.800.000 0

190


LIBRO MAYOR

CODIGO: 5.1.08 CUENTA: Sueldos y SalariosFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO31 10 97 A Sueldos y Salarios por Pagar .5132 300.000 300.00030 11 97 A Sueldos y Salarios por Pagar .9159 300.000 600.00031 12 97 A Sueldos y Salarios por Pagar .13189 300.000 900.00031 12 97 Por Pérdidas y Ganancias

' 14/99 900.000 0

SUMAN 900.0001 900.00010

CÓDIGO: 5.1.09 CUENTA: Gastos Eventos SocialesFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO17 10 97 A Caja .2111 20.000 20.00030 10 97 A Caja .3120 40.000 60.0005 12 97 A Varios .10169 2.015.400 2.075.4006 12 97 A Caja .10170 94.500 2.169.9006 12 97 A Bancos .10171 300.000 2.469.9006 12 97 A Bancos .10172 275.000 2.744.900

17 12 97 A Caja Chica .11178 24.000 2.768.90031 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14199 2.768.900 0

SUMAN 2.768.900 2.768.900 0

CODIGO: 5.1.11 CUENTA: Copias Xerox y AnilladosFECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO5 12 97 A Varios .10/69 6.800 6.800

17 12 97 A Caja Chica .11178 18.000 24.80031 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14/99. 24.800 0

SUMAN 24.800 24.800 0

• COÓ1G0: 5.1.12

CUENTA: Imprenta y ReproducciónFECHA DETALLE • REF. DEBE HABER SALDO27 11 97 A Caja .7148 20.000 20.00031 12 97 Por Pérdidas y Ganancias ..14/99 20.000 0

SUMAN 20.000 20.000 0

191



LIBRO MAYOR

CODIGO: 5.1.13

CUENTA: Servicios Bancarios


31 10 97 A Varios .4/24 5.000 5.000

31 10 97 A Bancos .4127 3.000 8.000

28 11 97 AVarios .8151 6.000 14.000

30 11 97 AVarios .8154 5.000 19.000

5 12 97 A Bancos .9/67 12.500 31.500

31 12 97 A Bancos .12184 6.000 37.500

31 12 97 A Varios .12185 5.000 42.500

31 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14199 42.500 0

SUMAN 42.5004 42.5001 0

ODIGO: 5.2.01 CUENTA: Publicaciones


15 10 97 A Caja .2110 50.000 50.000

23 10 97 A Caja..2113 22.500 72.500

28 10 97 A Caja .3116 20.250 92.750

2910 97 A Caja .3119 20.250 113.000

21 11 97 A Caja .7145 127.200 240.200

5 12 97 A Caja .10168 20.300 260.500

31 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14/99 260.500 0

SUMAN 260.5001 260.500 0

CODIGO: 5.2.03 CUENTA: Servicios Básicos


31110197 A Bancos .4122 26.611 26.611

31 11 97 A Bancos .8/53 26.035 52.646

31 12 97 A Servicios Básicos por Pagar .13191 26.035 78.681


SUMAN 78.681 78.681 0

CODIGO: 5.2.04

CUENTA: Gastos de Transporte


30 10 97 A Caja .3120 14.000 14.000

512 97 AVarios .10169 5.000 19.000


SUMAN 19.0001 19.000 0

192


LIBRO MAYOR

CODIGO: 5.2.05 CUENTA: Pérdida por Incobrables


31 10 97 A Provisión para Ctas. lncob. .5130 6.465.383 6.465.383

31 11 97 A Provisión para Ctas. Incob. .8/57 162.645 6.628.028

31 12 97 c. A Provisión para Ctas. Incob. .12/88 71.700 6.699.728

31 12 97 Por Pérdidas y Ganancias .14199 6.699.728 0

SUMAN 1 6.699.728 6.699.728 0

CODIGO: 5.2.06

CUENTA: Impuestos Pagados


9 12 97 A Varios .10/74 187.200 187.200


SUMAN 187.200 187.200 0

CODIGO: 5.2.07 CUENTA: Gastos por Dep.de Act. Fijc


31 10 97 A Varios .5129 29.292 29.292

31 11 97 AVarios .8/56 29.292 58.584

31 12 97 A Varios .13192 29.292 87.876


SUMAN 187.8761 87.8761 0

CODIGO: 5.2.08

CUENTA: Gasto Intereses


31 10 97 A Intereses por Pagar .5131 172.222 172.222

30 11 97 A Intereses por Pagar .8158 166.667 338.889

31 12 97 A Intereses por Pagar 12/87 343.822 682.711

31 12 97 Por Pérd ¡das yGanancias .14199 682.711 0

SUMAN 682.7111 682.7111 0

193

oís0Li,Y BA€ES



INVENTARIO FINAL

Al 31 de diciembre de 1997


CAJA 1.930.842

Dinero en efectivo 1.930.842CAJA CHICA 100.000

V/. Al realiza el Inventario final 100.000

BANCOS 6.154.702

V/.aI realizar el Inventario en el CRIALZCH

1° de Octubre de mil novecientos noventa y

Siete:Banco Loja, Cta. Cte. Nro. 0101168462 5.892.733

B.N.F. Cta. Cte. Nro. 2003765 261.969

CUENTAS POR COBRAR 127.294.832

Según detalle Anexo Nro. 1 133.994560

(-) Provisión Pa. Ctas. y Dctos. Incobrables -6.699.728

MOBILIARIO Y EQUIPO 2.848.384

EQUIPO DE OFICINA 290.183


7-4135406 161.2131 Teléfono de teclado marca Panasonic 128.970

MUEBLES Y ENSERES 2.627.767

1 Escritorio de madera color café 75.233

1 Escritorio de metal, tipo presidente forrado

Con corosil, color café de 7 gavetas 161.213

1 Escritorio de metal, color café de 4 gavetas 85.980

3 Mesas metálicas con tablero de mica, color

Rojo floreado, 50.000 c/u. 161.213

1 Mesa de madera color café para máquina

de escribir 26.869

1 Vitrina metálica con 4 compartimentos, con

Puertas de vidrio color café 193.455

1 Anaquel metálico de 3 compartimentos,con

Puertas de vidrio y de 5 gavetas, color gris 214.950

1 Archivador metálico de 4 gavetas, café. 107.475

2 Papeleras de madera, color café a 15.000

c/u. 32.243

35 Sillas metálicas, forradas con corosil color

Rojo a 35.090 c/u. 1.316.569

1 Sillón metálico tipo presidente, con esponja

y coros¡¡, color café 32.243

1 Silla forrada con coros¡¡, color café 26.869

9 Sillas plásticas apilables a 20.000 c/u. 193.455

(-) Dep. Acum. de Mobiliario y Equipo -69.566

EQUIPO DE COMPUTACION 7.293.000

V/. Al realizar el inventario final 7.293.000

BIBLIOTECA 2.480.700

9 Vol. del Plan de Desarrollo Regional del

Sur Ecuatoriano 1980-2000 a 8.000 c/u. 72.000

1 Libro de Recursos Hidrológicos Superfi-

ciales del Ecuador 30.000

1 Libro de Desarrollo de la Región Sur del E-

Cuador 25.000

PASAN 148.102.460

195



INVENTARIO FINAL


CANT. DETALLE SUBPARC PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 148.102.460

1 Libro la Potasa 20.000

8 Libros lPl - Instituto Internacional de la Po-

tasa Nros. 1, 3, 4, 5, 6, 7, 8,9 en Inglés a

9.000 c/u. 72.Ó00

15 Libros de Potasio, 2 del año 1965, y del a-

ño 1969 hasta 1981, a 60.000c/u. 900.000

1 Libro Padrón Nacional de Ingenieros del

Ecuador 1980 - 1981 SIDE 30.000

1 Libro: Cien Años Biblioteca General 35.000

1 Guía Práctica del Piscicultor 15.000

1 Libro: Sol o Erosion: Preditions and control

año 1. 977 (inglés) 28.000

1 Libro: Redacción Técnica 35.000

1 Libro: Convenio INERHI - CREA. 15.500

1 Libro: Irlanda del Norte. 24.000

1 Libro: Cantares al viento 14.000

1 Libro: A tiempo de salvarnos 22.000

1 Libro: Selección de Poemas 16.000

1 Libro: La Esperanza 10.000

1 Libro: La nueva novela ecuatoriana 22.000

1 Libro: Abogacía para la liberación 14.000

1 Libro: Crónicas de Vilcabamba 25.000

1 Libro: Condóricamente 10.000

1 Libro: Valores del Judaísmo 12.000

1 Libro: La Emancipada 11.500

1 Libro: Crisis y activación en una economía

Regional. 15.000

1 Libro: La crisis económica de la agricultura 14.000

? Libros: Señales para el buscador de

Suños a Sf22.000 c/u. 44.000

1 Libro: Mediodía. Homenaje al Dr. Benjamín

Carrión 24.500

2 Libros:Sanidad vegetal Vol 1 y 3 SI. 19.500

c/u 39.000

1 Libro: Historia Monográfica de la vida socio

Económica de Catamayo 9.500

1 Libro: Mejoramiento del sistema agrosilvo-

Pastoril en " Centro de Loja ". 20.000

1 Libro: Manual de modelos no lineales en

Los ámbitos agronómicos, ganadero y

Forestal . 19.500

1 Libro: El hombre que somos 14.500

1 Libro: Media Jornada 12.000

1 Libro: Presencia de la Mujer Lojana 22.000

1 Libro: Manual de derecho Territorial 26.000

1 Libro: El rostro del amor 15.500

1 Libro: Banca 17.500

1 Libro: Selección Bibliográfica sobre planea-

PASAN 148.102.460

196



INVENTARIO FINAL


CANT. DETALLE SUBPARC PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 148.102.460

ción Universitaria 18.000

1 Libro: Investigación Agraria. La Protección

Vegetal en España 45.000

1 Libro:Investigación Agraria Económica

Vol. 9 No. 1 45.000


Protección Vegetales. Vol 9, No. 3 45.000

1 Libro:, Investigación Agraria. Sistemas y

Recursos Forestales. Vol 3, No. 2 45.000


Vol 9. No. 2 45.000

1 Libro: Investigación Agraria. Sistemas y

Recursos Forestales. Vol 3. No. 1 45.000


Sanidad Animales. Vol 9, No. 1 45.000


Vol 9. No. 3 45.000

2 Libros: Cerámica de Cera, a 10.500 c/u. 21.000

3 Libros: Es un canto de agua, a 14.000 c/u. 42.000

1 Libro: Semblansas y ensayos Literarios 20.000

3 Libros: Pío Jaramillo Alvarado en el Cente-

Nario de su nacimiento, a 15.000 c/u. 45.000

1 Libro: Atahualpa creador de la nacionalidad

Quiteña. 15.000

1 Libro:Saluden de mi parte a las Golondrina 14.000

1 Libro: El desarrollo organizativo de la

ENEP ACATLAN 1975- 1980 20.000

1 Libro: Nuestro canto.... Nuestra libertad 15.000

2 Obras: A contra Sombra, a 17.500 c/u. 35.000

1 Libro: Las Facultades Agropecuarias del E-

Cuador 42.000

1 Libro: Potassium Workshop 37.500

2 Libros:El Reto de la Educación Primaria pa

ra las comunidades Quechua a 15.500 c/u. 31.000

1 Libro: Algo más que un sueño 14.200

BIENES DE CONTROL: 732.500

1 Fechador grande 20.000

1 Numerador 35.000

2 Porta sellos, a 15.000 c/u. 30.000

2 Esponjas a 12.000 c/u. 24.000

1 Engrampadora, marca Swingline 30.000

1 Perforadora, marca Kw Punch Nro. 912 12.000

4 Sellos de caucho rectangulares pequeños,

SI. 25.000 c/u. 100.000

3 Sellos de caucho rectangulares grandes a

SI. 35.000 c/u. 105.000

1 Sello de caucho, redondo, grande 35.000

1 Sello de caucho, redondo, pequeño 25.000

PASAN¡ 148.834.960

197



INVENTARIO FINAL



VIENEN 148.834.960

1 Cesto de basura pequeño, plástico 5.000

1 Cesto de basura mediano, plástico 7.000

1 Cenicero de cristal 5.000

1 Cenicero de llanta 5.000

9 Vasos de vidrio llanos, SI. 2.500 c/u. 22.500

12 Tasas de loza con platillo, SI. 4.000 c/u 48.000

12 Cucharillas, 2.000 c/u. 24.000

1 Azucarera de cristal 12.000

1 Charol de metal 20.000

1 Cafetera eléctrica para 30 tasas 150.000

MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON: 839.301

1 Mesa de Ping Pong y accesorios 322.425

1 Mesa de billar y accesorios 537.375

(-) Dep. Acurn. de Mob. de Juegos de S. -20.499

TERRENOS 518.000.000

1 Lote de terreno de 6.000 metros ubicado

En el sector Turunuma junto a SECAP.

DEPOSITOS EN GARANTIA 1.500.000

1 Línea telefónica -Emetel- 1,500,000

CUENTAS POR PAGAR 2.322.200

V/. Que se adeuda al Ing, Vicente Valarezo 2.225.270

PRESTAMOS BANCARIOS 5.000.000

Préstamo realizado en el Banco de Loja 5.000.000

INTERESES POR PAGAR 1.116.044

VI. Que se adeuda por intereses 1.116.044

ARRIENDOS POR PAGAR 600.000

VI. que se debe por arriendo de oficina 600.000

HONORARIOS PROF.POR PAGAR 1.000.000

VI. que se adeuda al Arq. Pio Palacios 1.000.000

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 2.700.000

V/.que se debe a la Secretaria por 6 meses

de sueldo , 300.000 c/mes. 2.700.000

SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 26.035

- VI. Que se adeuda por consumo telefónico 26.035

PRESTAMOS BANCARIOS . 7.200.000

Préstamo realizado en el Banco de Loja . 7.200.000

PATRIMONIO 649.209.982

CAPITAL SOCIAL ., 604.965.910

RESERVA POR REy . DE PATRIMONIO 38.260.561

RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO 5.983511

SUMAN 669.174. 669.174.261

SON: Seis cientos sesenta y nueve millones ciento setenta y cuatro mil dos cientos sesenta y un

001100 sucres

oo .....................................

PRESIDENTE CRIALZCH CONTADORA

198

COLEGIÓ REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

BALANCE GENERALAL 31 DE OCTUBRE DE 1.997

1. ACTIVO1.1. ACTIVO CORRIENTE1.1.01 Caja1.1.02 Caja Chica1.1.04 Bancos11.05 Cuentas por Cobrar1.1.07 (Provisi6n Pa.Ctas. y Dctos. Incobrables)

TOTAL ACTIVO CORRIENTE1.2. ACTIVO FIJO1.2.04 Mobiliario y Equipo1.2.05 (-) Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo1.2.09 Biblioteca1.2.10 Bienes de Control1.111 Mobiliario de Juegos de Salón1.2.12 (-) Dep. Acuin. De Mobiliario del. De Salón

1.2.12 Terrenos

TOTAL ACTIVO FIJO1.3. OTROS ACTIVOS1.3.02. Depósitos en Garantía

TOTAL OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

2. PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE2.1.0 1 Cuentas por Pagar2.1 .03 Préstamos Bancarios2.1.04 Intereses por Pagar2.1.05 Arriendos por Pagar2.1.07 Honorarios Profesionales por Pagar2.1.08 Sueldos y Salarios por Pagar


TOTAL PASIVO3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.01 Aportes de Socios

TOTAL CAPITAL SOCIAL3.2.02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO

TOTAL DE PATRIMONIO


1.687.762100.000

4.300.919129.307.660

-6.465.383

128.930.958

2.715.000-22.625

2.480.700732.500800.000

-6.667480.000.000

486.698.908

1.500.000

1.500.000

617.129.866

1.395.8005.000.000

605.555200.000

1.000.0002.100.000

10.301.355

10.301.355

604.965.910

604965.910(+) 1.862.601

606.828.511

617.129.866

0 ......................................PRESIDENTE

CONTADORA

199

• . . . •• COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS ACRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CITINCHIPE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASDEL l°AL3I DE OCTUBRE DE 1.997

4. INGRESOS4.1. INGRESOS OPERACIONALES

,4.1.01 Cuotas Ordinarias 4.965.500

4.1.02 Certificaciones .25.000

4.1.06 1 Por Mil Contratos 550.492

TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES 5.540.992

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Cuotas Extraordinarias 3.750.000

4.2.02 Intereses Ganados 9.117

TOTAL DE INGRESOS NO 3.759.117

OPERACIONALESTOTAL DE INGRESOS 9.300.109

5. GASTOS5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1.01 Utiles de Escritorio . 49.000

5.1.06 Arriendos 200.000

5.1.07 Honorarios Profesionales 300.000

5.1.09 Gastos Evntos Sociales 60.000

5.1.13 Servicios Bancarios 8.000

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS 617.000

5.2. GASTOS OPERACIONALES

5.2.01 Publicaciones 113.000

5.2.03 Servicios Básicos 26.611

5.2.04 Gastos de Transporte 14.000

5.2.05 Pérdida por Incobrables 6.465.383

5.2.07 Gastos por Dep. de Activos Fijos • 29.292

5.2.08 Gasto Intereses 172.222

TOTAL DE GASTOS OPERACIONALES 6.820.508

TOTAL DE GASTOS 7.437.508

RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO (-1-) 1.862.601

• . 9.300.109

o............ .. ............ ............. o.................... . ............ .

PRESIDENTE CONTADORA

200

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CIJINCHIPE

FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTODEL I 0 AL3I DE OCTUBRE DE 1.997

(+) EFECTIVO OBTENIDO EN OPERACIONES4.1.01 Cuotas Ordinarias4.1.02 Certificaciones4.1.06 1 Por Mil Contratos1.1.05 Cuentas por Cobrar

1.1.05.01 Cuotas Ordinarias 1.259.180

1.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 140.000

1.1.05.03 Licencias Profesionales 117.000

EFECTIVO UTILIZADO EN OPÉRACIONES.2.01 Publicaciones

51.63 Servicios Básicos5.2.04 Gastos de Transporte

(+) EFECTIVO OBTENIDO DE OTRAS ACT.

205.50025.000

550.4921.516.180

2.297.172

113.00026.61114.000 -153.611

4.2.01 Cuotas Extraordinarias 270.000

4.2.02 Intereses Ganados 9.117 279.117

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OTRAS ACT.5. 1.01 Utiles de Escritorio 49.000

5.1.09 Gastos Eventos Sociales 60.000


1.1.02 Caja Chica 100.000

1.2.09 Bienes de Control 18.000

2.1.05 Arriendos por Pagar 600.000 -835.000

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACT.DE OP. 1.587.678

CAJA Y BANCOS AL 0110 97 4401.003

CAJA Y BANCOS AL3I 1097 5.988.681

CONCILIACION DE UTILIDAD NETA CON EFECTIVO• NETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD NETA DEL PRESENTE EJERCICIO

(+) AJUSTE A RESULTADOS5.2.07 Gastos por Dep. de Activos Fijos1.1.07 Provisión Pa. Ctas. y Dctos. Incobrables

• (+) AJUSTE A ACTIVOS Y PASIVOS

1.862.601

29.2926.465.383

6.494.675

Incremento en Cuentas por Cobrar -6.723.820

Incremento en Intereses por Pagar 172.222

Decremento en Arriendos por Pagar -400.000

Incremento en Sueldos y Salarios por Pagar 300.000

Incremento en Caja Chica -100.000

Incremento en Bienes de Control -18.000 -6.769.598

FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVISTO POR 1.587.678

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

f)

f) .................................


201


BALANCE GENERALAL 30 DE NOVIEMBRE DE 1.997

1. ACTIVO• 1.1. :CTI10 CORRIENTE1.1.01 Caja 1.717.007

.1.1.02 Caja Chica 100.000

1.1.04 Bancos 6.287.939

1.1.05 Cuentas por Cobrar 132.560.560

1.1.07 (Provisión Pa. Ctas. yDctos. Incobrables) -6.628.028

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 134.037.478

1.2. ACTIVO FIJO1.2.04 Mobiliario y Equipo 2.715.000

1.2.05 (-) Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo -45.250

1.2.08 Biblioteca 2.480.700


1.2.10 Mobiliario de Juegos de Salón 800.000

1.2.11 (-) Dep. Acuin. De Mobiliario de J. De Salón -13.334

1.2.12 Terrenos 480.000.000

TOTAL ACTIVO FIJO 486.669.616

1.3. . OTROS ACTIVOS1.3.02 Depósitos en Garantía 1.500.000

TOTAL OTROS ACTIVOS 1.500.000

TOTAL ACTIVOS 622.207.094

2. PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE2.1.01 Cuentas por Pagar 1.395.800

2.1.03 Préstamos Bancarios 5.000.000

2.1.04 Intereses por Pagar 772.222

2.1.05 Arriendos por Pagar 400.000

2.1.07 Honorarios Profesionales por Pagar 1.000.000

2.1.08 Sueldos y Salarios por Pagar 2.400.000

TOTAL PASIVO CORRIENTE 10.968.022

2.3. OTROS PASIVOS2.3.0 1 Cuotas Ordinarias Cobradas por Anticipado 30.000

TOTAL OTROS PASIVOS 30.000

1 'J 1 1 y ',

3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.01 Aportes de Socios . 604.965.910

TOTAL CAPITAL SOCIAL 604.965.910

3.2.02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO (+) 6.243.162

TOTAL DÉ PATRIMONIO 611.209.072

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 622.207.094

1) ..............................................PRESIDENTE CONTADORA

'VCFAT DA QI\Tfl 10.998.022

202

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CFIJNCHJPE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASDEL 1° DE OCTUBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DE 1.997

4. INGRESOS4.1. INGRESOS OPERACIONALES4.1.01 Cuotas Ordinarias 9.790.000

4.1.02 Certificaciones 70.000

4.1.05 Inscripción Nuevos Socios 195.000


TOTAL DE INGRESOS OPERACIONALES 10.863.457•

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES42.01 Cuotas Extraordinarias 3.855.000

42.02 Intereses Ganados 20.052

TOTAL DÉ INGRESOS NO 3.875.052OPERACIONALES

• TOTAL DE INGRESOS 14.738.509

5. GASTOS5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS5.1.01 Utiles de Escritorio 64.000

5.1.06 Arriendos 400.000

5.1.07 Honorarios Profesionales 600.000

5.1.09 Gastos Eventos Sociales 60.000

5.1.12 Imprenta y Reproducción 20.000


'OTALDE GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.163.000

5.2. GASTOS OPERACIONALES5.2.01 Publicaciones 240.200



5.2.05 Pérdida por Incobrables 6.628.028

5.2.07 Gastos por Dep. de Activos Fijos 58.584

5.2.08 Gasto Intereses 338.889


• TOTAL DE GASTOS 8.495.347

RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO (+) 6.243.162

14.738.509

o........................... . ......... o...... . ....... ....................PRESIDENTE CONTADORA

203


FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTODEL 1° DE OCTUBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DE 1.997

(+) EFECTIVO OBTENIDO EN OPERACIONES¡4. 1.01 Cuotas Ordinarias 305.5004.1.02 Certificaciones 70.0004.1.05 Inscripción Nuevos Socios 195.0004.1.06 1 Por Mil Contratos 808.4571 1 OS Cuentas nor Cobrar 3.073.2801.1.05.01 Cuotas Ordinarias 2.531.2801.1.05.02 Cuotas Extraordinarias 400.0001.1.05.03 Licencias Profesionales 142.000

2.3.01 Cuotas Ordinarias Cobradas por Anticipado

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OPERACIONES5.2.01 Publicaciones5.2.03 Servicios Básicos5.2.04 Gastos de Transporte4. 1.01 Cuotas Ordinarias

(+) EFECTIVO OBTENIDO DE OTRAS ACT.4.2.01 Cuotas Extraordinarias4.2.02 Intereses Ganados

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OTRAS ACT.5.1.01 Utiles de Escritorio5.1.09 Gastos Eventos Sociales5.1.12 Imprenta y Reproducción5.1.13 Servicios Bancarios1.2.09 Bienes de Control2.1.05 Arriendos por Pagar

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACT.DE OP.CAJA Y BANCOS ALOI 1097

CAJA, CAJA CHICA Y BANCOS AL 30 11 97

CONCILIACION DE UTILIDAD NETA CON EFECTIVONETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUTILIDAD NETA DEL PRESENTEEJERCICIO(+) AJUSTE A RESULTADOS

30.000 4.482.237

240.20052.64614.000

85.500 -392.346

375.000

20.052 395.052

64.00060.00020.00019.00018.000

600.000 -781.000

3.703.9434.401.003

8.104.946

6.243.162


1.1.07 Provisión Pa. Ctas. y Dctos. Incobrables 6.628.028 6.686.612

(+) AJUSTE A ACTIVOS Y PASIVOSIncremento en Cuentas por Cobrar -9.976.720Incremento en Intereses por l'agar 338.889Decremento en Arriendos por Pagar -200.000Incremento en Sueldos y Salarios por Pagar 600.000

Incremento en Bienes de Control -18.000Incremento en Cuotas Ord. Cobradas por Ant. 30.000 -9.225.831

FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVISTO POR 3.703.943

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

f) ................................f) .................................PRESIDENTE CONTADORA

204

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCUII'E

BALANCE GENERAL REEXPRESAI)OAL 31 DE DICIEMBRE DE 1.997

ACTIVOACTIVO CORRIENTECaja 1.930.842Caja Chica 100.000Bancos 6.154.702Cuentas por Cobrar 133.994.560(Provisión Pa. Ctas. y Dctos. Incobrables) -6.699.728

TOTAL ACTIVO CORRIENTE . . . 135.480.37dACTIVO FIJOMobiliario y Equipo 2.917.950(-) Dep. Acuni. De Mobiliario y Equipo -69.566Equipo de Computación 7.293.000Biblioteca . 2.480.700Bienes de Control 732.500Mobiliario de Juegos de Salón 859.800(-) Dep. Acuin. De Mobiliario de J. De Salón -20.499Terrenos ,518.000.000TOTAL ACTIVO FIJO 532.193.885OTROS ACTIVOSDepósitos en Garantía 1.500.000TOTAL OTROS ACTIVOS . 1.500.000.TOTAL ACTIVOS . 669.174.261

1.1.1.1.1.011.1.021.1.041.1.051.1.07

1.2.1.2.04

.1.2.051.2.061.2.081.2.091.2.101.2.1112.12

:1.3.1.3.02

2. PASIVO2.1. PASIVO CORRIENTE2.1.01 Cuentas por Pagar . 2.322.2002.1.03 Préstamos Bancarios 5.000.0002.1.04 Intereses por Pagar 1.116.0442.1.05 Arriendos por Pagar 600.0002.1.07 Honorarios Profesionales por Pagar 1.000.0002.1.08 Sueldos y Salarios por Pagar 2.700.0002.1.09 Servicios Básicos por Pagar 26.035

TOTAL PASIVO CORRIENTE , 12.764.279PASIVO A LARGO PLAZO

.2.02 Préstamos Bancarios 7.200.000TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO . 7.200.000TOTAL PASIVO

3. PATRIMONIO3.1. CAPITAL SOCIAL3.1.01 Aportes de Socios 604.965.910

TOTAL CAPITAL SOCIAL 604.965.9103.2. RESERVAS3.2.02 Reserva por Revalorización de Patrimonio 38.260.561

TOTAL RESERVAS . 38.260.5613.2.02 RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO (+) 5.983.511

TOTAL DE PATRIMONIOTOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

19.964.279'

649.209.982669.174.261

o.......... . ....... . ......... . ....... ........ .o............................. .......PRESIDENTE . CONTADORA

205

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CI-IINCHIPE

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASDEL 10 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 1.997

4. INGRESOS• 4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 Cuotas Ordinarias 14.760.0004.1.02 Certificaciones 75.000

• 4.1.05 Inscripción Nuevos.Socios 390.0004.1.06 1 Por Mil Contratos 908.798

TOTAL DÉ INGRESOS OPERACIONALES4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES

• 4.2.0 1 Cuotas Extraordinarias 3.960.0004.2.02 Intereses Ganados 36.109

TOTAL DE INGRESOS NO OPERACIONALES

TOTAL DE INGRESOS -

5. GASTOS5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS5.1.01 Utiles de Escritorio 72.0005.1.04 Servicio de Fax 2.5005.1.05 Fondo Mortuorio 500.0005.1.06 Arriendos 1.800.0005.1.07 Sueldos y Salarios 900.0005.1.09 Gastos Eventos Sociales 2.768.9005.1.11 Copias Xerox y Anillados 24.8005.1.12 Imprenta y Reproducción 20.0005.1.13 Servicios Bancarios 42.500

TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS5.2. GASTOS OPERACIONALES5.2.01 Publicaciones 260.5005.2.03 Servicios Básicos • 78.6815.2.04 Gastos deTransporte 19.0005.2.05 Pérdida por Incobrables 6.699.7285.2.06 Impuestos Pagados 187.2005.2.07 Gastos por Dep. De Activos Fijos 87.8765.2.08 Gasto Intereses 682,711

16.133.798

3.996.109

20.129.907

6.130.700


TOTAL DE GASTOS 14.146.396RESULTADOS DEL PRESENTE EJERCICIO (+) 5.983.511

20.129.907

o.......................... ........... 1) ..................................

PRESIDENTE

CONTADORA

• • 206

• . COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS

DE LOJA Y ZAMORA CIHNCHIPE

FLUJO DE EFECTIVO - METODO DIRECTODEL 10 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 1.997

(+) EFECTIVO OBTENIDO EN OPERACIONES4.1.01 Cuotas Ordinarias . 505.000

4.1.02 Certificaciones 75.000

4.1.05 Inscripción Nuevos Socios 390.000


1.1.05 Cuentas por Cobrar 6.409.280

1.1.05.01 Cuotas Ordinarias 5.852.2801.1.05.02 Cuotas Extraordinarias . . 415.000

1.1.05.03 Licencias Profesionales 142.000 8.288.578

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OPERACIONES5.2.01 Publicaciones 260.500



4.1.01 Cuotas Ordinarias 85.500 -417.646

(+) EFECTIVO OBTENIDO DE OTRAS ACT.4.2.01 Cuotas Extraordinarias 480.000

4.2.02 Intereses Ganados 36.109

2.1.01 Cuentas por Pagar . . 646.200

2.1.01.01 Cuentas por Pagar Presidente-CRIALZCH 646.200 1.162.309

(-) EFECTIVO UTILIZADO EN OTRAS ACT..1.01 Utiles de Escritorio 72.000

5.1.04 Servicio de Fax 2.500

5.1.05 Fondo Mortuorio 500.000

5.1.06 Arriendos • 1.200.000

5.1.09 Gastos Eventos Sociales • 2.768.900

5.1.11 Copias Xerox y Anillados . 24.800

5.1.12 Imprenta y Reproducción 20.000



2.1.05 Arriendos por Pagar 600.000 -5.248.700

EFECTIVO NETO PROVISTO POR ACT.DE OP. 3.784.541

CAJA Y BANCOS AL 0110 97 4.401.003

CAJA, CAJA CHICA Y BANCOS AL 31 12 97 8.185.544

CONCILIACION DE UTILIDAD NETA CON EFECTIVONETO PROVISTO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓNUTILIDAD NETA DEL PRESENTE EJERCICIO(-i-) AJUSTE A RESULTADOS


1.1.07 Provisión Pa. Ctas. y Dctos. Incobrables 6.699.728

(+) AJUSTE A ACTIVOS Y PASIVOS

5.983.511

6.787.604

Incremento en Cuentas por Cobrar -11.410.720Incremento en Bienes de Control -18.000Incremento en Cuentas por Pagar 646.200Incremento en Intereses por Pagar 682.711

Incremento en Sueldos y Salarios por Pagar 900.000

Incremento en Servicio Básicos por Pagar 26.035

Incremento en Impuestos Pagados 187.200 -8.986.574

FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVISTO POR . 3.784.541

ACTIVIDADES DE OPERACIÓNf) . ........ . ......... . ............ f) .................................


207

ANAIJSIS FA"iERO1

ANALISIS E INTERPRETACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los Estados Financieros se constituyen en herramientas básicas que reflejan la

verdadera situación, financiera de una entidad en un determinado tiempo y los resultados como

producto de la gestión administrativa y financiera, que han servido para el desarrollo de las

actividades de la entidad. Estos estados son el producto final de la Contabilidad, los mismos que

servirán a sus directivos en la toma de decisiones en el momento oportuno.

A continuación realizaremos un breve análisis de los Estados Financieros del

CRIALZCH, basándonos en algunos índices que nos permitan conocer la situación

económico-financiero . en el que se encuentra el mismo.

INDICES PARA MEDIR LA ADMINISTRACION FINANCIERA

La aplicación de éstos índices se la realiza comparando el total de las disponibilidades y

de los recursos realizables por la entidad con las exigibilidades.

CAPITAL DE TRABAJO.- Es una razón aritmética, que se halla restando del total del activo

corriente el total del pasivo corriente. Representa el capital disponible y que se encuentra en

movimiento en la empresa.

Su fórmula es:

CAPITAL DE TRABAJO = Activo Corriente - Pasivo Corriente

CAPITAL DE TRABAJO = 135.480.376 - 12.764.279

CAPITAL DE TRABAJO = 122.716.097

209

'Interpretación: Este índice nos muestra que el Colegio cuenta con suficientes recursos para

sóI'entar sus deudas a corto plazo en un momento determinado; y además, podrá realizar

inversiones que no le signifiquen riesgo.

INDICE DE SOLVENCIA.- Se utiliza para medir el margen de seguridad de la entidad para

enfrentar posibles mermas en los Activos Corrientes o contingencias que se puedan producir.

Su formula es:

INDICEDE SOLVENCIA = Activo CorrientePasivo Corriente

INDICE DE SOLVENCIA = 135.480.37612.764.279

INDICE DE SOLVENCIA = 10.6

Interpretación: Este resultado nos indica que el Colegio cuenta con la suficiente liquidez para

cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

COEFICIENTE ABSOLUTO DE LIQUIDEZ.- Es el que se obtiene de la comparación del

efectivo contra las deudas, dando como resultado el porcentaje de las deudas que pueden ser

pagadas de inmediato con el efectivo existente.

Su fórmula es:

COEFICIENTE ABSOLUTO DE LIQUIDEZ = EfectivoPasivo Corriente

COEFICIENTE ABSOLUTO DE LIQUIDEZ = 8.185.54412.764.279

COEFICIENTE ABSOLUTO DE LIQUIDEZ = 0.6

210

Interpretación: Lo anterior nos indica que el CRIALZCI-I por cada sucre que debe a corto

plazo tiene 0.6 de efectivo de respaldo.

INDICE DE RENTABILII)AD DE ACTIVOS FIJOS.- Este índice nos permite conocer cual

es la rentabilidad del Activo Fijo.

Su fórmula es:

INDICE DE RENTABILIDAD DE = UtilidadACTIVOS FIJOS Activos Fijos

INDICE DE RENTABILIDAD DE = 5.983.511ACTIVOS FIJOS 493.933.324

INDICE DE RENTABILIDAD DE = 0.012ACTIVOS FIJOS

interpretación: La utilidad del 1.2% que tenernos, es el reflejo de que los Activos Fijos no

etán generando un beneficio para las actividades del Colegio.

INDICE DE SOLIDEZ.- Nos da a conocer el margen de garantía que tienen los acreedores

sobre el Activo Total.

Su fórmula es:

INDICE DE SOLIDEZ = Pasivo TotalActivo Jotal

INDICE DE SOLIDEZ 19.964.279630.913.700

INDICE DE SOLIDEZ = 0.032

211

4.

//0 H.1• 'i:( T1'

oInterpretación: Nos indica que la influencia de los acreedores en el Activo

consecuentemente, y por deducción, la incidencia del Patrimonio en el Activo al--s-erj

96.8%.

INDICE DE INDEPENDENCIA FINANCIERA.- Permite conocer la influencia del

Patrimonio en el Activo Total y expresar la propiedad neta de los socios en los Activos Totales.

A mayor índice mayor propiedad neta, consecuentemente, más seguridad financiera.

Su fórmula es:

INDICE DE INDEPENDENCIA FINANCIERA = PatrimonioActivo Total

INDICE DE INDEPENDENCIA FINANCIERA = 610.949.421630.913.700

INDICE DE INDEPENDENCIA FINANCIERA = 0.97

Interpretación: El índice obtenido indica que la propiedad neta de los socios del Colegio

representa del 97% en los Activos Totales.

212

IES:y

CONCLUSIONES

A lo largo de la presente práctica hemos efectuado un estudio concienzudo del

CRIALZCH, determinando los aspectos que le ayudarían a mejorar el desenvolvimiento de sus

actividades, así como conocer la situación económica en la que se encuentra el mismo.

Al término de la presente práctica hemos llegado a la determinación de las siguientes

conclusiones:

1. La falta de un sistema contable en el Colegio no ha permitido a sus directivos y

asociados conocer la situación económica en la que se encuentra el mismo dentro de un

periodo determinado.

2. La falta de documentos contables en cada una de las operaciones realizadas por el

Colegio no ha justificado la legalidad y veracidad de las mismas.

3. Los ingresos que obtiene el Colegio no son depositados en forma inmediata e intacta en

los bancos donde el Colegio tiene cuentas corrientes.

4. La falta de un adecuado mecanismo para el cobro de aportaciones de los socios del

• Colegio, no ha permitido al mismo realizar actividades que lo mantengan en un

continuo progreso.

5. Las funciones de cada uno de los miembros del Directorio contenidas en los estatutos

del Colegio no son cumplidas a cabalidad, no permitiendo con ello al Colegio su

adelanto.

•214

6. Una vez concluido el movimiento contable del CRIALZCH, hemos detectado que el

Colegio como persona jurídica no cuenta con la inscripción en el Registro Unico de

Contribuyentes (R.U.C.), incumpliendo de esta forma la Ley en sus artículos 3 y 4. En

consecuencia de lo expuesto anteriormente el Colegio no ha realizado ninguna retención

en la fuente por los diferentes servicios recibidos.

1

215

RECOMENDACIONES

Que el presente trabajo sea tomado en cuenta por los Directivos del Colegio, para su

buena marcha y desenvolvimiento, ya que fue realizado de conformidad a los principios

de contabilidad generalmente aceptados, lo que les permitirá tener información oportuna

y correcta cuando así lo requieran, para una adecuada toma de decisiones.

• 2. Que los documentos de respaldo de una transacción efectuada sean adjuntados en cada

comprobante para justificar la legalidad, veracidad y conformidad de los valores y

conceptos consignados, y el archivo de los mismos se lo realice en orden cronológico

como se dieron las operaciones.

3. Que el dinero recaudado sea depositado en forma inmediata e intacta en las diferentes

cuentas corrientes que mantiene el Colegio, para evitar el mal uso del mismo.

4. Que se realicen reuniones permanentes con los socios del Colegio para mantenerlos

informados de las actividades que se están realizando pór el adelanto del Colegio y de

esta manera incentivar a los mismos al pago oportuno de sus cuotas.

5. Que se capacite al personal que se encuentra comprometido con las decisiones, registro

y control de las operaciones financieras, para de esta manera tener una información

clara y precisa que permita un mejor aprovechamiento de los recursos disponibles.

6. En cumplimiento a lo establecido en la Ley del Registro Unico de Contribuyentes el

CRIALZCH debe solicitar la inscripción del Colegio jiiira cumplir con la tributación

establecida por el Estado, pues al no obtenerlo está incurriendo en una contravención

216

según lo establece el Capítulo II de la Ley en su artículo 19 numeral lO. Por lo que se

recomienda al Colegio adquirir el R.U.C., para no ser sujeto de sanciones que para el

efecto a determinado el Estado.

217

im0, celo1

BIBLIOGRAFIA

ARCENTALES DAVALOS, Nelsón: Enciclopedia Básica de Administración,

Contabilidad y Auditoría. Tercera Edición. Quito 1.990.

BOLAÑOS JARA, Gaston: La Didáctica de la Contabilidad. Tercera Edición.

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Suplemento - Registro Oficial N" 59 - Miércoles 7 de Mayo dé 1 .997.

Ley de Régimen Tributario Interno, actualizada a marzo de 1.998.

219

1

i

eEITASPORCQRRARH

SocioNo.

VALORES QUE ADEUDAN LOS SOCIOS AL COLEGIO REGIONALDE INGENIEROS AGRONOMOS DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

AL 1° DE OCTUBRE DE 1,997NOMINA DE SOCIOS 1 1 CUOTAS 1 CUOTASEXTRA 1 LICENCIA TOTAL

ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

244.16078.000

341.70078.00078.000

257.440337.980337.98020.00078.000

118.000386.840343.88078.000

227.000356.39078.000

337.77010.00073.00010.000

347.48010.000

331.240229.160

10.000214.660

10.00010.000

229.160244.16078.000

330.33078.000

196.760159.600

10.000330.19073.000

332.15078.000

331.66073.000

331.510326.140331.660331.660

8.975.660

35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

35.00035.00035.00035.00035.00035.00045.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000,35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

1.620.000

31.000 -36.00031.00042.40031.00031.00039.50044.60044.600

o31.00025.00041.00042.00031.00034.00049.00031.00036.00025.00015.00025.00041.00025.00044.60031.000

31.00025.00025.00031.00036.00031.00044.20031.00028.00025.00025.00048.80015.00036.00031.00036.00015.00049.20049.000

36.000

1.555.100

315.160144.000419.100144.000144.000331.940417.580417.580

20.000144.000178.000462.840420.880144.000296.000450.390144.000408.770

70.000123.00070.000

423.48070.000

410.840295.160

10.000280.660

70.00070.000

295.160315.160144.000409.530144.000259.760219.60070.000

413.990123.000403.150144.000402.660123.000415.710410.140415.860402.660

12.150.760

1234

8111213141516171819202426282930313233343536373940424344454647484950515253545556575859

Guillermo FalconíGermán CastroVíctor LoaizaOctavio AlvarezFrancisco SarmientcLuis Valarezo L.Francisco VivarJosé UchuariCarlos AvilaJosé BurneoNuma MaldonadoCarlos OrellanaLeonardo VelezFranco JaramilloCarlos AguirreFranklin AñazcoAlfredo JaramilloMáximo IniguezArsenio EspinozaGonzalo SuarezAnibal CuevaFranklin CabreraJosé CuevaHugo EguigurenSebastian ChiribogaJorge JaramilloManuel GarcíaKleber PiedraArmando TandazoAngel OrtegaLeoncio LojanJacinto VelezLuis EspinozaManuel Ruíz L.Jorge ValarezoCarlos GarcíaLuis AriasWilson IdrovoVicente SamaniegoEdgar MaldonadoHugo RuízManuel Ruíz R.Jorge LeónCarlos MontalvanCésar SarmientoMiguel ArmijosJosé ValdiviesoSergio Sinche

1I]iVÁ1i

222

CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIAORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

8.975.660 1.620.000 1.555.100

78000 35000 31000

340500 35000 36000

58500 35000 0

78000 35000 31000

73000 35000 15000

244160 35000 31000

10000 35000 25000

235640 35000 34000

73000 35000 15000

0 35000 25000

222680 35000 31000

336990 35000 48600

37000 0 0

78000 35000 20000

363840 35000 21000

78000 35000 31000

244160 35000 31000

10000 35000 25000

291400 35000 41500

138000 35000 20000

177320 35000 30000

10000 35000 25000

73000 35000 15000

291400 35000 48600

276440 35000 38000

330670 35000 49000

183800 35000 28000

73000 35000 15000

78000 35000 31000

183800 35000 28000

98000 35000 25000

78000 35000 34000

304540 35000 40500

78000 35000 40500

0 35000 40500

329770 35000 44000

73000 35000 25000

330370 35000 44200

73000 35000 15000

177320 35000 25000

295360 35000 40000

329890 35000 44000

73000 35000 15000

73000 35000 15000

10000 35000 28000

10000 35000 28000

193920 35000 42400

10000 35000 2800035000 36000

SUMANI 16.517

3.300.0001 2.984.900

TOTAL

12.150.760144.000411.500

93.500144.000123.000310.160

70.000304.640123.00060.000

288.680420.590

37.000133.000419.840144.000310.160

70.000367.900193.000'242.320

70.000123.000375.000349.40414.670246.800123.000144.000246.800158.000147.000380.040153.50075.500

408.770133.000409.570123.000237.320370.360408.890123.000123.00073.00073.000

271.32073.000

407.24022.802.270

223

Socio NOMINro.

VIENE60 Hugo Carrión61 Remigio Puertas63 Luis Pineda64 Alfredo Samaniego65 Franklin Ochoa66 Franco Muñoz69 Tulio Bustos71 Arturo Silva72 Jose Córdova73 Víctor Samaniego74 Gonzalo Morales75 Olger Vivanco79 Manuel Arteaga81 José Maldonado82 Servio Ruíz83 Angel Morales84 Andres Loaiza85 Ulvio Ortega87 Angel Villavicencio88 Edgar Peña89 Luis Orellana90 Luis Samaniego92 Patricio Toledo93 Franklin Barba94 Eugenio Bayancela95 César Armijos96 Leonardo Zúñiga97 José Guamanzara99 Jorge Matute100 Vicente Yaguachi101 Galo Atarihuana104 Carlos Valarezo105 Eduardo Mogrovejo106 Angel Costa107 G.ovanny Puertas108 Angel Coloma109 Gustavo Vega110 Leonardo Costa111 José Quishpe113 Luis Cuenca114 Nelson Gutíerrez115 Nicolas Burneo116 Julio Cuenca117 Alfonso Coronel118 Marco Riofrío119 Gerardo Suing120 Manuel Ordoñez121 Toño Jaramillo123 José Palacios

Socio. NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIANro. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

VIENEN 16.517.370 3.300.000 2.984.900124 Leonardo Vivar 183.800 35.000 28.000125 Hernán Novillo 78.000 35.000 25.000126 Juan Valdivieso 138000 35000 36000127 Víctor Cabrera 333330 35000 36000128 Lino Armijos . 242740 35000 36000129 Franco León 0 35000 20000130 Gorky Larrea 78000 35000 31000131 . Julio Piedra 10000 35000 28000132 Freddy Escudero 73000 35000 15000133 WílfridoTandazo 179480 35000 25000134 Olger Jaramillo 328780 35000 43800135 Nelson Piedra 10000 35000 28000137 Juan Sagbay 68000 35000 25000139 Eloy Guzmán 299740 35000 40500140 Numa Ordoñez O

35000 20000

141 FelixCaisín 175160 35000 25000142 lvan Maldonado 363210 35000 36000143 Jaime Jarrín 328870 35000 43800144 Bolívar Tapia 304040 35000 34000145 Edmundo Encalada 365740 35000 36000146 Gonzalo Carrión 328750 35000 43800148 WilsonArevalo 14500 35000 25000150 Walter Apolo 203240 35000 28000151 Julio Pérez 10000 35000 28000152 Víctor Bermeo 30000 O O153 Ignacio Paladines 331040 35000 36000154 Miguel Briceño 10000 35000 28000155 Trosky Guerrero 73000156 Luis Valarezo A. 73000 35000 15000157 Romeo Jaramillo O

35000 36000

158 Hernán Aguilar 309140 35000 39500162 José Argudo 328150 35000 43600163 Franklin Piña 328090 35000 43600164 Manuel Guamán 328150 35000 43600166 Daniel Carrión 20.000 35000 15000167 Gonzalo Arévalo 351650 35000 43600.168 Angel Ochoa 78000 35000 20000169 Darwin Hidalgo 351650170 Patricio Sangurima 323965 42800171 José Bustamante 328030 35000 43600172 Guillermo Chuncho 73000 35000 15000173 Guillermo Puertas 10.000 35000 28000174 Augusto Gómez 500

35000

25000175 Alfredo Zúñiga 20000 35000

15000

177 Amable Torres 138000

35000

31000178 Remigio Padrón 327670179 Luis Peralta 78000 22000182 Marco Paladines O 25000183 AngelGodoy 441120 35000 42400184 Reinaldo Medina 288720 35000

PASAN 25.274.625 -

5.015.000 4.522.000

AL

22.802.270246.800138.000

209.000404.330313.74055.000

144.00073.000

123.000239.480407.580

73.000128.000:375.240

55.000235.160434.210407.670373.040436.740407.550

74.500266.240

73.00030.000

402.04073.000

128.000123.00071.000

383.640406.750406.690406.750

70.000430.250133.000430.250401.765406.630123.00073.00060.50070.000

204.000406.070135.00060.000

518.520363.220

34.811.625

224

NOMINA DE SOCIOS 1 CUOTASORDINARIAS ORDINARIAS

Nro.Orden

VIENEN¡ 25.274.6Jorge LunaAntonio VallejoCarlos SotomayorRamiro Aguir-reAugusto MarínWilmer OrtegaHenry SatamaCarlos ArmosJorge GuerreroBolívar VillamaguaVíctor ValenciaGonzalo SánchezGuillermo ValarezoJulio BecerraCarlos SalazarAngel ValleMiguel CarriónMauro MuñozLuis FreireRowe EspinozaFrancisco JaramilloCarlos GonzálesDuman ReyBolívar CuevaLuis GonzálesAngel SaritamaArnaldo CorreasAura GonzagaRobert GuerreroJorge HerreraJuan SalcedoMilton BustamantePedro GuajalaMiguel RamónLuis TrujilloDina ReyesSilvio PintadoSimón PenaLuis UllaguariCosme OrdoñézJorge ValarezoLuis DelgadoLeonardo PuertasFranco LojánVicente Sara ngoAlfonso OchoaHermel GonzálesManuel GonzálesLuis GonzálesKieber Poma

PA

78.00010.00078.000

286.44020.000

297.32510.000

244.160302.240330.810331.710329.355

73.000283.320311.515244.16078.00078.000

O244.160

75.50073.00078.00010.000

322.140327.67078.00098.000

123.000320.740306.240312.54083.00039.500

278.600352.09078.000

292.740261.200

78.000329.775177.32078.000

349.63073.00078.00078.000

133.00078.000

33.867.505

5.015.00035.00035.00035.00035.000

35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

6.730.000

LICENCIAPROFESIONAL

4.522.00036.00031.00025.00031.000

39.50015.00036.00025.00036.00039.50043.40043.60043.20015.00039.50036.000

31.00025.00025.00036.000

O15.00031.00025.00041.20038.00031.00020.00022.00042.00041.00040.50020.00020.00036.00038.00031.00036.00036.00031.00043.20025.00031.00036.00015.00031.00031.00015.00031.000

TOTAL

34.811.€71

144.t

144.Ó00360.94070.000

368.32570.000

315.160376.740409.210410.310407.555123.000357.820382.515315.160144.000138.00060.000

315.16075.00

123.000144.60070.000'

398.340400.670144.000153.000180.000397.740382.240388.040138.00094.500

349.6004 25.0 90144.000363.740332.200144.000407.975237.320144.000420.630123.000144.000144.000183.000144.000

46.660.105

18618919019119219319419519619719819920020120220320520620720820921021121221321.4215217218219220221222223224225226227228229230231232233236237238239240241

225

SOCIO NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIA TOTALÑro. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

VIENEN 33.867.505 6.730.000 6.062.600 46.660.105242 Eloy Astudillo 262.040 35.000 31.000 328.040246 José Guamán 214.040 35.000 36.000 285.040247 Manuel Estrada 324.960 35.000 36.000 395.960248 Efren Ocampo 255.120 35.000 39.500 329.620249 Angel Espiñoza 313.040 35.000 36.000 384.040251 Angel Ochoá 177.320 35.000 25.000 237.320252 Rommel Larrea 349.630 35.000 36.000 420.630253 Juan Riofrio 263.435 35.000 34.000 332.435254 Vicente Sotomayor 1.000 35.000 15.000 51.000255 Miguel Pacheco 341.700 35.000 36.000 412.700256 Vicente Cárdenas 344.430 35.000 36.000 415.430257 Luis Cruz 349.525 35.000 36.000 420.525258 Angel Puchaicela 323.760 35.000 36.000 394.760259 Geovanny Astudillo 267.480 35.000 34.000 336.480261 Jorge Burneo 329.170 35.000 36.000 400.170264 Marco Cabrera 328.515 35.000 36.000 399.515267 Luis Carpio 324.595 35.000 36.000 395.595269 Rosa Ortega 78.000 35.000 31.000 144.000270 Jorge Celi 327.780 35.000 36.000 398.780274 Gilberto Alvarez 78.000 35.000 25.000 138.000275 Klever Ruilova 346.900 35.000 36.000 417.900277 Víctor Riofrío 323.860 35.000 36.000 394.860278 Vicente Sagbay 244.160 35.000 36.000 315.160281 Jorge Sánchez 303.150 35.000 36.000 374.150282 José Garcia 341.580 35.000 36.000 412.580283 José Albito 346.480 35.000 36.000 417.480284 Noe Collaguazo 341.040 35.000 36.000 412.040288 María Ramón 10.000 35.000 25.000 70.000290 Franklin Carrera 265.580 35.000 36.000 336.580291 Julio Ojeda 222.870 35.000 36.000 293.870293 Víctor Macas 262.860 35.000 34.000 331.860296 Luis Gavilanes 340.480 35.000 36.000 411.480297 Jorge Salcedo 0 35.000 25.000 60.000299 Edison Saldaña 330.340 35.000 36.000 401.340300 Juventino Delgado 326.730 35.000 42.600 404.330301 José Ureña 78.000 35.000 31.000 144.000302 Alberto Currimilma 342.260 35.000 36.000 413.260303 GolberAbarca 170.840 35.000 25.000 230.840308 José Medina 333.240 35.000 36.000 404.240309 Juvenal Cabrera 317.240 35.000 36.000 388.240310 Rafael Medina 157.440 35.000 25.000 217.440311 Manuel Cuenca 10.000 35.000 25.000 70.000312 Freddy Orozco 68.000 35.000 15.000 118.000313 Angel González O 0 35.000 36.000 71.000315 Ludio Peña 323.340 35.000 36.000 394.340316 Manuel Ordonez 183.800 35.000 31.000 . 249.800318 Carlos Luna 10.000 35.000 31.000 76.000319 Oscar Chicaiza 315.000 35.000 36.000 386.000321 Justo Figueroa 341.910 35.000 36.000 412.910

PASAN: j 45.778.1451 8.445.000 7.686.700 61.909.845

226

SOCIO NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIA TOTAL:Nro. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

VIENEN 45.778.145 8.445.000 7.686.700 61.909.845

322 Julia Minchala 78.000 35.000 31.000 144.000

323 Carlos Albarracín 318.940 35.000 36.000 389.940

324 Luis Padilla 333.840 35.000 36.000 404.840325 Juan Alvarez 0 35.000 36.000 71.000

326 Rodmel Merchán 254.740 35.000 36.000 325.740

327 Hugo Perez 138.000 35.000 31.000 204.000

328 Rodrigo Maldonado 334.940 35.000 36.000 405.940329 Golverger Valladarez 342.910 35.000 36.000 413.910

330 Alberto Briceño 244.160 35.000 36.000 315.160

331 Agustin Macas 338.040 35.000 36.000 409.040

333 Marco Guasha 321.340 35.000 36.000 392.340

334 Carmen Salinas 242.740 35.000 34.000 311.740

335 Enrique Silva 309.140 35.000 36.000 380.140

336 Jorge Moreno 330.140 35.000 38.000 403140

337 Luis Paladines 10.000 35.000 25.000 70.000

338 Francisco Paladines 458.880 35.000 38.000 531.880

339 Raúl Muñoz 10.000 35.000 25.000 70.000

340 Enrique Albán 0 35.000 25.000 60.000

341 Angel Cárdenas 10.000 35.000 25.000 70.000342 María Aguirre 10.000 35.000 31.000 76.000343 Fernando Román 0 35.000 36.000 71.000

344 Víctor Sánchez 138.000 35.000 38.000 211.000

345 Sergio Torres 332.540 35.000 36.000 403.540

348 Edmigio Valdivieso 78.000 35.000 20.000 133.000

350 Vicente Ludeña 301.960 35.000 36.000 372.960351 Luis Lozano 331.940 35.000 36.000 402.940352 Jorge Torres 185.000 35.000 28.000 248.000353 Oswaldo Yumbla 318.740 35.000 36.000 389.740

354 Tulio Ochoa 313.540 35.000 36.000 384.540

355 Zoila Zaruma 78.000 35.000 31.000 144.Ó00356 Angel Villamagua 73.000 35.000 15.000 123.000357 Víctor Guamán 286.060 35.000 36.000 357.060

358 Patricio Cisneros 73.000 35.000 15.000 123.000

359 Raúl Seminario 273.135 35.000 36.000 344.135

360 Oscar Ruíz 67.000 35.000 25.000 127.000

361 Jorge Cuenca 173.000 35.000 25.000 233.000

362 Franco Jumbo 262.620 35.000 38.000 335.620

363 Dolores Chamba 73.000 35.000 15.000 123.000

364 José Gavilanes 325.740 35.000 36.000 396.740

365 Gerardo Morocho 325.340 35.000 36.000 396.340

366 Galo Arrobo 302.240 35.000 36.000 373.240

367 Adón Mera 308.440 35.000 36.000 379.440

368 Delmer Jimenez 73.000 35.000 15.000 123.000

369 Juan Dávila 244.160 35.000 34.000 313.160

370 Tania Armijos 313.340 35.000 36.000 384.340

371 José Poma 170.160 35.000 25.000 230.160

372 Patricio Rodríguez 323.940 35.000 36.000 394.940

373 David Delgado 315.940 35.000 36.000 386.940

374 José Gonzáles 292.180 35.000 36.000 363.180

PASAN 56.216.970 10.160.000 9.249.700 75.626.670

227

Socio NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIA TOTALNro. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

VIENEN 56.216.970 10.160.000 9.249.700 75.626.670375 Segundo Celi 315.740 35.000 38.000 388.740376 Félix Benavides 78.000 35.000 25.000 138.000377 Julio Arévalo 78.000 35.000 31.000 144.000378 Miguel Quezada 305.940 35.000 38.000 378.940379 Guillermo Ortega 10.000 35.000 25.000 70.000380 Celso Atarihuana 322.340 35.000 36.000 393.340381 Juan Torres 251.920 35.000 36.000 322.920382 Wilson Zúñiga 304.940 35.000 36.000 375.940383 José Cajamarca 20.000 35.000 0 55.000384 Francisco Guayllas . 216.200 35.000 31.000 282.200385 José Ullauri 310.940 35.000 36.000 381.940386 Medardo Guzmán 133.000 35.000 25.000 193.000387 Tulio Solano 78.000 35.000 25.000 138.000388 Segundo Macas 242.740 35.000 34.000 311.740389 Luis Vélez 242.740 35.000 34.000 311.740390 Sigifredo Vida¡ 307.340 35.000 36.000 378.340391 Cornelio Romero 0 35.000 20.000 55.000392 Marco Ortega 306.940 35.000 36.000 377.940393 Samuel Cevallos 306.940 35.000 36.000 377.940395 Antonio Pinzón 306.540 35.000 36.000 377.540396 Rita Fernández 303.040 35.000 36.000 374.040397 Elena León 188.120 35.000 28.000 :251.120

398 Manuel Armijos 209.720 35.000 31.000 275.720399 Angel Aguinsaca 138.000 35.000 25.000 198.000400 Geovanny Gaona 278.260 35.000 34.000 347.260401 Marlene Loaiza 203.510 35.000 28.000 266.510402 Moncayo Alvarez 58.500 35.000 0 93.500403 Segundo Guachizaca 177.320 35.000 25.000 237.320404 Evaristo Mora 305.740 35.000 38.000 378.740405 Máximo Encalada 78.000 35.000 31.000 144.000406 Teodoro Feijoo 78.000 35.000 31.000 144.000407 Patricio Ojeda 242.740 35.000 34.000 311.740408 Vicente Villavicencio 317.900 35.000 38.000 390.900409 Porfirio Correa 275.720 35.000 38.000 348.720410 Javier Luna 216.200 35.000 31.000 282.200411 Marco Carrión 242.740 35.000 34.000 311.740412 Jorge Torres 229.160 35.000 31.000 . 295.160413 Sonia Cabrera 279.720 35.000 38.000 352.720414 Santos Calva 254.100 35.000 34.000 323.100415 Kleber Chamba 203.240 35.000 28.000 266.240416 Jaime Espinoza 163.000 35.000 25.000 223.000417 Hernán Ortíz 278.940 35.000 36.000 349.940418 Gladys Luna 293.940 35.000 38.000 366.940419 Nelson Gómez 249.840 35.000 34.000 318.840420 Ernando Curipoma 220.520 35.000 31.000 286.520421 Victor Quezada 292.980 35.000 38.000 365.980422 Antonio Toledo 293.940 35.000 38.000 366.940423 Livia Pucha 138.000 35.000 38.000 211.000424 Néstor Feijoo 78.000 35.000 31.000 144.000

PASAN 66.644.120 11.875.000 10.785.700 89.304.820

228


VIENEN 66.644.120 11.875.000 10.785.700 89.304.820

425 Mario Quilambaqui 286.520 35.000 38.000 359.520

426 Jorge Ochoa 286.520 35.000 38.000 359.520

427 José Agualema 209.720 35.000 31.000 275.720

428 José Ogoño 281.720 35.000 38.000 354.720

429 Cristóbal Romero 108.000 35.000 20.000 163.000

430 Víctor Reyes 286.260 35.000 38.000 359.260

431 Juan Moscoso 277.340 35.000 38.000 350.340

432 Luis Solorzano 78.000 35.000 20.000 133.000

433 Liliana Samaniego 118.000 35.000 20.000 173.000

434 Manuel Soto 198.920 35.000 28.000 261.920

435 Francisco Jaramillo 181.640 35.000 25.000 241.640

436 Franklin Jumbo . 247.000 35.000 34.000 316.000

437 Nancy Calderón 0 35.000 25.000 60.000

438 Jorge Valverde 245.580 35.000 34.000 314.580

439 Maria Muñoz 177.320 35.000 25.000 237.320

440 Manuel Robalino 261.200 35.000 25.000 : 321.200

441 Marco Vallejo 73.000 35.000 15.000 123.000

442 Guillermo Orellana 252.680 35.000 34.000 321.680

443 Jimena Bustamante 207.560 35.000 36.000 278.560

444 Edgar Saavedra 229.160 35.000 31.00Ó 295.160

446 Guillermo Abendaño 242.740 35.000 34.000 311.740

447 Freddy Alvarado 229.160 35.000 34.000 298.160

448 Hermel Castillo 138.000 35.000 25.000 198.000

449 Jaime Camacho 211.880 35.000 31.000 277.880

450 Oscar Aguilera 49.000 0 0 49.000

451 Silvio Sarango 291.200 35.000 36.000 362.200

452 Alvaro Muñoz 289.780 35.000 36.000 360.780

453 César Sigcho 281.160 35.000 36.000 352.160

454 Rosa Peñalosa 179.840 35.000 36.000 250.840

455 Segundo Morocho 73.000 35.000 15.000 123.000

456 Roberth Yaguachi 224.840 35.000 31.000 290.40

457 Juan Herrera 277.000 35.000 34.000 346.0Ó0

458 Kerwin Díaz 239.720 35.000 34.000 308.720

459 Miguel Alvarez 173.000 35.000 25.000 233.000

.460 Manuel Puchaicela 277.000 35.000 34.000 346.000

461 Porfirio Correa 229.160 35.000 34.000 298.160

462 Sergio Coronel 239.900 35.000 34.000 308.900

463 Alberto Rojas 177.320 35.000 25.000 237.320

464 Rubén Valladares 59.000 0 0 59.000

465 Franco Gaona 259.160 35.000 34.000 328.160

466 Gonzalo Benítez 259.160 35.000 34.000 328.160

467 Pepe Celi 173.000 35.000 25.000 233.000

468 José Morocho 209.720 35.000 31.000 275.720

469 Coronel Macas 215.160 35.000 31.000 281.160

470 Luis González 254.840 35.000 34.000 323.840

471 Bayron Carrión 252.680 35.000 34.000 321.680

472 Diego Pereira 252.680 35.000 20.000 307.680

473 José del Castillo 183.800 35.000 . 28.000 246.800

474 Nilo Maza 216.200 35.000 31.000 282.200

PASAN 76.809.360 13.520.000 12.214.700 102.544.060

229


VIENEN 76.809.360 13.520.000 12.214.700 102.544.060

475 Carlos Torres 252.680 35.000 34.000 321.680

476 Pedro Benítez 78.000 35.000 28.000 141.000477 José Gonzáles 250.520 35.000 34.000 319.520478 Víctor Loja 250.520 35.000 34.000 319.520479 Víctor Morales 63.000 35.00Ó 15.000 113.000480 Diego Benavides 250.520 35.000 34.000 319.520481 Angel Poma 248.360 35.000 34.000 317.360482 Víctor Mendoza 179.480 35.000 25.000 239.480

483 Servio Soto 214.040 35.000 31.000 280.040

484 Olger Ruíz 211.880 35.000 31.000 277.880485 Ricardo Morales 198.920 35.000 28.000 261.920486 Narcisa Benítez 73.000 0 15.000 88.000

.487 Fanny Jiménez 179.480 35.000 28.000 242.480488 Angel Estrella 49.000 35.000 0 84.000

489 Luis Cuje 224.600 35.000 ' 31.000 290.600492 Wilmán Guerrero 226.760 35.000 31.000 292.760493 Hilda Alejandro 173.000 0 20.000 193.000494 Franklin Toledo .' 226.760 35.000 31.000 292.760495 Alicia Quirola 207.320 35.000 25.000 267.320496 Mary López 177.320 35.000 25.000 237.320497. Klever Maldonado 30.000 0 0 30.000498 Pablo Soto 118.000 35.000 20.000 173.000499 Frank Hidalgo 222.440 35.000 31.000 . 288.440

500 Natalí Espinoza 222.440 35.000 31.000 288.440501 Eduardo Jurado 220.280 35.000 31.000 286.280502 Fernando Cabrera 211.640 35.000 28.000 . 274.640

503 Manuel Piedra 173.000 35.000 20.000 228.000504 Freddy Guanín 170.840 35.000 25.000 230.840

505 Geovanny Cabrera 123.000 35.000 20.000 178.OÓ0

506 Judith Escudero 207.320 0 28.000 235.320507 Carmen Romero 207.320 35.000 28.000 270.320508 Sandra Vega 207.320 35.000 28.000 270.320509 Jenny Jurado 73.000 35.000 15.000 123.000510 Jhonson Granda . 205.160 35.000 28.000 268.160

511 Marco Costa 103.000 35.000 20.000 158.000

512 Tania Delgado 30.000 0 0 30.000513 Wilson Valverde 209.160 35.000 28.000 272.160514 José Romero 193.000 35.000 28.000 256.000515 Henry Paredes 203.000 35.000 28.000 266.000516 Nancy Toledo 10.000 0 0 10.000517 Galo Toledo 10.000 0 0 10.000

518 Angel Morocho 200.840 35.000 28.000 263.840

519 Benito Carrión 200.840 35.000 28.000 263.840

520 María Lapo 198.680 35.000 28.000 261.680

521 Josefina Jadán 193.000 35.000 28.000 256.000

522 Eddye Pazmiño 193.000 35.000 28.000 , 256.000

523 John Gálvez 113.000 35.000 20.000 168.000

524 Carmen Armijos 188.000 35.000 25.000 248.000

525 Angel Orellana 143.000 35.000 25.000 203.000

PASAN 1 85.124.800 14.990.000 13.395.700 113.510.500

230

SOCIO NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIA TOTALNro. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

VIENEN 85.124.800 14.990.000 13.395.700 113.510.500526 Jairo Montaño 93.000 35.000 20.000 148.000527 Angel Parra 188.000 35.000 28.000 251.000528 Nelson Sarango 49.000 35.000 0 84.000529 Francisco Orellana 93.000 35.000 20.000 148.000530 Max Tapia 188.000 35.000 28.000 251.000531 Darwin Valdivieso 183.000 35.000 25.000 243.000532 Angel Ramón 183.000 35.000 25.000 243.000533 Rosa Coronel 183.000 35.000 25.000 243.000534 César Castillo 183.000 35.000 25.000 243.000535 Alba Abad 133.000 0 25.000 158.000536 Susana Guarnizo 79.000 35.000 0 114.000537 Mayela Villa 183.000 35.000 31.000 249.000538 Edwin Guerrero 163.000 35.000 25.000 223.000539 María Narváez 163.000 35.000 25.000 223.000540 Jaime Armijos 73.000 35.000 15.000 123.000541 David Arellano 73.000 35.000 15.000 123.000542 Roberth León 153.000 35.000 25.000 213.000543 Juan García 113.000 35.000 25.000 173.000544 Hilter Figueroa 113.000 35.000 20.000 168.000545 Luis Vargas 153.000 35.000 25.000 213.000546 Wilson Jara' 73.000 35.000 15.000 123.000547 Klever Cuenca 78.000 35.000 31.000 144.000548 Edgar Rodríguez 73.000 35.000 15.000 123.000549 Fausto León 118.000 35.000 20.000 173.000550 Augusto Díaz 118.000 35.000 20.000 173.000551 María Arias 73.000 35.000 15.000 123.000552 César Figueroa 143.000 35.000 25.000 203.000554 José Merino 143.000 35.000 25.000 203.000555 Luis Choez 143.000 35.000 25.000 203.000556 Ramón Endara 143.000 35.000 25.000 203.000557 FreddyChóez 78.000 35.000 1 0 113.000558 Gersón Calva 138.000 35.000 25.000 198.000559 Janeth Duarte 138.000 35.000 25.000 198.000560 Betty Remache 130.500 0 20.000 150.500561 Kléver Quezada 40.500 0 0 40.500

562 Franco Reinoso 73.000 35.000 15.000 123.000563 Alfonso Sánchez 98.000 35.000 20.000 153.000564 Alcides Bustamante 123.000 35.000 25.000 183.000565 Nixón Ayala 32.500 35.000 25.000 92.500566 HetiderJumbo 14.500 35.000 25.000 74.500567 Luis Loján 30.000 0 0 30.000

568 Sergio Abad 49.000 35.000 0 84.000

569 Silvio Vargas 11500 35.000 20.000 74.500

570 Jofre Ramírez 83.000 35.000 20.000 138.000

571 Mario Bejarano 69.500 35.000 20.000 124.500• 572 Amable Arteaga 37.000 0 0 37.000

573 Pedro Masache 30.000 0 0 30.000

574 Franco Briceño 60.000 35.000 20.000 115.000575 John Cueva 30.000 0 0 '30.000

PASAN 90.245.800 16.460.000 14.298.700 121.004.500

231

SOCIO 1 NOMINA DE SOCIOSNro.

VIENE576 Arquímides Alvarez577 Milton Cruz578 Juan Camús579 Carlos Pulgarín580 Alba Malla581 Abel Valarezo582 Víctor Alulima583 Angel Coronel586 Juan Ochoa587 Franks Regalado588 Isabel MorochoA16 Gonzalo Muñoz

M340 Marcél GuerreroP034 Eduardo Armijos

SUMAN.

CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIAORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL

90.245.800 16.460.000 14.298.700

60.000 35.000 20.000

60.000 35.000 20.000

50.000 35.000 20.000

50.000 35.000 20.000

50.000 35.000 20.000

40.500 35.000 20.000

10.000 0 0

10.000 35.000 15.000

0 35.000 15.000

0 35.000 20.000

0 35.000 20.000

138.000 35.000 33.000

283.840 35.000 40.000

78.000 35.000 31.000

91.076.1401 16.915.0001 14.592.700

TOTAL

121.004.500115.000115.000105.000105.000105.00095.50010.00060.00050.00055.00055.000

206.000358.840144.000

122.583.840

f)................................. f) .....................................PRESIDENTE

CONTADORA

232

VALORES QUE ADEUDAN LOS SOCIOS AL COLEGIO REGIONALDE INGENIEROS AGRONOMOS DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE

Al 31 de Diciembre de 1.997Socio NOMINA DE SOCIOS CUOTAS CUOTAS EXTRA LICENCIA TOTAL

No. ORDINARIAS ORDINARIAS PROFESIONAL1 Guillermo Falconí 40.000 65.000 31.000 136.0002 Germán Castro 274.160 35.000 36.000 345.1603 Víctor Loaiza 40.000 65.000 31.000 136.0004 Octavio Alvarez 371.700 35.000 42.400 449.1005 Francisco Sarmiento 40.000 35.000 31.000 106.0008 Luis Valarezo L. 40.000 65.000 31.000 136.000

11 Francisco Vivar 287.440 35.000 39.500 361.94012 José Uchuari 367.980 35.000 44.600 447.58013 Carlos Avila 367.980 35.000 44.600 447.58014 José Burneo 50.000 0 0 50.00015 Numa Maldonado 40.000 65.000 31.000 136.00016 Carlos Orellana 148.000 35.000 25.000 208.00017 Leonardo Vélez 416.840 35.000 41.000 492.84018 Franco Jaramillo 373.880 35.000 42.000 450.88019 Carlos Aguirre 108.000 35.000 31.000 174.00020 Franklin Añazco 257.000 35.000 34.000 326.00024 Alfredo Jaramillo 386.390 45.000 49.000 480.39026 Máximo Iñiguez 40.000 65.000 31.000 136.00028 Arsenio Espinoza 367.770 35.000 36.000 438.77029 Gonzalo Suárez 10.000 35.000 25.000 70.00030 Anibal Cueva 103.000 35.000 15.000 153.00031 Franklin Cabrera 10.000 35.000 25.000 70.00032 José Cueva 377.480 35.000 41.000 453.48033 Hugo Eguiuren 10.000 35.000 25.000 70.00034 Sebastian Chiriboga 361.240 35.000 44.600 440.84035 Jorge Jaramillo 259.160 35.000 31.000 325.16037 Kléber Piedra 244.660 35.000 31.000 310.66039 Armando Tandazo 10.000 35.000 25.000 70.00040 Angel Ortega 10.000 35.000 25.000 70.00042 Leoncio Loján 259.160 65.000 31.000 355.16043 Jacinto Vélez 274.160 35.000 36.000 345.16044 Luis Espinoza 40.000 65.000 31.000 136.00045 Manuel Ruíz L. 360.330 35.000 44.200 439.53046 Jorge Valarezo 40.000 65.000 31.000 136.00047 Carlos García 226.760 35.000 28.000 289.76048 Luis Arias 20.000 0 0 2000049 Wilson Idrovo 10.000 35.000 25.000 70.00050 Vicente Samaniego 360.190 35.000 48.800 443.99051 Edgar Maldonado 103.000 35.000 15.000 153.00052 Hugo Ruíz 362.150 35.000 36.000 433.150

53 Manuel RuízR. 40.000 65.000 31.000 136.000

54 Jorge León 361.660 35.000 36.000 432.66055 Carlos Montalván 103.000 35.000 15.000 153.00056 César Sarmiento 361.510 35.000 49.200 445.710

57 Miguel Armijos 356.140 35.000 49.000 440.140

58 José Valdivieso 361.660 35.000 9.200 445.86059 Sergio Sinche 361.660 35.000 36.000 432.660

SUMAN 9.414.060 1.855.0001 1.530.100 12.799.160

233

CUOTASORDINARIAS

9.414.06040.000

370.50088.50040.000

103.000274.160

10.000265.640103.00020.000

252.680366.990

10.000108.000393.84040.000

274.16010.000

321.400168.000207.320

10.000103.000

• 321.400

360.670213.800103.00040.000

213.800128.00040.000

334.54040.00020.000

359.770103.000360.370103.000207.320325.360359.890103.000103.000

10.00010.000

223.92010.000

366.240

17.760.770

CUOTAS EXT.ORDINARIAS

1.855.00065.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.000

o35.00035.000

65.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00065.00035.00035.000

155.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.000

3.830.000

LICENCIAPROFESIONAL

1.530.10031.00036.000

31.00015.00031.00025.00034.00015.00025.00031.00048.600

O20.00021.00031.00031.00025000

41.50020.00030.00025.00015.00048.60038.00049.00028.00015.00031.00028.00025.00034.00040.50040.50040.50044.00025.00044.20015.00025.00040.00044.00015.00015.00028.00028.000

28.00036.000

959.900

TOTAL

12.799.160136.000441.500123.500136.000153.000340.160

70.000334.640153.00045.000

318.680450.590

10.000193.000449.840106.000370.160

70.000397.900223.000272.320

70.000153.000405.000379.440444.670276.800153.000106.000276.800188.000139.000410.040145.50095.500

43.770283.000439.570153.000267.320400.360438.890153.000153.00073.000

103.000301.32073.000

437.240

24.550.670

Socio NOMINA DE SOCIOSNro.

VIENE60 Hugo Carrión

61

Remigio Puertas

63

Luis Pineda64 Alfredo Samaniego

65

Franklin Ochoa66 Franco Munoz

69

Tulio Bustos

71

Arturo Silva72 José Córdova

73

Víctor Samaniego74 Gonzalo Morales

75

Olger Vivanco79 Manuel Arteaga

81

José Maldonado

82

Servio Ruíz83 Angel Morales84 Andrés Loaiza

• 85

Ulvio Ortega

87

Angel Villavicencio

• 88

Edgar Peña

89

Luis Orellana

90

Luis Samaniego

92

Patricio Toledo

93

Franklin Barba

94

Eugenio Bayancela

95

César Armijos96 Leonardo Zúñiga97 José Guamanzara99 Jorge Matute100 Vicente Yaguachi

101

Galo Atarihuana104 Carlos Valarezo105 Eduardo Mogrovejo106 Angel Costa107 G, ovanny Puertas108 Angel Coloma.109 Gustavo Vega110 Leonardo Costa111 José Quishpe113 Luis Cuenca114 Nelson Gutierrez115 Nicolás Burneo116 Julio Cuenca117 Alfonso Coronel118 Marco Riofrio119 Gerardo Suing120 Manuel Ordonez121

Toño Jaramillo123 José Palacios

SUMAN

234

CUOTASORDINARIAS

17.760.770213.80040.000

168.000363.330272.740

20.00040.00010.000

103.000209.480358.780

10.00098.000

329.74030.000

205.160393.210358.870

334.040395.740358.75044.500

233.24010.00060.000

361.04010.000

103.000103.000

339.140358.150358.090358.150

381.650108.000381.650353.965358.030103.000

10.000

168.000357.670108.000

471.120318.720

27.532.025

CUOTAS EXTRAORDINARIAS

3.830.00035.00035.00035.00035.00035.000

65.00035.00065.00035.00035.00035.000

390.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.000

35.00065.00035.00065.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00065.00035.000

125.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.000

6.225.000

LICENCIAPROFESIONAL

2.959.90028.00025.00036.00036.00036.00020.00031.00028.00015.00025.00043.80028.00025.00040.50020.00025.00036.000

34.00036.00043.80025.00028.00028.000

36.00028.00020.00015.00036.00039.50043.60043.60043.60015.00043.60020.00043.60042.80043.60015.0001

25.00015.00031.00043.40022.00025.00042.40039.500

4.497.000,

TOTAL

24.550.670276.800100.000239.000434.330343.74040.000

136.00073.000

183.000259.480437.580

73.000513.000405.240

85.000265.160464.210437.670403.040466.740437.550104.500326.240

73.00060.000

432.040103.000158.000183.000101.000413.640436.750436.690436.750

50.000460.250193.000460.250431.765436.630183.00073.000

150.50050.000

234.000436.070195.00060.000

548.520393.220

38.244.025

Socio. NOMINA DE SOCIOSNro.

VIENEN124 Leonardo Vivar125 Hernán Novillo126 Juan Valdivieso127 Víctor Cabrera128 Lino Armijos129 Franco León130 Gorky Larrea

131

Julio Piedra132 Freddy Escudero133 WilfridoTandazo134 Olger Jaramillo135 Nelson Piedra137 Juan Sagbay139 Eloy Guzmán140 Numa Ordóñez

141

Félix Caisín142 ¡van Maldonado143 Jaime Jarrín144 Bolívar Tapia145 Edmundo Encalada146 Gonzalo Carrión148 Wilson Arevalo150 Walter Apolo

151

Julio Pérez152 Víctor Bermeo153 Ignacio Paladines154 Miguel Briceño155 Trosky Guerrero156 Luis Valarezo A.157 Romeo Jaramillo158 Hernán Aguilar162 José Argudo163 Franklin Piña164 Manuel Guamán166 Daniel Carrión167 Gonzalo Arevalo168 Angel Ochoa169 Darwin Hidalgo170 Patricio Sangurima171 José Bustamante172 Guillermo Chuncho173 Guillermo Puertas174 Augusto Gómez175 Alfredo Zúñiga177 Amable Torres

• 178 Remigio Padrón

• 179

Luis Peralta182 Marco Paladines

183 Angel Godoy184 Reinaldo Medina

PASAN

235

186

189

190191

192193194195196197198199200201202,203205206207208209210211212213214215

'.217:218

219220221222223224225226227228229230231232233236237238239240241

Nro. NOMINA DE SOCIOS 1 CUOTAS CUOTAS EXTROrden ORDINARIAS 1 ORDINARIAS

VIENEJorge LunaAntonio VallejoCarlos SotomayorRamiro AguirrreAugusto MarínWilmer OrtegaHenry SatamaCarlos ArmijosJorge GuerreroBolívar VillamaguaVíctor ValenciaGonzalo SánchezGuillermo ValarezoJulio BecerraCarlos SalazarAngel ValleMiguel CarriónMauro MuñozLuis FreireRowe EspinozaFrancisco JaramilloCarlos GonzálesDuman ReyBolívar CuevaLuis GonzálesAngel SaritamaArnaldo CorreasAura GonzagaRobert GuerreroJorge HerreraJuan SalcedoMilton BustamantePedro GuajalaMiguel RamónLuis TrujilloDina ReyesSilvio Pintado'Simón PeñaLuis UliaguariCosme OrdóñezJorge ValarezoLuis DelgadoLeonardo PuertasFranco LojánVicente SarangoAlfonso OchoaHermel GonzálesManuel GonzálesLuis GonzálesKléber Poma

PASAN

27.532.02510.00040.00010.00040.000

316.440

327.32510.00020.000

332.240360.810361.710359.355103.000313.320341.515274.16040.00040.00010.000

274.16060.000

103.000108.000'

10.000352.140357.67040.000

128.000153.000350.740336.240342.540113.00069.500

308.600382.09040.000

322.740291.200108.000359.775207.32040.000

379.630103.00040.00040.000

163.00040.000

36.465.245

6.225.00065.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.000

O35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.000

35.0

35.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00065.00035.00035.00065.00065.00035.00065.000

8.170.000

LICENCIAPROFESIONAL

4.497.00036.00031.00025.00031.00039.50015.00036.00025.000

o39.50043.40043.60043.20015.00039.500

36.00031.00025.00025.00036.000

15.00031.00025.00041.20038.00031.00020.00022.00042.00041.00040.50020.00020.00036.00038.000,31.00036.00036.00031.00043.20025.00031.00036.00015.00031.00031.00015.00031.000

6.001.600

TOTAL

38.244.025111.000106.00070.000

106.000420.940

50.000398.32570.00020.000

406.740439.210440.310437.555153.000387.820412.515345.160136.000100.00035.000

345.16060.000

153.000174.00070.000

428.340430.670136.000183.000210.000427.740412.240418.040168.000154.500379.600455.090106.000393.740362.200204.000437.975267.320136.000450.630153.000136.000136.000213.000136.000

50.626.845

236


VIENEN 36.465245 8.170.000 6.001.600 50.626.845242 EloyAstudillo 292.040 35.000 31.000 358.040246 José Guamán 244.040 35.000 36.000 315.040247 Manuel Estrada 354.960 35.000 36.000 425.960248 Efrén Ocampo 285.120 35.000 39.500 359.620249 Angel Espinoza 343.040 35.000 36.000 414.040251 Angel Ochoa 207.320 35.000 25.000 267.320252 Rommel Larrea 379.630 35.000 36.000 450.630253 Juan Riofrío 293.435 35.000 34.000 362.435254 Vicente Sotomayor 11.000 35.000 15.000 61.000255 Miguel Pacheco 371.700 35.000 36.000 442.700256 Vicente Cárdenas 374.430 35.000 36.000 445.430257 Luis Cruz 379.525 35.000 36.000 450.525258 Angel Puchaicela 353.760 35.000 36.000 424.760259 Geovanny Astudillo 297.480 35.000 34.000 366.480261 Jorge Burneo 359.170 35.000 36.000 430.170264 Marco Cabrera 358.515 35.000 36.000 429.515267 Luis Carpio 354.595 35.000 36.000 425.595269 Rosa Ortega 40.000 35.000 31.000 106.000270 Jorge Celi 357.780 35.000 36.000 428.780274 Gilberto Alvarez 40.000 35.000 25.000 100.000275 Kléver Ruilova 376.900 35.000 36.000 447.900277 Víctor Riofrío 353.860 35.000 36.000 424.860278 Vicente Sagbay 274.160 35.000 36.000 345.160281 Jorge Sánchez 333.150 35.000 36.000 404.150282 José Garcia 371.580 35.000 36.000 442.580283 José Albito 376.480 35.000 36.000 447.480284 Noe Collaguazo 371.040 35.000 36.000 442.040288 Maria Ramón 10.000 35.000 25.000 70.000290 Franklin Carrera 295.580 35.000 36.000 366.580291 Julio Ojeda 252.870 35.000 36.000 323.870293 Victor Macas 292.860 35.000 34.000 361.860296 Luis Gavilanes 370.480 35.000 36.000 441.480297 Jorge Salcedo 10.000 35.000 25.000 70.000299 Edison Saldaña 20.000 0 0 20.000300 Juventino Delgado 356.730 35.000 42.600 434.330301 José Ureña 40.000 35.000 31.000 106.000302 Alberto Currimilma 372.260 35.000 36.000 443.260

303 Golber Abarca 200.840 35.000 25.000 260.840

308 José Medina 363.240 35.000 36.000 434240309 Juvenal Cabrera 347.240 35.000 36.000 418.240310 Rafael Medina 187.440 35.000 25.000 247.440311 Manuel Cuenca 10.000 65.000 25.000 100.000312 Freddy Orozco 98.000 35.000 15.000 148.000313 Angel González 0 0 65.000 36.000 101.000

315 Ludio Peña 353.340 35.000 36.000 424.340316 Manuel Ordoñez 213.800 35.000 31.000 279.800

318 Carlos Luna 40.000 65.000 31.000 136.000319 Oscar Chicaiza 345.000 35.000 36.000 416.000321 Justo Figueroa 371.910 35.000 36.000 442.910

PASAN: 49.171.545 9.940.0001 7.589.700 61691.245

237

322323324325326327328329330331333334335336337338339340341342343344345348350351352353354355

.356357358359360361362363364365366367368369370371372373374

35.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

11.920.000

31.00036.00036.00036.00036.00031.00036.00036.00036.00036.00036.00034.00036.00038.00025.00038.00025.00025.00025.00031.00036.00038.00036.00020.00036.00036.00028.00036.00036.00031.00015.00036.00015.00036.00025.00025.00038.00015.00036.00036.00036.00036.00015.00034.00036.00025.Ó0036.00036.00036.000

66.691.245136.000419.940434.840101.000355.740234.000435.940443.910345.160439.040422.340341.740410.140433.140

70.000561.880160.00045.00070.000

106.000111.000241.000433.540

95.000402.960432.940278.000419.740414.540136.000153.000387.060153.000374.135187.000263.000365.620183.000426.740426.340403.240

183.000343.160414.340260.160424.940416.940393.180

9.940.000 765.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

125.000

152.7001 81.789.070

1 Nro.MINA DE SOCIOS 1 CUOTAS CUOTAS EXTRA 1 LICENCIA

ORDINARIAS ORDINARIAS IPROFESIONALVIENENJulia Minchala

40.000Carlos Albarracín

348.940Luis Padilla

363.840Juan Alvarez

oRodmel Merchán

284.740Hugo Perez 168.000Rodrigo Maldonado

364.940Golverger Valladarez

372.910Alberto Briceño 274.160Agustín Macás

368.040Marco Guasha

351.340Carmen Salinas

272.740Enrique Silva

339.140Jorge Moreno

360.140Luis Paladines

10.000Francisco Paladines

488.880Raúl Muñoz

10.000Enrique Albán

20.000Angel Cárdenas

10.000María Aguirre

40.000Fernando Román

10.000Victor Sánchez

168.000Sergio Torres 362.540Edmigio Valdivieso

40.000Vicente Ludeña

331.960Luis Lozano

361.940Jorge Torres

215.000Oswaldo Yumbla

348.740Tulio Ochoa

343.540Zoila Zaruma

40.000Angel Villmagua

103.000Víctor Gua mán

316.060Patricio Cisneros 103.000Raúl Seminario 303.135Oscar Ruíz

97.000Jorge Cuenca

203.000Franco Jumbo

292.620Dolores Chamba

103.000José Gavilanes

355.740Gerardo Morocho 355.340Galo Arrobo

332.240Abdón Mera

338.440: Delmer Jimenez

103.000Juan Dávila

274.160Tania Armijos

343.340José Poma

200.160Patricio Rodríguez

353.940David Delgado

345.940José Gonzáles

322.180

PASANI 60.726.3

238


VIENEN 60.726.370 11.920.000 9.152.700 81.789.070375 Segundo Celi 345.740 35.000 38.000 418.740376 Félix Benavides 108.000 35.000 25.000 168.000377 Julio Arevalo 40.000 65.000 31.000 136.000378 Miguel Quezada 335.940 50.000 38.000 423.940379 Guillermo Ortega 10.000 35.000 25.000 70.000380 Celso Atarihuana 352.340 35.000 36.000 423.340381 Juan Torres 281.920 35.000 36.000 352.920382 Wilson Zúñiga 334.940 35.000 36.000 405.940383 José Cajamarca 50.000 35.000 0 85.000384 Francisco Guayllas 246.200 35.000 31.000 312.200385 JoséUllauri 340.940 35.000 36.000 411.940386 Medardo Guzmán 163.000 35.000 25.000 223.000387 Tulio Solano 40.000 65.000 25.000 130.000388 Segundo Macas 272.740 65.000 34.000 371.740389 Luis Vélez 272.740 35.000 34.000 341.740390 Sigifredo Vida¡ 337.340 35.000 36.000 408.340391 Cornelio Romero 20.000 35.000 20.000 75.000392 Marco Ortega 336.940 35,000 36.000 407.940393 Samuel Cevallos 336.940 35.000 36.000 407.940395 Antonio Pinzón 336.540 35.000 36.000 407.540396 Rita Fernández 333.040 35.000 36.000 404.040397 Elena León 218.120 35.000 28.000 281.120398 Manuel Armijos 239.720 35.000 31.000 305.720399 Angel Aguinsaca 168.000 35.000 25.000 228.000400 Geovanny Gaona 308.260 125.000 34.000 467.260401 Marlene Loaiza 233.510 35.000 28.000 296.510402 Moncayo Alvarez 88.500 35.000 0 123.500403 Segundo Guachizaca 207.320 35.000 25.000 267.320404 Evaristo Mora 335.740 35.000 38.000 408.740405 Máximo Encalada 40.000 65.000 31.000 136.000406 Teodoro Feijoo 40.000 35.000 31.000 106000407 Patricio Ojeda 272.740 35.000 34.000 341.740408 Vicente Villavicencio 347.900 35.000 38.000 420.900409 Porfirio Correa 305.720 35.000 38.000 378.720410 Javier Luna 246.200 65.000 31.000 342.200411 Marco Carrión 272.740 35.000 34.000 341.740412 Jorge Torres 259.160 35.000 31.000 325.160413 Sonia Cabrera 309.720 35.000 38.000 382.720414 Santos Calva 284.100 35.000 34.000 353.100415 Kléber Chamba 233.240 65.000 28.000 326.240416 Jaime Espinoza 193.000 35.000 25.000 253.000417 Hernán Ortiz 308.940 35.000 36.000 379.940418 Gladys Luna 323.940 35.000 38.000 396.940419 Nelson Gómez 279.840 35.000 34.000 348.840420 Ernando Curipoma 250.520 35.000 31.000 316.520421 Víctor Quezada 322.980 35.000 38.000 395.980422 Antonio Toledo 323.940 35.000 38.000 396.940423 Livia Pucha 168.000 35.000 38.000 241.000424 Nestor Feijoo 40.000 65.000 31.000 136.000

PASAN 72.243.520 13.950.0001 10.681700 96.872.220

239

LICENCIAPROFESIONAL

NOMINA DE SOCIOS

VIENEMario QuilambaquiJorge OchoaJosé AgualemaJosé OgoñoCristóbal RomeroVíctor ReyesJuan MoscosoLuis SolórzanoLiliana SamaniegoManuel SotoFrancisco JaramilloFranklín JumboNancy CalderónJorge ValverdeMaría MuñozManuel RobalinoMarco VallejoGuillermo OrellanaJimena BustamanteEdgar SavedraGuillermo AbendañoFreddy AlvaradoHermel CastilloJaime CamachoOscar AguileraSilvio SarangoAlvaro MuñozCésar SigchoRosa PeñalosaSegundo MorochoRoberth VaguachiJuan HerreraKerwin DíazMiguel AlvarezManuel PuchaicelaPorfirio CorreaSergio CoronelAlberto RojasRubén ValladaresFranco GaonaGonzalo BenítezPepe CeliJosé MorochoCoronel MacasLuis GonzálezBayron CarriónDiego PereiraJosé del CastilloNilo Maza

P

ORDINARIAS72.243.520

316.520316.520239.720311.720138.000316.260307.340108.000148.000228.920:211.640277.000

20.000275.580207.320291.200103.000282.680237.560259.160272.740259.160168.000241.880

79.000321.200319.780311.160209.840103.000254.840307.000269.720203.000307.000259.160269.900207.320

30.000289.160289.160203.000239.720245.160284.840282.680

30.000213.800246.200

83.557.080


13.950.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

155.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

210.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

O35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

35.00035.000

15.890.000

TOTAL

96.872.220389.520389.520305.720384.720193.000389.260380.340283.000203.000291.920271.640346.00080.000

344.580:267.320351.200153.000351.680308.560325.160341.740328.160228.000307.880289.000392.200390.780382.160280.840153.000320.840376.000338.720263.000376.000328.160338.900267.320

30.000358.160358.160263.000305.720311.160353.840351.680

30.000276.800

- 312.200

111.534.780

SocioNro.

425426427428429430431432433434435436437438439440441442443444446447448449450451452453454455456457458459460461

- 462463464465466467468469470471472473474

0.688.70038.00038.00031.00038.00020.00038.00038.00020.00020.00028.00025.00034.00025.00034.00025.00025.00015.00034.00036.00031.00034.00034.00025.00031.000

36.00036.00036.00036.00015.00031.00034.00034.00025.00034.00034.00034.00025.000

o34.00034.00025.00031.00031.00034.00034.000

28.00031.000

12.097.700

240


VIENEN 83.557.080 15.890.000 12.097.700 111.534.780475 Carlos Torres 282.680 35.000 34.000 351.680

476 Pedro Benítez 40.000 65.000 28.000 133.000477 José Gonzáles 280.520 35.000 34.000 349.520478 Víctor Loja 280.520 35.000 34.000 349.520479 Víctor Morales 93.000 35.000 15.000 143.000480 Diego Benavides 280.520 35.000 34.000 349.520481 Angel Póma 278.360 35.000 34.000 347.360482 Víctor Mendoza 209.480 35.000 25.000 269.480483 Servio, Soto 244.040 35.000 31.000 310.040

484 Olger Ruíz 241.880 35.000 31.000 307.880485 Ricardo Morales 228.920 35.000 28.000 291.920486 Narcisa Benítez 103.000 0 15.000 118.000487 Fanny Jiménez 209.480 35.000 28.000 272.480488 Angel Estrella 79.000 35.000 0 114.000489 Luis Cuje 254.600 35.000 31.000 320.600492 Wilman Guerrero 256.760 35.000 31.000 322.760493 Hilda Alejandro 203.000 0 20.000 223.000

494 Franklin Toledo 256.760 35.000 31.000 322.760

495 Alicia Quirola 237.320 35.000 25.000 297.320496 Mary López 207.320 35.000 25.000 267.320497 Kléver Maldonado 60.000 0 0 60.000498 Pablo Soto 148.000 35.000 20.000 203.000499 Frank Hidalgo 252.440 35.000 31.000 318.440500 Natalí Espinoza 252.440 35.000 31.000 318.440

501 Eduardo Jurado 250.280 35.000 31.000 316.280

502 Fernando Cabrera 241.640 35.000 28.000 304.640503 Manuel Piedra 203.000 35.000 20.000 258.000

504 Freddy Guanín 200.840 35.000 25.000 260.840505 Geovanny Cabrera 153.000 35.000 20.000 208.000506 Judith Escudero • 237.320 0 28.000 265.320507 Carmen Romero 237.320 35.000 28.000 300.320508 Sandra Vega 237.320 35.000 28.000 300.320509 Jenny Jurado 103.000 35.000 15.000 153.000

510 Jhonson Granda 235.160 35.000 28.000 298.160511 Marco Costa 133.000 35.000 20.000 188.000

513 Wilson Valverde 239.160 35.000 28.000 302.160

514 José Romero 223.000 35.000 28.000 286.000

515 Henry Paredes 223.000 35.000 28.000 286.000516 Nancy Toledo 40.000 0 0 40.000

517 Galo Toledo 40.000 0 0 40.000

518 Angel Morocho 230.840 35.000 28.000 293.840

519 Benito Carrión 230.840 35.000 28.000 293.840

520 María Lapo 218.680 35.000 28.000 281.680

521 Josefina Jadán 223.000 35.000 28.000 286.000

522 Eddye Pamiño 223.000 35.000 28.000 286.000

523 John Gálvez 143.000 35.000 20.000 198.000

524 Carmen Armijos 218.000 35.000 25.000 278.000

525 Angel Orellana 173.000 35.000 25.000 233.000

PASAN 93.194.520 17.390.000 13.278.700 123.853.220

241

SOCIO 1 NOMNro.

VIENEN526 Jairo Montaño527 Angel Parra528 Nelson Sarango529 Francisco Orellana530 Max Tapia531 Darwin Valdivieso532 Angel Ramón533 Rosa Coronel534 César Castillo535 Alba Abad536 Susana Guarnizo537 Mayela Villa538 Edwin Guerrero539 María Narváez540 Jaime Armijos541 David Arellano542 Roberth León544 Hilter Figueroa545 Luis Vargas546 Wilson Jara547 Kléver Cuenca548 Edgar Rodríguez549 Fausto León550 Augusto Díaz551 María Arias552 César Figueroa554 José Merino555 Luis Choez556 Ramón Endara557 Freddy Chóez558 Gerson Calva559 Janeth Duarte560 Betty Remache561 Kléver Quezada562 Franco Reinoso563 Alfonso Sánchez564 Alcides Bustamante565 Nixon Ayala566 Helider Jumbo567 Luis Loján568 Sergio Abad569 Silvio Vargas570 Jofre Ramírez571 Mario Bejarano572 Amable Arteaga573 Pedro Masache574 Franco Briceño575 John Cueva

PASAN

CUOTASORDINARIAS

93.194.520123.000218.000

79.000123.000218.000213.000213.000213.000213.000163.000109.000213.000193.000193.000103.00073.000

183.000143.000183.000103.00040.000

103.000148.000148.000103.000173.000173.000173.000173.000108.000168.000168.000160.50070.500

103.000128.000153.00062.50044.50060.00079.00049.500

113.00099.50010.00060.00090.00060.000

99.487.520


17.390.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.000

O35.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00065.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00035.00030.000

O35.00035.00035.00035.00035.000

O35.00035.00035.00035.000

35.000O

8.885.000

LICENCIAPROFESIONAL

13.278.70020.00028.000

O20.00028.00025.00025.00025.00025.00025.000

31.00025.00025.00015.00015.00025.00020.00025.00015.00031.00015.00020.00020.00015.00025.00025.00025.00025.000

25.00025.00020.000

O15.00020.00025.00025.00025.000

oo

20.00020.00020.000

20.000O

4.156.700

123.853.220178.000281.000114.000178.000281.000273.000273.000273.000273.000188.000144.000279.000253.000253.000153.000123.000243.000198.000243.000153.000136.000153.000203.000203.000153.000233.000233.000233.000233.000143.000228.000228.000210.500

70.500153.000183.000213.000122.500104.50060.000

114.000104.500168.000154.50010.00060.000

145.00060.000

132.519.220

242


VIENEN 99.487.520 18.885.000 14.156.700 132.519.220576 Arquimides Alvárez 90.000 35.000 20.000 145.000577 Miltón Cruz 90.000 35.000 20.000 145.000578 Juan Camus 80.000 35.000 20.000 135.000579 Carlos Pulgarín 80.000 35.000 20.000 135.000580 Alba Malla 80.000 35.000 20.000 135.000581 Abel Valarezo 70.500 35.000 20.000 125.500582 Victor Alulima 40.000 0 0 40.000583 Angel Coronel 40.000 35.000 15.000 90.000586' Juan Ochoa 30.000 35.000 15.000 80.000587 Franks Regalado 30.000 35.000 15.000 80.000588 Isabel Morocho 30.000 35.000 15.000 80.000

A016 Gonzálo Muñoz ,168.000 35.000 33.000 236.000M340 Marcel Guerrero 313.840 35.000 40.000 388.840P034 Eduardo Armijos 40.000 35.000 31.000 106.000

SUMAN 100.669.860 19.340.0001 14.440.7001 134.440.560

f) ............................ . ........ f) ....................................PRESIDENTE CONTADORA

243

FEGIS1}tODE SIOUOSJ


REGISTRO DE APORTACION DE SOCIOS

NOMBRES Y APELLIDOS: Suárez Riofrío Gonzalo EfraínN° DE INSCRIPCION: 02- L-029 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 20-02-73 TELEFONO: 561557

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONAL

MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P. C PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30109197 10.000 0 10.000 25.000 0 25.000

Octubre 06110/97 sep-97 10.000 0 30.000 0 30.000

31110197 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30/11/97 10.000 10.000

Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Samaniego Rentería Luis StalinN° DE INSCRIPCION: 02- L - 090 LUGAR DE TRABAJO: M.AG.FECHA DE INSCRIPCION: 29 - 08-74 TELEFONO: 573747

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30/09197 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110197 10.000 10.000Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Cuenca Silva ManuelN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 311

LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.

FECHA DE INSCRIPCION: 29-03-83 TELEFONO: 571773


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30/09197 10.000 10.00025.000 0 25.000

Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31/10/97 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111/97 10.000 10.000

Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Ramón Montoya María TeresitaN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 288 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 29-09-82 TELEFONO: 571773

1997 FECHA ANO O MES AL 1 CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONAL

MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30109/97 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06/1 0197 sep-97 bogo 0 30.000 30.000

31/10197 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111/97 10.000 10.000

Diciembre 31112197 10.000 20.000

oc -



NOMBRES Y APELLIDOS: Bnceño Martínez MiguelN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 154 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCIQN: 31/01178 TELEFONO: 561075

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTA5.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDO

CORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30109197 10.000 10.000 28.000 0 28.000Octubre 06110197 sep-97 110.000 0 30.000 30.000

31/10197 10.000 10.000Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES .Y APELLIDOS: Armijos Idrovo Carlos OswaldoN° DE INSCRJPCION: 02 - L - 195FECHA DE INSCRIPcION: 14-05-79

LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.TELEFONO: 572947

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALD7 CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto


31110/97 10.000 10.000Noviembre 05/11/97 oct-97 10.000 0

30/11197 10.000 10.000Diciembre 31/12197 10.000 20.000

el



NOMBRES Y APELLIDOS: Cárdenas Campoverde Angel AlfredoN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 341 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 28-03-85 TELEFONO: 680134


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto


31/10197 10.000 10.000Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Jaramillo ToñoN° DE INSCRIPCIQN: 02 - L - 121 LUGAR DE TRABAJO: M.A:G.FECHA DE INSCRIPcION; 25-12-75 TELEFONO: 562230

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30/09/97 10.000 10.000 28.000 0 28.000Octubre 06110/97 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110/97 10.000 10.000Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31/12197 10.000 20.000

N)



NOMBRES Y APELLIDOS: Bustos Cordero TulioN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 069FECHA DE INSCRIPCIQN: 08-04-74

LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.TELEFONO: 562514

k)LJ

•



NOMBRES Y APELLIDOS: Sotomayor Bravo Carlos DaríoN° DE INSCRIPCION: 02 L - 190 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 20-06-79 TELEFONO: 578030

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto -

Septiembre 30109197 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110/97 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110197 10.000 10.000Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112/97 10.000 20.000

N)


REGISTRO DEAPORTACION DE SOCIOS

NOMBRES Y APELLIDOS: Tandazo Román Armando ZoiloN° DE INSCRIPCION: 02- L - 039 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 10-10 - 73 TELEFONO: 562682

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P,C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto


31110/97 10.000 10.000Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000

N)



NOMBRES Y APELLIDOS: Riofrío Marco AntonioN° DE IN5CRIPCION: 02 - L - 118 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 15-09-75 TELEFONO: 562341


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDEEnero FebreroMarzoAbrilMayo

JunioJulioAgosto


31110197 10.000 10.000Noviembre 05/11/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000

hi



NOMBRES Y APELLIDOS: Eguiguren Román Hugo LéninN° DE INSCRIPCION: 02- L - 033 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 16-04-73 TELEFONO: 563380


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDÓ CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio -

Agosto

Septiembre 30/09/97 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.00031/10/97 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 030111197 10.000 10.000

Diciembre 31/12197 10.000 20.000

Ni



NOMBRES Y APELLIDOS: Cabrera Samaniego Franklin CatónN° DE INSCRIPCION: 02 - L -031 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 20-02-73 TELEFONO: 571463

1997 - FECHA ANO O MES A[ CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONAL

MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P. C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDO________ CORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo -

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre -1. 30109197 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.00031110/97 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 030/11197 10.000 10.000

Diciembre 31112197 10.000 20.000

N.)LAcc.

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CHINCHIP.E


NOMBRES Y APELLIDOS: Piedra Nelson GonzaloN° DE INSCRIPCION: 02 - L 135 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCIQN: 04-03-77 TELEFONO: 677298

1997 FECHA ANO O MES AL - CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONAL

MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C: PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto


31110/97 10.000 10.000Noviembre 05/11197 oct-97 10.000 0

30/11/97 10.000 10.000Diciembre 31/12/97 10.000 20.000

(f1



NOMBRES Y APELLIDOS: Puertas Anas GuillermoN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 173 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRI pCION: 13-07-78 TELEFONO: 560236


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDO________ CORRESPONDEEnero FebreroMarzoAbril

MayoJunioJulio

AgostoSeptiembre 30109197 10.000 10.000 28.000 0 28.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110197 10.000 10.000Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111/97 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Pérez Aguilar Julio AníbalN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 151 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 20-01-78 TELEFONO: 563687


MESESDE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30109/97 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110/97 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31/10/97 10.000 10.000Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Idrovo León Wilson EugenioN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 049 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 13-02-74 TELEFONO: 562681


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30109197 10.000 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.00031110197 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 030/11197 10.000 10.000

Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Ortega Salinas Angel EduardoN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 040 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 26-11-73 TELEFONO: 571773

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

EneroFebreroMarzo

AbrilMayoJunio

JulioAgosto


31110/97 10.000 10.000Noviembre 05/11197 oct-97 10.000 0

30111/97 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Gonzáles Morocho Luis OlmedoN° DE INSCRIPCION: 02 - L 213 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 06-12-79 TELEFONO: 570655

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS - LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDO

CORRESPONDEEnero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto


31/10197 10.000 10.000Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31/12197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Ortega Serrano Ulvio Hernán

N° DE INSCRIPCION: 02 - L _085 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 11-07-74 TELEFONO: 571637

1997 FECHA ANO O MES AL CUOTAS ORDINARIAS CUOTAS EXTRAORDINARIAS LICENCIA PROFESIONALMESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunioJulioAgosto


31110197 10.000 10.000Noviembre 0511 1/97 oct-97 10.000 0

30/11197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Piedra Julio CésarN° DE INSCRIPCION: 02 - L - 131

LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.

FECHA DE INSCRIPCION: 20-01 -77

TELEFONO: 571773


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

EneroFebreroMarzoAbrilMayoJunio

JulioAgostoSeptiembre 30/09197 10.000 10.000 28.000 0 28.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110/97 10.000 10.000Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000Diciembre 31112197 10.000 20.000

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOS.DE LOJA Y ZAMORA CHINCHIPE


NOMBRES Y APELLIDOS: Ortega Martínez Guillermo BenjamínN° DE INSCRIPCION: 02 - L- 379 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.FECHA DE INSCRIPCION: 05-08-87 TELEFONO: 570484


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO - SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30/09197 10.000 - 10.000 25.000 0 25.000Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110197 10.000 10.000

Noviembre 05111197 oct-97 10.000 0

30111197 10.000 10.000

Diciembre 31/12/97 10.000 20.000



NOMBRES Y APELLIDOS: Suing Tenesaca Gerardo B.

N° DE INSCRIPCION: 02-L-119 LUGAR DE TRABAJO: M.A.G.

FECHA DE INSCRIPCION: 06-10-75 TELEFONO: 571403


MESES DE PAGO QUE CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.C. PAGO SALDO CTAS.P.0 PAGO SALDOCORRESPONDE

Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre 30/09197 10.000 10.000 28.000 0 28.000

Octubre 06110197 sep-97 10.000 0 30.000 30.000

31110197 10.000 10.000

Noviembre 05111/97 oct-97 10.000 0

30111/97 10.000 10.000

Diciembre 31/12197 10.000 20.000

cc

c':RRILcION MONETMJAk

1

PROCEDIMIENTO PARA EL CALCULO DE

CORRECCION MONETARIA

Porcentaje de ajuste anual: 29.9%

Porcentaje (le ajuste proporcional = 29.9 / 12

= 2.4917 X 3 (son tres meses de práctica)

= 7.475

I)EMOSTRACION

MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON:

MESA DE PING PONG Y ACCESORIOS:

COSTO HISTORICO: S/300.000

PORCENTAJE DE AJUSTE: 7.475%

VALOR DE AJUSTE = C. HITORICO x % DE AJUSTE

= S/300.000 x 7.475%

= SI22.425

VALOR AJUSTADO = C. HISTORICO + VI. DE AJUSTE

= Y.300..000 + S/.22.425

SI.322.425

MESA DE BILLAR Y ACCESORIOS:

COSTO HISTÓRICO: SI.500.000

PORCENTAJE DE AJUSTE: 7.475%

VALOR DE AJUSTE = C. HISTORICO x % DE AJUSTE

S/.500.000 x 7.475%

= S/37.375

VALOR AJUSTADO C. HISTORICO + VI. DE AJUSTE

= S/.500.000 + SI37.375

= SI.537.375

270

COLEGIO REGIONAL DE INGENIEROS AGRONOMOSDE LOJA Y ZAMORA CIIINCHII'E

CORRECCION MONETARIAPOR AVALUO TECNICOAl 31 de diciembre de 1997

CUENTA: TERRENOS

CORRECCION MONETARIAPOR PORCENTAJES

CUENTA: MOBILIARIO Y EQUIPO

CANT. 1DETALLE V/.HISTORICO VIDE AJUSTE y/AJUSTADO

EQUIPO DE OFICINA


7-4135406 150.000 11.213 161.213

1 Teléfono de teclado marca Panasonic 120.000 8.970 128.970

MUEBLES Y ENSERES

1 Escritorio de madera color café 70.000 5.233 75.233

1 Escritorio de metal, tipo presidente forrado concoros¡¡, color café de 7 gavetas 150.000 11.213 161.213

1 Escritorio de metal, color café de 4 gavetas 80.000 5.980 85.980

3 Mesas metálicas con tablero de mica, color rojofloreado, 50.000 c/u. 150.000 11.213 161.213

1 Mesa de madera color café para máquina de

Escribir 25.000 1.869 26.869

1 Vitrina metálica con 4 compartimentos, con puer-

tas de vidrio color café 180.000 13.455 193.4551 Anaquel metálico de 3 compartimentos, con

Puertas de vidrio y de 5 gavetas, color gris 200.000 14.950 214.950

1 Archivador metálico de 4 gavetas, café. 100.000 7.475 107.475

2 . Papeleras de madera, color café a 15.000 c/u. 30.000 2.243 32.243

35 Sillas metálicas, forradas con corosil color rojo a

35.000 c/u. . 1.225.000 91.569 1.316.569

1 Sillón metálico tipo presidente, con esponja y co-

ros¡¡, color café 30.000 2.243 32.243

1 Silla forrada con corosil, color café 25.000 1.869 26.869

9 Sillas plásticas apilables a 20.000 c/u. 180.000 13.455 193.455

SUMAN 2.715.000 202.950 2.917.950

CUENTA: MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON

CANT. DETALLE V/.HISTORICO VIDE AJUSTE y/AJUSTADO

1 Mesa de Ping Pong y accesorios 300.000 22.425 322.425

1 Mesa de billar y accesorios 500.000 37.375 537.375

SUMAN 859.800

271

DEPRECIACION DEACTIVOS FIJOS

PROCEDIMIENTO PARA EL CALCULO DE

DEPREC1ACION DE ACTIVOS FIJOS

DEMOSTRACLON:

MOBILIARIO DE JUEGOS DE SALON:

MESA DE PING .PONG Y ACCESORIOS:

DP = Valor actual

Vida util estimada

DP = SI300.000

lo

DP = S/.30.000 (I)ep. Anual)

DI` = SI.2.500 (Del). Mensual)

CUADRO DE I)EPRECIACION DE MESA DE PING PONG Y ACCESORIOS

PERIODOS MESES FECHA DEP. MENSUAL DEP. ACUM. V/. EN LIBROS

O OCTUBRE 01 10 97 300 000

1 OCTUBRE 31 10 97 2,500 2,500 297,500

2 NOVIEMBRE 30 11 97 2,500 5,000 295,000

3 DICIEMBRE 31 12 97 2,500 7,500 1 292,500

273

MESA DE BILLAR Y ACCESORIOS:

DI` = Valor actual

Vida util estimada

DI> = S/.500.000

lo

DP S/.50.000 (Dep. Anual)

DP S/.4. 167 (Dep. Mensual)

CUADRO DE DEPRECIACION DE MESA DE BILLAR Y ACCESORIOS

PERIODOS MESES FECHA DEP. MENSUAL DEP. ACUM. V/. EN LIBROS

O OCTUBRE 01 10 97 500,000

1 OCTUBRE 31 10 97 4,167 4,167 495,833

2 NOVIEMBRE 3011 97 4,167 8,334 491,666

3 DICIEMBRE 311297 4,167 12,511 487,499

274

-II .. .: [ Lt. Á. ,k

PLAN DE CUENTAS

1

ACTIVO

1.1.

1.1.01

1.1.02

1.1.03

1.1.04

1.1.04.01

1.1.04.02

1.1.05

1.1.05.01

1.1.05.02

1.1.05.03

1.1.05.04

1.1.06

1.1.07

1.1.08

1.2.

1.2.0 1

1.2.02

1.2.03

1.2.04

1.2.05

1.2.06

ACTIVO CORRIENTE

Caja

Caja Chica

Efectos de Cobro Inmediato

Bancos

Banco de Loja-Cta.Cte.

Banco de Fomento-Cta.Cte.

Cuentas por Cobrar

Cuotas Ordinarias


Licencia Profesional

Presidente CRIALZCH

Documentos por Cobrar

(Provisión para cuentas y documentos incobrables)

Inventarios

ACTIVO FIJO

Edificios

Depreciación Acumulada de Edificios

Construcciones y Remodelaciones en curso

Mobiliario y Equipo

Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo

Equipo de Computación

275

1.2.07

1.2.08

1.2.09

1.2.10

1.2.11

1.3.

1.3.0 1

1.3.02

Depreciación Acumulada de Equipo de Computación

Biblioteca

Mobiliario para juegos de Salón

Depreciación Acurnu lada de Mobiliario de Juegos de Salón

Terrenos

OTROS ACTIVOS

Pagos Anticipados


2. PASIVO

2.1.

2.1.0 1

2,1.0 1.01

2.1.02

2.1.03

2.1.04

2.1.05

2.1.06

2.1.07

2.1.08

2.1.09

2.2

2.2.0 1

2.2.02

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar - Presidente CRIALZCH


Préstamos Bancarios C/P

Intereses por pagar

Arriendos por pagar

Retenciones por pagar



Servicios Básicos por Pagar

PASIVO A LARGO PLAZO

Documentos por Pagar L/P

Préstamos Bancarios L/P

276

2.3 OTROS PASIVOS

2.3.01 Cuotas Ordinarias Cobradas por Anticipado

3. PATRIMONIO

3.1. CAPITAL SOCIAL

3.1.01 Aportes de Socios

3.2. SUPERAVIT

3.2,02 Reserva por Revalorización de Patrimonio

3.3. RESULTADOS

3.3.0 1 Resultados de Años anteriores

3.3.02 Resultados del Presente ejercicio

3.4 REEXPRESION MONETARIA

4. INGRESOS

4.1. INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 Cuotas Ordinarias

4.1.02 Certificaciones

4.1.03 Licencias Profesionales

4.1.04 Multas

4.1.05 Inscripción Nuevos Socios

4.1.06 1 Por Mil Contratos

4.2. INGRESOS NO OPERACIONALES

4.2.01 Cuotas Extraordinarias

4.2.02 Intereses Ganados

277

4.2.03 Ingresos Ocasionales

4.2.04 Contribuciones Recibidas

4.2.05 Cursos de Capacitación

4.3. OTROS INGRESOS

4.3.0 1 Otros

4.4 PERDIDAS Y GANANCIAS

5 GASTOS

5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS

5.1.01 Utiles de Escritorio

5.1.02 Utiles de Aseo y Limpieza

5.1.03 Contribuciones

5.1.04 Servicio de Fax

5.1.05 Fondo Mortuorio

5.1.06 Arriendos

5.1.07 Honorarios Profesionales

5.1.08 Sueldos y Salarios

5.1.09 Gastos Eventos Sociales

5.1.10 Gastos Ocasionales

5.1.1 1 Copias Xerox y Anillados

5.1 .12 Imprenta y Reproducción

5.1.13 Servicios Bancarios

5.1.14 Viáticos

5.2. GASTOS OPERACIONALES

5.2.01 Publicaciones

5.2.02 Correos

278

5.2.03

5.2.03.01

5.2.03.02

5.2.04

5.2.05

5.2.06

5.2.06.01

5.2.06.02

5.2.07

5.2.08

Servicios Básicos

Luz

Teléfono

Gastos de Transporte

Pérdida por Incobrables

Impuestos Pagados

Solca

Unico

Gastos por Depreciación de Activos Fijos

Gasto Intereses

6. CUENTAS DE ORDEN

6.1

Cuentas de Orden Deudoras

6.2

Cuentas de Orden Acreedoras

279

INDICE

Pág.

CERTIFICACION .

AUTORIA ........................................................................................................................................... ji

DEDICATORIA .................................................................................................................................

AGRADECIMIENTO ........................................................................................................................ iv

ESQUEMA .........................................................................................................................................

INTRODUCCION......... ... .......... . ...................................... . ................... . ........................................ . ... vii

CAPITULO 1


DE LOJA Y ZAMORA CHINCHII'E

1.1. RESEÑA I-IISTORICA ........................................................................................................ 02

1.2. BASE LEGAL ...................................................................................................................... 05

1.3. ESTRUCTURA ORGANICA-FUNCIONAL ..................................................................... 05

CAPITULO 11

ASPECTOS CONTABLES

2.1. SISTEMA DE CONTABILIDAD ....................................................................................... 17

2.2. PLAN DE CUENTAS ......................................................................................................... 18

2.3. DESCRIPCION Y FUNCIONAMIENTO .......................................................................... 23

CORRECCION MONETARIA ..................................................................... 48

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS .......................................................... 49

2.4. DISEÑO DE FORMULARIOS, LIBROS Y REGISTROS ................................................ 53

2.4.1. DISEÑO DEFORMULAMOS .......................................................................................... 53

281

2.4.1.1. COMPROBANTE DE INGRESO 53

2.4.1.2. COMPROBANTE DE EGRESO ......................................................................................... 55

2.4.1.3. COMPROBANTE DE DIARIO ........................................................................................... 56

2.4.1.4. COMPROBANTE DE INGRESO A BODEGA .................................................................. 57

2.4.1.5. COMPROBANTE DE EGRESO DE BODEGA ................................................................. 58

2.4.2. DISEÑO DE LIBROS .......................................................................................................... 59

2.4.2.1. LIBRO MAYOR ......................................................... ................... ... ..................... . .............. 59

2.4.2.2. LIBRO BANCOS ................................................................................................................. 60

2.4.2.3. LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ...................................................................... 60

2.4.2.3.1. INVENTARIO INICIAL .................................................................................................. 61

2.4.2.3.2. INVENTARIO FINAL ...................................................................................................... 62

2.4.2.3.3. BALANCE DE COMPROBACION ................................................................................. 63

2.4.3. DISEÑO DE REGISTROS .................................................................................................... 64

2.4.3.1. REGISTRO DE APORTACION DE SOCIOS ...................................................................... 64

2.5. HOJA DE TRABAJO ............................................................................................................. 65

2.6. DISEÑO DE ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................. 66

2.6.1. BALANCE GENERAL ......................................................................................................... 66

2.6.2. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS ......................................................................... 68

2.6.3. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO .................................................................................. 70

CAPITULO III

APLICACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE AL COLEGIO REGIONAL

1)E INGENIEROS AGRONOI1OS DE LOJA Y ZAMORA CIIINCHIPE

3.1. APLICACIÓN PRACTICA .................................................................................................. 74

MEMORÁNDUM DE OPERACIONES ............................................................................... 74

SISTEMADE COMPROBANTES ....................................................................................... 88

INVENTARIOINICIAL ....................................................................................................... 158

ESTADO DE SITUACION INICIAL .................................................................................. 164

282

JORNALIZACION 165

MAYORIZACION 180

INVENTARIOFINAL ......................................................................................................... 195

3.2. ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................ 199

3.3. ANÁLISIS FINANCIERO .................................................................................................. 208

CONCLUSIONES ............................................................................................................................. 214

RECOMENDACIONES .................................................................................................................... 216

I3IBLIOGRAFIA ............................................................................................................................... 219

ANEXOS: ............ ............ . ............................................ ....... . .................................................... . ......... 220

CUENTASPOR COBRAR ................................................................................................................ 221

REGISTRO DE APORTACION DE SOCIOS ................................................................................. 244

CORRECCIONMONETARIA ........................................................................................................ 269

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS .................................................................... 272

PLAN DE CUENTAS (CORREGIDO) ............................................................................................ 275

INDICE .............................................................................................................................................. 280

283

Documents

ojyOC - RiUTPL: Página de iniciodspace.utpl.edu.ec/bitstream/123456789/18502/1/1039093.pdf · El CAPITULO 1, contiene datos referentes al Colegio: Reseáa Histórica, Base Legal