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Seminario de título Administración de Empresa.
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OPTIMIZACIÓN OPERATIVA DEL SERVICIO PARA “TRANSPORTES LAS TORRES LIMITADA”
INFORME N° 2
Trabajo de Seminario de Empresa para optar al Título de Ingeniería en Administración de
Empresas Mención Finanzas
Sede Punta Arenas
Profesor(a) Guía: Juan Carlos Oyarzún Godoy
Autores Constanza Alejandra Beroiza Núñez
Mauricio Andrés Caro Zapata Diana Alejandra Gómez Alarcón
Jeanette Irene Haro Bustos
Punta Arenas, Noviembre 2014
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
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OBJETIVO GENERAL
Estudiar y diseñar una alternativa de negocio para la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”
durante el periodo de invierno, relacionado a un servicio de transporte orientado a estudiantes
de nivel superior con la finalidad de disminuir la subutilización de la flota de vehículos.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Estudiar aspectos comerciales de la empresa relacionado con sus actividades operativas y sector en la que se desempeña.
Analizar antecedentes financieros contenidos en el Balance General y Estados de Resultados de la compañía.
Determinar la variación de cuentas específicas en los estados financieros mediante la comparación respecto el periodo anterior utilizando el método de análisis horizontal.
Determinar y estudiar la estructura de sus Activos, Pasivos, Patrimonio y Resultados indicados en sus estados financieros, mediante el análisis vertical.
Examinar la situación de la organización, a través de la descripción de factores internos y externos vinculados a sus actividades por medio de análisis FODA.
Reconocer elementos exteriores a la empresa que afecten su labor y su estrategia de negocio mediante un análisis PESTA.
Diagnosticar a través de los análisis propuestos de Michael Porter (Cadena de Valor y las Cinco Fuerzas Competitivas), el valor y proyección futura de la empresa.
Estudiar el mercado de transporte de personas a través del análisis de demanda, oferta y comercialización del servicio.
Investigar la potencial demanda del nuevo servicio propuesto mediante la realización de una encuesta.
Identificar aspectos internos y externos relacionados con el servicio de transporte propuesto, a través de la aplicación del análisis FODA.
Definir la estrategia comercial detallando elementos del “Mix Comercial”: producto, precio, promoción y distribución.
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CAPITULO I: “DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA TRANSPORTES LAS TORRES LTDA.”
1.1. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
“Transportes Las Torres Ltda.”, empresa regional que presenta su constitución el 27 de Febrero del 2002
con el nombre de “Transportes KM Limitada”, el cual hace referencia a los apellidos de la familia
Kusanovic-Marusic. Esta entidad local presta servicios relacionados con el transporte de pasajeros,
personal y carga exclusivamente para el “Hotel Las Torres Patagonia” ubicado en el Parque Nacional
Torres del Paine.
Dicha entidad familiar da apertura a sus operaciones con dos camiones pequeños de 2.5 toneladas
aproximadamente y alrededor de tres vans con capacidad de diez pasajeros cada uno.
Los inicios de esta entidad se debe a la necesidad de transportar los insumos necesarios para el
funcionamiento óptimo del “Hotel Las Torres” y el traslado del personal del mismo, ya que en el sector
de “Laguna Amarga” se situaba el denominado “Puente Negro”, el cual no permitía el tráfico de
vehículos pesados como son los buses o camiones y tan solo vans podían realizar dicho recorrido para
llegar al Hotel sin mayores dificultades.
A mediados de la primera temporada “Transportes KM Limitada” decide adquirir vehículos destinados al
traslado exclusivo de pasajeros, por el simple hecho de que las agencias de turismo dejaban a los
pasajeros hasta el punto de “Puente Negro” por las dificultades del camino, siendo así esta empresa la
única que realizaba dicho recorrido en el sector.
Desde el año 2003, la empresa decide realizar una inversión considerable en los vehículos tipo vans con
mayor capacidad de personas para captar y trasladar a todos aquellos pasajeros que solo llegaban hasta
el sector de “Laguna Amarga” por agencias externas.
Posterior a la inversión mencionada, el Hotel decide otorgar aquellos servicios referentes a excursiones
de sus clientes, pero para ello la empresa de Transportes debía realizar una nueva inversión por lo que
debía asumir costos muy altos para la adquisición de nuevos vehículos. Dada esta situación el “Hotel Las
Torres” firma contrato por cinco años con una entidad externa para entregar los servicios relacionados
con transporte de pasajeros.
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Ya en el 2007 se comienza a analizar la posibilidad que “Transportes KM Limitada” asuma la totalidad de
la operación del Hotel en relación al traslado de pasajeros. Es así como la gerencia toma la decisión
fundamental de invertir cerca de doscientos millones de pesos destinados a la adquisición de una amplia
flota de vehículos la cual cumpla al cien por ciento los requerimientos y exigencias del contrato con el
“Hotel Las Torres”.
El 21 de Febrero de 2008 realizan modificación de la sociedad a “Transportes Las Torres Ltda.”,
manteniendo dicha razón social hasta la actualidad. La ubicación de esta entidad regional es en el
“Parque Nacional Torres del Paine”. No cuenta con sucursales en nuestra ciudad y su giro hace referencia
al transporte de carga y pasajeros.
Hoy la empresa de transportes cuenta con un contrato único con el “Hotel Las Torres” el cual consiste
específicamente en disponer de una determinada cantidad de vans en el periodo de operación. En el
caso que sea necesario un vehículo adicional a lo acordado entre ambas empresas, se aplica una tarifa
con un valor extra.
La entidad posee una flota de alrededor de trece vans, tres buses, tres minibuses y cuatro camiones, de
los cuales un camión es utilizado para el transporte de basura, camión con pluma, camión tolva y
camión con camada. Presentando alrededor de cuatro meses sin movimiento alguno de las vans de la
empresa.
Misión
“Potenciar nuestra empresa en un mercado competitivo, captando las oportunidades de crecimiento
rentable que ofrece nuestro entorno.”
Visión
“Entregar un servicio de excelencia en arriendo, otorgando a nuestros clientes una solución integral de
movilización eficaz y eficiente, por ser una empresa sustentable y con una organización humana de
excelencia.”
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1.2 DIAGNÓSTICO INTERNO
1.2.1 Estructura Organizacional.
El modo en el que la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” tiene distribuidas las responsabilidades de
sus distintas áreas se puede clasificar como una Estructura Organizativa Monofuncional, debido a que la
autoridad se concentra principalmente en una persona, que cumple el cargo de Subgerencia, el cual se
ocupa de la toma de decisiones, esta estructura es característica de las pequeñas y medianas
organizaciones que ofertan uno o pocos productos.
Además, es una estructura donde se destaca la división por niveles verticales lo que implica un mayor
grado de jerarquización en la empresa, lo cual puede causar una comunicación de menor prontitud que
otras estructuras, por el hecho de que la información es gradual y escalonada desde el directivo con
mayor autoridad hasta los niveles operativos. Aunque en este tipo de estructura se presentan
claramente la cadena de mando y los niveles de autoridad de cada cargo en la organización.
La planificación estratégica está a cargo de la Subgerencia de “Transportes Las Torres Ltda.”, aunque las
decisiones a tomar pueden verse condicionadas según la magnitud y posibles efectos de estas sobre la
empresa, donde se informa a la Gerencia General del “Holding Las Torres” para su aprobación.
En línea intermedia se encuentra la Jefatura de Operaciones que actúa como el intermediario entre el
ejecutivo superior y los operarios de la organización. Además, se ocupa de la coordinación y supervisión
de las actividades operacionales para el funcionamiento de la empresa.
Cabe destacar, que el Departamento de Recursos Humanos de “Hotel Las Torres”, tal como se refleja en
la representación gráfica de la estructura en el Cuadro 1, actúa como un área de apoyo principalmente
para las etapas de selección y reclutamiento del personal.
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La estructura de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” está compuesta principalmente por cuatro
áreas en nivel operativo: conductores, técnicos de taller, control de tráfico y venta de tickets. Según la
distribución porcentual indicada en el Gráfico 1, el 76% del personal total corresponde a los conductores
tanto de vans, camiones y buses, luego se encuentra el área de control de tráfico quienes se dedican a la
coordinación y circulación vehicular.
Los técnicos de taller, quienes corresponden al 6% de la fuerza laboral de la organización, cumplen con la
reparación y revisión de los diversos vehículos que posee la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”. Por
último, se encuentran los trabajadores que recaudan los ingresos obtenidos por el traslado en la portería
“Laguna Amarga”, venta de tickets.
Cuadro 1: Organigrama “Transportes Las Torres Ltda.”
Gerencia General
Subgerencia
Jefatura de Operaciones
Administración
Control de Tráfico
Técnicos de Taller
Venta de Ticket
Conductores de Vans
Departamento de Recursos Humanos de “Hotel Las Torres”
Conductores de Camiones
Conductores de Buses
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
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1.2.2 Recursos Humanos.
a. Reclutamiento.
En esta fase, la empresa regional “Transportes Las Torres Ltda.” utiliza medios de reclutamiento externo
y primordialmente con un enfoque directo. Por lo tanto, la organización tiende a captar candidatos para
cubrir puestos de trabajo vacantes desde una fuente externa, es decir, las personas no poseen una
vinculación contractual con esta entidad y el objetivo principal es atraerlas mediante las técnicas de
reclutamiento.
La empresa mantiene una relación directa con los aspirantes al puesto de trabajo. En dicha etapa,
normalmente, no incurren a terceros para establecer un canal de comunicación entre ambas partes. Sin
embargo, las jefaturas pueden solicitar al Departamento de Recursos Humanos del “Hotel Las Torres”
que efectúen las acciones correspondientes para reclutar candidatos. Cabe destacar que “Transportes
Las Torres Ltda.” opera según el ciclo regular de temporadas en turismo, específicamente, en los
periodos establecidos de funcionamiento del Hotel.
Gráfico 1: Distribución de Trabajadores por Área.
Fuente: “Transportes Las Torres”
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Las principales técnicas de reclutamiento utilizadas son:
Consulta de archivos sobre candidatos en una base de datos interna.
En consecuencia con lo anteriormente dicho, aquellas personas que formaban parte de la fuerza
de trabajo de la empresa en temporadas altas, son consultadas respecto a su posible retorno
para el periodo siguiente y se registra al término de cada temporada, dejando estipulado
quienes van a ser contactados nuevamente la última semana del mes de Agosto para confirmar
su disponibilidad. Esta técnica permite garantizar mayor precisión en la planificación respecto a
la necesidad de personal para temporadas venideras; además, es un sistema de bajo costo y
tiempo reducido, ya que solo se concentrarían en la búsqueda de candidatos para aquellos
puestos vacantes de las personas que no van a regresar.
Recomendación de candidatos por parte de los empleados de la empresa.
En el caso que luego del primer proceso se mantengan puestos vacantes, la empresa incita a los
trabajadores a recomendar candidatos como una herramienta de contacto de nuevo personal.
Es un método sencillo de bajo costo con un periodo de tiempo reducido.
Solicitud al Departamento de Recursos Humanos del Hotel Las Torres.
A pesar de ser un procedimiento no frecuente, la Dirección de la empresa tiene la facultad para
solicitar al Departamento de Recursos Humanos del “Hotel Las Torres” que efectúen el
reclutamiento para la búsqueda de candidatos según la descripción y requisitos del cargo en
cuestión, suele presentarse en casos donde los puestos vacantes se asocian con el área
administrativa y fuera de la actividad comercial principal de la empresa, correspondientes a
transportes. El medio de comunicación más utilizado es mediante la publicación de avisos en los
diarios locales y la empresa debe cancelar como gasto fijo mensual los servicios prestados por
este departamento.
La fase de reclutamiento de esta organización puede considerarse como externa, debido a que no existe
el reacomodo de sus colaboradores para un determinado puesto disponible; pero se encuentra en una
situación particular debido a que al inicio de cada temporada alta, la mayor parte de sus empleados en
periodos anteriores regresan, por lo tanto, se mitigan algunos riesgos principales asociados al
reclutamiento externo y asumen ventajas inherentes del reclutamiento interno.
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La desventaja vinculada a esta fuente de reclutamiento, es que trae consigo la captación de candidatos
desconocidos a la empresa con trayectoria profesional que no puede verificarse con exactitud. En el caso
de “Transportes Las Torres Ltda.”, los trabajadores contactados han prestado servicios anteriormente y
los aspectos importantes para su desempeño son conocidos por la organización, a causa de que fue
evaluado y valorado previamente en las temporadas pasadas.
El obstáculo más importante que surge en esta etapa, es la alta demanda de personas con características
similares que ofertan trabajo en el sector turístico, tanto formación como experiencia laboral. El sector
turístico retoma e intensifica sus operaciones en el mes de Septiembre, donde la demanda turística
empieza a crecer.
b. Selección.
El objetivo básico de la fase de Selección de Personal es clasificar y escoger a los candidatos idóneos para
las necesidades de la empresa. Los procesos de Selección se apoyan de los requisitos de puestos para
lograr mayor precisión en la ocupación de dicha vacante.
En el proceso regular de selección de la empresa regional “Transportes Las Torres Ltda.”, existen dos
canales para elegir candidatos idóneos según corresponda, la diferencia entre ambos es que pueden ser
realizadas por distintas áreas: Jefatura o Departamento Recursos Humanos. De acuerdo al concepto de
selección, esta fase toma la forma de un proceso de comparación y de decisión:
Selección como proceso de comparación.
En “Transporte Las Torres Ltda.” existen dos canales regulares para la realización de este
proceso: la forma más habitual es a través de la evaluación directa por parte de la jefatura de la
empresa, Jefe de Operaciones o Subgerencia, de los candidatos reclutados en gestiones
anteriores. La segunda modalidad del proceso de selección, es por medio del Departamento de
Recursos Humanos del “Hotel Las Torres” a consecuencia de la petición de la Dirección de la
empresa.
No obstante, independientemente de que el conducto habitual del proceso sea a través de la
dirección de la empresa, cada candidato debe ser evaluado psicológicamente por el
Departamento de Recursos Humanos para identificar un posible comportamiento que pueda
afectar la adaptación y cumplimiento de sus funciones, debido a que las operaciones se
desarrollan al interior del “Parque Nacional Torres del Paine”; los principales aspectos a evaluar
en estos exámenes son tendencias depresivas y comportamiento en condiciones de aislamiento.
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Selección como un proceso de decisión.
Luego de realizada la comparación, se debe deliberar sobre la decisión final acerca del candidato
adecuado que ocupará la vacante en la organización. Para “Transporte Las Torres Ltda.”, la
facultad y responsabilidad de rechazar o aceptar la vinculación de un aspirante con la empresa
es de la Subgerencia y Jefatura. La intervención del Departamento de Recursos Humanos tiene
como finalidad proporcionar una perspectiva de asesoría según las técnicas de selección
aplicadas a los candidatos.
c. Rotación de Personal y Ausentismo.
Debido a que “Transportes Las Torres Ltda.” opera durante las temporadas altas del turismo, el personal
de esta organización es únicamente contactado al inicio de este periodo. Por lo tanto, el cálculo del
índice de rotación podría resultar sesgado por el proceder del sector turístico.
Según lo mencionado anteriormente, las contrataciones del personal se hacen efectivas conforme al
avance de los meses de mayor demanda en el turismo; es decir, la totalidad de los trabajadores
necesarios son contratados gradualmente entre los meses de Septiembre y Febrero, donde alcanza el
nivel mayor de actividad. Así mismo, las fechas de término de sus contratos se pactan de acuerdo al
decrecimiento regular de la actividad turística, entre los meses de Marzo y Abril.
Sin embargo, existen fluctuaciones de personal durante los periodos de operación, desvinculaciones que
deben ser contrarrestadas con un nuevo ingreso para mantener el funcionamiento normal de la
empresa. Las principales causas por términos de contrato en la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”,
excluyendo las separaciones por término de temporada, se indican en el Cuadro 2.
Causas Cantidad
Faltas Graves 5
Renuncia por Cambio de Trabajo 4
No Adaptación al Área 1
Bajo Rendimiento 1
Otras Razones 2
TOTAL 13
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Cuadro 2: Principales Causas de Desvinculaciones, 2013 – 2014.
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Los principales motivos de las separaciones de personal en esta organización son por faltas graves,
debido al incumplimiento del reglamento interno y términos del contrato por parte de los trabajadores
provocando su despido. Además, se indica la desvinculación voluntaria por cambio de empleo como la
segunda causal más importante, esto se debe al sector competitivo en el que se desempeñan que tiende
presentar una alta demanda de trabajo de las empresas.
En cuanto al ausentismo, el personal de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” no presenta mayores
faltas en su jornada de trabajo, debido a que la operación es en un periodo reducido.
d. Requisitos Específicos del Personal.
El personal de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” está compuesto mayormente por los
conductores, que constituyen el 76 % del total de trabajadores. Para ser parte del cuerpo laboral
operativo se establecen ciertos aspectos de los cuales son esenciales, como el tipo de licencia de
conducir y rango etario.
Tipo de Licencia de Conducir.
Este documento es el aspecto más importante para la actividad de transporte, debido a que
certifica la capacidad y autorización de conducción de vehículos específicos según sus
características.
Este tipo de licencias profesionales son esenciales, debido que permite al conductor manejar
vehículos de transporte privado de personas con capacidad entre 10 y 17 pasajeros ,excluyendo
quien maneja, para los vehículos tipo van. Asimismo, es necesario licencia A3 para la conducción
de los buses y minibuses de la empresa de transportes, este tipo de licencia no tiene restricción
en cuanto a la capacidad de asientos.
La licencia de conducir clase A4, permite la conducción de vehículos motorizados destinados al
transporte de carga, que concuerda con las características de los camiones que posee la
empresa.
Tipos de Licencia Vehículo
A2 o A1 (Ley 18.290) Vans
A3 Buses
A4 Camiones
Cuadro 3: Tipo de Licencia de Conducir Requerida
Fuente: “Página Web Biblioteca Congreso Nacional de Chile”
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Rango Etario.
La preferencia de edad de los candidatos para el manejo de los vehículos motorizados es entre
los 30 y 35 años; a causa de que personas que se encuentren en un intervalo etario menor,
tienden a tener un nivel de percepción de peligro menor como se refleja en el informe de “El
Comportamiento Humano en Conducción” de la Universidad de Murcia, lo que podría resultar en
exceso de velocidad o maniobras imprudentes en la conducción.
e. Tipos de Contratación.
Esta entidad opera de acuerdo a las temporadas de turismo y funcionamiento del “Hotel Las Torres”.
Por lo tanto, la admisión de personal se realiza previamente a las temporadas altas del sector turístico, el
cual perdura durante aproximadamente 8 meses, desde Septiembre hasta Abril del año próximo; por
consiguiente la empresa genera vínculos a través de contratos a plazo fijo por lo que dure el periodo.
Sin embargo, la empresa mantiene contratos indefinidos solo con el personal que permanece realizando
sus funciones durante el periodo de temporada baja: Subgerencia, Jefatura de Operaciones y Técnicos de
Taller.
f. Políticas de Incentivos.
Los incentivos al personal son estímulos, monetarios y no monetarios, entregados por la organización a
sus colaboradores como un método de motivación y que a su vez pueda reflejarse en la productividad de
la misma.
“Transportes Las Torres Ltda.” posee dos sistemas de incentivos monetarios para puestos específicos
dentro de la organización:
Subgerencia y Jefatura de Operaciones: se les asigna a cada uno el 0,5 % sobre el resultado del
ejercicio, este incentivo es aplicado en periodos mensuales.
Venta de tickets: el personal encargado de recaudar los ingresos por venta de ticket por el
servicio de transporte de pasajeros en la portería “Laguna Amarga”, se le atribuye una comisión
sobre estos ingresos. Este pago corresponde a $50 por ticket vendido, resultando un total de
$5.000 por cada talonario completado. Cabe destacar que su remuneración base es $280.000 y
la comisión ganada es un elemento adicional.
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g. Amonestaciones y Sanciones.
La amonestación es la advertencia sobre un error o falta por el incumplimiento, tanto de las obligaciones
estipuladas en el contrato de trabajo como del reglamento interno de la empresa “Transportes Las
Torres Ltda.”, que puede derivar en sanciones disciplinarias e incluso en la desvinculación del trabajador
dependiendo de la gravedad de la falta.
El método de sanciones de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” corresponde a: por cada dos
advertencias verbales por incumplimiento de sus funciones se aplica la amonestación, y las
consecuencias de acumular tres amonestaciones es la desvinculación inmediata del trabajador.
Impuntualidad: faltas al horario de trabajo establecido puede resultar en advertencias verbales.
Exceso de velocidad: actualmente las vans poseen un sistema de GPS, se puede monitorear
aspectos como la velocidad. Según la normativa, se considera como exceso de velocidad si
sobrepasa 60 km/hra. en ciudad, 100 km/hra. en carretera y 50 km/hra. en el “Parque Nacional
Torres del Paine”. Este comportamiento corresponde a un llamado de atención al trabajador.
Conducción bajo la influencia del alcohol: se realiza periódicamente las pruebas respiratorias a
los conductores (Alcotest), si los resultados son entre 0 – 0,3 gramos de alcohol por litro de
sangre, por reglamento interno no está permitida la conducción y se registra una amonestación.
En el caso que resulte un valor superior al mencionado, el trabajador será inmediatamente
desvinculado de la empresa por ser una falta grave.
1.2.3 Infraestructura.
“Transportes Las Torres Ltda.”, a la fecha, no cuenta con instalaciones propias de la razón social, siendo
esta la causa por la cual solo subarriendan las instalaciones necesarias al “Hotel Las Torres”, pagando por
ellas un arriendo mensual fijo en el que incluye los gastos y uso de: luz, gas, agua y leña.
Las instalaciones arrendadas por “Transportes Las Torres Ltda.”, son las siguientes:
Oficinas: la entidad arrienda un inmueble para fines administrativos que cuenta con dos
oficinas. Una de las oficinas es donde se concentran las actividades administrativas y de
tráfico. La segunda de ellas es usada por el subgerente de la empresa y el jefe de
transportes.
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Casas: por la necesidad de los trabajadores de la empresa, se tiene en arriendo dos casas
habitación, con el fin de brindar alojamiento a su personal. Cada casa tiene una capacidad de
dieciséis personas, en la cual tienen derecho a colación, luz, gas, leña y agua.
Taller: “Transportes Las Torres Ltda.”, por la necesidad de poseer un espacio físico donde
realizar las respectivas mantenciones a sus vehículos, posee un taller donde pueden ejecutar
las actividades necesarias para el buen funcionamiento de sus buses, camiones, vans, etc.
Servicentro: es un espacio destinado al acopio y suministro de los combustibles. Por
temporada en este servicentro se guardan cerca de treinta mil litros de combustible
aproximadamente, entre bencina y petróleo.
Se ha dado a conocer por parte de gerencia de “Transportes Las Torres Ltda.”, que por el momento no
requiere más espacios para realizar algún tipo de actividad en beneficio de la empresa, por lo cual no se
contempla aumentar la infraestructura.
Otros activos que posee la empresa y que representa parte de su infraestructura son los vehículos, que
son: trece vans destinados para la atención exclusiva del hotel; tres camiones destinados a carga o
trabajos pesados y buses para traslado de trabajadores y pasajeros que necesiten transporte desde la
portería de “Laguna Amarga” hasta las instalaciones o al sector del Hotel. En el Anexo 1 podemos
observar con más detalle el modelo, marca y año de los vehículos pertenecientes a la empresa.
1.2.4 Servicios y Logística.
“Transportes Las Torres Ltda.” como empresa aún no logra la independencia absoluta, en relación al
trabajo que desarrolla para “Hotel Las Torres”, dado que hasta el minuto siendo empresas de un mismo
Holding se ha trabajado bajo esta premisa, en donde podemos señalar que los servicios entregados por
la empresa de transporte se ajustan casi en su totalidad a los servicios ofrecidos por el hotel. Sin
embargo, cada año es posible dar cuenta del pausado surgimiento que ha originado “Transportes Las
Torres Ltda.”, el cual posee como principal finalidad el proveer servicios de transporte de pasajeros y
carga a sus clientes.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
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En base a lo anterior, existen actividades adicionales que han sido encomendadas a la empresa por parte
del “Holding Las Torres”, y por las cuales se ha comenzado a desarrollar un trabajo importante en cuanto
a procedimientos y tratamientos en función de las operaciones.
Para comenzar a explicar las funciones que cumple la empresa, a continuación detallaremos algunos
aspectos importantes en cuanto a sus centros de costos y las funciones que cumplen, además del
sistema de operación y logística que desarrollan.
Centros de Costos:
En la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” posee cinco centros de costo, dos de los cuales le fueron
asignados por parte del Holding en el último periodo para su administración.
a. Vans:
Los vehículos tipo Van cumplen principalmente con la función del transporte de pasajeros que se
hospedan en el “Hotel Las Torres”, ya sea, hacia el sector del “Parque Nacional Torres del Paine” como
fuera de él. Dentro de la flota de vehículos de la empresa, trece de estos pertenecen a esta clasificación;
si bien cuentan con una capacidad máxima de 14 personas, solo se utilizan 10 asientos, excluyendo el
conductor, con la finalidad del transporte de equipaje de los pasajeros.
Para la verificación del cumplimiento de normativa legal y de seguridad, estos vehículos poseen
tacógrafos y un sistema de GPS para monitoreo en tiempo real acerca de velocidad, ubicación, condición
de funcionamiento del vehículo, forma de conducción, consumo de combustible, entre otros; en donde
se obtiene un informe completo de estas variables.
b. Buses:
Este vehículo realiza dos actividades principales, la primera es traslado de personas entre la portería
“Laguna Amarga” y el sector de “Hotel Las Torres”, debido a que este recinto corresponde a una estancia
privada dentro del Parque Nacional, no hay otras empresas de transporte que presten este servicio. Se
utilizan un bus y tres minibuses para este propósito, donde se recaudan los ingresos mediante la venta
directa de tickets a los pasajeros.
También, se dispone de un bus exclusivamente para el transporte de personal de las empresas tanto
“Hotel Las Torres” como “Fantástico Sur”, en caso de falla de este vehículo “Transportes las Torres Ltda.”
utiliza otro el bus restante en reemplazo.
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Por último, en la flota de vehículos hay un minibús Volaré W9 que solo se destina para el traslado de
pasajeros y grupos que se hospedan en el hotel, además de excursiones si corresponde.
c. Camiones:
La empresa de transporte posee una flota de cuatro camiones, el servicio es asistir a los trabajos que
conllevan la operación y mantención del sector donde se ubican las instalaciones del “Holding Las
Torres”. Esta operación se desarrolla regularmente al interior del “Parque Nacional Torres del Paine”, en
ocasiones se puede desarrollar fuera de él.
d. Servicentro:
El servicentro es donde se acopia y suministra el combustible como petróleo o diesel, que es utilizado
para las instalaciones del “Holding Las Torres”, es decir, ”Fantástico Sur” y “Hotel Las Torres” para los
generadores de energía eléctrica; y también abastecer de combustible a los vehículos de la empresa de
transporte y particulares.
e. Taller Mecánico:
Su función principal es realizar las reparaciones y mantenciones de la flota de vehículos de “Transporte
Las Torres”. Es importante señalar que las reparaciones que requieren un equipo específico son
solicitadas directamente en Punta Arenas.
A partir de esta temporada comenzaron a trabajar con órdenes de trabajo, procedimiento que
anteriormente no se realizaba y que en la actualidad ha aportado al control de éste centro de costo, y a
su vez entregar una estimación de cuanto produce.
Para información más detallada acerca de los vehículos y sus características, vea Anexo 1.
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Vehículo Cant Circuito Servicio Frecuencia Acuerdos de Uso Tarifa
Punta Arenas - Parque Nacional
Torres del Paine - Punta Arenas
Transporte de
pasajerosDiaria
Puerto Natales - Parque Nacional
Torres del Paine - Puerto Natales
Transporte de
pasajerosDiaria
Cerro Castillo - Parque Nacional
Torres del Paine - Cerro Castillo
Transporte de
pasajerosDiaria
Parque Nacional Torres del Paine Excursiones Diaria
Portería Laguna Amarga - Sector
Hotel Las Torres - Portería Laguna
Amarga
Transporte de
pasajerosDiaria
Punta Arenas - Parque Nacional
Torres del Paine - Punta Arenas
Transporte de
pasajerosDiaria
Parque Nacional Torres del Paine Excursiones Diaria
Portería Laguna Amarga - Sector
Hotel Las Torres - Portería Laguna
Amarga
Transporte de
pasajerosDiaria
Punta Arenas - Parque Nacional
Torres del Paine - Punta Arenas
Transporte de
personal
Según
Calendario
Camión 4 Parque Nacional Torres del PaineTransporte de
cargaDiaria
Camión Requerido: 1 diario,
sistema no retroactivo. Es
facturado independiente de su
utilización.
Por Contrato: $ 300.000
diario por camión, y Fuera
de Contrato: $ 10.000 a $
35.000 considerando de
acuerdo a las horas de
utilización.
Servicentro 1Base Operativa en Parque
Nacional Torres del Paine
Acopio y
distribución de
Combustible
DiariaCuentan con un stock crítico de
400 litros de combustible.No aplica.
Taller
Mecánico1
Base Operativa en Parque
Nacional Torres del Paine
Mantenimient
o de Flota de Diaria
Trabajan en base a Ordenes de
Trabajo, independiente que la No aplica.
Vans Requeridas: 5
Septiembre, 8 Octubre, 13
Noviembre a Febrero, 8 Marzo
y Abril. Es facturado
independiente a su utilización.
Vans Adicionales: Seran
facturadas con un monto
No aplica.
Bus de Personal: Realiza como
máximo 15 viajes mensuales.
Por Contrato: $ 72.000
diario por van, y Fuera de
Contrato: $90.000 diario por
van.
Por contrato: $ 4.200.000
mensual por empresa, el
bus es compartido por 2
empresas.
No aplica.
Van
Minibus
Bus
13
4
3
Fuente: “Transporte Las Torres Ltda.”
Cuadro 4: Logística “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
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1.3 DIAGNÓSTICO DE MERCADO
1.3.1 Clientes.
Considerando que los clientes son todas aquellas personas, individuos o entidades que acceden a un
producto o servicio con el fin de satisfacer una necesidad, “Transportes Las Torres Ltda.”, entrega un
completo servicio de traslado desde “Laguna Amarga” hacia el sector del “Hotel Las Torres”, tanto de ida
como de regreso, además de los traslados dentro del parque u otro punto.
Los principales clientes que posee son los del propio “Holding Las Torres” al que pertenece, siendo estas:
“Hotel Las Torres”: el principal servicio brindado es el traslado de los pasajeros hospedados en el
hotel, puede incluir traslado desde la ciudad de Punta Arenas y aeropuerto “Pdte. Carlos Ibáñez
del Campo”, Puerto Natales y provenientes de Calafate (Argentina); con destino a las
dependencias del hotel y viceversa. Además, hasta la temporada pasada se les prestaba el
servicio de retiro de basura con los camiones tolva que pertenecen a la empresa y según la
necesidad del Hotel, se les arrienda los vehículos de carga, por la cual se cobra una tarifa única,
independiente del vehículo utilizado.
“Fantástico Sur” y “Eco Camp”: a estas entidades se les brindaba el servicio de retiro de basura,
al igual que el Hotel, como ya se mencionó anteriormente, según las modificaciones de la
gerencia a contar de esta temporada ya no se ofrece este tipo de servicio. A “Fantástico Sur”
también se le presta el servicio de transporte de carga, el cual sigue vigente. Con la anulación del
servicio de basura, “Eco Camp” deja de ser un cliente frecuente, ya que ellos no hacen uso de
vehículos de carga, por lo cual baja la demanda de esta empresa.
Otros: “Transportes Las Torres Ltda.”, presta servicios de transporte de pasajeros a otras
agencias de turismo y hostales, considerado como un servicio a entidades externas.
En el Anexo 4, se hace referencia a los clientes que posee esta organización destacando que con algunas
de estas agencias, tienen una relación de trabajo por más de diez o doce años.
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1.3.2 Competencia Directa e Indirecta.
Para efectos de aclaración, es fundamental explicar que “Transportes Las Torres Ltda.” es una de las
empresas que forman parte del “Holding Las Torres”, el cual reúne a firmas de un mismo Directorio y
puede considerarse una forma de integración empresarial, dentro del cual encontramos otras entidades
asociadas como lo son: “Hotel Las Torres”, “Fantástico Sur”, entre otras.
En la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” presta servicios de transporte casi de forma exclusiva a
“Hotel Las Torres”, siendo esta la única empresa hasta el momento requerida por el mismo Hotel en
cuanto a servicios de transporte se refiere, es decir, existe un contrato por temporada, el cual se va
modificando en términos específicos año a año, y en donde se acuerdan temas de logística, tarifas,
procedimientos, plazos, pagos, entre otros.
Entonces, en base a lo expuesto es posible indicar que en la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” no
cuenta con competencia alguna, dado que representa el único proveedor de servicios de transportes
para pasajeros en Chile de “Hotel Las Torres”. Sin embargo, si en un futuro deciden como empresa
ampliar sus operaciones y entrar a competir al mercado, es necesario indicar que existe un amplio
registro de competidores desarrollando la misma labor, los cuales con experiencia en el rubro e
independientes, representan claramente una amenaza para la organización dejando en evidencia que el
ingreso de “Transportes Las Torres Ltda.” al mercado resultará complejo si no se cuenta con una óptima
estrategia para llevar a cabo.
A continuación se detallan solo algunas de las empresas que eventualmente formarían parte de la
competencia directa o indirecta para la firma.
Empresa Rubro de la Entidad
Turismo Comapa Agencia de Turismo
Full Patagonia Tour Agencia de Turismo
Turismo Fenix Agencia de Turismo
Tour Express Empresa de Transporte
Emsa Empresa de Transporte
Francar Empresa de Transporte
Buses Hualpén Empresa de Transporte
Buses Barria Empresa de Transporte
Hertz Rent a Car
Europcar Rent a Car
Avis Rent a Car
Cuadro 5: Competencia directa e indirecta de “Transportes Las Torres Ltda.”
Fuente: “Transporte Las Torres Ltda.”
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1.3.3Proveedores y Acreedores.
“Transportes Las Torres Ltda.”, posee una extensa lista de proveedores y acreedores a los cuales recurre
frente a una necesidad. La forma de trabajo que poseen con estas no es por medio de contratos
formales, dejando en claro que no tiene una fidelización u obligación de trabajar con una determinada
empresa.
Esta empresa trabaja bajo un sistema de cotizaciones con los posibles proveedores, optando por el
servicio más conveniente en términos de precios y que les brinde un alto nivel de seguridad, confianza y
responsabilidad en el trabajo otorgado. Principalmente trabajan bajo cotizaciones con los servicios de
tornería, repuestos y mecánicos.
Existen algunas excepciones en la cual prefieren una determinada empresa, como por ejemplo, en el
caso de requerir un trabajo de tornería, solo existen tres tornerías en Punta Arenas que trabajan con
sistemas de cotizaciones, y una de ellas siempre ofrece mejor precio, tiempo en respuesta y un nivel alto
de resultados en el trabajo, por lo cual siempre recurren a ella: “Tito Simeone”.
En el caso de los repuestos de vehículos, de no encontrarse determinado producto en la zona, deben
acudir a cotizar en Santiago, siendo pedido y despachado los artículos necesarios fuera de la región. Lo
anteriormente expuesto no beneficia a la empresa ya que incurren en costos de envíos o de transporte
para poder obtener los artículos de repuestos necesarios.
Los proveedores que posee “Transportes Las Torres Ltda.”, se detallan en el Anexo 5.
1.3.4 Formas de Publicidad y Promoción.
“Transportes Las Torres Ltda.” es una empresa que no cuenta con un sistema de publicidad externo, es
decir, no posee una forma de comunicación comercial lo que atenta contra el incremento del consumo
del servicio a través de los medios de comunicación o propaganda, esto se acentúa por no presentar una
competencia directa en el mercado en el que se desenvuelve, ya que esta entidad regional presta
servicios exclusivos al “Hotel Las Torres”, por lo que su publicidad se limitaría directamente a dicha
entidad.
La creación de una estrategia publicitaria para la empresa los emplazaría a una nueva tribuna comercial,
en la cual podrían informar al consumidor sobre los beneficios del servicio, resaltando la diferenciación
por sobre otras marcas, ampliando la competencia y la extensión en diferentes ámbitos laborales.
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20
Esta empresa presenta gastos mínimos en publicidad y marketing por los tickets que otorgan a los
pasajeros que ingresan a sector de “Laguna Amarga”.
En la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” se encuentran en proceso de diseño y gráfica de un logo
que representa a la empresa y así ser reconocida en la comunidad.
La empresa se da a conocer a la comunidad y los consumidores a través de los programas turísticos que
publica el Hotel en su página web www.LasTorres.com.
1.3.5 Análisis del Medio Externo e Interno.
a. Análisis PESTA.
Una empresa puede poseer conocimiento y dominio absoluto de sus factores internos; entre los cuales
se destacan los recursos de ésta, su sistema y procedimientos, como también su estructura; elementos
que resulta trascendental de ser íntegramente desarrollados en busca de los objetivos de la
organización.
Imagen 1: Publicación del Servicio de Transporte.
Fuente: Página Web “Hotel Las Torres”
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Sin embargo, cuando observamos aquellos factores externos a la empresa, los cuales están fuera del
control de ésta y que a su vez generan riesgo para ella, consideramos el Análisis PESTA como una de las
principales herramientas a desarrollar para comprender el comportamiento de un mercado, y así mismo
estudiar y priorizar los macro-factores específicos que influyen en el sector, que en consecuencia
generarán implicancias significativas en los resultados de la empresa.
Factores Políticos:
La empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, al igual que cualquier empresa de transporte debe regirse
bajo el marco legal establecido por el Gobierno de Chile, y el cumplimiento de esta misma; a su vez debe
ser fiscalizada por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones.
Al proveer del servicio de transporte privado remunerado de pasajeros, es importante señalar que el
desarrollo del ejercicio en sí forma parte del funcionamiento regular del parque automotriz como tal, y a
su vez pueden generar efectos negativos en él; en términos de seguridad vial, contaminación ambiental y
congestión vehicular; y en donde específicamente se deben cumplir con ciertos aspectos que resultan
obligatorios al momento de prestar el servicio, entre los cuales podemos mencionar la documentación
necesaria vigente y obligatoria, tanto del vehículo como del conductor, en donde también se debe
considerar los seguros correspondientes y la utilización de tacógrafo, el cual registra y proporciona
diversos sucesos originados en el vehículo de transporte terrestre durante su conducción, entre otros.
Por otra parte, es necesario estar en constante actualización de lo dispuesto tanto por el Gobierno de
Chile, como por las normas establecidas por el Gobierno de la República Argentina, dado que al proveer
el servicio de transporte de pasajeros autorizado a través de permisos ocasionales de circuito cerrado
internacional, se hace estrictamente necesario contar con la documentación adecuada, como también
con los vehículos y conductores previamente autorizados.
Dicho esto podemos señalar que la autoridad efectivamente puede ejercer acciones legales y concretas
en virtud de poder sopesar este efecto, y en definitiva garantizar de cierta manera que las empresas de
transporte presten servicios en adecuadas condiciones en cuanto a calidad y seguridad.
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Factores Económicos:
Considerando el rubro en que ejerce “Transportes Las Torres Ltda.” y también su lugar como base de
operaciones en el “Parque Nacional Torres del Paine”, se hace lógico pensar que el usuario final siempre
se trata casi en su totalidad de pasajeros extranjeros, según las estadísticas entregadas por el INE
(Instituto Nacional de Estadísticas) en su informe anual.
Entonces en base a lo anterior es posible señalar que algunas de las nacionalidades más recurrentes en
nuestra operación son pasajeros provenientes de países como Estados Unidos, Alemania, Francia,
Inglaterra y Brasil, entre otros, quienes a su vez forman parte de las 10 primeras posiciones en el Ranking
Mundial de potencias económicas en relación a su PIB, según estimaciones del Diario “The Economist”,
en base a estadísticas del Fondo Monetario Internacional, y los cuales podrían formar parte de una
oportunidad más que un riesgo para la industria del turismo en nuestro país, y más aun con grandes
proyecciones de crecimiento.
Por otra lado, cabe mencionar aquella moneda con la cual se realiza gran parte de las transacciones en el
rubro del turismo y que en definitiva ,directa o indirectamente, sus fluctuaciones pueden a afectar a
todos quienes se desempeñen en esta industria, siendo el dólar y su tasa de cambio, un potente factor a
considerar al momento de surgir variaciones en la economía mundial, y que en el peor escenario
obligaría a realizar un brusco cambio en las tarifas durante el transcurso de la operación que repercutiría
nocivamente en los resultados de las empresas .
Factores Sociales:
El “Parque Nacional Torres del Paine” es un destino turístico por excelencia, en el año 2013 fue elegido
como la Octava Maravilla del Mundo, lo cual como región los hace responsables de un compromiso
como destino turístico, dado que ciertamente el número de visitantes ha incrementado en los últimos
años, posicionando a la región en una situación favorable en relación a otros destinos, incluso de nuestro
país.
Este es uno de los factores primordiales y por el cual se debe estar preparado para la demanda que se
presenta año a año, y por la cual se verá altamente beneficiada la Región de Magallanes y Antártica
Chilena.
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Factores Tecnológicos:
“Transportes Las Torres Ltda.”, posee vehículos de carga de gran tonelaje y por ende requiere de
tecnología específica para la mantención y reparación de ésta.
Como también hemos mencionado anteriormente, la operación es desplegada principalmente en el
“Parque Nacional Torres del Paine”, que además se amplía a las ciudades de Puerto Natales y Punta
Arenas, en donde existen pocas alternativas en cuanto a proveedores especializados en ello, acotando
aún más las opciones de búsqueda.
También es importante destacar que la misma situación surge con dispositivos necesarios para el
desarrollo normal de la actividad de transporte, como son los tacógrafos y los GPS, que al igual que con
los vehículos de carga, se cuentan con pocas opciones de revisión, mantención y reparación, surgiendo
en el peor escenario tiempos de respuesta puedan afectar la operación.
Factores Ambientales:
Tal como se mencionó anteriormente, todas las empresas de transporte debe ajustarse a la normativa
legal exigida por el Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones, quienes en base a lo establecido por
el Ministerio de Medio Ambiente, recalcan en sus decretos las normas de emisión de gases y partículas
aplicables a vehículos motorizados pesados. Entonces para efectos de medición en relación a la
contaminación ambiental, existe un rango y límite establecido para los gases nocivos que se emiten, en
función de la dimensión de cada vehículo motorizado y los cuales se encuentran claramente
especificados en la normativa legal vigente.
Otro aspecto importante a considerar es que producto de las mantenciones y reparaciones propias del
giro de esta empresa, son generadas gran cantidad de residuos contaminantes y peligrosos, en los cuales
se destacan contaminantes líquidos y sólidos; como aceites, filtros de aceite, baterías e incluso los
utensilios utilizados para llevar a cabo la labor, entre otros; que en base a los planes de manejo de
residuos peligrosos exigidos el Ministerio del Medio Ambiente, deben ser retiradas por una empresa
externa y certificada, para su posterior reciclaje, generando un impacto importante la responsabilidad
que posee la empresa desde el momento que el residuo contaminante es generado, hasta el minuto en
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que es completamente reciclado, existiendo un nivel de responsabilidad el cual va disminuyendo
conforme se van cerrado etapas del proceso de reciclado.
Finalmente, al igual que como mencionamos en párrafos anteriores la autoridad efectivamente puede
ejercer acciones legales para aquellos que no se ajusten a las normativa antes señaladas, para resguardar
de alguna manera la calidad del medio ambiente en que se desenvuelve la organización.
En conclusión, al estudiar en detalle el macro entorno en que se desenvuelve la empresa y aquellos
factores externos que afectan el funcionamiento de ella, consideramos que el Análisis PESTA como
característica principal nos aporta al identificar todas aquellas oportunidades y amenazas con las que nos
enfrentamos en un mercado tan competitivo como es el la industria del turismo principalmente, el cual y
de acuerdo a los antecedentes entregados anteriormente presenta un crecimiento notable en los
últimos años y por consecuencia la industria avanza generando día a día nuevos aspectos a considerar en
los ámbitos analizados del entorno de la organización.
b. Las Cinco Fuerzas de Michael Porter.
En el mercado de transportes existe una gran diversidad de oferta para los turistas nacionales y
extranjeros, debido al reconocimiento internacional de la geografía de la Región de Magallanes y
Antártica Chilena, los cuales cubren la demanda de este servicio por sobre todo en temporada alta. Para
evaluar la proyección y el valor futuro de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, aplicaremos un
análisis acerca de las cinco fuerzas competitivas propuesto por Michael Porter.
Amenaza de entrada de nuevos competidores:
Este tipo de amenaza, no es frecuente o constante, debido a los altos costos que conlleva abrir una
empresa de transportes: como la difícil adquisición de vehículos aptos para el funcionamiento de la
empresa además de los costos de mantención y seguros que estos requieren en el tiempo. En la región
de Magallanes, debido a la potencia en la industria del turismo, las empresas dedicadas al rubro de
transporte deben competir en servicio, brindando una mejor calidad y un mejor precio, ya que de igual
forma, existen servicios que pueden sustituir el que ofrece “Transportes Las Torres Ltda.” sobre todo en
temporada alta, como los “Rent a Car”. Finalmente para esta amenaza representa una fuerte barrera de
entrada la falta de experiencia en la industria del turismo y el mercado de transporte además de la
importante suma de capital que hay que poseer.
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Rivalidad entre competidores:
La rivalidad entre las empresas dedicadas al transporte turístico, ha aumentado en los últimos años, al
existir mucha demanda del servicio en la región, sobre todo en temporada alta. La principal rivalidad
entre las empresas es en la competencia de ofrecer mejor precio para el consumidor o un mejor servicio,
por lo que las empresas deben obtener ventajas competitivas por sobre la competencia como: mejores y
cómodos medios de transporte, un precio por cantidad de personas, entre otras atractivas ofertas para
los consumidores.
Amenaza de nuevos servicios sustitutos:
En lo que respecta a los medios de transporte, se puede decir que no son fáciles de sustituir, pero los
principales motivos por lo que un cliente puede preferir otro medio de transporte pueden ser la
comodidad o mejores precios. En el mercado de trasporte de pasajeros el principal servicio sustituto son
los “Rent a car”, como ya se mencionaba anteriormente. En temporada alta este servicio sustituto
abarca gran parte del mercado, quitando posibles clientes a las empresas de transporte de turísticas.
Poder de negociación de los clientes:
En el sector de transportes, los clientes tienen una influencia significativa, ya que de acuerdo a la
demanda de estos, se puede determinar los precios según horarios o temporadas, ya que existe mucha
oferta y mucha demanda en temporada fuerte. “Transportes Las Torres Ltda.” no negocia con ninguna
empresa, solo con su único y exclusivo cliente que es el “Hotel Las Torres”.
Poder de negociación de los proveedores:
El nivel de negociación de los proveedores es alto, ya que ejemplificando el caso de “Transportes Las
Torres Ltda.”, el combustible debe ser comprado al precio que se encuentra en el mercado o que ofrece
su proveedor, sin tener la oportunidad de negociar otro precio. Caso similar es en lo que respecta a los
repuestos de los vehículos que necesitan en las mantenciones, ya que la mayoría de las veces los
repuestos específicos no se encuentran en la zona, debiendo acudir a cotizar y comprar en Santiago,
incurriendo en costos de transporte. De encontrase el repuesto en la región, el proveedor puede alzar el
precio al ser el único que tiene lo necesario para la empresa. En el caso de las tornerías, al existir solo
tres de ellas que trabajan con sistemas de cotización, como se mencionó anteriormente, se debe elegir
según factores a analizar de conveniencia para la empresa. “Transportes Las Torres Ltda.” posee una
negociación con la empresa de tornería “Tito Simeone”.
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Con el análisis recientemente hecho, podemos otorgar a “Transportes Las Torres Ltda.” una visión global
de la estructura sectorial del mercado en el que se encuentra inserto, además de detectar amenazas y
oportunidades para subsistir entre la competencia y finalmente obtener mejores resultados operativos,
comerciales y financieros.
Se puede concluir, a través del análisis de Michael Porter, que el factor que más influye en el servicio de
transporte es la rivalidad que existe en el mercado, lo cual obliga a las empresas que se dedican a
atender a este segmento del mercado a actualizar sus servicios e innovar de manera más frecuente.
Cabe destacar el gran poder de negociación que poseen los clientes, lo cual hace que la empresa deba
mantener constantes promociones y otros atractivos en cuanto a sus servicios; de igual forma los
proveedores mantienen un nivel alto de influencia en las decisiones de la empresa al momento de optar
por un producto que en la región no se encuentra.
c. Análisis FODA.
Para obtener una visión general de la situación interna y externa de “Transportes Las Torres Ltda.” se
realiza un análisis FODA, el cual es un recuadro resumen sobre las fortalezas, oportunidades, debilidades
y amenazas que enfrenta la entidad y el cual permite planificar cursos de acción, medidas correctivas y
generación de nuevos proyectos o proyectos de mejora a seguir sobre el diagnóstico tanto interno como
externo de Transportes.
Por lo demás el análisis FODA permite que cada individuo que conforma la gerencia de “Transportes Las
Torres Ltda.” conozca mejor la organización a la cual pertenece y así proporcionar reflexiones que
ayuden a mejorar la situación de la entidad.
Fortalezas:
“Transportes Las Torres Ltda.” realiza viajes consecutivos al sector de Torres del Paine,
trasladando mercadería e insumos para el óptimo funcionamiento del “Hotel Las Torres”,
además de trasladar a personal del Hotel y pasajeros. Cabe destacar que Transportes realiza
todos aquellos viajes al sector de “Laguna Amarga” siendo la única entidad regional.
La empresa “Transportes Las Torres Ltda.” al formar parte del holding de la familia Kusnovic-
Marusic sus ventas del servicio de transporte de carga y pasajeros están asegurada cerca del cien
por ciento.
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El personal que forma parte del equipo de trabajo de Transportes, presenta un alto compromiso
con la entidad, lo cual se refleja en el bajo porcentaje de ausentismo y alto de retorno de
personal luego de la temporada baja, ya que cerca del noventa por ciento de los trabajadores
retornan a sus puestos de trabajo.
Las fortalezas que refleja la entidad de “Transportes Las Torres Ltda.”, dan a conocer las capacidades y
habilidades que presenta, además de todas aquellas actividades que son realizadas con eficiencia y
eficacia por parte de la organización.
A través de los puntos expuestos por el análisis FODA la empresa tiene conocimiento sobre aquellos
elementos internos que son considerados como ventajas naturales de la entidad y los cuales
proporcionan una diferencia entre las empresas que realizan servicios de transportes de pasajeros y
“Transportes Las Torres Ltda.”.
Oportunidades:
La entidad de Transportes se sitúa en el mercado exclusivo de traslado de pasajeros para el
sector de “Laguna Amarga” y el “Hotel Las Torres”. Dicho mercado se encuentra en constante
crecimiento por situarse en el “Parque Nacional Torres del Paine”, el cual al ser considerado la
octava maravilla del mundo, presenta un alto interés tanto por residentes locales, como aquellos
que provienen de diversas regiones del país y del mundo.
“Transportes Las Torres Ltda.” satisface las tendencias de consumo por parte de los pasajeros,
por otorgar un servicio óptimo y de calidad al mercado de transporte de pasajeros. Cabe
destacar que dicha entidad local espera aumentar su flota de vans para optimizar sus
operaciones que realiza y lograr situar a Transportes en nuevos nichos de mercado.
A diario la tecnología de las vans va en aumento, lo cual presenta una oportunidad importante
para “Transportes Las Torres Ltda.”, ya que al adquirir nuevas tecnologías la entidad aumentará
el rendimiento de sus vans y serán más aptos para recorrer el complejo camino que presenta el
sector de “Laguna Amarga”.
Aumento considerable en la industria del turismo en la región de Magallanes y Antártica Chilena,
lo cual implica un crecimiento considerable en los viajes que puede llegar a realizar la empresa
de Transportes.
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Las oportunidades que se manifiestan en este análisis son factores considerados positivos, favorables y
explotables para la organización, dichos factores se identifican en el entorno en el cual se desenvuelve
“Transportes Las Torres Ltda.”.
Gracias a las oportunidades que se reflejan en el FODA, la entidad obtiene aquellas ventajas competitivas
que serán consideradas favorables para la organización y que pueden ser aprovechadas para distinguirse
de todas aquellas empresas que realizan servicios similares a Transportes.
Debilidades:
La entidad de “Transportes Las Torres Ltda.” presenta alrededor de cuatro meses sin
movimiento alguno de las vans con las que cuenta la empresa, ya que dicho periodo es
considerado como temporada baja en el área de turismo y el “Hotel Las Torres” cierra sus
puertas. Al no poseer contratos externos, se generan pérdidas considerables para la entidad en
el periodo de para comercial.
Transportes presenta una mala asignación de las trece vans que posee, por no buscar nuevos
nichos de mercado tanto en el periodo de alto flujo comercial como en aquella fase que es
considerada de temporada baja.
“Transportes Las Torres Ltda.” presenta una subutilización de recursos, por no otorgar un uso
máximo a los furgones con los que cuenta, cabe destacar que de los ocho meses de operaciones,
en solo cuatro meses son utilizados las trece vans con los que cuentan esta entidad regional.
En los periodos considerados de temporada alta en el transporte de pasajeros, “Transportes Las
Torres Ltda.” no cuenta con el número de vans necesarias para abastecer el servicio de
transporte al “Hotel Las Torres” y al sector de Laguna Amarga. Por lo que los consumidores de
dicho servicio buscan entidades externas que logren satisfacer sus necesidades.
“Transportes Las Torres Ltda.” presenta debilidades que hacen referencia a todos aquellos elementos y
recursos que la empresa posee, pero no son utilizados propiciamente, constituyendo así barreras para
lograr un funcionamiento optimo de la organización, además de generar una posición desfavorable
frente a la competencia.
Las debilidades son problemas internos que presentan la empresa, una vez identificados se deben
realizar estrategias adecuadas para eliminar estos factores y así impulsar a la eficiencia y eficacia del
funcionamiento de “Transportes Las Torres Ltda.”
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Amenazas:
Las empresas que se desenvuelven en el rubro de transporte de carga y pasajeros abarcan
diversos nichos de mercado, lo cual no realiza “Transportes Las Torres Ltda.”. Es por esta razón
que presenta pérdidas en los periodos que son considerados de temporada baja por parte del
“Hotel Las Torres”, donde la flota de vans se encuentra sin movimiento alguno.
Al no contar con publicidad, Transporte presenta una considerable debilidad ante sus
competidores, ya que al momento de captar diversos nichos de mercado, los pasajeros
presentarán preferencia por aquellas entidades reconocidas antes que una empresa que para la
comunidad es relativamente nueva.
Aquellas empresas que realizan actividades de transporte de carga y pasajeros pueden formar
parte del mercado exclusivo en el que se desenvuelve Transportes en la actualidad, en el caso
que decidan invertir en vans de alta tecnología que se encuentren aptos para realizar los
complejos recorridos que realiza “Transportes Las Torres Ltda.”.
Las amenazas que presenta “Transportes Las Torres Ltda.” son situaciones negativas que provienen de
condiciones externas a la entidad, las cuales pueden atentar contra la permanencia de la organización.
Las amenazas provienen de factores económicos, sociales, políticos, tecnológicos, demográficos y
competencia. Al momento de descubrir los factores que provocan advertencia al interior de Transportes
es necesario diseñar estrategias internas para evadir y sobrellevar de forma eficiente dichas amenazas.
Se puede concluir a través del análisis realizado anteriormente que la entidad de transportes cuenta con
servicios que lo diferencian considerablemente a la competencia y que gracias al Holding al cual
pertenece presenta un cierto grado de seguridad de realizar las ventas que estime la administración para
los periodos de temporada alta para la entidad.
En relación a las oportunidades para mejorar la eficiencia y eficacia del servicio, se observa aumento en
las tecnologías de las vans, lo cual proporcionaría mayor capacidad de soportar las malas condiciones de
los caminos por los que transitan a diario la flota de transportes. Además se refleja cierto nivel de
crecimiento en el turismo en la región, lo cual proporcionaría nuevos nichos de mercado y un aumento
en los viajes a realizar por parte de la entidad.
En cuanto a las debilidades y amenazas con las que cuenta “Transportes Las Torres Ltda.”, se deben
principalmente a la falta de implementación de flota con la que cuenta la entidad en la actualidad y por
la subutilización de los activos en los periodos de para comercial. Al momento de sobrellevar las diversas
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situaciones negativas externas, la entidad logrará captar nuevos nichos y aumentar los ingresos, lo cual
conllevará a que la entidad perdure a lo largo de los años.
d. Cadena de Valor.
El análisis que se presenta a continuación, acerca de la cadena de valor de la empresa “Transportes Las
Torres Ltda.”, es una adaptación de la cadena de valor propuesta por Michael Porter de su libro
“Competitive Advantage” (1985) hecha por el Profesor Gustavo Alonso de la Facultad de Ciencias
Económicas de la Universidad de Palermo, Buenos Aires, Argentina, que presenta un modelo de cadena
de valor especializado para las empresas de servicios.
Eslabones Primarios Controlables.
Marketing y Ventas:
“Transportes Las Torres Ltda.” no tiene ventajas competitivas en este eslabón propiamente de la
empresa, ya que a través del “Hotel Las Torres” es que obtiene publicidad y promoción para llegar a los
clientes finales, debido al contrato exclusivo que mantiene con dicha empresa.
Cuadro 6: Cadena de Valor de Gustavo Alonso.
Fuente: Elaboración propia, en base al estudio realizado por el Profesor Gustavo Alonso,
Facultad de Ciencias Económicas de Universidad de Palermo.
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Personal de Contacto:
El Sub Gerente y el Jefe de Operaciones de “Transportes Las Torres Ltda.” serían los intermediarios entre
los clientes y la empresa, teniendo como rol fundamental establecer en conjunto con el hotel los
acuerdos a pactar para el contrato con los beneficios necesarios para ambas partes. “Transportes Las
Torres Ltda.” procura ser responsable y puntual en el servicio que brinda a los clientes finales,
mejorando su imagen y cumpliendo con las exigencias de responsabilidad que imparte el Hotel.
Soporte Físico y Habilidades:
“Transportes Las Torres Ltda.” posee una cierta cantidad de maquinarias las cuales generan ventajas
competitivas sostenibles para la entidad que son: vans, camiones o maquinaria pesada, buses y mini
buses, lo cual permite desarrollar sus funciones prometidas a los clientes, realizando sus respectivas
mantenciones para asegurar el buen funcionamiento de sus medios de transporte y el servicio otorgado.
También posee una cantidad promedio de 33 personas trabajando en temporada alta (capital humano),
que permiten que funcionen óptimamente en el servicio prometido al Hotel. El personal debe cumplir
con el perfil que la empresa espera.
Prestación:
El servicio que presta principalmente esta empresa, es el transporte de pasajeros y trabajadores que
ingresan al sector del Hotel; arriendo de máquinas pesadas (camiones) y el servicio de retiro de la basura
para el “Hotel Las Torres”, “Fantástico Sur” y “Eco Camp” pero solo hasta la temporada anterior.
Actualmente ya no cumple el rol de retiro de basura.
Eslabones Primarios No Controlables.
Clientes:
El principal cliente de “Transportes Las Torres Ltda.” es el “Hotel Las Torres”, siendo ambos parte del
“Holding Las Torres”, obteniendo una obvia ventaja al renovar contrato todos los años, ya que en
conjunto definen los acuerdos del contrato, favoreciendo a ambas partes. El Hotel renueva el contrato
con esta empresa de transportes debido a que les realiza un precio preferencial, que consiste en precios
por debajo de los precios del mercado.
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Otros clientes:
Los clientes finales, turista o pasajeros en general son parte de este eslabón. La interacción que existe
entre los clientes es baja, por no decir nula, ya que por los largos trayectos que recorren los vehículos
que prestan el servicio de transporte, el tiempo es utilizado como tiempo de descanso.
Eslabones de Apoyo.
Dirección general y recursos humanos:
La estructura organizacional de “Transportes Las Torres Ltda.”, está definida por medio del Hotel, ya que
al ser este el cliente exclusivo de la empresa, deben seguir un estándar de servicio que se enfoca en la
calidad, siempre pensando en el bienestar de los consumidores. Deben cumplir principalmente con los
horarios en que deben abordar a los pasajeros y no hacerlos esperar.
Organización Interna y Tecnología:
La organización interna de “Transportes Las Torres Ltda.”, se puede observar claramente en el
organigrama de la empresa, de la cual hicimos mención en el diagnóstico interno. Se puede decir que la
estructura interna de la empresa se está consolidando en el periodo actual debido a la entrada de un
Subgerente específico para esta empresa, con la visión clara de cómo debe funcionar la empresa.
Anteriormente, la jefatura de Operaciones y la Gerencia General del “Holding Las Torres” eran quienes
tomaban decisiones acerca de la empresa de transportes.
Infraestructura y Ambiente:
En lo que respecta a las vans y buses que posee “Transportes Las Torres Ltda.”, hoy en día no da abasto
con la demanda existente en temporada alta, dejando espacio para que la competencia se aproveche de
esta debilidad que hoy posee la empresa. La capacidad de trabajadores que puede tener la empresa,
están dispuestas según la cantidad de instalaciones y herramientas de trabajo que posee, que consta de:
oficinas, casas de estadía, buses y el servicentro, cubriendo las necesidades operacionales de la empresa
y de sus trabajadores.
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Abastecimiento:
En cuanto a este eslabón, el abastecimiento de combustible, que es el principal producto para el
funcionamiento de la empresa de transporte, tiene una política de mantener siempre un stock de 400
litros de combustible por lo menos, considerado un stock crítico. El abastecimiento de combustible, es
uno de los costos más importante dentro de la entidad. De igual forma, acuden a abastecimiento de
útiles de aseo, artículos de oficina, entre otros útiles de funcionamiento diario. Al no poseer fidelización
con los proveedores y trabajar con cotización, siempre acuden a la propuesta más conveniente siempre
manteniendo los márgenes de confianza y mejor servicio ofrecido. “Transporte Las Torres Ltda.” no
aplica capacitaciones, debido a que los choferes deben poseer previamente al ingreso, las respectivas
licencias de conducir. Tampoco realizan publicidad.
Margen de Servicio.
Finalmente, la empresa “Transporte Las Torres Ltda.”, dentro de los servicios que ofrece y mencionados
con anterioridad, mantiene ciertas ventajas competitivas en comparación con otras empresas de la
misma industria.
Una de las ventajas que posee, son los precios que ofrece, al mantener un contrato exclusivo con el
“Hotel Las Torres”, lo que sería muy atractivo para otras posibles empresas que requieran de servicios de
transporte.
El servicio exclusivo que realiza con sus clientes, puede ser una ventaja al momento de querer trabajar
con otras empresas, ya que esta empresa de transportes se destacaría por entregar un servicio de
calidad y exclusivo para quienes lo requieran. Además, hay que mencionar que “Transportes Las Torres
Ltda.” concentra su base de operaciones directamente desde el “Parque Nacional Torres del Paine”, lo
cual es un punto estratégico para brindar un completo y mejor servicio a su cliente exclusivo.
Por último, la mejor ventaja que posee, es que es la única empresa que puede hacer traslados de
pasajeros desde la portería de “Laguna Amarga” hasta el sector del Hotel, por lo cual, esta actividad es la
que más ingresos les deja a la empresa.
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MES EMPRESA SERVICIO TEMPORADA 2012/13 TEMPORADA 2013/14
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 15.715.000$ 10.205.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 3.685.000$ 3.849.500$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 416.000$ 416.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 1.150.000$ 1.289.500$
20.966.000$ 15.760.000$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 21.393.000$ 20.000.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 4.761.000$ 5.245.000$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 416.000$ 441.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 3.054.000$ 3.426.500$
29.624.000$ 29.112.500$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 25.638.400$ 31.440.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 4.802.500$ 5.812.500$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 448.500$ 436.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 10.716.000$ 9.616.000$
41.605.400$ 47.304.500$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 25.295.000$ 31.956.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 5.226.000$ 6.445.500$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 452.000$ 416.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 16.133.000$ 15.732.500$
47.106.000$ 54.550.000$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 27.630.000$ 33.872.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 5.557.500$ 7.002.500$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 481.000$ 416.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 19.575.500$ 23.545.500$
53.244.000$ 64.836.000$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 21.393.000$ 32.508.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 4.761.000$ 6.641.000$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 416.000$ 416.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 3.054.000$ 21.037.500$
29.624.000$ 60.602.500$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 21.393.000$ 28.214.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 4.761.000$ 6.872.500$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 416.000$ 436.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 3.054.000$ 10.210.500$
29.624.000$ 45.733.000$
Hotel Las Torres Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 21.393.000$ 19.804.000$
Fantastico Sur Ltda. Transporte de pasajeros y carga 4.761.000$ 5.894.000$
Ecocamp Patagonia S.A. Transporte de pasajeros y carga 416.000$ 426.000$
Otros (Agencias, pasajeros, etc…) Transporte de pasajeros 3.054.000$ 4.812.500$
29.624.000$ 30.936.500$
TOTAL FACTURADO DE LA TEMPORADA 281.417.400$ 348.835.000$
FEB.
MAR.
ABR.
SEP.
OCT.
NOV.
DIC.
ENE.
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
TOTAL FACTURADO:
1.4 DIAGNÓSTICO FINANCIERO
1.4.1 Facturación Anual.
“Transportes Las Torres Ltda.”, presenta un proceso de facturación mensual desarrollado durante la
temporada estival entre las fechas del 01 al 05 de cada mes, en el cual se comprenden los servicios
entregados tanto a sus principales clientes; como lo son “Hotel Las Torres”, “Fantástico Sur” y
“Ecocamp”, así como también aquellos a los cuales se les provee esporádicamente el servicios de
transporte de pasajeros.
Cuadro 7: Facturación por Temporada.
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
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35
En base a lo expuesto en el Cuadro 6, y al análisis realizado en función de las temporadas 2012-2013 y
2013-2014, es posible considerar los siguientes aspectos de acuerdo a las variaciones percibidas durante
ambos periodos.
Se registró una variación negativa durante los meses de Septiembre y Octubre de la temporada 2013-14
en relación a la anterior, siendo el primer mes el que alcanza una mayor variación, la cual podemos
adjudicarla a la escasa prestación de servicios otorgados a “Hotel Las Torres”, el cual comenzó sus
operaciones a mediados del mes de Septiembre en la última temporada analizada.
Durante los meses de Noviembre a Enero de la temporada 2013-2014 presenta una considerable alza en
la facturación mensual en relación a la temporada anterior, lo cual podemos atribuir al incremento en el
número de visitantes al parque nacional, considerando que el aumento fue generalizado para todos sus
clientes.
Por otra parte, el mes de Febrero muestra la variación más alta, en relación a la temporada anterior
registrando un incremento superior al 100%, al igual que el mes de Marzo, sin embargo este último con
un alza cercana al 50% en relación al periodo anterior. En efecto, este alcance lo atribuimos en su
mayoría a pasajeros con un presupuesto un poco más acotado y que son quienes alojan en Refugios o
Campings, y quienes efectivamente utilizan el servicio de transportes solo dentro del parque nacional, y
que en definitiva son clientes o usuarios importantes, en relación a los ingresos de la empresa.
Finalmente, es posible señalar que el aumento en los ingresos entre los meses de Noviembre a Febrero
correspondientes a la temporada 2013-2014 fueron constantes, dejando en evidencia que la mayor
variación surge principalmente en los servicios entregados a “Hotel Las Torres” y otros clientes,
deduciendo que aquellos que no forman parte de los “clientes exclusivos” para “Transportes Las Torres
Ltda.”, si formarán parte importante de sus resultados como empresa.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
36
1.4.2 Análisis Horizontal.
Un análisis financiero horizontal se ocupa de las variaciones relativas y porcentuales de las cuentas por
individual de un periodo a otro. A continuación de detallaran los cambios más significativos para la
empresa “Transportes Las Torres Ltda.” como se pueden observar en el Anexo 6 y 7, Balance General y
Estados de Resultados respectivamente.
Activo Circulante 2013-2014 2012-2013 Valor Absoluto
Valor Relativo
Disponible 3.538.693 50.706.494 -47.167.802 -93,02%
Valores Negociables 0 0 0 0,00%
Deudores por Venta 83.945.917 25.686.420 58.259.497 226,81%
Deudores Varios 11.648.808 40.049.607 -28.400.799 -70,91%
Gastos Pagados por Anticipado 10.619.314 4.751.340 5.867.974 123,50%
Existencias 0 1.707.821 -1.707.821 -100,00%
Impuestos por Recuperar 238.749 5.177.719 -4.938.970 -95,39%
Cuentas por Cobrar 10.020.680 10.000.000 20.680 0,21%
TOTAL 120.012.161 138.079.401 -18.067.241 -13,08%
Activo Fijo
Maquinarias y Equipos 3.836.122 0 3.836.122 0%
Vehículos 382.827.324 379.914.320 2.913.004 0,77%
Otros Activos Fijos 13.518.098 10.311.028 3.207.070 31,10%
Depreciación Acumulada -155.080.459 -100.052.877 -55.027.582 55,00%
Otros 31.670.000 0 31.670.000 0,00%
TOTAL 276.771.085 290.172.471 -13.401.386 -4,62%
Otros Activos
Inversiones en Sociedades 0 0 0 0,00%
Cuentas Particulares Socios 0 0 0 0,00%
Intangibles 1.101.454 1.101.454 0 0,00%
Otros Activos 25.446.486 27.563.058 -2.116.572 -7,68%
TOTAL 26.547.940 28.664.512 -2.116.572 -7,38%
TOTAL ACTIVOS 423.331.186 456.916.384 -33.585.198 -7,35%
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
Cuadro 8: Análisis Horizontal de Activos.
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37
Pasivo Circulante 2013-2014 2012-2013 Valor Absoluto
Valor Relativo
Oblig. Con Bancos e Inst. Fin C/P 46.398.705 77.140.739 -30.742.034 -39,85%
Cuentas por Pagar 16.083.649 7.105.191 8.978.458 126,36%
Retenciones 1.832.587 220.753 1.611.834 730,15%
Acreedores Varios 8.098.459 10.410.055 -2.311.596 -22,21%
Doctos. y Ctas. por Pagar EERR 7.233.101 57.252.993 -50.019.892 -87,37%
Cuentas por Pagar EERR 26.360.156 4.249.317 22.110.839 520,34%
Provisiones 6.280.485 0 6.280.485 0,00%
TOTAL 112.287.141 156.379.048 -44.091.907 -28,20%
Pasivo Largo Plazo
Oblig. Con Bancos e Inst. Fin L/P 263.721.141 198.798.500 64.922.641 32,66%
TOTAL 263.721.141 198.798.500 64.922.641 32,66%
Patrimonio
Capital Social 2.500.000 2.500.000 0 0,00%
Reval. Capital Social 0 0 0 0,00%
Fondo Bonificación DL 889 6.597.135 6.597.135 0 0,00%
Resultado Acumulado 55.414.088 95.256.469 -39.842.381 -41,83%
Resultado del Ejercicio -17.188.320 -2.614.768 -14.573.552 557,36%
TOTAL PATRIMONIO 47.322.903 101.738.836 -54.415.933 -53,49%
TOTAL PASIVOS 376.008.283 355.177.548 20.830.735 5,86%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 423.331.186 456.916.384 -33.585.198 -7,35%
2013 - 2014 2012 - 2013 Relativo Porcentual
Ventas Operacionales 337.406.006 311.996.710 25.409.296 8,14%
Costos de la Operación -
133.764.507 -59.832.907 -73.931.600 123,56%
Margen de Explotación 203.641.499 252.163.803 -48.522.304 -19,24%
Gastos de Administración -
219.928.172 -
186.324.737 -33.603.435 18,03%
EBITDA -16.286.673 65.839.066 -82.125.739 -124,74%
Otros Ingresos/Egresos -10.732.179 -25.900.794 15.168.615 -58,56%
Resultado del Periodo -34.675.397 37.821.700 -72.497.097 -191,68%
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de
“Transportes Las Torres Ltda.”
Cuadro 10: Análisis Horizontal de Estados Resultados.
Cuadro 9: Análisis Horizontal de Pasivos y Patrimonio.
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
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38
En los activos circulantes, se puede notar una gran variación en la cuenta “Deudores por Ventas”
aumentando más del 200%, lo que significa que las operaciones comerciales de la empresa
sufrieron un notable aumento a favor a esta, dejando el claro aumento de la demanda del
servicio de transporte en el sector turístico de las Torres del Paine. En cambio la cuenta
“Deudores Varios” disminuyeron en un 70%, notando que la venta de activos fijos de la empresa
disminuyó.
Los “Gastos Pagados Anticipadamente” aumentaron en un 123,5%, cuyos beneficios se
percibirán durante el ejercicio contable. La cuenta “Existencia” disminuyó drásticamente en un
100% al igual que los impuestos por recuperar (por concepto de provisiones) con un porcentaje
negativo cerca del 96%.
En los activos fijos, se destaca la cuenta “Depreciación Acumulada”, la cual aumento en un 55%,
debido a que la flota de vehículos son indispensables para el funcionamiento de la empresa, por
lo que en cada periodo se hace notar. El total de activos, finalmente disminuyó en un 7,35%.
Las obligaciones financieras a corto plazo disminuyeron considerablemente siendo esta un 40%
aproximadamente, por concepto de préstamos otorgados; en cambio la misma cuenta pero a
largo plazo aumento en un 32% debido a la deuda que tuvo que cubrir “Transportes Las Torres
Ltda.” hacia el Hotel. Además las obligaciones (cuentas por pagar) de la entidad por concepto de
su giro comercial, aumentaron más de un 120%.
La “Cuentas por Pagar”, de las empresas relacionadas (pertenecientes al holding), sufrió un alza
de más de un 500%, aumentando severamente sus obligaciones con el holding en general.
Finalmente, el resultado operacional de la empresa (EE.RR.), en el periodo 2013-2014 en
comparación a los resultados obtenidos en el periodo anterior (2012-2013), obtuvo una
variación negativa de un 192% aproximadamente, indicando que obtuvieron pérdidas
considerables en el último periodo debido principalmente al pago inmediato de la deuda que
mantenía con el hotel a través de un préstamo bancario y el costo de las mantenciones en las
que tuvieron que incurrir para tener sus principales activos en perfecto funcionamiento.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
39
1.4.3Análisis Vertical.
Se realiza un análisis financiero vertical para entender la estructura de los activos, pasivos y patrimonio
actual de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.” según los datos obtenidos de los estados financieros,
Balance General (Anexo 6) y Estados Resultados (Anexo 7).
Activo Circulante Junio 2014 %
Disponible 3.538.693 0,84%
Valores Negociables 0 0,00%
Deudores por Venta 83.945.917 19,83%
Deudores Varios 11.648.808 2,75%
Gastos Pagados por Anticipado 10.619.314 2,51%
Existencias 0 0,00%
Impuestos por Recuperar 238.749 0,06%
Cuentas por Cobrar 10.020.680 2,37%
TOTAL 120.012.161 28,35%
Activo Fijo
Maquinarias y Equipos 3.836.122 0,91%
Vehículos 382.827.324 90,43%
Otros Activos Fijos 13.518.098 3,19%
Depreciación Acumulada -155.080.459 -36,63%
Otros 31.670.000 7,48%
TOTAL 276.771.085 65,38%
Otros Activos
Inversiones en Sociedades 0 0,00%
Cuentas Particulares Socios 0 0,00%
Intangibles 1.101.454 0,26%
Otros Activos 25.446.486 6,01%
TOTAL 26.547.940 6,27%
TOTAL ACTIVOS 423.331.186 100,00%
Cuadro 11: Análisis Vertical de Activos
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
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40
Pasivo Circulante Junio 2014 %
Oblig. Con Bancos e Inst. Fin C/P 46.398.705 10,96%
Cuentas por Pagar 16.083.649 3,80%
Retenciones 1.832.587 0,43%
Acreedores Varios 8.098.459 1,91%
Doctos. y Ctas. por Pagar EERR 7.233.101 1,71%
Cuentas por Pagar EERR 26.360.156 6,23%
Provisiones 6.280.485 1,48%
TOTAL 112.287.141 26,52%
Pasivo Largo Plazo
Oblig. Con Bancos e Inst. Fin L/P 263.721.141 62,30%
TOTAL 263.721.141 62,30%
Patrimonio
Capital Social 2.500.000 0,59%
Reval. Capital Social 0 0,00%
Fondo Bonificación DL 889 6.597.135 1,56%
Resultado Acumulado 55.414.088 13,09%
Resultado del Ejercicio -17.188.320 -4,06%
TOTAL PATRIMONIO 47.322.903 11,18%
TOTAL PASIVOS 376.008.283 88,82%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 423.331.186 100,00%
2013 - 2014 %
Ventas Operacionales 337.406.006 100,00%
Costos de la Operación -
133.764.507 39,64%
Margen de Explotación 203.641.499 60,36%
Gastos de Administración -
219.928.172 65,18%
EBITDA -16.286.673 4,83%
Otros Ingresos/Egresos -10.732.179 3,18%
Resultado del Periodo -34.675.397 -10,28%
Cuadro 12: Análisis Vertical de Pasivos y Patrimonio.
Cuadro 13: Análisis Vertical de Estado Resultado.
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
Fuente: Elaboración Propia en Base a Estados Financieros de “Transportes Las Torres Ltda.”
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41
Durante la temporada de los periodos 2012-2013, la cuenta “Disponible” se destaca en los
Activos Circulante (aproximadamente 11% del total de activos) por mantener importante
cantidad de dinero en “Caja”, representado por sobre un tercio del total de activos circulantes;
esta situación puede resultar desfavorable, ya que, poseer dinero en efectivo o en banco en
cantidades desmesuradas no generan rentabilidad para la empresa. Para el periodo siguiente
esta cuenta disminuye de forma considerable, notándose que los “Deudores por Venta” esta vez
es la más representativa, correspondiente al 19,83% del total de activos, específicamente por la
venta facturada por el servicio prestado entre las empresas del Holding.
Dentro de los activos, la cuenta característica es “Vehículos” que actualmente corresponde al
90,43% del total, esto se debe a que estos activos fijos son indispensables para la operación
regular de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, se constituyen principalmente por las vans
y buses, seguido por los camiones.
La estructura principal de los activos como se ha mencionado anteriormente, se observa la
concentración en los activos fijos dada en la importancia de su inversión por la naturaleza de su
actividad operativa, consiste en el 65,38% del total de activos de la empresa.
Según la información financiera actual de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, la totalidad
de los Pasivos corresponden a un 88,82%, indicando que solo el 11,18% corresponde recursos
propios. Por lo tanto, la fuente de financiamiento principal de la empresa proviene de entidades
externas, lo que comprometería gran parte de sus activos.
En la estructura del pasivo y patrimonio de la empresa, la clasificación predominante “Pasivo
Largo Plazo” corresponde actualmente al 62,3% del total, lo que fue provocado por la solicitud
de un préstamo a una institución bancaria entre el periodo 2012-2013 para la adquisición y
traspaso de la totalidad de las vans, inversión que fue inicialmente financiada por “Hotel Las
Torres”.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
42
La composición actual de los “Activos Circulantes” y “Pasivos Circulantes” permite a la empresa
la capacidad de cumplir con sus obligaciones a corto plazo, principalmente aquellos
compromisos con las instituciones bancarias y cuentas por pagar.
Los costos operacionales actualmente corresponden aproximadamente al 40% del total de
ventas de la empresa, distribuyéndose esencialmente entre las reparaciones y mantenimiento
realizado a los vehículos con los cuales opera la organización que aumentaron con respecto al
periodo anterior, además, del uso de combustible. Por consiguiente, el margen de utilidad
operacional corresponde al 60,36% sobre las ventas.
Un elemento importante a destacar, son los gastos de administración en la operación de la
empresa, donde cerca de tres cuartos de estos gastos se originan por los pagos de remuneración
a los trabajadores y la distribución porcentual total es 65,18% sobre las ventas.
El nivel de rentabilidad de la empresa “Transportes Las Torres” al término del periodo 2013-
2014, presenta resultados negativos con -10,28% en base a las ventas totales por la operación,
los aspectos que inciden en este desenlace con respecto al periodo anterior son los
mantenimientos y las reparaciones que debieron incurrir para el correcto funcionamiento de los
vehículos que redujeron el resultado del ejercicio.
1.4.4 Índices Financieros.
El análisis financiero que se aplicará a “Transportes Las Torres Ltda.” reflejará la realidad económica que
presenta esta entidad desde el año 2012 hasta el presente año. A raíz de la información obtenida se
entenderá el origen y el comportamiento de los recursos de la empresa.
El estudio de los Índices Financieros de la entidad de transportes debe realizarse con los resultados de
estados financieros de periodos anteriores para que sea de verdadera utilidad para la entidad, por lo cual
se utilizará el periodo 2012-2013 y el último periodo que considera el año 2013-2014.
Esta herramienta es fundamental para la toma de decisiones de la entidad y obtener un diagnóstico
preliminar de la gestión económica y financiera que deberá realizar la empresa en el siguiente periodo
que involucra los últimos meses del presente año y principios del 2015.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
43
a. Índice de Liquidez.
Liquidez Corriente:
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
138.079.401 = 0,883 120.012.161 = 1,069
156.379.048 112.287.141
“Transportes las Torres Ltda.” presenta un nivel de Liquidez Corriente de 0,883 en el periodo 2012-2013,
aumentado a un 1,069 en el periodo siguiente, lo cual refleja que la entidad presenta mayor capacidad
de solventar aquellas obligaciones de corto plazo, además de tener conocimiento de los recursos
disponibles para dar cobertura a los compromisos que ya hayan caducado. Cabe destacar que
Transportes ha disminuido alrededor del 40% de sus obligaciones financieras a corto plazo, lo cual se
refleja en el aumento de la Liquidez entre un periodo y otro.
b. Índices de Solvencia.
Endeudamiento del Activo:
Pasivo Total
Activo Total
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
355.177.548 = 0,777 376.008.283 = 0,888
456.916.384 423.331.186
El nivel de endeudamiento del activo de la entidad durante el periodo 2012-2013 es de 77,7% y durante
el periodo 2013-2014 aumenta a un 88,8%, indicando que solo el 11,2% corresponde a recursos propios
de “Transportes Las Torres Ltda.”. Por lo tanto, el Endeudamiento del Activo durante el segundo periodo
refleja que la principal fuente de financiamiento de la empresa proviene de entidades externas, lo que
comprometería gran parte de los activos.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
44
Endeudamiento del Activo Fijo:
Patrimonio .
Activo Fijo Neto Tangible
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
101.738.836 = 0,351 47.322.903 = 0,171
290.172.471 276.771.085
La entidad de Transportes refleja en el primer periodo un 35,1% de endeudamiento del activo fijo,
presentando un decrecimiento considerable a un 17,1% en el periodo 2013-2014. Las cifras dan a
conocer la cantidad de unidades monetarias que se tiene de patrimonio por cada unidad invertida en
activos fijos. El decrecimiento del Endeudamiento del Activo Fijo se debe primordialmente al aumento
de un 55% de la depreciación acumulada de los Activos Fijos que posee Transportes durante el último
periodo.
Apalancamiento:
Pasivo Total
Patrimonio
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
355.177.548 = 3,491 376.008.283 = 7,946
101.738.836 47.322.903
Durante el periodo 2012-2013 la empresa presentó un nivel de Apalancamiento de un 3,491,
aumentando a un 7,946 en el periodo 2013-2014. Manifiesta un crecimiento considerable en la relación
de los créditos que solicita la entidad y el capital propio invertido en operaciones financieras. El
crecimiento se debe a la solicitud de un préstamo al cual incurrió “Transportes Las Torres Ltda.” a una
institución bancaria entre el periodo 2012-2013 para la adquisición de la totalidad de las vans.
c. Índices de Rentabilidad.
Margen Bruto:
Ventas – Costos de Ventas
Ventas
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
45
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
311.996.710 – 59.832.907 = 0,808 337.406.006 – 133.764.507 = 0,604
311.996.710 337.406.006
La rentabilidad de las ventas frente al costo de ventas es la capacidad que presenta la entidad para
cubrir los gastos operativos en los cuales incurre y la utilidad que genera antes de considerar los
impuestos correspondientes presenta un porcentaje mayor en el primer periodo con un 80,8%, mientras
que en el segundo periodo disminuye a un 60,4%. La considerable baja del Margen Bruto durante el
periodo 2013-2014 se debe a un aumento importante en los costos operacionales a los que incurre
“Transportes Las Torres Ltda.”.
Rentabilidad Neta de Ventas (Margen Neto):
Utilidad Neta
Ventas
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
37.821.700 = 0,121 -34.675.397 = -0,103
311.996.710 337.406.006
La empresa opera en un punto considerado rentable en el periodo 2012-2013 con un 12,1%. El caso
contrario surge en el segundo periodo presentando -10,3% de Rentabilidad Neta de Ventas, este
porcentaje se debe al aumento considerable de los costos de operación, el que hace referencia a las
mantenciones en las que tuvieron que incurrir para tener sus principales activos en perfecto
funcionamiento y los gastos de administración que presenta la entidad durante el periodo 2013-2014,
por el pago inmediato de la deuda que mantenía con el Hotel a través de un préstamo bancario.
Resultado Operacional del Patrimonio:
Utilidad Operacional
Patrimonio
Periodo 2012-2013 Periodo 2013-2014
65.839.066 = 0,647 -16.286.673 = -0,344
101.738.836 47.322.903
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46
“Transportes Las Torres Ltda.” refleja mayor rentabilidad para los socios o accionista de la entidad en el
periodo 2012-2013 con un 64,7%, disminuyendo abruptamente durante el 2013 y 2014 presentando la
cifra de -34,4%. El Resultado Operacional del Patrimonio presenta una considerable baja debido
primordialmente a la disminución del margen de explotación que presenta la entidad de Transportes, el
cual hace referencia a las ventas operacionales menos los costos de operación en los que incurre la
organización; y aumento de los gastos de administración.
1.4.5 Factores que influyen en la utilidad de “Transportes Las Torres Ltda.”.
Como ya hemos analizado la situación en la que se encuentra la empresa, comercial y financieramente,
podemos detectar algunos factores que influyen en los resultados que “Transportes Las Torres Ltda.” ha
obtenido en los últimos periodos en el ámbito positivo como negativo.
Préstamo bancario: como ya se ha mencionado antes, “Transportes Las Torres Ltda.” mantiene
una deuda bancaria con la entidad Santander, debido al pronto pago que tuvieron que incurrir
con el hotel para la obtención de las vans, afectando considerablemente en los resultados
obtenidos al finalizar un periodo. Cabe destacar que esta deuda expira recién hasta el año 2019,
por lo cual es un factor que seguirá influyendo en los resultados operacionales de la empresa.
Tarifas: si bien, las tarifas que posee “Transportes Las Torres Ltda.” es considerado una ventaja
competitiva por sobre las otras empresas del mismo rubro, internamente se puede considerar
como un factor que interfiere negativamente en sus resultados, ya que las tarifas que mantienen
con el “Hotel Las Torres” se encuentran muy por debajo de los precios promedios del mercado.
Limitación de flota: “Transportes Las Torres Ltda.” tiene un límite de buses y vans que trabajan
por completo dedicado al transporte de pasajeros hacia el hotel, lo cual en temporada alta, es
insuficiente la cantidad de medios de transportes que poseen, no dando abasto con la totalidad
de la demanda. Consecuencia de esto, es que los transportistas independientes se aprovechan
de la carencia de esta empresa, entrando sin autorización al sector del Hotel para trasladar a
pasajeros.
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47
Acuerdos y tarifas estratégicas: como se ha reiterado en varias oportunidades, “Transportes Las
Torres Ltda.” al poseer un tipo de contrato exclusivo con el hotel, también han llegado a
acuerdos en conjunto a la administración de su cliente, acerca de cómo se desarrollará la
prestación de servicios y tarifas que se aplicarán. Uno de los acuerdos es la cantidad de vans que
se les otorga al servicio del hotel como se explica en el apartado de logística anteriormente
expuesto, y a la necesidad de una van adicional se le aplica otra tarifa. El arriendo de los
camiones también forma parte del plan de estrategia comercial, ya que solo se arrienda un
camión por día con tarifa única, y a la necesidad de una segunda maquinaria se cobra por hora,
desde la salida del camión de la base de operaciones hasta su llegada al mismo punto. Todo lo
anteriormente nombrado son acciones estratégicas que aportan positivamente a los resultados
de la empresa.
1.4.6 Situación Financiera Actual de la Empresa.
A través de los análisis realizados a lo largo del informe se puede apreciar la situación financiera por la
cual pasa “Transportes Las Torres Ltda.” en la actualidad.
Liquidez
“Transportes Las Torres Ltda.” cuenta con los conocimientos de los recursos disponibles para dar
cobertura a los compromisos que ya hayan caducado, además de presentar la capacidad para solventar
aquellas obligaciones de corto plazo, esto se reflejó al momento de calcular la “Liquidez Corriente” que
posee la empresa, la cual otorga un valor mayor a 1. Cabe destacar que Transportes ha disminuido
alrededor del 40% de sus obligaciones financieras a corto plazo, lo cual repercute en el aumento de la
Liquidez entre un periodo y otro.
Las operaciones comerciales de la entidad aumentaron cerca de un 200% durante el último periodo de
operaciones, dando a conocer el gran aumento de la demanda del servicio de transportes en el sector
del “Parque Nacional Torres del Paine”.
Además la empresa presenta un aumento de un 55% en la cuenta de “Depreciación Acumulada”, debido
a que la flota de vehículos con los que cuenta la entidad es indispensable para el eficiente y eficaz
funcionamiento de “Transportes Las Torres Ltda.”, por lo que dicha cuenta se resalta en cada periodo
contable.
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48
Endeudamiento
La entidad de “Transportes Las Torres Ltda.” presenta un alto nivel de dependencia frente a sus
acreedores, ya que más del 80% de los activos que forman parte de la empresa están financiados por
créditos solicitados a terceros, indicando que el porcentaje restante corresponde a recursos propios.
En la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” muestra un crecimiento considerable en la relación de los
créditos que solicita la entidad y el capital propio invertido en operaciones financieras, por lo que
presenta un endeudamiento del activo fijo cercano al 17%, manifestando el aumentado por parte de la
empresa en solicitar préstamos a terceros a largo plazo creciendo en un 32% aproximadamente debido
al préstamo en el cual debió incurrir la organización para la obtención de la flota de vehículos con la que
cuenta en la actualidad. A lo que hace referencia a obligaciones financieras de corto plazo disminuyeron
alrededor de un 40%.
Rentabilidad
La capacidad que presenta la entidad para cubrir los gastos operacionales es cercano a un 40% del total
de las ventas que realiza la entidad, el cual se debe a los mantenimientos y reparaciones que debe
realizar a los vehículos con los cuales opera la empresa. Por lo que la utilidad que genera antes de
considerar los impuestos correspondientes va en declive, presentando cerca de un 60% de rentabilidad
de las ventas frente a los costos de ventas, porcentaje considerablemente menor al observador en
periodos anteriores. Al año 2014 la entidad de “Transportes Las Torres Ltda.” realiza sus operaciones en
un punto considerado no rentable, ya que cuenta con -10% de rentabilidad neta de ventas. Lo que
además da como resultado una disminución abrupta de la rentabilidad para los socios o accionista de la
entidad presentando -34% de renta.
Finalmente, en la actualidad “Transportes Las Torres Ltda.” solo presenta la capacidad de solventar
aquellas obligaciones que son a corto plazo, ya que al analizar los demás indicadores financieros la
entidad local se encuentra en una situación alarmante por los altos niveles de endeudamiento a largo
plazo, lo comprometidos que se encuentran los activos que forman parte de esta entidad y la
rentabilidad negativa en el último periodo de actividad comercial que presentó la empresa por los altos
niveles de de gastos en administración y el aumento considerable de los costos operacionales durante el
último periodo de operación comercial. A través de los resultados obtenidos, se puede definir que la
empresa debe realizar cambios inmediatos y drásticos para lograr subsistir en el tiempo.
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49
2. CONCLUSIONES DEL DIAGNÓSTICO
En base al diagnóstico realizado a la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, podemos señalar que a
pesar de que la firma se desenvuelve en un mercado competitivo, considerando el incremento que ha
experimentado la industria del turismo en el último periodo, podemos destacar que la empresa cuenta
con un beneficio importante al tener garantizada de cierta manera la contratación y prestación de sus
servicios debido a que es parte de una integración empresarial, en donde encontramos diversas
empresas complementarias y las cuales aportan ciertamente en el crecimiento de ella. Sin embargo, y
de acuerdo a esto es posible indicar que este aspecto si bien puede resultar favorable en la actualidad
para “Transportes Las Torres Ltda.”, en general se reflejaría como una limitante importante para las
operaciones óptimas que puede alcanzar en un futuro la empresa de transporte, la cual se limita
conforme a la operación y logística de la empresa matriz del “Holding Las Torres”, dado que tiene
comprometida gran parte de su flota con éste, y resulta complejo ampliar su mercado objetivo
considerando los escasos meses de para comercial.
Por otra parte, en cuanto a la flota de vehículos de transporte cabe destacar que ésta posee un nivel de
desgaste acelerado debido a las condiciones de las rutas y circuitos transitados con regularidad durante
la temporada estival, lo cual por consecuencia implica un alto nivel en relación a mantención y
reparación de ello, generando un costo aún más elevado si se considera que todos los vehículos deben
estar en adecuadas condiciones, y así mismo cumplir con el normal funcionamiento del servicio ofrecido.
En base a lo anterior, la renovación de los vehículos podría resultar más frecuente si se desea mantener
la calidad del servicio. Entonces esta modificación en la flota trae consigo un elevado nivel de inversión
el cual en la actualidad y en base a los análisis realizados y los resultados obtenidos queda en evidencia
que la empresa en la actualidad no se encuentra en condiciones de realizar una inversión tal que le
permita desarrollar algún tipo de renovación o mejora en cuanto a su infraestructura. Entonces, si las
intenciones de la empresa es una renovación futura de su flota, esta podría verse obstaculizada como ya
mencionamos anteriormente por el otorgamiento de un préstamo en periodos anteriores, el cual fue
utilizado en la adquisición de una parte de la flota, y el cual posee como fecha de término el año 2019.
Sin embargo, y tal como se puede apreciar en el diagnóstico financiero presentado, afortunadamente
“Transportes Las Torres Ltda.” posee un alto margen de explotación lo cual obedece a que gran parte de
sus ingresos por venta provienen de la operación que genera el ingreso de pasajeros al sector en donde
se ubica “Hotel Las Torres” y “Fantástico Sur”, por consecuencia si bien la empresa hoy en día cuenta con
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50
resultados negativos en sus Estados Financieros, desde nuestra perspectiva consideramos que es
efectiva la posibilidad de poder revertir la situación mediante futuros proyectos, dado que si analizamos
en detalle la situación actual de “Trasportes Las Torres Ltda.”, destacamos que algunos de los factores
esenciales para el óptimo funcionamiento de una organización ya son parte de ella, entre estos
elementos podemos aludir entre diversas variables el capital humano, la infraestructura y la demanda.
Por lo cual, uno de las metas principales para lograr el objetivo primordial, es que la empresa como tal
genere los recursos necesarios para continuar ejerciendo en el rubro, siendo una de las etapas
trascendentales el generar liquidez para ello.
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51
3. DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA Y SU JUSTIFICACIÓN
La empresa “Transportes Las Torres Ltda.” debido a sus meses de inactividad entre los meses de Mayo y
Agosto presentan activos subutilizados, esto producto del cierre parcial del “Hotel Las Torres” durante la
temporada baja correspondiente al decrecimiento de la movilidad que presenta el “Parque nacional
Torres del Paine” y a su vez la región de Magallanes y Antártica Chilena, estas pérdidas que presenta la
empresa Transportes se ven reflejadas durante el periodo de inactividad de los servicios, cabe destacar
que se presenta un contrato único con el “Hotel Las Torres”.
Además de presentar pérdidas por la subutilización de activos producto de la inactividad de los servicios,
esta empresa regional cuenta con pérdidas considerables en el último periodo (2013-2014) por la
solicitud inesperada de un crédito con la entidad bancaria Santander la cual perdurará hasta el año 2019.
La entidad incurrió en dicho crédito para poder solventar de forma inmediata la deuda que poseía con el
“Hotel Las Torres” por la adquisición de las vans, las cuales eran parte de los activos fijos del Hotel.
Esta entidad regional presentó un aumento alrededor de un 200% en las operaciones, lo cual refleja la
tendencia de aumento en la demanda por el servicio de transporte de pasajeros en el sector del “Parque
Nacional Torres del Paine”. Por lo que presenta la necesidad de renovar, por el deterioro constante de
las vans debido al mal estado en el que se encuentra los caminos por donde circulan constantemente la
flota de vehículos. Y se observa además la necesidad urgente de aumentar la capacidad de la flota, ya
que en la actualidad las vans con las que cuenta Transportes no dan abasto con la demanda que ocurre
en periodo considerado de temporada alta, lo cual proporciona un cierto grado de ventaja a las
entidades que conforman parte de la competencia de “Transportes Las Torres Ltda.”. Cabe destacar que
flota con la cual cuenta la organización en la actualidad, no se puede acaparar con creces el aumento que
está surgiendo en la industria del turismo y así también no se logra a un 100% las exigencias que
presenta el contrato con el “Hotel Las Torres”.
Las tarifas que presenta esta entidad por el servicio de transporte de pasajeros se calculan en función de
las distancias recorridas, consumo de combustible de las maquinas, valor actual del combustible y horas
hombre trabajadas. La empresa tiene como objetivo obtener una rentabilidad no inferior a un 30% o
40%. En la actualidad, “Transportes Las Torres Ltda.” presenta tarifas por el servicio que imparte por
debajo del precio promedio del mercado alrededor de un 50% a 60%.
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52
Además la entidad refleja un aumento considerable de los costos relacionados al proceso de
reclutamiento y selección del personal al iniciar la temporada alta en turismo, este periodo de inflexión
entre la temporada baja y alta es en la cual se predisponen para contar con la dotación de empleados
necesarios para la temporada que se avecina. Cabe destacar que los conductores y personal relacionado
con la empresa de transporte presentan contrato a plazo fijo, solo por el periodo de temporada alta
entre los meses de Septiembre y Abril. Luego de esto los empleados de la empresa de Transportes
quedan automáticamente desvinculados de la empresa a excepción de aquellos que dejen una óptima
función laboral lo cual les permitirá una buena recomendación para una próxima temporada laboral.
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53
CAPITULO II: “ESTUDIO DE MERCADO DEL SERVICIO DE TRANSPORTE DE PASAJEROS”
4.1 METODOLOGÍA TEÓRICO Y PRÁCTICA DE LA ASESORÍA A “TRANSPORTES LAS TORRES LTDA.”
Con la finalidad de que la empresa dedicada al transporte turístico de pasajeros, “Transportes Las Torres
Ltda.”, pueda liberarse de la subutilización de su servicio y como consecuencia aumentar la rentabilidad
de este negocio, se propone que en los cuatro meses de para comercial la empresa busque otro mercado
el cual abordar y tener la posibilidad de atender las necesidades de transporte en temporada de invierno
de determinado sector de la ciudad de Punta Arenas.
Se quiere proponer que la empresa ofrezca el servicio de transporte privado a personas naturales en los
meses de invierno (Mayo, Junio, Julio y Agosto), en los cuales es mucho más difícil movilizarse en la
ciudad. Principalmente se quiere abordar al mercado de estudiantes universitarios ofreciéndoles un
precio moderado según el tipo de servicio entregado.
Para poder lograr lo anteriormente expuesto, es necesario llevar a cabo un estudio de mercado enfocado
en la inserción de un nuevo servicio en la ciudad de Punta Arenas, analizando en profundidad la industria
del transporte que ocupan las personas naturales, a través de un proceso de recopilación, análisis e
interpretación de información de nuestro mercado objetivo.
4.1.1 Estudio de Mercado.
Para llevar a cabo el estudio de mercado es necesario realizar las siguientes actividades:
Establecer los objetivos.
Diseñar la investigación.
Recopilación, tratamiento y análisis de la información obtenida.
Elaborar el informe final.
Cuadro 14: Fases del Estudio de Mercado.
Fuente: Elaboración Propia en Base a “Manual de Estudio de Mercado”, C.E.E.I Galicia.
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54
1. Establecer los objetivos.
Se debe establecer cuáles son los resultados que se esperan obtener con la realización del
estudio. El mal planteamiento de los objetivos pueden dar lugar a la toma de decisiones
equivocas siguiendo acciones ineficaces para cumplir con los objetivos.
2. Diseñar investigación a realizar.
Con el fin de conseguir los objetivos, se debe determinar cuál es la información necesaria para el
análisis del mercado. Se debe determinar si se ocuparan fuentes primarias (investigación por
medio de encuestas y otros métodos) o fuentes secundarias (información ya elaborada como
estadísticas). Con esto se debe decidir en qué sector realizar la investigación. Para efecto de
nuestro estudio nos basaremos en fuentes de información primarias, para saber en primer lugar
la aceptación del servicio de transporte privado en el mercado objetivo.
3. Recopilación, tratamiento y análisis de la información obtenida.
Esta etapa depende directamente de las necesidades de información establecidas y de las
fuentes de información a utilizar. Se debe ajustar la información a los objetivos que se
establezcan y que verdaderamente sea trascendental para la finalidad del estudio. Es necesario
abordar temas tales como la condición demográfica de la zona, los índices de actividad
económica de la ciudad, demanda y oferta existente en la industria, entre otros temas que
pueden ayudar a realizar buenos análisis y considerar la propuesta como viable y factible.
4. Elaborar el informe final.
Este informe debe contemplar de forma estructurada la información además de la explicación de
los resultados y las conclusiones obtenidas.
4.1.2 Estrategia Comercial.
La estrategia comercial es el plan a seguir para llevar los productos o servicios al mercado objetivo y
perdurar en el tiempo. Esto ayudará a que el negocio tenga mayores posibilidades de surgir en medio de
la competencia.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
55
En este plan comercial se combinan herramientas que permitirán al negocio llegar al segmento que se
está buscando, las cuales se resumen en las “4 P” del marketing. Para efecto de nuestra propuesta
aplicaremos un modelo basado en principalmente en el diagnóstico de nuestro estudio y el diseño.
1. Diagnóstico.
El diagnóstico contempla básicamente un análisis interno y externo la cual nos ayudará a
conocer el entorno en el cual nos encontramos, que es lo que tenemos y que aspectos se
pueden mejorar. Esta fase se tornara más sencilla si se realiza un análisis FODA, en el cual
podamos percibir de forma separada las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas que
posee nuestra propuesta.
2. Diseño.
Con el análisis FODA realizado, se puede definir como paso siguiente el “mix comercial”, que
combina las características del producto, precio, promoción, post-venta y distribución (4 P), las
cuales serán explicadas a continuación.
MIX COMERCIAL
PRODUCTO
PROMOCIÓN
PLAZA
PRECIO
Cuadro 15: Las 4 P del Mix Comercial.
Fuente: Elaboración Propia en Base a “Fundamentos del marketing”, P. Kotler.
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56
Producto: en el caso de servicios, se puede definir el producto como un conjunto de
características intangibles, como el prestigio, imagen de la empresa, el servicio en sí,
etc., que se ofrece a los consumidores con el fin de satisfacer las necesidades de estos.
Las principales características que se mencionan son las propiedades físicas, la calidad, el
precio, envase y diseño (si es que aplica), la marca, imagen del producto y de la empresa.
Precio: el precio de un producto o servicio no siempre lo determina el vendedor, sino
que es determinado por el mercado. Existen diversas formas de otorgarle precio a los
productos o servicios. Para efecto de nuestro estudio aplicaremos el criterio que se basa
en la competencia y según lo que están dispuestos a pagar los clientes.
Publicidad: permite que el servicio o producto a entregar sea conocido a través de la
presentación de sus atributos y ventajas que posee por sobre la competencia. Lo
anterior traerá como consecuencia aumentar las ventas y posicionar o fijar la marca en
la mente de los consumidores. Se pueden ocupar diversos medios tales como panfletos,
avisos en la televisión o radio, carteles, tarjetas de presentación, etc.
Plaza: es el canal de venta por el cual el producto o servicio llega al consumidor. Es
importante identificar donde se encuentran los clientes, el costo, las dificultades para
hacer que llegue el servicio o producto ahí, obtención de mayor imagen, entre otros.
4.1.3 Estimación de Resultados.
A través de la realización de una estimación de flujo de caja, se quiere proyectar los posibles resultados a
obtener de la propuesta para la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, con el fin de demostrar que es
viable y factible la realización del proyecto.
El flujo de caja son los flujos de entradas y salidas de caja o efectivo de la empresa en un determinado
periodo de tiempo, pudiendo estar asociados a un proyecto de inversión concretos o a la empresa en su
conjunto. La fórmula que se puede utilizar para estimar el flujo de caja proyectado es:
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57
.
Ingresos afectos a impuestos: constituido por los ingresos esperados por la prestación de
servicios o venta de productos, y por el ingreso estimado por la venta de algún activo.
Egresos afectos a impuestos: corresponden a los costos variables resultantes del costo de
fabricación unitaria por las unidades producidas, costos fijos y gastos de administración y ventas.
Gastos no desembolsables: compuestos por la depreciación, la amortización de intangibles y el
valor libro.
Ajustes por gastos no desembolsables: para anular el efecto de haber incluido gastos que no
constituían egresos de caja, se suma la depreciación, amortización de intangibles y valor libro
con la finalidad de obtener un beneficio tributario.
Egresos no afectos a impuestos: constituido por aquellos desembolsos que no son incorporados
en el Estado de Resultados en el momento que ocurren y que deben ser incluidos por ser
movimientos de caja, como inversión inicial, capital de trabajo, entre otros.
Beneficios no afectos a impuestos: se constituye por aquellos ingresos por concepto de
recuperación de capital de trabajo y valor de desecho.
+Ingresos afectos a impuestos
-Egresos afectos a impuestos
-Gastos no desembolsables
=Utilidad antes de impuesto
-Impuesto
=Utilidad después de impuesto
+Ajustes por gastos no desembolsables
-Egresos no afectos a impuestos
+Beneficios no afectos a impuestos
=Flujo de caja
Cuadro 16: Estructura de un Flujo de Caja.
Fuente: “Criterios de Evaluación de Proyectos”, Nassir Sapag.
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58
4.2 CONTEXTUALIZACIÓN
A partir de resultados obtenidos en un proceso de aplicación de encuestas, análisis e interpretación de
los resultados, a un potencial mercado objetivo del presente estudio, se quiere obtener como resultado
la factibilidad y viabilidad que existe de que la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, pueda insertarse
en un nuevo mercado, ampliando su servicio a otros posibles clientes y finalmente lograr abarcar más
segmentos de la industria del transporte y liberarse de la subutilización que posee actualmente dicha
empresa.
El servicio que se quiere otorgar es de transporte de personas naturales de carácter privado, siendo este
entregado a través de un contrato directo entre la empresa y el solicitante del servicio.
El potencial mercado que se quisiera abordar, es principalmente estudiantes universitarios,
ofreciéndoles transporte en el periodo de invierno (Mayo, Junio, Julio y Agosto), con el fin de facilitarles
su traslado desde sus hogares o lugar de trabajo hasta la universidad y viceversa en temporada de
invierno, en el cual disminuye significativamente los medios de transportes públicos como lo es el
servicio de colectivos. El objetivo final es ofrecer planes de transporte especiales para los estudiantes de
nivel superior, de jornada diurna o vespertina adaptando el servicio propuesto según sus necesidades.
4.2.1 Presentación de la Empresa.
De manera resumida, presentaremos la empresa en el Cuadro 17 en el que se muestran las principales
características de ésta, antes de la descripción del mercado futuro que se quiere abordar.
Nombre de la Empresa “Transportes Las Torres Ltda.”
Actividad Transporte turístico de pasajeros.
Condición Jurídica Sociedad de Responsabilidad Limitada.
Facturación Anual $ 348.835.000
Localización Parque Nacional Torres del Paine.
Instalaciones Oficinas, taller y servicentro.
Personal (Nª Promedio de Empleados) 35 personas en temporada alta.
Clientes Holding “Las Torres”.
Cartera de Productos Transporte de carga, personal y pasajeros.
Cuadro 17: Resumen de la Empresa “Transporte Las Torres Ltda.”.
Fuente: Elaboración propia en base a datos proporcionados por “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
59
4.2.2 Definición del Objetivo de Estudio.
La principal causa para la realización del presente estudio de mercado, es ver la factibilidad de insertar a
la empresa de transporte en otro potencial mercado con el fin de abandonar la subutilización que posee
actualmente con sus vehículos con los cuales opera en cada temporada y por consiguiente, lograr
obtener mayor rentabilidad en los resultados de sus estados financieros a largo plazo. En primera
instancia se pretende saber si realmente es viable abordar otro mercado y si existe la demanda
suficiente entre las personas que podrían tomar dicho servicio, que para efecto de nuestro estudio son
estudiantes de enseñanza superior.
El objetivo principal para el cual se desarrolla el estudio de mercado para la empresa de transporte, es:
Conocer e identificar la existencia de la necesidad actual de un servicio de transporte exclusivo
para estudiantes universitarios en el periodo que comprende la temporada de invierno (desde
Mayo hasta Agosto) y su posible demanda.
Como objetivos secundarios, se puede decir que se espera conocer los siguientes aspectos:
Analizar la dificultad de los estudiantes en periodo de invierno para obtener transporte.
Analizar la oferta existente actualmente para transporte de universitarios.
Analizar la posible demanda de un nuevo servicio de transporte dirigido exclusivamente a
estudiantes de nivel superior.
Conocer la competencia existente en el mercado en el cual nos queremos posicionar, así como
sus precios.
4.2.3 Delimitación Geográfica.
El servicio de transporte de estudiantes universitarios, se concentraría en la ciudad de Punta Arenas, en
donde abarcaríamos posibles clientes tanto de la “Universidad Tecnológica de Chile INACAP” y
“Universidad de Magallanes”, las cuales se encuentran más apartadas de la zona central de la ciudad.
4.2.4 Contexto Económico Sectorial.
Breve Caracterización de la Situación Económica Actual
La actividad económica de la ciudad de Punta Arenas, que será analizada a continuación, es en base al
informe del primer y segundo trimestre correspondiente al presente año, el cual es el “Índice de
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60
Actividad Económica Regional INACER”, que proporciona el “Instituto Nacional de Estadísticas INE”. Este
indicador busca estimar los ritmos de aceleración o de estancamiento por región, evaluando la influencia
de las actividades económicas sobre el factor resultante.
En la región de Magallanes, en el primer trimestre del 2014, la economía regional creció en un 17% en
comparación a los datos del mismo mes del año 2013, el cual fue sostenido principalmente por la
actividad de la minería de carbón y transporte. La industria del transporte se encuentra en el segundo
lugar, que más incidió en la variación positiva del crecimiento regional.
Durante el segundo trimestre del 2014 (Abril-Junio), la región presento un crecimiento positivo de 2,8%
con respecto al mismo periodo del año anterior. En este periodo se destaca el crecimiento debido a la
actividad de la pesca (cosechas del salmón atlántico) y en menor incidencia pero igual positivamente, la
industria del transporte.
A continuación se presenta una tabla comparativa del crecimiento regional que ha obtenido la región de
Magallanes, según los trimestres analizados anteriormente:
Según la tabla anteriormente expuesta, nuestra región presenta solo aumentos positivos en
comparación al primer semestre del año 2013, principalmente por la actividad minera y pesquera, y en
menor proporción incide de manera positiva la industria del transporte.
Comparación de los índices de Actividad Económica Regional
Primer Semestre 2013-2014
Año Trimestre INACER Crecimiento (%)
2013 Enero - Marzo
Abril – Junio
123
127,2
4,1
11,2
2014 Enero - Marzo
Abril - Junio
143
130,7
17,0
2,8
Cuadro 18: Índices de Actividad Económica Regional.
Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas (INE), informe “Índice de actividad económica regional”.
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61
Situación Actual del Sector
El sector económico en donde se encuentra la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, corresponde al
sector de transporte urbano terrestre de la región; a pesar de que no es muy influyente dentro del
crecimiento económico regional, de igual manera aporta positivamente a este factor, presentando de
manera continua crecimientos en cada periodo que se puede analizar.
Actualmente, existe en Punta Arenas, un total de 1.285 taxis colectivos inscritos oficialmente en el
ministerio de trasportes; 619 taxis básicos correspondientes a las agencias que brindan este servicio y 61
micro buses que mantienen contrato con la municipalidad sin acuerdos de aumentar la flota. Todo lo
anterior según reporta el seremi de Transportes y Telecomunicaciones.
Cabe destacar, que en el sector de transporte urbano, la demanda es muy alta incluso llegando a ser
insuficiente la cantidad de vehículos destinados a este mercado. En un artículo publicado por el diario
“La Tercera”, hace referencia a la dificultad que se posee en las ciudades de todo Chile al momento de
abordar un medio de transporte público, lo cual empeoraba en temporada de invierno y en horarios
después de las nueve de la noche.
4.2.5 Contexto Socio-Demográfico Actual.
Según la información entregada por el INE en el año 2012, acerca de una proyección realizada en base al
CENSO del año 2002, la población actual de la capital de la región de Magallanes es aproximadamente
125.483 personas, la cual se puede desglosar de la siguiente manera:
20,91%
25,02%
21,11%
23,76%
9,20%
0 a 14
15 a 29
30 a 44
45 a 64
65 y mas
Gráfico 2: Población por Grupos de Edad.
Fuente: Elaboración Propia en base al informe “Reportes Estadísticos Comunales”, Biblioteca del
Congreso Nacional de Chile.
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62
Según las proyecciones realizadas por el INE, la mayor parte de la población se concentra en los
adolescentes y jóvenes (entre 15 a 29 años), la cual forma parte del 25,02% de la población de Punta
Arenas, seguido por una estrecha diferencia en porcentaje por los adultos (entre 45 y 64 años)
representado por un 23,76% del total de la población.
Analizando el sector de la población que presenta mayor concentración de personas, se puede decir que
beneficia a nuestra propuesta, debido a que en este sector de la población se encuentra el mercado al
cual se quiere llegar.
Sector Rango de Edad Población Según
Censo 2002 Proyección Año
2012
Infantil 0 A 14 28.558 26.242
Juvenil 15 A 29 29.395 31.399
Adultos Joven 30 A 44 31.094 26.486
Adulto 45 A 64 21.032 29.812
Adulto Mayor 65 Y MáS 9.417 11.544
TOTAL 119.496 125.483
4.2.6 Infraestructura.
En Lo que respecta a infraestructura de transportes, la ciudad de Punta Arenas cuenta con movilización
pública tales como el servicio de micro buses y taxi colectivo, los cuales poseen paraderos determinados
para cada uno, ubicándose en las principales poblaciones y el sector centro. En cambio, el servicio de taxi
básico, al ser un servicio más personalizado, solo en algunos puntos estratégicos de la ciudad cuenta con
paraderos exclusivos como en centros comerciales, supermercados y sector centro.
Lo que significa una ventaja competitiva para nuestra propuesta de transporte, es la infraestructura que
posee el mercado el cual queremos abordar, ya que las principales universidades existentes de Punta
Arenas (INACAP y UMAG) y que abarcan la mayor parte de la población universitaria se encuentran en el
mismo sector, lo cual beneficiaria el transporte de personas que principalmente se dirijan a estas casas
de estudio.
Cuadro 19: Proyección Población en Base Censo 2002.
Fuente: Censo 2002 y Proyección de Población 2012, Instituto Nacional de Estadísticas (INE)
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63
4.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
4.3.1 Comportamiento de la Demanda.
Según datos analizados es posible dar cuenta del crecimiento paulatino que ha experimentado la región
de Magallanes y Antártica Chilena en la última década, en donde la ciudad de Punta Arenas concentra
más del 80% de la población total regional con 131 mil habitantes aproximadamente, según datos
entregados por el Instituto Nacional de Estadísticas en su proyección 2012.
Entonces, como consecuencia de este crecimiento, además de la expansión del área urbana registrada
en Punta Arenas según estudio realizado por el “Diario El Mercurio” en el presente año, y el clima propio
de la duodécima región, son algunos de los factores a considerar que si no se cuenta con un servicio
público adecuado, en definitiva influyen fuertemente en la calidad de vida de la población. Por tal
motivo, es preciso indicar que la demanda continua de transporte público para los usuarios resulta un
factor importante y necesario para la comunidad.
Desafortunadamente los últimos antecedentes que se registran por parte de la Secretaría de
Planificación de Transporte (SECTRA) corresponden al año 2005, siendo éstos los más actualizados a la
fecha, y en base a los cuales se reflejan las siguientes cifras históricas correspondientes a la demanda de
la población.
Territorio Año 2002 Año 2012 Variación (%)
Comuna de Punta Arenas 119.496 125.483 5
Región de Magallanes 150.826 159.666 5,9
Fuente: Instituto Nacional de Estadística (INE)
Cuadro 20: Población Total Censo 2002 y Proyectada 2012.
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64
Imagen 2: Crecimiento de la Superficie de las Ciudades Chilenas.
Cuadro 21: Tasa y Modo de Viajes en Punta Arenas.
4.3.2 Identificación y Evaluación de los Segmentos de Mercado.
Segmentación Geográfica:
En este apartado es posible identificar a Punta Arenas como una ciudad con un más amplio territorio
poblado desde Norte a Sur, si lo comparamos con el área de oriente a poniente, lo cual resultará
beneficioso al momento de llevar a cabo este proyecto, dado que dividiremos la ciudad en subgrupos de
localidades, y de esta manera abarcar la mayor cantidad de villas y/o poblaciones para simplificar la
operación del servicio de transporte en sí.
2005 226.498 75.587 33.4% 65.741 29.0% 19.783 8.7% 65.387 29.6%
1998 206.901 69.121 33.4% 76.210 36.8% 17.405 8.4% 44.165 21.3%
Viajes No Motorizados
OtrosAño Viajes Totales
Viajes Motorizados
Transporte Privado Transporte Público Otros
Fuente: Estudio elaborado por Manuel Valencia en Junio 2014, “El Mercurio”.
Fuente: Indicadores de Movilidad, Secretaría de Planificación de Transporte (SECTRA).
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
65
A continuación se detallan seis zonas específicas de la ciudad, con sus intersecciones como límite de la
subdivisión y los principales sectores que comprende. Es importante destacar que estos límites a su vez
fueron utilizados para determinar la ubicación del domicilio de las personas encuestadas.
Cuadro 22: Principales Sectores de cada Subdivisión.
Sector Límite Población/Villa
1. Norte Poniente: Límites: Villa Las Nieves
Av. Bulnes Cardenal Raúl Silva Henríquez
Av. España Villa Suiza
Hornillas (poniente) Villa Flamenco
Sandy Point
2. Norte Oriente: Límites: Las Naciones
Av. Bulnes Torres del Paine
Av. España La Explotadora
Hornillas (oriente) Villa El Golf
3. Centro Poniente: Límites: Barrio Prat
Hornillas (poniente) Selknam
Av. España Jardín de la Patagonia
Av. Independencia (poniente) Loteo del Mar
Carlos Ibañez
Villa Santa Inés
Aves Australes
4. Centro Oriente: Límites: Playa Norte
Hornillas (oriente) Barrio Croata
Av. España Club Hípico
Av. Independencia (oriente) Empart
5. Sur Poniente: Límites: 18 de Septiembre
Av. Independencia (poniente) Juan Pablo II
Av. España San Miguel
Arturo Prat Simón Bolivar
Archipielago de Chiloé
6. Sur Oriente: Límites: Fitz Roy
Av. Independencia (oriente) Lomas del Estrecho
Av. España Gobernador Oscar Viel
Arturo Prat Portal del Sur
Fuente: Elaboración propia.
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66
Segmentación Demográfica:
En base a la información recopilada identificamos a los estudiantes de educación superior como
individuos que en general se encuentran en circunstancias similares, y por lo cual manifiestan
necesidades acorde a su condición y entorno respectivo.
Enfocándonos plenamente en la educación superior y respecto de la información recopilada, se analizara
información relevante acerca de los estudiantes matriculados en dos casas de estudio de la ciudad de
Punta Arenas durante los tres últimos años, según información publicada por el Instituto Nacional de
Estadísticas (INE), y el Consejo Nacional de Educación (CNED).
A continuación se detallan algunos lineamientos de segmentación, en donde es posible comenzar a
concluir el mercado objetivo de este proyecto.
Cuadro 23: Alumnos Matriculados según Jornada, durante los Años 2012 y 2013.
Cuadro 24: Alumnos Matriculados según Género, durante los años 2012 y 2013.
Segmentación Psicográfica:
El mercado objetivo al cual apunta nuestro servicio de transporte son los estudiantes universitarios, los
cuales poseen características muy similares entre sí y en donde percibimos que los mismos cuentan con
semejantes hábitos de consumo según su capacidad.
Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Universidad Tecnológica de Chile 1.277 969 2.246 1.371 1.077 2.448
Universidad de Magallanes 1.132 1.491 2.623 1.109 1.533 2.642
UniversidadAño 2012 Año 2013
Diurna Vespertina Total Diurna Vespertina Total
Universidad Tecnológica de Chile 1.113 1.133 2.246 1.161 1.287 2.448
Universidad de Magallanes 2.623 0 2.623 2.642 0 2.642
Año 2012 Año 2013Universidad
Fuente: Elaboración propia, según reportes estadísticos comunales 2012 y 2013.
Fuente: Elaboración propia, según reportes estadísticos comunales 2012 y 2013.
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67
En base a lo anterior, se realizó un estudio y análisis de mercado en donde tomamos una muestra de 120
alumnos de dos casas de estudio (Universidad Tecnológica y Universidad de Magallanes), ubicadas en el
sector norte de la ciudad, y para los cuales está enfocada nuestra propuesta.
A continuación, se indican los antecedentes más relevantes que surgieron en base a una encuesta de
mercado realizada a alumnos de dos instituciones de educación superior, arrojando los siguientes
resultados.
Medio de transporte habitual para los estudiantes. Según los resultados obtenidos gran parte de
la población encuestada señala el “colectivo” como su medio de transporte habitual para su
trayecto a la universidad, lo cual sugiere que independiente del valor que se paga por este
servicio los usuarios lo prefieren aun cuando existen opciones más económicas, como son los
buses Movigas.
Gasto mensual incurrido por los estudiantes.
Según los resultados que arroja el estudio realizado, sobre el 45% de la totalidad de los
encuestados señalan un desembolso superior a los $20.000 mensuales, lo cual sugiere que la
comodidad y/o tiempos de demora son factores que predominan por sobre el gasto en que
incurren.
4.3.3 Tamaño del Mercado.
En este apartado debemos señalar que se considerará como mercado objetivo el porcentaje de alumnos
encuestados (64,17%) que si optarían por el servicio de transporte, y que a continuación se muestra en la
siguiente tabla la razón entre la población total de estudiantes de las instituciones antes mencionadas
durante los dos últimos años, y el porcentaje de estudiantes que se mostraron positivos ante la
posibilidad de un servicio de transporte, según la información recopilada.
Cuadro 25: Cálculo Mercado Objetivo.
Año Total Alumnos Total Alumnos
(%) Mercado Objetivo Mercado Objetivo (%)
2012 4.869 100% 3.124 64,17%
2013 5.090 100% 3.266 64,17%
Fuente: Elaboración propia.
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68
4.4 ANÁLISIS DE LA OFERTA
Se considerará todas aquellas entidades que proporcionen servicio de transporte público y que se
encuentren en circulación en la región de Magallanes y Antártica Chilena, enfocándonos
primordialmente en la ciudad de Punta Arenas.
4.4.1 Comportamiento de la Oferta.
El Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones de nuestro país busca impulsar la movilidad de las
personas a través del uso de trasporte público en sus diferentes modos, eficientes, modernos, accesibles
y de calidad. Para garantizar un mejoramiento en la conectividad de los habitantes de las zonas rurales y
aisladas de cada región del país, mejorando así la calidad de vida las persona que prefieran el transporte
público.
La ciudad de Punta Arenas absorbe el 98,21% de la población provincial y por tanto cuenta con una
mayor gama de servicios de transporte público y privado operativos, los cuales se centran
principalmente en taxis básicos, taxis colectivos y transporte público mayor urbano (buses), según
estadísticas proporcionadas por el INE (Instituto Nacional de Estadísticas).
De acuerdo a los datos recopilados por el último Censo válido de 2002, en la comuna de Punta Arenas
habrían alrededor de 0,011 taxis básicos y taxis colectivos por cada habitante de la ciudad (119.496
habitantes, Censo 2002). Además se determinó a través de estudios realizados por la División de
Transporte Público Regional que aquellos vehículos que conforman el transporte público mayor urbano
2010 2011 2012 2013 2014
473 495 547 604 619
1.407 1.387 1.323 1.331 1.285
61 61 61 61 61
Total Transporte Público 1.941 1.943 1.931 1.996 1.965
Buses Movigas
Región de Magallanes y Antártica Chilena
Punta Arenas
Vehículos
Taxi Básico
Taxi Colectivo
Fuente: “Elaboración Propia en Base a Anuario Parque de Vehículos en Circulación del INE”
Cuadro 26: Vehículos de Transporte Público en Circulación.
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69
no abarcan todos los sectores poblacionales, siendo el transporte menor urbano (taxis básicos y taxis
colectivos) el que cubre parcialmente aquellos sectores.
Debido a los estudios mencionados con anterioridad se descubre un bajo número de vehículos de
transporte público en circulación en comparación al número de habitantes que existe en la ciudad y
además existe un leve porcentaje de deficiencia al no cubrir por completo los sectores poblacionales con
los que cuenta la ciudad de Punta Arenas en la actualidad.
4.4.2 Estructura del Sector.
Los vehículos que conforman parte del servicio de transporte público en la provincia de Punta Arenas
son alrededor de 1.965 al año 2014, el total de vehículos de transporte público está conformada por 619
taxis básicos, 1.285 taxis colectivos y 61 buses.
El porcentaje de participación por vehículo en el sector de transporte público se observa en el Cuadro 27.
Transporte Público N° de Empresas N° de Vehículos Porcentaje (%)
Taxis Básicos 15 619 31,50%
Taxis Colectivos 13 1.285 65,39%
Buses Movigas 1 61 3,10%
El servicio de transporte público presenta diversas características según el medio de transporte que sea
(taxi básico, taxi colectivo o buses Movigas):
Taxis Básicos:
Fuente: “Elaboración Propia en Base a Anuario Parque de Vehículos en Circulación del INE”
Cuadro 27: Distribución Vehículos de Transporte Público en Circulación.
Imagen 3: Taxis Básicos en la Provincia de Punta Arenas.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
70
Los denominados taxis básicos otorgan un servicio que atiende viajes cuyo origen y destino es definido
por los pasajeros que lo utilizan, pudiendo contar con paraderos, y se identifica claramente por sobre los
demás vehículos debido a sus colores negro y amarillo.
El cobro de este servicio es exclusivo por medio del uso de taxímetro. En la ciudad de Punta Arenas los
taxis básicos presentan una tarifa de $300 al iniciar el viaje por los primeros 200 metros recorridos, luego
cada 200 metros o 60 segundos, según lo que ocurra primero se aumentan $100 a la tarifa.
El horario de atención que otorgan los taxis básicos es de 24 horas al día, a lo largo de la semana,
aumentando su demanda considerablemente en el periodo de invierno, debido a la disminución de taxis
colectivos en ese periodo y la poca fluidez de buses Movigas.
Taxis Colectivos:
Fuente: Página Web “www.Elpinguino.com”
Fuente: Página web “www.Elpinguino.com”
Imagen 4: Taxis Colectivos en Punta Arenas.
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71
El transporte menor urbano de taxis colectivos proporcionan un servicio a la comunidad de Punta Arenas
que sólo atiende viajes con un trazado previamente establecido. Se identifica por el color negro y por el
letrero que debe llevar sobre el techo del vehículo indicando el servicio y el trazado que realiza.
La tarifa que cobrará este servicio deberá ser anunciada al público mediante un letrero cuadrado, de
color blanco, ubicado en la parte inferior del parabrisas y al lado opuesto del conductor. Las tarifas son
de $400 desde las 06:00 horas hasta las 21:00 horas, $450 desde las 21:00 horas hasta las 00:00 horas y
$500 desde las 00:00 horas hasta las 06:00 horas, esta última tarifa rige para los días considerados
festivos y domingos.
El horario que proporciona los taxis colectivos es de 24 horas al día, durante toda la semana, el cual
presenta una baja considerable a partir de las 21:00 horas hasta las 06:00 horas aproximadamente,
según encuesta realizada por el diario “La Tercera”, publicada el 15 de Junio del presente año.
Buses Movigas:
El transporte público mayor urbano confiere viajes con un trazado establecido preliminarmente. Los
buses se identifican por el color blanco, celeste y detalles en verde. Además los recorridos que
proporcionan los buses Movigas se dan a conocer a través de los diferentes letreros ubicados en la parte
inferior del parabrisas del vehículo y al lado contrario al conductor.
Los valores del servicio que proporciona los buses Movigas portando TNE (Tarjeta Nacional Estudiantil)
son de $0 para aquellos usuarios que cursen enseñanza básica (de primero básico a octavo básico) y de
$100 para aquellos estudiantes de enseñanza media y universitarios. En el caso de no contar con la
Tarjeta Nacional Estudiantil el valor del servicio es de $300.
Fuente: Página web “www.Movigas.cl”
Imagen 5: Buses Movigas en la Región de Magallanes y Antártica Chilena.
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72
Los horarios que proporciona el transporte público mayor urbano (buses Movigas) es de Lunes a Viernes
desde las 07:00 horas hasta las 00:00 horas y los días Sábados desde las 09:00 horas hasta las 18:00
horas, considerando que la frecuencia entre un bus y otro fluctúa entre veinte a treinta minutos
aproximadamente.
4.5 ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN
4.5.1 Estructura del Sector.
Si bien, este tipo de negocio (transporte de pasajeros) no ofrece ningún producto material, sino más bien
una serie de servicios dirigidos a personas naturales, se puede decir que estas toman cierta preferencia
según el medio de transporte a escoger entre las opciones que poseen, según el factor más importante
que influye en su elección tal como precio, comodidad, disponibilidad o rapidez, las cuales son las
principales características que poseen el servicio de transporte en la ciudad de Punta Arenas, lo que hace
que se diferencie un servicio del otro.
4.5.2 Descripción del Servicio.
Las principales características que posee el servicio de transporte en Punta Arenas, es diferente según el
medio de transporte utilizado (micro buses, taxi colectivo o taxi básico), ya que a pesar que todas
prestan el mismo servicio y se encuentran en el mismo mercado cada una posee cualidades particulares.
Micro Buses:
Este servicio, lo otorga la empresa “Transportes e Inversiones Magallanes S.A”, sociedad compuesta en
mayor parte por la empresa “Gasco Magallanes”, operando en Punta Arenas bajo la marca Movigas. Este
servicio se destaca principalmente por ser medios de transportes espaciosos y con gran capacidad de
pasajeros (treinta pasajeros aproximadamente según cantidad de asientos); lo negativo que posee este
servicio es que en horas de mayor demanda se puede volver incomodo optar por micro buses, ya que al
ser muchas las personas que demandan este medio de transporte, los asientos son insuficientes,
quedando personas de pie durante todo el recorrido, lo cual lo convierte en un servicio de calidad
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
73
media-baja. Además, al realizar recorridos largos, que atraviesan la ciudad de sur a norte y realizar varias
paradas, el viaje es más lento y la frecuencia de este servicio es en promedio de treinta minutos entre
una y otra micro bus.
Taxi Básico:
Estos medios de transportes operan bajo empresas privadas, existiendo en Punta Arenas varias
entidades que ofrecen este servicio. En cuanto a las propiedades físicas, se puede mencionar que los
taxis básicos, se destacan por la comodidad que brindan ya que su servicio es particular a la persona que
solicite dicho transporte. Su calidad varía según la empresa a la cual la persona solicite el servicio, ya que
debido a la gran demanda de medios de transportes en esta zona, en ciertas horas pueden tener
disponibilidad de móviles hasta en treinta minutos más, desde el momento del llamado. La ventaja
competitiva de este servicio es que los trayectos que recorren son directos al punto de destino del
cliente, siendo un servicio expedito en comparación a las otras opciones. Se destaca que este servicio
está disponible las veinticuatro horas del día.
Taxi Colectivo:
Este servicio es ofrecido por personas que poseen un medio de transporte que cumplen con los
requerimientos necesarios para operar como taxi colectivos, que se encuentran agrupados en gremios o
cooperativas. Las principales características que posee este medio de transporte es que mantienen
recorridos establecidos según la línea que impartan, teniendo como punto en común el centro de Punta
Arenas, que es donde se concentran todas las líneas de este servicio, distribuyéndose de ahí al resto de
la ciudad. Es importante mencionar que este servicio es más rápido que los buses pero menos que los
taxis básicos, por lo cual su calidad es media.
Todos los medios de transporte en Punta Arenas están autorizados para operar con GNC (gas natural
comprimido), lo cual disminuye en gran cantidad los costos directos de estos servicios, pagando en
promedio $210 por cm 3.
4.5.3 Ciclo de Vida del Servicio.
El servicio de transporte público se encuentra en el periodo de madurez, debido a ser un tipo de servicio
con alta demanda, manteniéndose desde hace unas décadas en esta etapa. En primera instancia, cuando
comenzó el negocio de transporte público en nuestra región, solo existían micros, que realizaban
recorridos ciertamente cortos debido al tamaño de la ciudad y que principalmente se dirigían a la zona
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
74
centro. Cuando la ciudad empezó a crecer, con la llegada del centro comercial “Zona Franca”, de igual
forma empezaron a aparecer la locomoción colectiva, la cual en un periodo corto de tiempo empezó a
abarcar mayor mercado.
4.5.4 Servicios Sustitutivos.
A pesar de que en la ciudad de Punta Arenas no existe una empresa concreta que ofrezca el tipo de
servicio de nuestra propuesta, se puede mencionar como principal servicio sustitutivo, y más similar, el
servicio de taxi básico, que realiza viajes directos al punto de destino del cliente, que posee una serie de
características ya mencionadas anteriormente.
Se puede mencionar de igual forma, el servicio de micro buses y de taxis colectivos, que a pesar que es
un servicio totalmente público, atiende de misma forma la necesidad de transporte de las personas.
4.5.5 Análisis del Precio.
A continuación se presenta una tabla comparativa de los precios que poseen cada uno de los servicio de
transportes públicos existentes en Punta Arenas, lo que facilitara el análisis y la comparación entre un
servicio y otro.
Tarifa Micro Buses Tarifa Taxi Colectivo Tarifa Taxi Básico
Característica Precio Característica Precio Característica Precio
Adulto $300 Diurna $400 Base $300
Estudiantes $100 Nocturna, Domingos y festivos
$450 Cada 200 mts. $100
De 0 a 12 años $0 Trasnoche $500 Cada 60 seg. $100
Fuente: Elaboración propia.
Cuadro 28: Precios del Transporte en Punta Arenas
.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
75
Comparando los tres servicios, se puede analizar que la práctica de precios de los taxis colectivos y los
micro buses establecen precios fijos bajo ciertas condiciones; mientras que los taxis básicos cobran por
distancia recorrida o por tiempo, lo cual hace que la tarifa sea variable según el recorrido realizado.
Cabe destacar, que las tarifas de los microbuses han sufrido diversos cambios, variando entre precios
desde $250 hasta $300 que es la tarifa actual. Estos cambios se realizan debido a la baja demanda
existente, como ejemplo, en temporada de verano o en el periodo de invierno, sufriendo cambios cada
seis meses aproximadamente.
4.5.6 Análisis de la Distribución.
El sistema de comercialización del servicio de transporte público no posee figuras intermediarias para
hacer llegar el servicio a los consumidores finales. Se puede hacer mención que tanto el servicio de
microbuses y taxi colectivos, al poseer un recorrido determinado, las personas que ocupan estos medios
de transportes, por lo general ya tienen en conocimiento los lugares por donde éstos pasan o los
paraderos establecidos para cada uno por lo cual son los mismos clientes quienes buscan directamente
el servicio. En cuanto al servicio de taxis básicos, para hacer llegar el transporte al lugar del solicitante,
existe un intermediario por medio telefónico (operador/a), desde la central de la empresa, quien
gestiona que el servicio llegue al consumidor final.
4.5.7 Análisis de los Proveedores.
Los principales proveedores para la industria del transporte en la ciudad de Punta Arenas, en lo que
respecta a combustible son: Copec, Enersur y Petrobras, las cuales sirven principalmente al transporte
público con GNC (gas comprimido natural) principalmente, las cuales ofrecen distintos precios en
comparación a su competencia. Estas empresas igual proveen bencina, pero en menor cantidad para el
servicio de transporte público.
Ciertamente el transporte público en la ciudad de Punta Arenas posee una gran ventaja competitiva con
el poder operar con GNC, a diferencia del resto de las regiones del país. Este puede ser uno de los
principales motivos del porque en nuestra región existe mayor cantidad de servicio de transporte
público, ya que los costos son bajos y los márgenes de ganancia pueden ser mayor en comparación a
otras ciudades.
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76
4.6 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
Analizando los factores del entorno que influyen en el servicio de transporte, se puede decir que
este servicio siempre está presente en el “Índice de Actividad Económica Regional”, aportando
de manera positiva a este índice, debido posiblemente a la alta demanda del transporte que
existe en la ciudad de Punta Arenas.
En el ámbito demográfico de la ciudad, basado en una proyección realizada por el INE, la mayor
parte de la población se concentra en los jóvenes entre 15 a 29 años, los cuales representan, de
igual manera, la mayor parte de la población de estudiantes y universitarios de la región.
Ciertamente en ellos se concentra la gran parte de la demanda de transportes públicos en esta
zona.
Con el análisis realizado a la posible competencia, podemos detectar las ventajas competitivas
que estos poseen y los factores que los usuarios creen más importantes al momento de elegir un
servicio, ya que cada uno se caracteriza por diferentes aspectos. También se pueden detectar las
falencias que poseen sus servicios, por lo cual podemos obtener ventaja para nuestra propuesta,
y de esta forma agregar valor al servicio que se quiere entregar al nuevo mercado en el cual
queremos insertar a “Transportes Las Torres Ltda.”.
La demanda del servicio de transporte, en Punta Arenas, es muy alta, incluso llegando a ser
insuficiente la cantidad de vehículos que prestan este servicio en horarios donde la demanda se
incrementa o en periodo de invierno.
Debido a las condiciones climáticas que se presentan en la mayor parte del año en la ciudad y la
extensión de la población, se torna una necesidad básica el transporte público en la zona, por lo
cual las personas desembolsan cierto porcentaje de su sueldo en el uso de este servicio.
Finalmente, se puede concluir que en la región de Magallanes se posee una cierta ventaja
competitiva en comparación a otras regiones del país, debido al uso del GNC (Gas Natural
Comprimido) como principal combustible para el transporte público, el cual posee un precio muy
por debajo de la bencina. Esta razón puede ser la causante de que en la comuna de Punta
Arenas, exista mayor concentración del servicio de transporte en comparación al resto del país.
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77
Gráfico 3: Sexo de Encuestados.
Fuente: Elaboración Propia.
Sexo Cantidad
Femenino 63
Masculino 57
4.7 ENCUESTA
Por fuente primaria se puede entender como aquella información recopilada directamente relacionados
con el objetivo del proyecto, aplicando distintas técnicas de investigación. La encuesta es un estudio con
la finalidad de recopilar datos a través de un cuestionario diseñado para lograr retener información
relevante según los objetivos de esta.
Este tipo de estudio fue empleado para evaluar los distintos servicios de transporte que son utilizados
por los usuarios, segmentado y enfocado sólo para estudiantes de educación superior. Además, su
aplicación ayuda a conocer la opinión y demanda del servicio de transporte ofrecido, para luego
identificar el nicho de mercado idóneo para esta prestación permitiendo desarrollar la estrategia
comercial.
La ejecución de la encuesta se realizó a una muestra de ciento veinte personas de forma aleatoria que
actualmente se encuentran en el proceso de enseñanza superior. Esta técnica fue aplicada en distintos
horarios del día, comenzando a las 11 horas, 17 horas y por último a las 19 horas, para mayor
información sobre la encuesta dirigirse al Anexo 8.
4.7.1 Datos de Encuestados.
A continuación se presentan los datos recopilados a través de la realización de la encuesta:
Sexo de los Encuestados:
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78
Al observar el sexo de la muestra de la encuesta, las mujeres son mayoría con un 52% y los hombres son
el 48% del total de las personas encuestadas.
Edad de los Encuestados:
Al analizar los datos arrojados por la encuesta realizada, se puede observar que el promedio de edad de
las personas encuestadas es de 22,9 años, siendo el mínimo de edad de 18 años y 44 años como máximo.
Asimismo, existe principalmente una moda en la edad de 22 años, seguido por 20 y 21 años con mayor
cantidad de encuestados. Más del 70% del total de las personas consultadas tiene una edad entre los 18
y 24 años.
Edad Cantidad Porcentaje
18 1 0,8%
19 11 9,2%
20 17 14,2%
21 15 12,5%
22 24 20,0%
23 12 10,0%
24 13 10,8%
25 7 5,8%
26 3 2,5%
27 7 5,8%
28 0 0,0%
29 3 2,5%
30 2 1,7%
31 0 0,0%
32 1 0,8%
33 0 0,0%
34 1 0,8%
44 1 0,8%
No Contesta 2 1,7%
Cuadro 29: Distribución de Encuestados según su Edad.
Fuente: Elaboración Propia.
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79
Sector del Domicilio de los Encuestados:
Las personas que contestaron el cuestionario indicaron la población/villa en las que se encontraban sus
domicilios, la mayoría de los consultados se ubica en un sector céntrico de la ciudad de Punta arenas,
correspondiente a un 49% del total, tales como Barrio Prat, Villa Los Españoles, entre otros. El segundo
sector con mayor cuantía es la zona sur de la ciudad con un 31%, el conocimiento de la ubicación del
domicilio de los estudiantes contribuirá, en conjunto con el resto de la información recopilada, con
identificación de los sectores con mayor dificultad de transporte.
Sector Cantidad
Sur 37
Centro 59
Norte 19
Rural 3
No Contesta 2
Gráfico 4: Distribución de Encuestados por Sector.
Fuente: Elaboración Propia.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
80
Institución de Educación Superior, Jornada de Estudio y Situación Laboral de los Encuestados:
Al analizar las 120 encuestas realizadas, cerca del 90% del total de personas pertenecen a INACAP Sede
Punta Arenas, dejando sólo el 10% restante a quienes estudian en la Universidad de Magallanes.
Posteriormente, al conocer las jornadas de estudio de los encuestados se nota una mayoría en los que
asisten a clases en horario vespertino con un 72% del total, los de jornada diurna son aproximadamente
de un 24% sobre el total, y por último, se encuentran las personas que indicaron la combinación de
ambas jornadas como horario habitual de clases, sólo representan el 4% de los consultados.
Finalmente, al respecto a la situación laboral de la muestra, existe una distribución un tanto equitativa
debido a que aquellos que trabajan representan el 57%, mientras que los que solamente estudian son un
43% sobre el total de encuestados.
INACAP 107
Universidad de Magallanes 13
Diurno 29
Vespertino 86
Diurno - Vespertino 5
Trabajando y Estudiando 68
Sólo Estudiando 52
Institución
Jornada
Situación Laboral
Cuadro 30: Institución de Educación Superior, Jornada de Estudio y
Situación Laboral de los Encuestados.
Fuente: Elaboración Propia.
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4.7.2 Cuestionario y Respuestas.
Pregunta 1: ¿Cuál es su medio de transporte habitual para asistir a la universidad? Considere
viaje ida y regreso.
Dentro de los transportes más habituales de los estudiantes encuestados son los taxis colectivos y
vehículos propios correspondiente a 45,8% y 22,5% respectivamente. A su vez, el medio de transporte
menos utilizado son los taxis básicos con sólo un 7,5%. Aquellos que respondieron otro medio de
transporte de las alternativas, mencionaron que concurrían a su institución caminando o mediante
bicicleta, esto se debe principalmente por que la ubicación de su domicilio es cercana, como Villa Las
Nieves y Villa Torres del Paine; por otro lado, están aquellos que viven en la población Rio Seco y Ojo
Bueno movilizándose mediante buses interurbanos.
Gráfico 5: Medio de Transporte Habitual para Asistir a Institución de
Educación Superior.
Fuente: Elaboración Propia.
Medio de Transporte Respuestas Porcentaje
Vehículo Propio 27 22,50%
Colectivo 55 45,83%
Buses Movigas 19 15,83%
Taxi 9 7,50%
Otros 10 8,33%
Total 120 100%
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Pregunta 2: Al momento de optar por un medio de transporte ¿Qué es lo primero que toma en
cuenta?
Al consultar acerca de la característica prioritaria al escoger un servicio de transporte, un 44,17% de las
respuestas coincide en el tiempo de demora de esta prestación, dejando en última posición el precio y la
comodidad con un 16,7% y 17,5% respectivamente; por lo que se puede inferir que las personas
encuestadas indican el interés por el tiempo transcurrido desde el origen hasta el destino del viaje
independiente de los costos que implica el medio de transporte.
Al analizar detalladamente estas respuestas conjuntamente con el medio de transporte utilizado por
cada usuario, se obtiene que aquellos que habitualmente se movilizan por vehículo propio hacia al
establecimiento de estudio, poco más del 40% prefiere la comodidad al momento de optar por un medio
de transporte, seguido por el tiempo de demora con un 37% sobre el total de quienes poseen transporte
propio.
Gráfico 6: Aspectos Relevantes sobre el Servicio de Transporte según el
Consumidores.
Fuente: Elaboración Propia.
Aspectos Respuestas Porcentaje
Comodidad 21 17,50%
Precio 20 16,67%
Tiempo de demora 53 44,17%
Disponibilidad 26 21,67%
Total 120 100%
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Respecto a los taxis colectivos, el 58% de los usuarios de este transporte privilegia el tiempo de duración
del traslado, seguido por el 32,7% que concuerdan por la disponibilidad del servicio de transporte. Por el
contrario, el 44,4% de los usuarios de taxis básicos priorizan la comodidad, posteriormente se encuentra
el tiempo de demora.
Por último, en relación a los buses Movigas, se demuestra que un poco más del 73% del total de sus
usuarios toman en cuenta las tarifas del servicio como un aspecto preferencial al momento de utilizar un
medio de transporte.
Pregunta 3: En periodo de invierno, ¿se le dificulta ser puntual con los horarios de su jornada de
estudio a causa del transporte?
Según los resultados del cuestionario, la apreciación mayoritaria de los usuarios sobre la puntualidad con
sus de horarios de estudios, posee un mayor grado de dificultad al movilizarse debido a las condiciones
climáticas en el periodo de invierno en la ciudad de Punta Arenas.
Los 87,3% y 84,2% de los usuarios encuestados de taxis colectivos y buses urbanos consideran que en
época de invierno es más complejo cumplir con horarios. Asimismo, aquellos que utilizan taxis básicos,
acerca de un 89%, también se identifican con esta aseveración.
Pregunta 4: Sólo en caso que posea transporte propio responda, ¿prefiere utilizar éste antes que
transporte público en temporada de invierno?
Respuestas Procentaje
Si 93 77,50%
No 27 22,50%
Total 120 100%
Cuadro 31: Percepción del Consumidores acerca de la Puntualidad en Periodo
de Invierno
Fuente: Elaboración Propia
Respuestas Procentaje
Si 23 82,14%
No 5 17,86%
Total 28 100%
Cuadro 32: Preferencia por Transporte Propio sobre Transporte Público en
Periodo de Invierno
Fuente: Elaboración Propia
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Aquellos que poseían un medio de transporte propio, demuestran la preferencia mayormente con un
82,14% por el uso de su vehículo antes del transporte público en periodo de invierno. Cabe destacar que
casi el 90% de los encuestados que seleccionaron la utilización del vehículo como medio habitual de
transporte para asistir al establecimiento educacional pertenecen a la jornada vespertina.
Pregunta 5: ¿Cuánto tiempo ocupa en promedio en la espera de transporte público en el periodo
de invierno?
De las 120 encuestas efectuadas, el 30% de los usuarios indicaron que deben esperar entre 15 y 20
minutos por transporte público tienen domicilio en los sectores sur y centro poniente de la ciudad de
Punta Arenas; luego más del 26% responde que debe esperar más de 20 minutos. Asimismo, un 7,5% del
total de personas encuestadas debe esperar máximo 5 minutos por transporte público, quienes según lo
recopilado en el cuestionario su residencia es en el sector norte de la ciudad, por tanto se encuentran
más próximos al establecimiento.
Gráfico 7: Tiempo Promedio de Espera para Transporte Público en Periodo
de Invierno
Fuente: Elaboración Propia
Rango de Tiempo Respuestas Porcentaje
Menos de 5 minutos 9 7,50%
Entre 5 y 10 minutos 16 13,33%
Entre 10 y 15 minutos 27 22,50%
Entre 15 y 20 minutos 36 30,00%
Más de 20 minutos 32 26,67%
Total 120 100%
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85
11
13
9
32
55
0 20 40 60
Menos de $5.000
$5.000 - $10.000
$10.000 - $15.000
$15.000 - $20.000
Más de $20.000
N° Respuestas
Pregunta 6: ¿Qué dificultad cree usted que posee en el periodo de invierno para tomar
locomoción?
De la totalidad de los encuestados, el 46,7% asegura que el nivel de dificultad para lograr movilizarse en
periodo de invierno es elevado; más detalladamente, poco más de la mitad de personas que asisten a
clases en jornada vespertina y cerca de un 35% de quienes acuden en la jornada diurna coinciden en esta
aseveración.
Pregunta 7: ¿Cuánto gasta mensualmente en locomoción para asistir a la universidad? Considere
viaje ida y regreso.
Rango Respuestas Porcentaje
Menos de $5.000 11 9,17%
Entre $5.000 y $10.000 13 10,83%
Entre $10.000 y $15.000 9 7,50%
Entre $15.000 y $20.000 32 26,67%
Más de $20.000 55 45,83%
Total 120 100%
Nivel Respuestas Porcentaje
Muy Alto 42 35,00%
Alto 56 46,67%
Medio 17 14,17%
Bajo 4 3,33%
Muy Bajo 1 0,83%
Total 120 100%
Cuadro 33: Percepción del Nivel de Dificultad para Tomar Locomoción
Según los Consumidores en Periodo Invierno.
Fuente: Elaboración Propia.
Fuente: Elaboración Propia.
Gráfico 8: Gasto Mensual por Concepto de Transporte Relacionado con la Institución Educacional.
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De los resultados de la encuesta, se puede mencionar que el 45,8% gasta más de $20.000 mensuales
para su traslado al establecimiento. Vale la pena señalar que el 70,4% sobre el total de personas
encuestadas que utilizan vehículo propio como medio habitual, se encuentra en este mismo rango de
gastos, lo que puede interpretarse como el pago mensual promedio por combustible.
Asimismo, el desembolso mensual por transporte a través de taxis colectivos se categoriza mayormente
por sobre los $15.000 mensuales según la información recopilada, los usuarios de este transporte
contestaron principalmente por los dos rangos más altos de la tabla, “Entre $15.000 y $20.000” y “Más
de $20.000”, correspondiente al 38,2% y 41,8% respectivamente calculado sobre el total de personas
que utilizan este medio.
Aquellos que usan buses urbanos, a pesar de que sus respuestas fueron variadas, el 26% contestaron
que desembolsan entre $5.000 y $10.000 por concepto de transporte hacia la institución educacional.
Finalmente, las personas que se movilizan habitualmente a través de taxis básicos mayormente gastan
más de $20.000 correspondiente al 88,9% de sus usuarios, seguido por sólo el 11% que desembolsan
entre $15.000 y $20.000 mensualmente.
Pregunta 8: En periodo de invierno, ¿Le gustaría optar por un servicio de transporte que lo
traslade desde su domicilio hasta la universidad, y viceversa?
Respuestas Procentaje
Si 101 84,17%
No 19 15,83%
Total 120 100%
Cuadro 34: Preferencia por Servicio de Transporte a Domicilio
Fuente: Elaboración Propia
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Respuestas Procentaje
Si 77 64,17%
No 43 35,83%
Total 120 100%
El 84,17% de la totalidad de los encuestados se muestra positivo en cuanto a la idea de un servicio de
transporte privado a domicilio sin describir más detalle de este. Al momento de distribuir las respuestas
por sector, el 94% sobre la cantidad total de las personas que viven en la zona sur de la ciudad
respondieron que optarían por este tipo de servicio, también aquellos que se ubican en sector céntrico el
81,4% del total de esta zona indicaron que tomarían el servicio ofrecido y el 68,4% de la totalidad de los
que poseen residencia en el sector norte respondieron “Si”, por consiguiente la prestación del servicio se
ve influido por la ubicación de los domicilios de las personas encuestadas.
Pregunta 9: Si existiese una oferta de servicio de transporte, en donde el traslado a la
universidad sea directo desde y hacia su hogar/trabajo, ajustándose a sus horarios de estudio,
con un valor entre $ 18.000 y $ 23.000 mensual, ¿lo tomaría?
Al momento de consultar acerca del mismo servicio ofrecido en la interrogante anterior con más
especificaciones del mismo, las personas que respondieron positivamente fue del 64,17% del total de
encuestados. Al entrar en más detalle de las personas que se mostraron contrarios fueron aquellos que
utilizan habitualmente buses Movigas y otros medios como el uso bicicleta, su negación puede ser
generada por la diferencia entre los rangos de precio del servicio ofrecido y sus gasto mensual por
transporte.
De los encuestados que se mostraron a favor, en primer lugar están los usuarios de taxis básicos
indicando en su totalidad el interés por el servicio propuesto; seguidamente están los usuarios de
colectivos y vehículos propios, correspondiente al 72,7% y 63% respectivamente, que han confirmado la
aprobación de esta prestación.
Cabe destacar además, tal cual se observó anteriormente, la preferencia por este servicio de transporte
privado predomina entre quienes viven en el sector sur de la ciudad de Punta Arenas.
Cuadro 35: Respuesta acerca el Servicio de Transporte Ofrecido
Fuente: Elaboración Propia
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Pregunta 10: ¿Qué días de la semana tiene clases? (Marque más de una respuesta si
corresponde)
De las encuestas realizadas, se puede observar que el día de la semana donde cerca de la mayoría de los
estudiantes tiene clases es el día lunes correspondiente al 95,8% del total, seguido está el día jueves con
un porcentaje de 93,3% sobre el total de personas. Por otro lado, el día de menor afluencia de
estudiantes es el día viernes con una proporción de 80%.
También con esta interrogante se puede evaluar la cantidad de días a la semana que los estudiantes
tienen clases, el 54% del total de encuestados coincide en tener clases respeto a su horario desde lunes
hasta viernes, el 34% responde tener sólo clases cuatro días a la semana y finalmente aquellos que sólo
asisten al establecimiento educacional tres días a la semana son el 12%. De la totalidad de las personas
encuestadas, ninguna señala tener clases por debajo de tres días a la semana.
Día Cantidad
Lunes 115
Martes 103
Miércoles 105
Jueves 112
Viernes 96
Cuadro 36: Frecuencia de Clases para los Días de Semana.
Fuente: Elaboración Propia.
Cuadro 37: Cantidad de Días de Clases.
Fuente: Elaboración Propia.
Días de la Semana Cantidad Porcentaje
1 0 0%
2 0 0%
3 14 12%
4 41 34%
5 65 54%
Total 120 100%
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89
4.7.3 Análisis y Conclusiones de la Encuesta.
El análisis e interpretación de los resultados obtenidos permite especificar las siguientes conclusiones
importantes tanto para el estudio como para el diseño de la propuesta y orientación de la misma según
corresponda.
Al estudiar los resultados se puede diferir que uno de los aspectos relevantes para el desarrollo de la
propuesta, es la dificultad respecto al transporte que existe entre los estudiantes específicamente para
quienes ocupan medios de transporte público en el periodo de invierno. Según las consideraciones de los
estudiantes de la jornada vespertina, en esta temporada el nivel de dificultad de conseguir transporte es
entre alto y muy alto; en comparación con los alumnos de jornada diurna de estos establecimientos el
nivel es alto también, aunque un 27,6% del total de ellos indica un grado medio.
Cabe destacar que se encuentran diferencias en los aspectos relevantes para cada consumidor
dependiendo de su jornada de estudio, los estudiantes de la mañana prefieren en un medio de
transporte el tiempo de demora y el precio de la prestación; un factor importante por el interés en el
costo del medio de transporte se debe a que más del 70% no trabaja, por lo que no poseen un ingreso
mensual. Mientras que los estudiantes nocturnos también se inclinan frente al tiempo de duración del
viaje, pero prestan atención igualmente a la disponibilidad del transporte, lo que puede ser provocado
esencialmente porque sus horarios coinciden con el término de las jornadas laborales y escolares, por lo
que se hace dificultoso el traslado.
Cuando se evalúan los medios de transporte habitualmente utilizados, los usuarios de buses Movigas son
más sensibles a los precios de los medios de transporte, ya que, señalaron que sus gastos por concepto
de transporte es entre $5.000 y $10.000, lo que explicaría que cerca del 58% respondiera negativamente
frente a la oferta de servicio de transporte con precio más elevados.
De igual forma, las personas que utilizaban otros medios de transporte a los mencionados en la encuesta
se mostraron negativas a la oferta del servicio estudiado, principalmente porque sus domicilios se
encuentran en el sector norte de la ciudad, permitiéndoles asistir a la institución a través de bicicletas o
caminando.
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90
Por el contrario, los encuestados que aceptarían la oferta del servicio de transporte son aquellos que
utilizan usualmente taxis colectivos con un 72,7%, vehículo propio 63% y la totalidad de los usuarios de
taxis básicos; donde los rangos más frecuentes de gasto mensual de estos vehículos superan los $15.000.
Además, es importante hacer mención que se comprobó que las distancias respecto al domicilio del
encuestado y la institución educacional, son determinantes en su decisión, ya que, las personas que
viven en el sector sur de la ciudad optaron por aceptar el servicio ofrecido.
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91
4.8 ESTRATEGIA COMERCIAL
La estrategia comercial en que incurre las entidades son aquellas actividades pretenden llevar a cabo en
un determinado periodo de tiempo, relacionada primordialmente a la combinación de diversas
herramientas que permitirán abarcar el mercado específico al cual la organización pretende dirigirse,
llevar el producto y/o servicio al mercado y lograr sobrevivir a lo largo del tiempo.
Al elaborar una estrategia comercial o también conocida como estrategia de marketing, se deben definir
los temas más amplios y prioritarios como son la razón de ser del negocio, los objetivos generales y de
largo plazo que se espera alcanzar, etc.
Sin una elaboración previa de un plan estratégico, la empresa puede no obtener los resultados finales
esperados y perder fácilmente el rumbo del negocio.
4.8.1 Análisis Interno y Externo (FODA).
El análisis FODA es la primera etapa a seguir para definir una óptima estrategia comercial, puesto que
gracias a la visión de los factores internos y externos que afectan a la organización se puede saber con
exactitud con que cuenta la entidad y que es lo que debe mejorar.
Fortalezas:
El servicio privado de transporte con contrato directo entre empresa y solicitante (persona
natural) que se pretende otorgar a la comunidad universitaria de Punta Arenas, se ajusta con los
horarios de estudio de cada persona que contrate dicho servicio.
La entidad cuenta con el número de vans necesarias para que el funcionamiento de este
proyecto sea fluido y de alta calidad.
El traslado de la comunidad universitaria cuenta con gran comodidad para cada individuo, sin
tiempo de espera, ya que las vans estarán presente a las afueras de la entidad universitaria al
momento de que el alumno se retire de sus clases y por lo demás el servicio es hasta la puerta de
los hogares de cada individuo que firme contrato con la organización de transporte.
El rango de precio mensual que gasta un estudiante para llegar a la universidad o para retirarse
de esta se asemeja considerablemente entre el servicio que presenta la entidad de transporte y
el total de gasto mensual por el servicio de transporte público.
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92
Oportunidades:
Existe una baja considerable de transporte público en el periodo de invierno, según encuesta
realizada por el diario “La Tercera”, publicada el 15 de Junio del presente año. Por lo que en los
horarios que son denominados de ingreso o salida por parte de los universitarios no existe los
medios de locomoción suficientes para el óptimo traslado de estos, por lo que existe un amplio
nicho de mercado no abarcado en Punta Arenas en la actualidad.
Los taxis básicos y taxis colectivos al no poseer un horario predeterminado para realizar sus
recorridos y solo trabajan al 100% de la capacidad de su flota en los horarios punta, no
consideran a aquellos usuarios que necesitan el servicio de transporte público en horarios
universitarios (horario vespertino que culmina a las 23:45 pm. en la sede de Inacap Punta
Arenas.)
Aquellos estudiantes universitarios que trabajan antes de ingresar a la jornada vespertina de la
universidad, es considerado horario punta en la locomoción colectiva, por lo que no cuentan con
locomoción fluida, presentando prolongados tiempos de espera y atrasos considerables.
El servicio de transporte presenta una futura expansión, ya que puede otorgar su servicio no tan
solo a estudiantes universitarios, sino que a personas que por motivos de trabajo soliciten el
servicio o por el simple hecho de preferir un medio de transporte con altos estándares de
comodidad.
Debilidades:
Los estudiantes universitarios que por motivos de la universidad o personales se deban retirar o
permanecer en la universidad en horarios distintos a los establecidos en el contrato directo entre
empresa y solicitante, deberán esperar a la disponibilidad que otorgue el servicio.
El transporte público en la región de Magallanes y Antártica Chilena utiliza como combustible el
GNC (gas comprimido natural), por lo que sus costos por consumo de combustible por parte de
los vehículos son considerablemente menor al que incurre la entidad de transporte, por el hecho
de que las vans utilicen bencina para poder movilizarse. (debido a esto los precios del servicio no
son menores).
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93
Amenazas:
El transporte público puede presentar un aumento en el número de vehículos disponibles para el
transporte de personas en el periodo de invierno, lo cual generaría un menor interés por parte
de la comunidad universitaria en optar por el servicio de transporte personalizado, ya que el
poco flujo de taxis básicos, taxis colectivos y demora considerable entre un bus Movigas y otro,
es la ventaja con la cuenta la entidad de transporte en la actualidad.
El alza consecutiva de los precios del combustible a lo largo de país implica un aumento
considerable de los costos en los cuales debería incurrir la organización de transporte, forjando
probablemente al aumento del precio del servicio que se espera otorgar a la comunidad
estudiantil universitaria.
A través del análisis realizado se observa que el servicio que se espera implementar para los cuatro
meses de paralización comercial de la entidad de “Transportes Las Torres Ltda.”, es innovador, ya que no
existe ninguna organización en la región que preste servicio de transporte a estudiantes con alta
comodidad y hasta la puerta del hogar. Además la entidad pretende solucionar aquellos vacíos que
presenta el servicio de transporte público, disminuyendo los tiempos de espera para los usuarios del
servicio, cancelando cantidades mensuales similares a lo que pagan en total por un servicio de
transporte público mes a mes.
Por lo demás se observan diversas oportunidades que generan amplias posibilidades de aumentar las
utilidades de la entidad evitando los números rojos que presentan a la actualidad durante los meses de
invierno.
En cuanto a las debilidades y amenazas que se observan, se deben primordialmente a las constantes
alzas del combustible a lo largo del país, lo cual afecta considerablemente a la organización y a los
precios que ofrece por el servicio a universitarios principalmente. Cabe recalcar que el transporte público
en la actualidad utiliza el combustible que presenta más bajo precio en el mercado el cual es el GNC (gas
comprimido natural), por lo que el precio que otorga la oferta es menor a los ofrecidos por la
organización.
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4.8.2 Definición de la Estrategia.
Como consecuencia de la necesidad de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, de abrirse paso a
nuevos proyectos para disminuir la subutilización que vive en la actualidad el negocio, es que se diseñó
una propuesta enfocada a los estudiantes de nivel superior, de acuerdo a la necesidad percibida en el
ámbito del transporte público, y al cual orientamos nuestro interés al momento de aportar a este
segmento en específico con un servicio de transporte únicamente durante el periodo de invierno, que es
donde se comprobó que el transporte público disminuye por diversas razones.
A través del un estudio de mercado realizado y los resultados obtenidos, demostramos que
efectivamente existe una necesidad latente en este ámbito, y a continuación se detallan algunos factores
importantes a destacar en cuanto a la necesidad como tal y los elementos a considerar en nuestra
propuesta.
Los estudiantes de jornada diurna y vespertina coinciden en la importancia en el tiempo de demora del
transporte público. Sin embargo, según la encuesta aplicada existe una diferencia relevante para el
estudio de los medios de transporte utilizados habitualmente por lo estudiantes, aquellos que asisten a
clases en la jornada diurna, solo un poco menos de tres cuartos de ellos no posee trabajo actualmente lo
que implica que el factor más importante frente al medio de transporte es el precio del servicio.
Por el contrario, los estudiantes de la jornada vespertina consideran como factor determinante la Como
consecuencia de la necesidad de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, de abrirse paso a nuevos
proyectos para disminuir la subutilización que vive en la actualidad el negocio, es que se diseñó una
propuesta enfocada a los estudiantes de nivel superior, de acuerdo a la necesidad percibida en el ámbito
del transporte público, y al cual orientamos nuestro interés al momento de aportar a este segmento en
específico con un servicio de transporte únicamente durante el periodo de invierno, que es donde se
comprobó que el transporte público disminuye por diversas razones.
A través del un estudio de mercado realizado y los resultados obtenidos, demostramos que
efectivamente existe una necesidad latente en este ámbito, y a continuación se detallan algunos factores
importantes a destacar en cuanto a la necesidad como tal y los elementos a considerar en nuestra
propuesta.
Los estudiantes de jornada diurna y vespertina coinciden en la importancia en el tiempo de demora del
transporte público. Sin embargo, según la encuesta aplicada existe una diferencia relevante para el
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estudio de los medios de transporte utilizados habitualmente por lo estudiantes, aquellos que asisten a
clases en la jornada diurna, solo un poco menos de tres cuartos de ellos no posee trabajo actualmente lo
que implica que el factor más importante frente al medio de transporte es el precio del servicio.
Por el contrario, los estudiantes de la jornada vespertina consideran como factor determinante la
disponibilidad del servicio de transporte lo que puede significar una alta demanda del servicio de
trasporte público durante este horario, debido a que por lo general en este periodo finalizan las jornadas
laborales y escolares. Además la mayoría de los estudiantes de esta clasificación manifiestan un alto
grado de dificultad para conseguir transporte en temporada de invierno.
Finalmente al evaluar los usuario habituales de los microbuses Movigas se puede señalar que son mas
sensibles al precio del medio de transporte, ya que indicaron un nivel de gasto mensual muy inferior al
promedio, lo cual explica su rechazo a la propuesta del servicio.
disponibilidad del servicio de transporte lo que puede significar una alta demanda del servicio de
trasporte público durante este horario, debido a que por lo general en este periodo finalizan las jornadas
laborales y escolares. Además la mayoría de los estudiantes de esta clasificación manifiestan un alto
grado de dificultad para conseguir transporte en temporada de invierno.
Finalmente al evaluar los usuario habituales de los microbuses Movigas se puede señalar que son mas
sensibles al precio del medio de transporte, ya que indicaron un nivel de gasto mensual muy inferior al
promedio, lo cual explica su rechazo a la propuesta del servicio.
Luego de tener conocimiento y analizar tanto las fortalezas como las oportunidades de la nueva
propuesta de mercado, así como las debilidades y amenazas que puedan afectar la idea, se pueden
definir el “marketing mix” o el “mix comercial”. En otras palabras, las especificaciones de las
características del producto, precios, promoción y distribución; conjunto de variables comerciales que
deben identificarse para trabajar de manera adecuada y llegar a los clientes potenciales.
a. Producto:
El servicio de transporte que se desea ofrecer es el traslado de personas naturales de carácter privado,
siendo este una prestación pactada entre la empresa oferente y el cliente, donde se generará un
contrato directo entre ambas partes involucradas para estipular las condiciones del servicio, como
jornada, su ubicación para coordinar viajes de ida y regreso respecto la institución de educación
superior. Este servicio se ofrecerá para los meses Mayo, Junio, Julio y Agosto; es decir, en periodo de
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96
invierno debido a que se ha identificado deficiencias en el sector de servicio de transporte,
esencialmente entre los estudiantes de nivel superior para asistir al establecimiento educacional. El
servicio constará de un viaje al día, considerando ida y vuelta.
Para la prestación de este servicio se cuenta con vehículos tipo van, con una capacidad máxima de 13
personas, por lo que cada vehículo poseerá una nómina de pasajeros donde se especificarán aspectos
como fecha, horario, origen y destino. Esta distribución se realizará según los sectores del domicilio de
los pasajeros para organizar los viajes de ida y regreso según los horarios estipulados entre las partes.
Las características más influyentes del servicio ofrecido para los consumidores, creando un aspecto de
diferenciación con respecto a la competencia, son el traslado de los pasajeros con un origen y destino
definido según su jornada de estudio con el fin de ofrecerles planes de transporte especiales según sus
necesidades, además de poseer un precio similar al gasto mensual señalado por los estudiantes
encuestados en el estudio y análisis de mercado.
b. Precio:
La forma principal de fijar el precio para el servicio de transporte ofrecido se basa en la competencia, o
sea, se calcula a través de la referencia y comparación del costo para los consumidores relacionado con
las prestaciones de transporte entregado por las entidades de la competencia, servicios como los taxis
colectivos, taxis básicos y buses Movigas. Incluso se consideran que los elementos adicionales del
servicio en comparación con el mercado justifican un precio ligeramente más elevado.
Además, para la fijación del precio se tomó en cuenta el nivel de gasto mensual de los usuarios por
concepto de transporte asociado a su traslado al establecimiento educacional, de esta forma orientar los
precios según sus medios habituales de transporte con el fin de atraer el interés al nuevo servicio
presentado.
El precio mensual de este servicio dependerá de la cantidad de viajes que realice cada pasajero por
semana, de acuerdo a esto los valores variarán entre $18.000 y $23.000 por mes. Para poder alcanzar los
precios anteriormente nombrados, además de considerar los factores externos como el precio de la
competencia y lo que el consumidor está dispuesto a pagar, se deben tomar en cuenta los costos
asociados al servicio propuesto.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
97
Uno de los principales costos asociados a la prestación del servicio de transporte es el combustible, por
lo cual, para efecto del cálculo del precio, se puede asignar los costos por pasajero obteniendo una base
para poder aplicar un margen de ganancia.
Distancia Recorrida por Día 80 kilómetros
Capacidad Máxima 13 pasajeros
Número de Viajes al Día 4 viajes
Precio Promedio Combustible $870 por Litro
Rendimiento del Combustible 5 km/Lt.
Costo por Pasajero Diario $ 267,69
De acuerdo al Cuadro 38, se quiere demostrar el costo por pasajero en cuanto al valor del combustible
diario, por lo cual, se consideran como datos principales la aproximación de la distancia recorrida por
kilómetro diario para cada van según el rendimiento del combustible. Asimismo, se toma en cuenta la
capacidad máxima de los vehículos tipo van por el número de viajes a realizar en conjunto con el precio
promedio del combustible.
Luego del análisis de la información recopilada, es posible calcular la asignación del costo diario del
combustible por pasajero, obteniendo como resultado:
Un costo de $268 por concepto de combustible por persona.
Un gasto de combustible que asciende a un monto de $13.920 diarios por vehículo.
Un consumo por concepto de combustible de 16 litros diarios por vehículo.
Según la cantidad de viajes diarios, se estima el traslado de 52 pasajeros al día. Considerando
la capacidad máxima del vehículo de transporte.
Además, se puede señalar que el recorrido diario por viaje corresponde a 20 kilómetros.
Cuadro 38: Asignación de Costos por Pasajero Asociado al Consumo de
Combustible Diario.
Fuente: Elaboración Propia.
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98
COSTOS VARIABLES
Combustible 174,0$
Mantenimiento 4,6$
Neumáticos 2,3$
Depreciación 75,6$
Total Costo Variable por Kilómetro 256,5$
Sueldo Conductor Diario 15.000$
COSTOS FIJOS
Remuneración Gerencia 1.200.000$
Remuneración Jefe Operaciones 1.000.000$
Remuneración Técnico de Taller 800.000$
Arriendo Estacionamiento 200.000$
Total Costo Fijos Mensual 3.200.000$
Costos asociados al servicio
Especificaciones de costos variables por kilómetro:
Combustible: calculado según el rendimiento de los vehículos tipo van en zona urbana,
correspondiente a 5 kilómetros por litro. Además considerando un valor promedio por litro de
combustible de $870, según lo publicado por la Comisión Nacional de Energía.
Mantenimiento: los costos por mantención se componen por los filtros de aceite, filtros de aire y
aceite, con un monto total de $45.850 por vehículo. Esta actividad se realiza cada 10.000
kilómetros.
Neumáticos: sus costos asociados son la adquisición de estos, con un valor total de $115.000, el
cambio se realiza cada 50.000 kilómetros recorridos.
Depreciación: se determina según el valor libro del vehículo $12.628.000 y su valor residual
estimado $9.000.000.
Cuadro 39: Costos Variables y Fijos Asociados al Servicio de Transporte
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
99
c. Promoción:
Las actividades para dar a conocer el nuevo servicio ofrecido y sus ventajas a los potenciales clientes se
realizarán principalmente a través de la redes sociales como Facebook, Twitter, entre otros; con el
respaldo de la encuesta nacional realizada por “Tren Digital” donde mencionan que el 78,6% utiliza
alguna plataforma social, y el 72,2% de la Región de Magallanes como líder en acceso a internet según
último estudio del Ministerio de Transportes y Telecomunicaciones. Acaparando la atención de los
estudiantes mediante publicación del servicio y sus tarifas, además de informar sobre la ventaja
competitiva de la empresa, como un transporte que se ajusta a sus horarios de estudio.
Avisos sobre la prestación del servicio a través de afiches y carteles ubicados en los sitios de información
de cada institución de educación superior.
d. Plaza o Distribución:
La forma en la que los clientes potenciales puedan contratar el servicio será a través de la comunicación
directa con la empresa para acordar las condiciones del contrato, ya que, no existen entidades
intermediarias para lograr entregar el servicio a los consumidores finales.
Por el contrario a los servicios de microbuses y taxis colectivos, no existirán paraderos determinados en
el cual los usuarios puedan esperar los vehículos de transporte, sino que la empresa coordinará el
recorrido y asignará a cada persona un vehículo tipo van según el sector de domicilio del cliente para ser
eficiente el traslado de ellos hacia o desde el establecimiento de educación superior.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
100
5. CONCLUSIONES GENERALES
Como consecuencia de la necesidad de la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”, de abrirse paso a
nuevos proyectos para disminuir la subutilización que vive en la actualidad el negocio, es que se diseñó
una propuesta enfocada a los estudiantes de nivel superior, de acuerdo a la necesidad percibida en el
ámbito del transporte público, y al cual orientamos nuestro interés al momento de aportar a este
segmento en específico con un servicio de transporte únicamente durante el periodo de invierno, que es
donde se comprobó que el transporte público disminuye por diversas razones.
A través de un estudio de mercado realizado y los resultados obtenidos, demostramos que
efectivamente existe una necesidad latente en este ámbito, y a continuación se detallan algunos factores
importantes a destacar en cuanto a la necesidad como tal y los elementos a considerar en nuestra
propuesta.
Los estudiantes de jornada diurna y vespertina coinciden en la importancia en el tiempo de demora del
transporte público. Sin embargo, según la encuesta aplicada existe una diferencia relevante para el
estudio de los medios de transporte utilizados habitualmente por lo estudiantes, aquellos que asisten a
clases en la jornada diurna, solo un poco menos de tres cuartos de ellos no posee trabajo actualmente lo
que implica que el factor más importante frente al medio de transporte es el precio del servicio.
Por el contrario, los estudiantes de la jornada vespertina consideran como factor determinante la
disponibilidad del servicio de transporte lo que puede significar una alta demanda del servicio de
trasporte público durante este horario, debido a que por lo general en este periodo finalizan las jornadas
laborales y escolares. Además la mayoría de los estudiantes de esta clasificación manifiestan un alto
grado de dificultad para conseguir transporte en temporada de invierno.
Finalmente al evaluar los usuario habituales de los microbuses Movigas se puede señalar que son más
sensibles al precio del medio de transporte, ya que indicaron un nivel de gasto mensual muy inferior al
promedio, lo cual explica su rechazo a la propuesta del servicio.
Con todo lo anteriormente nombrado se puede inferir que la empresa “Transportes Las Torres Ltda.”,
presenta la posibilidad de abarcar un nuevo mercado y de esta forma liberarse de la subutilización de sus
activos y obtener rentabilidad en los cuatro meses que actualmente se encuentran sin movimiento
comercial.
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101
Mes
Activ
idade
sDe
l 10 a
l 16
Del 1
7 al 2
3De
l 24 a
l 31
Del 1
al 6
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l 1 al
11De
l 19 a
l 25
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l 7 al
13De
l 14 a
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al 15
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2 al 1
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l 23 a
l 30
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al 13Se
ptiem
bre
Del 2
1 al 3
0
Novie
mbre
6. CARTA GANTT
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
102
7. BIBLIOGRAFÍA
Idalberto Chiavenato, “Administración de Recursos Humanos: El Capital Humano de la
Organizaciones”, Octava edición, año 2007.
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Politécnico Santiago Mariño, España.
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x
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Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
104
ANEXOS
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
105
Anexo 1: Ficha Técnica de Flota de Vehículos.
ANEXO 2
Rutas Traslado de Pasajeros
Tipo Vehículo Marca Modelo Capacidad Año Patente
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 43
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 44
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 45
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 46
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 47
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 48
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 49
Van Ford E-350 14 personas 2011 FDFZ 50
Van Ford F-350 14 personas 2010 CVPZ 59
Van Ford F-350 14 personas 2009 CLHC 88
Van Ford E-350 14 personas 2011 FHCS 90
Van Ford E-350 14 personas 2011 FHCH 91
Van Ford F-350 14 personas 2009 CLHD 28
Camión Mitsubishi Canter Tolva 5.0 T 2001 US 4533
Camión Chevrolet NPR75P 5.0 T Pluma 2007 YN 4463
Camión Mitsubishi Canter 4.7 3.0 T 2007 BFFP 26
Camión Nissan Atlas Brasura 1995 VS 8663
Minibus Volare 19 personas 2007 WV 6686
Minibus Volare 19 personas 2007 WV 6685
Minibus Hyundai County 29 personas 2007 BDJH 12
Minibus Volare W9 28 personas 2011 CYRC 49
Bus Mercedes Benz 44 personas 1995 NJ 5640
Bus Mercedes Benz 44 personas 1995 NJ 5638
Bus Mercedes Benz 45 personas 2004 XJ 5052
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
106
Anexo 2: Rol de Personal Holding Las Torres, Temporada 2014-2015
Junio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 x
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x
Rol C 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 x
Julio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol C 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3
Agosto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol C 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4
Septiembre 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 x
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x
Rol C 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 x
Rol E 1 2 x
Octubre 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol C 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5
Rol D 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8
Rol E 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Noviembre 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 x
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x
Rol C 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 x
Rol D 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 X
Rol E 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 x
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x
Diciembre 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1
Rol C 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6
Rol D 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Rol E 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Enero 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol B 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2
Rol C 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7
Rol D 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Rol E 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Febrero 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 x x x
Rol B 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x x x
Rol C 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 x x x
Rol D 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 x x x
Rol E 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 x x x
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x x x
Marzo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1
Rol C 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6
Rol D 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Rol E 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4
Rol F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Abril 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 x
Rol B 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 x
Rol C 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 x
Mayo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31
Rol A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Rol B 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2
Rol C 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3 4 5 6 7
Días Trabajados Rol C.
Días Trabajados Rol F.
Días Trabajados Rol B.
Días Trabajados Rol E.
Días Trabajados Rol A.
Días Trabajados Rol D.
Fuente: Departamento de Recursos Humanos, Hotel Las Torres.
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
107
Anexo 3: Orden de Trabajo, Transportes Las Torres.
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
108
Anexo 4: Clientes de Transportes Las Torres.
Clientes Actividad País
Hotel Las Torres Hotel Chile
Fantástico Sur Refugio/Camping Chile
Ecocamp Cabañas/Domos Chile
Dragón de la Patagonia Agencia de Turismo Chile
Cat Dmc Agencia de Turismo Argentina
Lodging Nancy Hostal Hostal Chile
Antares Patagonia Agencia de Turismo Chile
Andes Nativa Agencia de Turismo Chile
Turismo Aonikenk Agencia de Turismo Chile
Casa Cecilia Ltda. Hostal Chile
Kipaventour Patagonie Ltda. Agencia de Turismo Chile
Chile Nativo Ltda. Agencia de Turismo Chile
Protours Ltda. Agencia de Turismo Chile
Travel Art Ltda. Agencia de Turismo Chile
Turismo Comapa Ltda. Agencia de Turismo Chile
Turismo e Inversiones Milodón Agencia de Turismo Chile
De la Paz Tour Agencia de Turismo Argentina
Vertice Agencia de Turismo Chile
Fortaleza Agencia de Turismo Brasil
Dittmar Adventure Agencia de Turismo Chile
Tierra Sur Agencia de Turismo Chile
Say Hueque Agencia de Turismo Argentina
Always Glaciers Agencia de Turismo Argentina
Stipe Agencia de Turismo Chile
Mitsana Agencia de Turismo Chile
Tour Express Agencia de Turismo Chile
Nunatak Agencia de Turismo Chile
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
109
Anexo 5: Proveedores de Transportes Las Torres.
Proveedor Actividad
Notaria Edmundo Correa Documentos legales
Jaime Calderon Carvajal Maquinarias y Equipos Maquinarias y equipos
Victor Hugo Pena Silva Eléctrico
Importaciones Cesar Lombroni Venta de vans
Sociedad Diaz Hermanos y Cía. Venta de neumaticos
Distribuidora Alejandra Chavez Vidal Articulos de aseo
Frenos Prado Frenos
Sebastian Prado y Cia Ltda Importador
Hector Felipe Simeone Miranda Rectificacion de motores
Mario Omar Simeone Draeger Motores
Pilar Maria Gómez Traver Conservador de bienes raices
Rodolfo José Fernandez Gómez Solovidrios
Ramon Hector Soto Paredes Repuestos
Tecno Pradenas Radios
Importadora Transworld Supply Ltda. Automotriz
Comercial Gezan y Cía. Ltda Gomplas
Comercial Industrial Hidrohutt Ltda. Bombas Oleohidraulicas
Mecanica y Automotora Audicio Ltda. Mecanica
Taller Sesnic Ltda. Reparacion de bombas de inyección
Iván Marquez Mondaca Instalación y venta de tacógrafos
Repuestos Patagonia Express Repuestos varios
Sociedad Automotora Magallanes y Cía. Ltda. Reparación vehiculos
BBB Industrial Seg Ltda. Ropa de seguridad
Lax Security Sistems Ltda GPS
Sociedad Sistemas Informaticos Ltda Soporte computacional
Inversiones Cer Ltda. Vidrios
Epysa Buses Ltda. Venta de buses
Antonio Ruiz Chacon e Hijos Ltda. Pernería
Comercial Arancibia Tagle y Cía Ltda Ferreteria Ataindus
Servidem Revision técnica
Comercial Redoffice Magallanes Ltda Articulos de oficina
Comercial e Inversiones Japonsur Ltda Repuestos varios
Repuestos Mercedes Ltda Repuestos varios
Automotora Guic Ltda Repuestos varios y reparaciones
Visionex Extintores
Recasur Repuestos y reparaciones
Claudio Gomez Saldivia Gomeria Hornillas
Jose Bernardo Villarroel Barria Silzor Diesel
Kupfer Hermanos S.A. Articulos de seguridad
Salinas y Fabres S.A. Repuestos y maquinaria
Kaufmann S.A. Taller de reparación mecánica automotriz.
Emsa Reparación hidraulica
Mapfre Compañía de Seguros Generales de Chile S.A.Seguros
Compañía de Seguros Vida Cruz del Sur S.A. Seguros
Confecciones Textiles JPJ S.A. Uniformes
Mapfre Compañía de Seguros Seguros
Corpbanca Institucion Bancaria
Banco Santander Chile Institucion Bancaria
RSA Seguros Chile S.A. Seguros
Hector Cardenas Berrocal Transportista
Via Limpia Retiro de Residuos
Fuente: “Transportes Las Torres Ltda.”
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
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Julio 2012 Agosto 2012 Septiembre 2012 Octubre 2012 Noviembre 2012 Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013
Activo Circulante 265.524.662 267.305.692 253.993.408 250.403.222 259.718.215 130.848.824 139.482.391 167.083.295 192.496.913 181.472.021 140.316.514 138.079.401
DISPONIBLE 71.195.977 80.165.653 45.832.893 26.174.435 -14.662.419 -628.588 -16.630.827 10.698.639 53.099.004 46.190.160 58.250.615 50.706.494
CAJA 27.510.938 37.516.861 38.596.861 12.947.863 19.055.972 23.347.312 21.802.358 25.535.865 55.006.338 52.051.818 51.805.343 51.805.343
FONDO FIJO 289.662 288.991 593.991 593.947 613.747 2.985.837 1.767.627 1.767.627 1.767.627 1.767.627 1.271.452 1.271.452
BANCO CORPBANCA 43.374.377 43.348.668 18.948.458 17.673.512 15.441.512 0 22.707.896 0 9.725.245 0 2.675.312 980.891
BANCO SANTANDER 21.000 0 0 7.162.895 0 0 7.948.312 10.783.590 8.897.000 8.199.537 2.498.508 -3.351.192
CHEQUES A FECHA POR PAGAR 0 -988.867 -12.306.417 -12.203.782 -49.773.650 -26.961.737 -70.857.020 -27.388.443 -22.297.206 -15.828.822 0 0
VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS MUTUOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDORES POR VENTAS 47.020.227 40.005.156 61.205.766 81.079.327 97.433.225 107.512.697 72.705.992 85.756.405 39.365.845 31.766.885 8.404.548 25.686.420
FACTURAS POR COBRAR 47.020.227 40.005.156 61.205.766 81.079.327 97.433.225 107.512.697 72.705.992 85.756.405 39.365.845 31.766.885 7.124.548 23.806.420
FACTURAS POR COBRAR INTEREMPRESAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.280.000 1.880.000
DEUDORES VARIOS 142.312.090 142.391.197 141.272.786 135.754.664 170.276.529 17.151.261 73.999.668 61.220.307 90.992.871 91.716.902 42.030.928 40.049.607
BONIFICACION 889 POR COBRAR 32.090 111.197 632.301 1.425.401 1.084.128 1.151.261 2.222.006 3.296.783 2.316.451 2.794.006 2.794.006 1.878.260
ANTICIPO PROVEEDORES 126.280.000 126.280.000 140.640.485 134.329.263 169.192.401 16.000.000 71.777.662 58.170.000 88.922.896 88.922.896 39.036.922 37.971.347
ANTICIPO DE HONORARIOS 16.000.000 16.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS POR RENDIR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200.000 200.000
DEUDORES VARIOS 0 0 0 0 0 0 0 -246.476 -246.476 0 0 0
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.751.340 4.751.340
SEGUROS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.751.340 4.751.340
OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EXISTENCIAS 0 0 0 0 1.527.258 1.707.821
BODEGA CENTRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BODEGA CERRO NEGRO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ESTANQUE PETROLEO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.527.258 1.707.821
IMPUESTOS POR RECUPERAR 4.996.368 4.743.686 5.681.963 7.394.796 6.670.880 6.813.454 9.407.558 9.407.944 9.039.193 11.798.074 11.295.583 5.177.719
IMPUESTOS POR RECUPERAR 2.137.513 2.137.513 2.150.209 2.150.209 2.150.209 2.959.742 2.150.209 2.150.209 2.150.209 2.150.209 2.150.209
PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 2.034.960 2.374.920 2.714.880 3.054.840 3.440.520 3.853.712 4.663.245 5.472.778 6.282.311 7.091.844 7.091.844 4.857.198
IVA CREDITO FISCAL 823.895 178.794 816.874 2.189.747 1.080.151 2.594.104 1.784.957 606.673 2.556.021 1.859.437 163.702
REMANENTE CREDITO FISCAL 0 52.459 0 0 0 0 0 0 0 0 0 175.357
OTROS IMPTOS ESPECIALES POR RECUPERAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 194.093 0
CREDITO POR GASTOS DE CAPACITACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -18.538
CREDITO POR ACTIVO FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUENTAS POR COBRAR EERR 0 0 0 0 14.056.242 10.000.000
INMOB. KUSANOVIC LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000 10.000.000
CTA. CTE. FANTASTICO SUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TRANSPORTES LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AGENCIA DE VIAJE LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LAS TORRRES DE LA PATAGONIA S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.056.242 0
ESTANCIA CERRO PAINE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
HOTEL LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AMA TORRES DEL PAINE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activo Fijo 107.619.269 105.018.682 131.744.628 131.744.628 133.090.373 272.146.487 268.426.992 264.522.623 260.618.254 256.412.993 294.377.732 290.172.471
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 0 0 0 0
DESMONTADORA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EQUIPOS VHF 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MOTOBOMBA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VEHICULOS 168.568.113 168.568.113 198.568.113 198.568.113 201.544.325 337.744.320 337.744.320 337.744.320 337.744.320 337.744.320 379.914.320 379.914.320
CAMIONES 40.836.249 40.836.249 40.836.249 40.836.249 40.836.249 41.630.810 41.630.810 41.630.810 41.630.810 41.630.810 41.630.810 41.630.810
BUSES 96.286.682 96.286.682 96.286.682 96.286.682 99.262.894 264.007.979 264.007.979 264.007.979 264.007.979 264.007.979 306.177.979 306.177.979
VANES 0 0 30.000.000 30.000.000 30.000.000 0 0 0 0 0 0 0
CAMIONETAS Y SIMILARES 30.451.125 30.451.125 30.451.125 30.451.125 30.451.125 31.090.599 31.090.599 31.090.599 31.090.599 31.090.599 31.090.599 31.090.599
CARROS DE ARRASTRE 994.057 994.057 994.057 994.057 994.057 1.014.932 1.014.932 1.014.932 1.014.932 1.014.932 1.014.932 1.014.932
OTROS ACTIVOS FIJOS 3.128.813 3.653.183 3.504.086 8.320.892 8.320.892 10.126.154 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028
MUEBLES Y UTILES 2.979.716 3.504.086 3.504.086 8.320.892 8.320.892 10.126.154 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028 10.311.028
EQUIPOS COMPUTACIONALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS ACTIVOS FIJOS 149.097 149.097 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACION ACUMULADA -64.077.657 -67.202.614 -70.327.571 -73.509.871 -76.774.844 -75.723.987 -79.628.356 -83.532.725 -87.437.094 -91.642.355 -95.847.616 -100.052.877
DEPRECIACION ACUMULADA (MENOS) -64.077.657 -67.202.614 -70.327.571 -73.509.871 -76.774.844 -75.723.987 -79.628.356 -83.532.725 -87.437.094 -91.642.355 -95.847.616 -100.052.877
Otros Activos 0 0 149.097 27.712.155 27.712.155 27.563.058 27.563.058 27.563.058 37.563.058 37.563.058 28.664.512 28.664.512
INVERSIONES EN SOCIEDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUENTAS PARTICULARES SOCIOS 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0
CUENTAS PARTICULARES SOCIOS 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0
INTANGIBLES 0 0 149.097 149.097 149.097 0 0 0 0 0 1.101.454 1.101.454
INTANGIBLES EN CURSO 0 149.097 149.097 149.097 0 0 0 0 0 1.101.454 1.101.454
AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS ACTIVOS 0 0 0 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058 27.563.058
Total Activos 373.143.931 372.324.374 385.887.133 409.860.005 420.520.743 430.558.369 435.472.441 459.168.976 490.678.225 475.448.072 463.358.758 456.916.384
Anexo 6: Balance General “Transportes Las Torres”
2012-2013
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
111
Julio 2012 Agosto 2012 Septiembre 2012 Octubre 2012 Noviembre 2012 Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013
Pasivo Circulante 107.618.902 110.617.305 120.301.138 147.057.151 143.625.529 127.138.790 119.301.219 127.171.283 143.032.574 142.524.049 150.054.857 156.379.048
OBLIG. CON BANCOS E INST. FIN. PORCION C/P 46.052.824 50.457.010 53.719.459 69.891.589 67.258.518 75.562.999 52.365.273 60.603.792 65.355.943 67.364.912 74.528.712 77.140.739
CREDITO SANTANDER PORCIÓN C/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CREDITO CORPBANCA AÑO 2014 C/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CREDITO CORPBANCA PORCIÓN C/P 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000 37.400.000
BANCO SANTANDER LC 8.652.824 13.057.010 16.319.459 32.491.589 29.858.518 24.844.469 9.265.232 14.017.383 15.500.000 15.500.000 24.262.027
BANCO CORPBANCA LC 0 0 13.318.530 14.965.273 13.938.560 13.938.560 14.464.912 21.628.712 15.478.712
CUENTAS POR PAGAR 889.385 1.176.489 5.811.892 13.599.610 11.771.294 -14.122.947 1.588.787 -676.960 12.824.018 11.400.487 12.135.477 7.105.191
PROVEEDORES 1.426.578 1.639.015 6.311.722 13.972.328 12.251.012 -14.022.533 -2.606.715 3.987.584 9.478.920 9.551.386 5.430.100
PROVISIÓN FACTURAS POR RECIBIR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
HONORARIOS POR PAGAR 0 8.000 24.667 0 15.000 23.000 58.000 58.000 97.000 97.000 156.000 97.000
SUELDOS POR PAGAR -537.193 -470.526 -524.497 -372.718 -494.718 -123.414 1.530.787 1.871.755 8.739.434 1.824.567 2.428.091 1.578.091
OTROS DESCUENTOS PERSONAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RETENCIONES 2.348.139 655.252 2.441.233 3.391.920 4.421.685 5.524.706 5.168.127 5.225.125 4.673.581 3.529.716 3.161.734 220.753
INSTITUCIONES PREVISIONALES 2.185.139 374.331 1.664.771 2.473.480 3.448.379 3.982.026 3.911.631 4.202.329 3.867.385 2.883.057 3.131.359 190.753
IMPUESTOS RETENIDOS 0 9.221 31.852 30.000 31.666 30.000 35.556 35.556 35.556 31.819 30.375 31.819
IMPUESTOS POR PAGAR 0 0 0 0 0 1.512.680 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO UNICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.819
RETENCION HONORARIOS 30.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTO DEBITO FISCAL 133.000 271.700 744.610 888.440 941.640 0 1.220.940 987.240 770.640 614.840 0 0
IMPUESTOS ESPECIALES POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES VARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.410.055
ARRIENDOS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ANTICIPO CLIENTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEPOSITO POR IDENTIFICAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.410.055
ACREEDORES VARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRE PAGOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DOCTOS. Y CTAS. POR PAGAR EERR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57.252.993
FACTURAS POR PAGAR INTEREMPRESAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57.252.993
CUENTAS POR PAGAR EERR 58.328.554 58.328.554 58.328.554 60.174.032 60.174.032 60.174.032 60.179.032 62.019.326 60.179.032 60.228.934 60.228.934 4.249.317
SERV. TURISTICOS FANTASTICOS SUR LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 57.400
LAS TORRES DE LA PATAGONIA S.A. 55.580.606 55.580.606 55.580.606 57.426.084 57.426.084 57.426.084 57.431.084 59.271.378 57.431.084 57.480.986 57.480.986 227.993
INMOBILIARIA KUSANOVIC LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.215.976
SOC. TURISTICA LAS TORRES LTDA. 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948
AGENCIA DE VIAJES LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES VARIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES INTERESES CRÉDITOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISION IMPUESTO A LA RENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pasivo Largo Plazo 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500
OBLIG. CON BANCOS E INST. FIN. PORCION L/P 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500
CREDITO SANTANDER PORCION L/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CREDITO CORPBANCA AÑO 2014 L/P 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CREDITO CORPBANCA PORCION L/P 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500 198.798.500
Patrimonio 66.726.529 62.908.569 66.787.495 64.004.354 78.096.714 104.621.079 117.372.722 133.199.193 148.847.151 134.125.523 114.505.401 101.738.836
CAPITAL SOCIAL 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
REVAL. CAPITAL SOCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDO BONIFICACIÓN DL 889 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135
RESULTADO ACUMULADO 44.631.909 44.631.909 43.017.130 43.017.130 43.017.130 43.017.130 95.256.469 93.641.690 95.256.469 95.256.469 95.256.469 95.256.469
RESULTADO DEL EJERCICIO 12.997.485 9.179.525 14.673.230 11.890.089 25.982.449 52.506.814 13.019.118 30.460.368 44.493.547 29.771.919 10.151.797 -2.614.768
Total Pasivos y Patrimonio 373.143.931 372.324.374 385.887.133 409.860.005 420.520.743 430.558.369 435.472.441 459.168.976 490.678.225 475.448.072 463.358.758 456.916.384
Total Pasivos 306.417.402 309.415.805 319.099.638 345.855.651 342.424.029 325.937.290 318.099.719 325.969.783 341.831.074 341.322.549 348.853.357 355.177.548
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
112
Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014 Abril 2014 Mayo 2014 Junio 2014
Activo Circulante 68.125.080 68.271.678 79.556.380 93.628.852 149.900.754 97.297.080 139.289.278 181.336.216 168.563.951 139.882.638 131.946.320 120.012.161
DISPONIBLE 5.116.199 5.738.179 3.571.463 -9.899.394 7.296.971 14.731.517 7.506.804 282.091 -32.277 5.133.550 4.339.811 3.538.693
CAJA 152.683 133.683 133.683 3.045.683 8.636.043 15.330.313 9.809.033 4.287.753 7.523.658 6.058.608 0 0
FONDO FIJO 984.400 897.480 1.147.480 1.147.480 1.164.654 -144.437 94.404 333.245 94.404 94.404 0 0
BANCO CORPBANCA -272 0 1.426.900 0 1.775.141 3.780.135 4.154.098 4.528.061 0 1.271.603 1.271.603 470.485
BANCO SANTANDER 3.979.388 4.707.016 863.400 -14.092.557 -4.278.867 -4.234.494 -6.550.731 -8.866.968 -7.650.339 -2.291.066 3.068.208 3.068.208
CHEQUES A FECHA POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDOS MUTUOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDORES POR VENTAS 9.370.412 8.973.012 23.828.652 46.810.292 79.427.232 19.204.772 64.054.714 108.904.656 87.600.067 77.597.627 82.128.967 83.945.917
FACTURAS POR COBRAR 8.550.412 7.910.412 8.405.452 9.209.992 10.208.532 12.011.032 11.984.072 11.957.112 15.096.112 15.651.152 17.061.152 17.081.152
FACTURAS POR COBRAR INTEREMPRESAS 820.000 1.062.600 15.423.200 37.600.300 69.218.700 7.193.740 52.070.642 96.947.544 72.503.955 61.946.475 65.067.815 66.864.765
DEUDORES VARIOS 41.816.346 40.251.988 39.198.633 42.102.927 44.140.999 43.119.525 42.422.188 41.724.851 54.978.957 23.602.005 22.866.577 11.648.808
BONIFICACION 889 POR COBRAR 1.878.260 313.316 886.386 1.141.484 2.001.090 2.007.441 2.930.722 3.854.003 3.070.698 2.082.946 1.095.194 1.434.261
ANTICIPO PROVEEDORES 38.058.086 38.118.672 38.036.440 38.135.636 40.804.484 39.726.194 38.105.576 36.484.958 49.307.229 18.918.029 19.170.353 7.613.517
ANTICIPO DE HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
GASTOS POR RENDIR 1.880.000 1.820.000 275.807 2.825.807 1.335.425 1.385.890 1.385.890 1.385.890 1.385.890 1.385.890 1.385.890 1.385.890
DEUDORES VARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 1.215.140 1.215.140 1.215.140 1.215.140
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 4.203.058 4.203.058 3.852.804 5.260.310 9.018.779 9.360.220 13.669.733 17.979.246 16.264.554 23.949.606 11.584.706 10.619.314
SEGUROS ANTICIPADOS 4.203.058 4.203.058 3.852.804 3.502.550 4.518.479 4.346.580 7.726.553 11.106.526 12.909.764 22.282.916 11.584.706 10.619.314
OTROS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 1.757.760 4.500.300 5.013.640 5.943.180 6.872.720 3.354.790 1.666.690 0 0
EXISTENCIAS 1.707.821 1.707.821 970.110 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 0 0
BODEGA CENTRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
BODEGA CERRO NEGRO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ESTANQUE PETROLEO 1.707.821 1.707.821 970.110 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 262.989 0 0
IMPUESTOS POR RECUPERAR 5.911.244 7.397.620 8.134.718 9.091.728 9.753.784 10.618.057 11.372.850 12.182.383 9.489.660 9.336.861 984.259 238.749
IMPUESTOS POR RECUPERAR 0
PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 5.666.731 7.285.797 8.095.330 8.904.863 9.714.396 10.523.929 11.333.462 12.142.995 8.904.863 9.297.473 0 17.400
IVA CREDITO FISCAL 49.687 0 0 0 0 0 0 0 0 0 806.610 0
REMANENTE CREDITO FISCAL 194.826 111.823 0 147.477 0 54.740 0 0 545.409 0 0 43.700
OTROS IMPTOS ESPECIALES POR RECUPERAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CREDITO POR GASTOS DE CAPACITACION 0 0 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 177.649 177.649
CREDITO POR ACTIVO FIJO 0 0 3.388 3.388 3.388 3.388 3.388 3.388 3.388 3.388 0 0
CUENTAS POR COBRAR EERR 0 0 0 0 0 10.042.000 10.020.680
INMOB. KUSANOVIC LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.000.000 10.000.000
CTA. CTE. FANTASTICO SUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TRANSPORTES LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AGENCIA DE VIAJE LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
LAS TORRRES DE LA PATAGONIA S.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42.000 20.680
ESTANCIA CERRO PAINE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
HOTEL LAS TORRES LTDA. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
AMA TORRES DEL PAINE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activo Fijo 286.549.266 285.030.830 281.080.804 276.532.459 273.772.583 271.187.834 266.639.489 262.091.144 257.542.799 285.182.085 281.151.371 276.771.085
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 3.786.892 3.828.548 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122 3.836.122
DESMONTADORA 1.263.195 1.277.090 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616 1.279.616
EQUIPOS VHF 2.346.414 2.372.225 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918 2.376.918
MOTOBOMBA 177.283 179.233 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588 179.588
VEHICULOS 377.985.616 382.110.457 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324 382.827.324
CAMIONES 45.188.762 45.652.838 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216 45.743.216
BUSES 139.147.529 140.678.152 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073 140.953.073
VANES 168.335.268 170.186.956 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896 170.487.896
CAMIONETAS Y SIMILARES 24.299.125 24.566.415 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013 24.615.013
CARROS DE ARRASTRE 1.014.932 1.026.096 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126 1.028.126
OTROS ACTIVOS FIJOS 8.452.840 8.545.822 8.562.712 8.562.712 10.351.181 12.314.777 12.314.777 12.314.777 12.314.777 12.832.408 13.350.039 13.518.098
MUEBLES Y UTILES 4.255.544 4.302.355 4.310.851 4.310.851 4.426.451 6.012.736 6.012.736 6.012.736 6.012.736 6.012.736 6.012.736 6.012.736
EQUIPOS COMPUTACIONALES 586.127 592.575 593.747 593.747 593.747 643.327 643.327 643.327 643.327 643.327 643.327 811.386
OTROS ACTIVOS FIJOS 3.611.169 3.650.892 3.658.114 3.658.114 5.330.983 5.658.714 5.658.714 5.658.714 5.658.714 6.176.345 6.693.976 6.693.976
DEPRECIACION ACUMULADA -103.676.082 -109.453.997 -114.145.354 -118.693.699 -123.242.044 -127.790.389 -132.338.734 -136.887.079 -141.435.424 -145.983.769 -150.532.114 -155.080.459
DEPRECIACION ACUMULADA (MENOS) -103.676.082 -109.453.997 -114.145.354 -118.693.699 -123.242.044 -127.790.389 -132.338.734 -136.887.079 -141.435.424 -145.983.769 -150.532.114 -155.080.459
Otros Activos 38.664.512 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 36.547.940 26.547.940 26.547.940
INVERSIONES EN SOCIEDADES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CUENTAS PARTICULARES SOCIOS 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0
CUENTAS PARTICULARES SOCIOS 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 0 0
INTANGIBLES 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454
INTANGIBLES EN CURSO 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454 1.101.454
AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS ACTIVOS 27.563.058 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486 25.446.486
Total Activos 393.338.858 389.850.448 397.185.124 406.709.251 460.221.277 405.032.854 442.476.707 479.975.300 462.654.690 461.612.663 439.645.631 423.331.186
2013-2014
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
113
Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014 Abril 2014 Mayo 2014 Junio 2014
Pasivo Circulante 131.723.360 136.006.966 158.857.987 174.317.913 219.337.609 149.010.324 167.981.115 190.251.778 99.254.717 117.461.141 111.612.919 112.287.141
OBLIG. CON BANCOS E INST. FIN. PORCION C/P 116.316.709 118.346.683 120.011.695 120.233.247 147.504.442 89.214.727 96.099.307 102.983.887 34.861.568 26.663.214 46.398.705 46.398.705
CREDITO SANTANDER PORCIÓN C/P 20.779.336 20.235.956 20.235.956 20.235.956 20.235.956 20.235.956 20.235.956 20.235.956 20.235.956 0 0
CREDITO CORPBANCA AÑO 2014 C/P 11.622.703 11.622.703 11.622.703 11.622.703
CREDITO CORPBANCA PORCIÓN C/P 85.011.198 85.011.198 85.011.198 85.011.198 85.011.198 47.511.198 47.511.198 47.511.198 0
BANCO SANTANDER LC 5.088.339 27.370.470 21.467.573 28.352.153 35.236.733 3.002.909 5.543.929 24.394.015 24.394.015
BANCO CORPBANCA LC 10.526.175 13.099.529 14.764.541 9.897.754 14.886.818 0 0 0 0 9.496.582 10.381.987 10.381.987
CUENTAS POR PAGAR 6.008.851 8.130.365 14.288.918 19.633.470 30.447.395 28.392.142 33.611.878 39.158.357 25.026.268 46.766.293 25.666.658 16.083.649
PROVEEDORES 3.693.332 4.908.059 8.973.450 15.283.435 24.703.256 24.088.273 29.054.957 34.021.641 19.309.757 40.539.865 25.466.658 15.811.569
PROVISIÓN FACTURAS POR RECIBIR 737.428 1.530.215 2.328.002 2.328.002 3.120.789 3.120.789 2.794.046 2.794.046 2.794.046 0 0 0
HONORARIOS POR PAGAR 0 114.000 90.000 90.000 90.000 90.000 96.000 102.000 108.000 308.890 200.000 212.000
SUELDOS POR PAGAR 1.578.091 1.578.091 2.897.466 1.932.033 2.533.350 1.093.080 1.666.875 2.240.670 2.814.465 5.917.538 0 60.080
OTROS DESCUENTOS PERSONAL 0
RETENCIONES 210.753 1.267.330 3.707.936 4.307.540 5.698.154 7.049.013 5.774.318 5.887.178 5.679.050 4.313.857 1.868.818 1.832.587
INSTITUCIONES PREVISIONALES 190.753 379.576 2.504.901 3.498.006 4.155.778 4.006.139 4.118.999 4.231.859 4.023.731 3.527.933 1.605.099 1.808.120
IMPUESTOS RETENIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IMPUESTOS POR PAGAR 0 887.754 1.203.035 809.534 1.542.376 3.042.874 1.655.319 1.655.319 1.655.319 785.924 0 24.467
IMPUESTO UNICO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10.601 0
RETENCION HONORARIOS 20.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27.778 0
IMPUESTO DEBITO FISCAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 225.340 0
IMPUESTOS ESPECIALES POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACREEDORES VARIOS 67.500 67.500 1.245.400 1.432.900 1.855.521 1.151.621 2.103.716 3.055.811 3.007.906 5.398.651 3.348.792 8.098.459
ARRIENDOS ANTICIPADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ANTICIPO CLIENTES 0 1.144.900 1.144.900 1.144.900 0 0 0 0 0 0 0
DEPOSITO POR IDENTIFICAR 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 67.500 0 0
ACREEDORES VARIOS 0 0 0 131.000 450.121 450.121 728.716 1.007.311 1.285.906 2.613.151 1.694.292 6.443.959
PRE PAGOS 0 0 33.000 89.500 193.000 634.000 1.307.500 1.981.000 1.654.500 2.718.000 1.654.500 1.654.500
DOCTOS. Y CTAS. POR PAGAR EERR 0 0 0 0 3.023.790 7.267.346 16.072.180 24.877.014 5.540.323 6.557.500 7.290.540 7.233.101
FACTURAS POR PAGAR INTEREMPRESAS 0 0 0 0 3.023.790 7.267.346 16.072.180 24.877.014 5.540.323 6.557.500 7.290.540 7.233.101
CUENTAS POR PAGAR EERR 7.937.110 7.012.651 14.167.516 20.364.875 20.345.854 9.823.221 9.793.036 9.762.851 20.612.922 20.685.922 20.758.922 26.360.156
SERV. TURISTICOS FANTASTICOS SUR LTDA. 57.400 0 1.215.534 1.065.513 1.229.034 1.229.034 1.229.034 1.286.434 1.286.434 1.286.434 1.286.434
LAS TORRES DE LA PATAGONIA S.A. 3.915.786 2.868.727 10.203.592 15.185.417 15.185.417 4.499.263 4.751.309 5.003.355 15.513.795 15.586.795 15.659.795 21.261.029
INMOBILIARIA KUSANOVIC LTDA. 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976 1.215.976
SOC. TURISTICA LAS TORRES LTDA. 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948 2.747.948
AGENCIA DE VIAJES LAS TORRES LTDA. 180.000 0 0 131.000 131.000 -151.231 -433.462 -151.231 -151.231 -151.231 -151.231
PROVISIONES 1.182.437 1.182.437 5.436.522 8.345.881 10.462.453 6.112.254 4.526.680 4.526.680 4.526.680 7.075.704 6.280.485 6.280.485
PROVISIONES VARIAS 0 0 0 792.787 792.787 1.585.574 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES INTERESES CRÉDITOS 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 1.182.437 3.731.461 6.280.485 6.280.485
PROVISION IMPUESTO A LA RENTA 0 0 4.254.085 6.370.657 8.487.229 3.344.243 3.344.243 3.344.243 3.344.243 3.344.243 0 0
Pasivo Largo Plazo 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 263.721.141 263.721.141 263.721.141 263.721.141
OBLIG. CON BANCOS E INST. FIN. PORCION L/P 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 191.511.307 263.721.141 263.721.141 263.721.141 263.721.141
CREDITO SANTANDER PORCION L/P 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344 83.117.344
CREDITO CORPBANCA AÑO 2014 L/P 0 0 0 0 0 0 0 0 180.603.797 180.603.797 180.603.797 180.603.797
CREDITO CORPBANCA PORCION L/P 108.393.963 108.393.963 108.393.963 108.393.963 108.393.963 108.393.963 108.393.963 108.393.963 0 0 0 0
Patrimonio 70.104.191 62.332.175 46.815.830 40.880.031 49.372.361 64.511.223 82.984.285 98.212.215 99.678.832 80.430.381 64.311.570 47.322.903
CAPITAL SOCIAL 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
REVAL. CAPITAL SOCIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FONDO BONIFICACIÓN DL 889 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135 6.597.135
RESULTADO ACUMULADO 62.068.448 62.068.448 62.068.448 62.068.448 62.068.448 62.068.448 55.414.088 55.414.088 55.414.088 55.414.088 55.414.088 55.414.088
RESULTADO DEL EJERCICIO -1.061.392 -8.833.408 -24.349.753 -30.285.552 -21.793.222 -6.654.360 18.473.062 33.700.992 35.167.609 15.919.158 -199.653 -17.188.320
Total Pasivos y Patrimonio 393.338.858 389.850.448 397.185.124 406.709.251 460.221.277 405.032.854 442.476.707 479.975.300 462.654.690 461.612.663 439.645.631 423.331.186
Total Pasivos 323.234.667 327.518.273 350.369.294 365.829.220 410.848.916 340.521.631 359.492.422 381.763.085 362.975.858 381.182.282 375.334.061 376.008.283
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
114
Julio 2012 Agosto 2012 Septiembre 2012 Octubre 2012 Noviembre 2012 Diciembre 2012 Enero 2013 Febrero 2013 Marzo 2013 Abril 2013 Mayo 2013 Junio 2013 Resultado Acumulado
Ventas Operacionales 1.256.833 2.719.152 21.606.000 29.739.000 41.653.400 49.466.000 49.792.000 50.203.825 42.153.000 21.537.500 1.270.000 600.000 311.996.710
Transporte de Personal 0 1.289.152 0 0 5.250.000 5.250.000 3.000.000 5.250.000 5.250.000 3.000.000 1.280.000 600.000 30.169.152
Transporte de Pasajeros 556.833 0 17.687.000 25.063.000 31.447.400 38.410.000 40.366.000 39.757.825 32.847.000 18.121.500 0 0 244.256.558
Transporte de Carga 700.000 1.430.000 3.919.000 4.676.000 4.956.000 5.806.000 6.426.000 5.196.000 4.056.000 416.000 0 0 37.581.000
Transporte de Pasajeros (Ticket) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10.000 0 -10.000
Costos de la Operación -1.031.290 -2.539.343 -6.346.907 -5.344.584 -5.649.682 -4.327.757 -10.645.124 -11.917.269 -7.509.771 -3.429.641 -2.170.353 1.078.814 -59.832.907
Depreciaciones (1) -200.000 -2.078.095 -2.078.095 -2.078.095 -2.438.452 0 -3.904.369 -3.904.369 -3.904.369 0 0 0 -20.585.844
Consumo Bencina -69.831 -224.281 -1.071.272 -724.369 -99.065 -203.391 -290.206 -160.939 -131.925 -211.398 -312.279 -349.584 -3.848.540
Consumo Petroleo -324.407 -48.735 -1.675.505 -1.296.510 -954.192 -1.987.528 -2.789.589 -4.910.675 -218.002 -2.225.912 -3.782 0 -16.434.837
Mantención Vehículos y Buses -166.218 -92.192 -375.165 -191.898 -696.997 -703.463 -784.399 -1.679.310 -3.218.223 -426.897 -1.654.292 -1.645.277 -11.634.331
Reparación Vehículos y Buses -270.834 -96.040 -1.146.870 -964.804 -1.460.976 -735.909 -811.315 -1.261.976 -37.252 -565.434 0 0 -7.351.410
Lubricantes y Aceites 0 0 0 -88.908 0 -697.466 -2.065.246 0 0 0 0 0 -2.851.620
Servicios de Terceros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -200.000 3.073.675 2.873.675
Margen de Explotación 225.543 179.809 15.259.093 24.394.416 36.003.718 45.138.243 39.146.876 38.286.556 34.643.229 18.107.859 -900.353 1.678.814 252.163.803
% Margen de Explotación 18% 7% 71% 82% 86% 91% 79% 76% 82% 84% 81%
Gastos de Administración -4.527.565 -2.834.898 -10.402.793 -25.240.839 -21.587.613 -22.118.050 -26.091.123 -20.883.853 -21.246.842 -26.845.617 -574.443 -3.971.101 -186.324.737
Remuneraciones -775.273 -1.763.045 -7.632.872 -11.168.107 -15.193.568 -16.933.188 -16.884.288 -17.798.260 -18.863.063 -15.585.820 -1.325.709 -1.098.302 -125.021.495
Seguros Generales -3.341.898 -75.000 0 -120.214 -418.665 -1.222.122 -4.191.515 -158.780 -218.725 -7.535.928 0 0 -17.282.847
Servicios Contables 0 0 0 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 0 0 -770.000
Honorarios -300.000 -92.221 -18.519 0 -16.666 -64.444 -55.556 -55.556 -55.556 0 -46.000 0 -704.518
Combustible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -31.968 -31.968
IVA No Recuperable 178.146 -638.436 -137.260 -633.812 -1.330.490 -682.871 0 0 -1.583.614 -541.152 0 0 -5.369.489
Asesorías Externas -110.000 -110.000 -110.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -330.000
Arriendos -150.000 0 -300.000 0 -300.000 0 0 0 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -1.350.000
Gastos Generales -28.540 -156.196 -250.087 -1.667.714 -380.724 -1.467.925 -3.007.414 -1.175.022 -244.984 -552.934 947.266 -2.690.831 -10.675.105
Formularios e Impresos 0 0 0 -1.207.942 0 0 -126.050 -88.235 0 0 0 -1.422.227
Movilizacion 0 0 -910.000 -8.730.050 -1.650.000 -10.000 -5.000 0 -4.500 -1.600 0 0 -11.311.150
Colacion 0 0 -1.044.055 -1.603.000 -2.187.500 -1.627.500 -1.711.300 -1.498.000 -16.400 -2.368.183 0 0 -12.055.938
EBITDA -4.302.022 -2.655.089 4.856.300 -846.423 14.416.105 23.020.193 13.055.753 17.402.703 13.396.387 -8.737.758 -1.474.796 -2.292.287 65.839.066
Otros Ingresos/Egresos -3.341.180 -1.162.871 -797.696 -1.936.718 -495.923 2.259.995 3.366 38.547 636.792 -5.983.870 -4.646.958 -10.474.278 -25.900.794
Ingresos No Operacionales 32.569 111.676 521.273 793.100 975.075 1.042.208 1.070.745 1.074.777 1.057.253 477.555 0 80.374 7.236.605
Resultado en Fondos Mutuos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses Ganados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Correccion Monetaria 0 0 169 0 0 0 0 0 0 0 0 41.002 41.171
Diferencia Tipo de Cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bonificación 889 32.569 111.676 521.104 793.100 975.075 1.042.208 1.070.745 1.074.777 1.057.253 477.555 0 39.372 7.195.434
Costos No Operacionales -3.373.749 -1.274.547 -1.318.969 -2.729.818 -1.470.998 1.217.787 -1.067.379 -1.036.230 -420.461 -6.461.425 -4.646.958 -10.554.652 -33.137.399
Comisiones y Gastos Bancarios 0 -82.266 -6.866 -89.132
Gastos Financieros -3.373.749 -227.685 -272.107 -1.625.613 -644.477 -693.870 -952.567 -1.036.230 -298.946 -2.256.164 -314.290 -1.262.752 -12.958.450
Intereses Prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Corrección Monetaria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Diferencia Tipo de Cambio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Tributarios 0 0 0 0 0 0 -114.812 0 -121.515 0 -45.141 -5.079.773 -5.361.241
Deuda Incobrable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciacion 0 -1.046.862 -1.046.862 -1.104.205 -826.521 1.911.657 0 0 0 -4.205.261 -4.205.261 -4.205.261 -14.728.576
Resultado del Periodo -9.759.774 -3.817.960 4.058.604 -2.783.141 13.920.182 25.280.188 13.059.119 17.441.250 14.033.179 -14.721.628 -6.121.754 -12.766.565 37.821.700
Resultado Acumulado -13.577.734 -9.519.130 -12.302.271 1.617.911 26.898.099 39.957.218 57.398.468 71.431.647 56.710.019 50.588.265 37.821.700
Anexo 7: Estados de Resultados “Transportes Las Torres”
2012-2013
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
115
Julio 2013 Agosto 2013 Septiembre 2013 Octubre 2013 Noviembre 2013 Diciembre 2013 Enero 2014 Febrero 2014 Marzo 2014 Abril 2014 Mayo 2014 Junio 2014 Resultado Acumulado
Ventas Operacionales 1.020.000 1.330.000 14.470.500 30.728.000 47.304.500 54.560.000 65.041.002 40.852.500 45.733.002 30.936.502 3.690.000 1.740.000 337.406.006
Transporte de Personal 1.020.000 820.000 4.665.000 7.750.000 7.750.000 7.750.000 7.910.000 7.750.000 7.750.000 8.525.000 1.710.000 1.315.000 64.715.000
Transporte de Pasajeros 0 0 6.199.500 15.467.500 26.573.500 27.328.500 28.594.500 28.344.500 22.527.000 12.815.000 1.410.000 20.000 169.280.000
Transporte de Carga 0 510.000 3.606.000 3.316.000 4.076.000 4.626.000 6.096.002 4.758.000 5.936.002 4.834.002 570.000 405.000 38.733.006
Transporte de Pasajeros (Ticket) 0 0 0 4.194.500 8.905.000 14.855.500 22.440.500 0 9.520.000 4.762.500 0 0 64.678.000
Costos Operacionales -440.294 -5.555.151 -11.162.070 -11.275.598 -12.676.906 -15.804.676 -20.363.408 -9.777.953 -13.021.904 -18.311.299 -7.858.683 -7.516.565 -133.764.507
Depreciaciones (1) -200.000 -4.480.671 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -4.452.321 -49.203.881
Consumo Bencina 0 -801.786 -556.629 -115.591 -60.405 -252.858 -11.583 0 -132.907 -83.098 -778.019 -107.831 -2.900.707
Consumo Petroleo 0 0 -2.317.790 -2.261.820 -3.452.008 -3.144.566 -2.794.046 0 -113.907 -5.033.828 0 0 -19.117.965
Mantención Vehículos y Buses -111.572 -272.694 -2.294.544 -1.554.001 -952.373 -2.639.577 -1.298.789 -1.324.478 -2.589.951 -1.733.952 -898.343 -2.956.413 -18.626.687
Reparación Vehículos y Buses 0 0 -1.540.786 -2.888.924 -1.709.799 -3.835.354 -8.443.730 -3.311.154 -2.711.251 -2.838.100 0 0 -27.279.098
Lubricantes y Aceites -128.722 0 0 -2.941 0 0 -242.689 0 0 0 0 -374.352
Servicios de Terceros 0 0 0 0 -2.050.000 -1.480.000 -3.120.250 -690.000 -3.021.567 -4.170.000 -1.730.000 0 -16.261.817
Margen de Explotación 579.706 -4.225.151 3.308.430 19.452.402 34.627.594 38.755.324 44.677.594 31.074.547 32.711.098 12.625.203 -4.168.683 -5.776.565 203.641.499
% Margen de Explotación 57% -318% 23% 63% 63% 71% 69% 76% 72% 41% 60%
Gastos de Administración -2.858.912 -3.512.889 -17.583.454 -22.443.993 -23.759.503 -26.234.329 -26.142.904 -26.240.482 -22.542.457 -27.938.688 -9.381.008 -11.289.553 -219.928.172
Remuneraciones -1.130.571 -2.496.046 -11.246.690 -15.654.459 -17.663.617 -18.977.488 -19.140.211 -19.481.854 -18.632.318 -22.303.724 -6.819.354 -7.455.181 -161.001.513
Seguros Generales 161.434 0 -1.064.254 -530.814 -474.453 -1.137.474 -852.887 -824.855 -81.266 -52.405 -43.000 -965.392 -5.865.366
Servicios Contables -792.787 -792.787 -792.787 -792.787 -792.787 -792.787 -1.011.147 -1.011.147 -1.011.147 -1.011.147 -1.011.147 -1.011.147 -10.823.604
Honorarios -90.000 -46.000 -9.500 -680.000 0 -2.000 -6.000 0 0 0 -222.222 -16.000 -1.071.722
Combustible -104.585 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -104.585
IVA No Recuperable -902.403 -151.390 -1.049.410 -1.191.181 -1.259.661 -2.216.672 -2.009.066 -2.009.066 0 -3.608.098 0 -690.844 -15.087.791
Asesorías Externas 0 0 0 0 0 -166.690 0 0 0 0 0 0 -166.690
Arriendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Generales 0 -26.666 -1.565.813 -1.250.864 -993.224 -668.268 -698.888 -603.560 -644.189 -32.764 -548.361 -380.989 -7.413.586
Formularios e Impresos 0 0 0 -33.888 -15.126 0 -114.705 0 -94.537 -77.100 -77.100 0 -412.456
Movilizacion 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3.500 -15.000 0 -18.500
Colacion 0 0 -1.855.000 -2.310.000 -2.560.635 -2.272.950 -2.310.000 -2.310.000 -2.079.000 -849.950 -644.824 -770.000 -17.962.359
EBITDA -2.279.206 -7.738.040 -14.275.024 -2.991.591 10.868.091 12.520.995 18.534.690 4.834.065 10.168.641 -15.313.485 -13.549.691 -17.066.118 -16.286.673
Otros Ingresos/Egresos -4.210.392 2.082.596 875.251 -827.636 -259.189 -308.447 -61.628 451.566 -2.047.665 -3.934.966 -2.569.120 77.451 -10.732.179
Ingresos No Operacionales 0 3.666.616 1.274.560 860.006 859.606 923.281 923.281 923.281 923.281 764.094 300.160 339.067 11.757.233
Resultado en Fondos Mutuos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses Ganados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Correccion Monetaria 0 3.059.561 637.815 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.697.376
Diferencia Tipo de Cambio 0 543.380 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 543.380
Bonificación 889 0 63.675 636.745 860.006 859.606 923.281 923.281 923.281 923.281 764.094 300.160 339.067 7.516.477
Costos No Operacionales -4.210.392 -1.584.020 -399.309 -1.687.642 -1.118.795 -1.231.728 -984.909 -471.715 -2.970.946 -4.699.060 -2.869.280 -261.616 -22.489.412
Comisiones y Gastos Bancarios -552.346 -874.949 -52.810 -224.222 -320.180 480.479 -276.503 -27.888 -55.009 -93.688 -134.774 -60.336 -2.192.226
Gastos Financieros -1.973.180 -612.903 -250.475 -1.367.396 -702.591 -1.333.991 -612.382 -347.803 -270.889 -57.080 -89.458 0 -7.618.148
Intereses Prestamos 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.549.024 -2.549.024 -2.549.024 0 -7.647.072
Corrección Monetaria -186 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -186
Diferencia Tipo de Cambio -1.684.680 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.903.244 0 0 -3.587.924
Gastos Tributarios 0 0 0 0 0 -282.192 0 0 0 0 0 -105.256 -387.448
Deuda Incobrable 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Depreciacion 0 -96.168 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -96.024 -1.056.408
Resultado del Periodo -8.606.170 -7.772.016 -15.516.345 -5.935.799 8.492.330 15.138.862 18.473.062 5.285.631 8.120.977 -19.248.451 -16.118.811 -16.988.667 -34.675.397
Resultado Acumulado -16.378.186 -31.894.531 -37.830.330 -29.338.000 -14.199.138 4.273.924 9.559.555 17.680.531 -1.567.919 -17.686.730 -34.675.397
2013-2014
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
116
Anexo 8: Estructura de la Encuesta Realizada.
ESTUDIO DE MERCADO
OBJETIVO DE LA ENCUESTA: Identificar la existencia de la necesidad de un servicio de transporte a
domicilio para estudiantes universitarios en temporada de invierno, entre los meses de Mayo y Agosto.
UNIVERSIDAD: ____________________________ JORNADA: __________________________
VILLA/POBLACIÓN: ________________________ EDAD: _____________________________
SEXO: ¿TRABAJA?
1. ¿Cuál es su medio de transporte habitual para asistir a la universidad? Considere viaje ida y
regreso.
Vehículo Propio
Colectivo
Buses Movigas
Taxi
Otros: _______________
2. Al momento de optar por un medio de transporte ¿Qué es lo primero que toma en cuenta?
Comodidad
Precio
Tiempo de demora
Disponibilidad
3. En periodo de invierno, ¿se le dificulta ser puntual con los horarios de su jornada de estudio a
causa del transporte?
SI
NO
4. Solo en caso que posea transporte propio responda, ¿prefiere utilizar éste antes que transporte
público en temporada de invierno?
SI
NO
Femenino Masculino Si No
Ingeniería en Administración de Empresas Mención Finanzas
117
5. ¿Cuánto tiempo ocupa en promedio en la espera de transporte público en el periodo de
invierno?
Menos de 5 minutos
Entre 5 y 10 minutos
Entre 10 y 15 minutos
Entre 15 y 20 minutos
Más de 20 minutos
6. ¿Qué dificultad cree usted que posee en el periodo de invierno para tomar locomoción?
Muy Alta
Alta
Media
Baja
Muy Baja
7. ¿Cuánto gasta mensualmente en locomoción para asistir a la universidad? Considere viaje ida y
regreso.
Menos de $ 5.000
Entre $ 5.000 y $ 10.000
Entre $ 10.000 y $ 15.000
Entre $ 15.000 y $ 20.000
Más de $ 20.000
8. En periodo de invierno, ¿Le gustaría optar por un servicio de transporte que lo traslade desde su
domicilio hasta la universidad, y viceversa?
SI
NO
9. Si existiese una oferta de servicio de transporte, en donde el traslado a la universidad sea directo
desde y hacia su hogar/trabajo, ajustándose a sus horarios de estudio, con un valor entre $
18.000 y $ 23.000 mensual, ¿lo tomaría?
SI
NO
10. ¿Qué días de la semana tiene clases? (Marque más de una respuesta si corresponde)
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes