PAINT 2015£o-final-Com... · PAINT/2015 seguiu as normas estabelecidas pela Controladoria Geral da União, previstas nas Instruções Normativas nº 7, de 29 de dezembro de 2006,

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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna

Universidade Federal de Santa Catarina

Exercício 2015

Florianópolis, 14 de janeiro de 2015.

SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL

UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

AUDITORIA INTERNA CAMPUS UNIVERSITÁRIO REITOR JOÃO DAVID FERREIRA LIMA - TRINDADE

CEP: 88040-900 - FLORIANÓPOLIS - SC TELEFONE (048) 3721-9791–SITE: www.audin.ufsc.br

E-mail: [email protected]

2

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Equipe da Auditoria Interna – UFSC:

Aldo Felipe da Mata – Contador

Bruno Caetano Cherobin - Auditor

Ivan Almeida de Azevedo – Contador

João Batista da Silva – Assistente em Administração

Juliana Pires Schulz – Contadora

Lucas dos Santos Matos – Assistente em Administração

Maura Regina Teodoro - Contadora






3

SUMÁRIO

SUMÁRIO .................................................................................................................................................................... 3

1 INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................... 4

2 ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA .................................................... 4

3 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – PAINT .................................................. 6

3.1 Metodologia de cálculo das horas de atividades .................................................................................................. 6

3.2 Atividades de Gestão da AUDIN e de Acompanhamento ................................................................................... 7

3.3 Ações selecionadas para a execução de auditoria interna .................................................................................... 8

4 ANEXOS ........................................................................................................................................................... 10






4

1 INTRODUÇÃO

A unidade de Auditoria Interna (AUDIN) da Universidade Federal de Santa

Catarina (UFSC) apresenta o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna (PAINT), no qual

são planejadas as ações de auditoria que serão executadas no exercício de 2015. A elaboração do

PAINT/2015 seguiu as normas estabelecidas pela Controladoria Geral da União, previstas nas

Instruções Normativas nº 7, de 29 de dezembro de 2006, e nº 1, de 3 de janeiro de 2007, com

suas posteriores alterações.

O PAINT 2015 aborda as ações que a AUDIN considera relevantes para o

fortalecimento e o aprimoramento da gestão das unidades administrativas e acadêmicas da

UFSC. Para atingir esse objetivo, o plano prevê a realização de auditorias nas áreas

orçamentária, financeira e de gestão de suprimento de bens e serviços.

O planejamento contempla, também, as atividades administrativas e de gestão

da própria unidade de auditoria, o acompanhamento dos diligenciamentos e o monitoramento da

das recomendações e determinações oriundas da Controladoria Geral da União e do Tribunal de

Contas da União, e a perspectiva de participação de seus servidores em eventos educacionais de

capacitação, que contribuam para o aperfeiçoamento das atividades desempenhadas pela

AUDIN.

Nos tópicos seguintes, serão apresentados a estrutura e os dados da

Universidade Federal de Santa Catarina, as ações de desenvolvimento institucional e de

capacitação, as atividades de gestão e de acompanhamento e as ações de auditoria previstas para

serem realizadas no exercício de 2015.

2 ESTRUTURA DA UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA

A Universidade Federal de Santa Catarina (UFSC) tem por missão “produzir,

sistematizar e socializar o saber filosófico, científico, artístico e tecnológico, ampliando e

aprofundando a formação do ser humano para o exercício profissional, a reflexão crítica,

solidariedade nacional e internacional, na perspectiva da construção de uma sociedade justa e






5

democrática e na defesa da qualidade de vida” (Missão aprovada pela Assembleia Estatuinte em

04/06/93).

Dentre os objetivos principais da UFSC estão as atividades de ensino, de

pesquisa e de extensão, nos cursos de graduação e de pós-graduação, nas áreas de ciências

agrárias, ciências biológicas, comunicação e expressão, ciências jurídicas, ciências da saúde,

desportos, ciências da educação, filosofia e ciências humanas, ciências físicas e matemáticas,

socioeconômica e tecnológica.

De acordo com o Estatuto, aprovado pela Portaria nº 56, de 1º de fevereiro de

1982, do Ministério de Estado da Educação e Cultura, a administração universitária está

distribuída em nível superior e em nível de unidades, subunidades e órgãos suplementares.

A administração em nível superior é composta pelos Órgãos Deliberativos

Centrais, que são o Conselho Universitário e o Conselho de Curadores, e as câmaras de Ensino

de Graduação, de Pós Graduação, de Pesquisa e de Extensão; pelos Órgãos Executivos Centrais,

que têm em sua composição a Reitoria, a Vice-Reitoria, as Pró-Reitorias e as Secretarias

especiais.

A Administração em nível de unidades (centros) e subunidades

(departamentos) está dividida em Órgãos Deliberativos Setoriais, que são os conselhos das

Unidades, os departamentos e os campi de Curitibanos, Araranguá, Joinville e Blumenau, e

Órgãos Executivos Setoriais, que são as diretorias de unidades e as chefias de departamentos.

Os Órgãos Suplementares são a Biblioteca Universitária, a Editora

Universitária, o Hospital Universitário, o Museu Universitário, o Restaurante Universitário, a

Superintendência de Governança Eletrônica e Tecnologia da Informação e Comunicação, a

Imprensa Universitária e o Biotério Central. Destaca-se, dentre esses órgãos, o Hospital

Universitário, pois, apesar de pertencer à estrutura da Universidade, inclusive com relação ao

patrimônio e aos recursos humanos, é considerado como unidade gestora independente e possui

dotação orçamentária própria.

Com relação à matriz orçamentária, dados do Projeto de Lei Orçamentária

Anual (PLOA) preveem para 2015 o montante de R$ 1.167.504.935,00 para a UFSC, acrescido

de R$ 182.922.514,00 para o Hospital Universitário (HU), totalizando R$ 1.350.427.449,00,

distribuídos nos seguintes grupos de despesa:






6

Tabela 1: PAINT UFSC 2015 - Dados do PLOA UFSC 2015

Grupo de Despesa UFSC (R$) HU (R$) Total

Pessoal e Encargos Sociais 909.888.666,00 160.912.636,00 1.070.801.302,00

Outras Despesas Correntes 197.830.091,00 16.050.424,00 213.880.515,00

Investimentos 51.786.178,00 5.959.454,00 57.745.632,00

Inversões financeiras 8.000.000,00 0,00 8.000.000,00

Total 1.167.504.935,00 182.922.514,00 1.350.427.449,00 Fonte: PLOA 2015, disponível em: <http://www.planejamento.gov.br>.Acesso em: 23/10/2014

Estes valores podem ser incrementados por suplementações, emendas ou pelo

recebimento de destaques no decorrer do exercício. Para ilustrar a materialidade destes

acréscimos verificou-se que a UFSC recebeu destaques em 2013 no valor de R$ 224.234.049,46,

e em 2014, considerado o período de janeiro a outubro, o valor de R$ 157.781.451,304,

conforme consta registrado no SIAFI.

3 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA – PAINT

O planejamento dos trabalhos de auditoria para o exercício de 2015 considerou

as normas da Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria Geral da União e as

normas internas da Universidade Federal de Santa Catarina, e foi elaborado considerando os

seguintes fatores:

a) A capacidade técnica e operacional da Auditoria Interna;

b) As necessidades da Universidade Federal de Santa Catarina;

c) A materialidade e a relevância dos programas a serem auditados;

d) O grau de eficiência ou fragilidade dos controles internos;

e) A prática de outros órgãos de controle ou outras instituições governamentais.

3.1 Metodologia de cálculo das horas de atividades

A Auditoria Interna iniciou o exercício de 2014 com uma equipe composta por

quatro profissionais, sendo um contador, na função de chefe da unidade, dois contadores

responsáveis pelas atividades de auditoria, e um assistente em administração responsável pelo

monitoramento, junto às unidades auditadas, da implementação das recomendações ou






7

determinações do Tribunal de Contas da União, da Controladoria Geral da União e das auditorias

realizadas pela própria equipe da Auditoria Interna.

Ao final do primeiro semestre de 2014, algumas das vagas dos servidores que

haviam sido exonerados ou removidos no exercício anterior foram repostas, sendo nomeado um

assistente em administração, um contador e um auditor.

Para apuração do tempo necessário para a realização das atividades foi

considerada a jornada diária de trabalho por servidor, correspondente aos dias úteis do calendário

de 2015, excluídos dos períodos de férias e possibilidade de afastamentos para capacitação e

licenças, e a distribuição das funções de acordo com os cargos ocupados.

Desta forma, o total de horas foi distribuído nas diversas atividades da AUDIN,

na seguinte proporção:

Tabela 2: PAINT UFSC 2015 - Distribuição das horas por atividades

ATIVIDADE HORAS/HOMEM PARTICIPAÇÃO

Gestão da AUDIN 1.306 10,89 %

Acompanhamento 2.774 23,15 %

Auditoria 7.344 61,28 %

Capacitação e desenvolvimento institucional 560 4,67 %

Total 11.984 100,00 %

3.2 Atividades de Gestão da AUDIN e de Acompanhamento

As atividades de gestão da AUDIN são executadas pelo Auditor Chefe e, em

sua ausência, pelos Assistentes em Administração. Essas atividades estão relacionadas ao

funcionamento da unidade, com ações administrativas e de coordenação do setor, como a gestão

de recursos humanos da unidade, a elaboração de expedientes, a elaboração e o acompanhamento

do planejamento, a elaboração de relatórios de atividades e as ações necessárias ao

relacionamento da AUDIN com os gestores da UFSC.

Por sua vez, as atividades de acompanhamento consistem em dar suporte

técnico e operacional às demandas dos órgãos de controle (TCU e CGU) e aos técnicos da

própria AUDIN. Neste conjunto de atividades, estão o monitoramento do andamento das






8

diligências externas e das solicitações de auditoria, a análise e elaboração dos planos de

providências e o assessoramento técnico aos gestores da UFSC, tanto na elaboração do Relatório

de Gestão, quanto na interpretação da matéria objeto de diligências, de solicitações de auditoria

ou de relatórios.

As atividades de acompanhamento compreendem, também, o apoio

operacional às equipes de auditoria da CGU e do TCU quando são realizadas auditorias ou

fiscalizações in loco, com o acompanhamento dos auditores em reuniões de apresentação e

reuniões técnicas com os gestores da UFSC.

3.3 Ações selecionadas para a execução de auditoria interna

As ações de auditoria planejadas objetivam o aprimoramento dos controles

internos, com a verificação do desempenho e da conformidade das atividades das unidades

gestoras, comparando-as com os objetivos e metas da instituição e com os preceitos legais e

regulamentares vigentes.

Como a UFSC não possui uma matriz de risco sistematizada, para que se possa

comparar e definir o grau de risco das diversas atividades que compõem a instituição, a seleção

das ações levou em consideração, principalmente, os seguintes fatores:

a) Áreas que ainda não foram objeto de auditoria;

b) Áreas em que foram identificadas, em auditorias realizadas anteriormente, fragilidades ou

inconsistências nos controles internos;

c) Capacidade operacional da AUDIN e formação profissional dos técnicos que executarão as

ações de auditoria;

d) Materialidade relacionada à ação.

Os recursos humanos que executarão as ações de auditoria serão alocados de

acordo com a formação e a experiência de cada profissional nos temas que serão auditados. Por

sua vez, o tempo destinado a cada ação considerou a relevância da ação e a disponibilidade de

profissionais para a sua execução.

Os meses de janeiro e fevereiro serão reservados para que sejam finalizadas as

ações pendentes do exercício anterior, revisados e atualizados os documentos necessários ao






9

andamento das atividades e efetuada a análise do relatório de gestão da UFSC, devido ao recesso

acadêmico e a concentração das férias dos servidores e professores neste período, quando há

dificuldade de acesso a informações e documentos.

Ao longo do exercício, o cronograma execução dos trabalhos poderá sofrer

alterações em função de fatores que prejudiquem a sua realização no período estipulado, tais

como treinamentos (cursos e congressos), trabalhos especiais, atendimento a demandas Tribunal

de Contas da União – TCU, da Controladoria-Geral da União - CGU e da Administração

Superior da UFSC.

Nos QUADROS 1A e 1B constantes do ANEXO, estão descritas as ações de

auditoria previstas para o exercício de 2015. No QUADRO 1C está relacionada a materialidade

de cada ação.

3.4 Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional

Em atendimento à necessidade de atualização dos técnicos está prevista para

2015 a participação dos servidores em eventos e atividades de capacitação profissional, a

exemplo dos cursos promovidos pelo Programa de Capacitação dos Servidores Técnico-

Administrativos em Educação da UFSC, e das ações educacionais do Programa de

Desenvolvimento de Competências do Instituto Serzedello Corrêa do TCU e da Controladoria

Geral da União (CGU).

Há previsão, também, de participação dos servidores nos Fóruns Técnicos

promovidos pela Associação dos Servidores Integrantes das Auditorias Internas do Ministério da

Educação, com o objetivo de promover o intercâmbio de soluções para problemas comuns no

universo das Instituições de Ensino Superior.

Com relação às ações de desenvolvimento para o fortalecimento das atividades

de controle interno, serão elaborados o regimento interno da unidade de auditoria interna e

estudos que visem à aplicação das auditorias baseadas em gestão de risco.

O QUADRO 2 constante do ANEXO demonstra as ações de capacitação e de

desenvolvimento institucional previstas par o ano de 2015.






10

4 ANEXOS

Quadro 1A: PAINT UFSC 2015 - Detalhamento das ações de auditoria interna

Quadro 1B: PAINT UFSC 2015 - Cronograma e recursos humanos a serem empregados nas

ações de auditoria

Quadro 1C: PAINT UFSC 2015 - Materialidade das ações de auditoria

Quadro 2: PAINT UFSC 2015 - Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional

Florianópolis, 14 de janeiro de 2015.

Aldo Felipe da Mata

Auditor-Chefe da Auditoria Interna

Portaria 1231/2012/GR/UFSC






11

ANEXOS

Quadro 1A : PAINT UFSC 2015 - Detalhamento das ações de auditoria interna

N.º Descrição Origem da

Demanda Avaliação Risco/Relevância Objetivos da Auditoria Escopo do Trabalho

-- Continuidade de ações

previstas no PAINT 2014 não

concluídas no mesmo exercício.

AUDIN Descumprimento das ações

planejadas para o exercício e

trabalhos de auditoria não

concluídos.

Concluir os trabalhos de

auditoria iniciados no exercício

anterior, mas que não foram

encerrados no mesmo exercício.

Continuidade das atividades de

auditoria nas áreas de Almoxarifado e

Patrimônio.

001 Parecer prestação de contas. Normas

legais

Ação prevista nas normas

legais, que indicam que a

unidade de auditoria interna

deva emitir parecer sobre a

prestação de contas da

instituição.

Emitir parecer sobre a prestação

de contas em atendimento às

normas legais e estatutárias.

Como resultado, pretende-se

que a UFSC cumpra

integralmente o disposto nas

normas do TCU relacionadas às

prestações de constas.

Verificação de atendimento das

exigências do TCU com relação ao

relatório de gestão e o processo de

prestação de contas.

Serão verificadas 100 % das peças que

compõem o processo de prestação de

contas.

002 Manutenção e utilização da

frota de veículos.

AUDIN Utilização indevida e excesso

de gastos com manutenção dos

veículos oficiais.

Verificar a conformidade das

despesas com manutenção e a

gestão da utilização da frota de

veículos.

Como resultado, pretende-se

aprimorar os controles dos

gastos e das informações

relacionadas à utilização dos

veículos.

Verificação as despesas com

manutenção dos veículos e as

informações gerenciais relacionadas à

utilização dos veículos da UFSC.

A amostra será definida após o

levantamento das despesas realizadas e

estabelecida de acordo com a

materialidade, compreendendo os

pagamentos efetuados nos anos de

2014 e 2015.






12

003 Contratos de serviços

terceirizados de duração

continuada.

AUDIN Área ainda não auditada pela

AUDIN em exercícios

anteriores.

Risco de ineficácia da

fiscalização e gestão dos

contratos, com possibilidade

de pagamento sem a

execução dos serviços.

Verificar a conformidade da

gestão e da fiscalização dos

contratos de serviços

terceirizados com os requisitos

legais e regulamentares. Como

resultado, pretende-se que a

UFSC aperfeiçoe a gestão e a

fiscalização dos contratos.

Análise dos contratos de serviços

continuados vigentes no primeiro

semestre de 2015.

A amostra selecionada será de 4

contratos, considerando o critério de

materialidade.

004 Recomendações da CGU

referentes aos relatórios de

auditoria dos exercícios de

2013 e 2014.

AUDIN e CGU Acúmulo de recomendações

pendentes de atendimento,

provenientes das auditorias

realizadas pela CGU.

Verificar as recomendações

reiteradas no Plano de

Providências Permanente da

CGU. Pretende-se como

resultado a diminuição das

recomendações pendentes de

atendimento.

Análise das recomendações constantes

do Plano de Providências Permanente

da CGU, referentes aos anos de 2013 e

2014.

Serão verificadas 100% do número de

recomendações.

005 Recomendações referentes aos

relatórios de auditoria da

AUDIN.

AUDIN Acúmulo de recomendações

pendentes de atendimento,


realizadas pela Auditoria

Interna.




AUDIN. Pretende-se como



atendimento.



da AUDIN.

Serão verificadas 100% do número de

recomendações.






13

006 Recomendações da CGU

referentes aos relatórios de

auditoria dos exercícios

anteriores a 2012 (inclusive).

AUDIN e CGU Acúmulo de recomendações

pendentes de atendimento


realizadas pela CGU.

Risco de prescrição, no caso

de recomendações que

indicaram a apuração de

responsabilidade.




CGU. Pretende-se como



atendimento.



da CGU, referentes aos anos anteriores

a 2012 (inclusive).

Serão verificados 50% do número de

recomendações.

007 Processos licitatórios realizados

na modalidade “Regime

Diferenciado de Contratação

(RDC)”.

AUDIN Área não auditada pela


anteriores.

Risco de descumprimento de

requisitos legais e de

contratações irregulares.

Verificar a conformidade dos

processos licitatórios realizados

na modalidade RDC com a

legislação. O resultado esperado

será aferir que a UFSC realiza

as RDC de acordo com os

princípios administrativos e

com as determinações legais.

Análise dos processos licitatórios

realizados na modalidade RDC.

A amostra será de 4 processos

licitatórios, selecionados entre os

homologados no ano de 2014 e 2015.






14

008 Contratos firmados com as

Fundações de Apoio.

AUDIN Nível de materialidade

elevado.

Auditorias anteriores

identificaram fragilidades

nos controles internos.

Riscos relacionados ao

descumprimento da

legislação que normatiza a

relação das instituições com

as fundações, à utilização de

recursos em

desconformidade com os

objetivos dos projetos e à

irregularidades nas

prestações de contas.

Avaliar os procedimentos e

controles internos relacionados

à fiscalização e à prestação de

contas dos contratos firmados

com as fundações de apoio. O

resultado esperado é o

aprimoramento das atividades

de fiscalização dos contratos e

que as despesas sejam aderentes

ao objeto e ao plano de trabalho

dos projetos.

Análise da prestação de contas e dos

relatórios de fiscalização de contratos

firmados com as fundações.

A amostra será de 2 projetos de

pesquisa ou extensão, sendo um

encerrado no ano de 2014 e outro em

andamento no período de realização da

ação.

009 Programa Nacional de

Assistência Estudantil

(PNAES).

AUDIN Nível de materialidade

elevado.

Área não auditada pela


anteriores.

Impacto social do programa,

que tem como objetivos

democratizar as condições

de permanência dos

estudantes na universidade.

Avaliar a conformidade do uso

dos recursos do PNAES com os

objetivos definidos para o

programa. O resultado esperado

é o direcionamento da totalidade

dos recursos para as áreas de

ação da assistência estudantil

definidas pelo governo federal.

Análise da aderência da aplicação dos

recursos com as ações de assistência

determinadas no Decreto nº 7.234, de

19 de julho de 2010, dos critérios

fixados em normativos internos e das

metas fixadas para o programa.

A análise será amostral, em amostra a

ser definida, considerando a aplicação

dos recursos e os benefícios concedidos

no 2º semestre de 2014 e no 1º semestre

de 2015.






15

Quadro 1B : PAINT UFSC 2015 - Cronograma e recursos humanos a serem empregados nas ações de auditoria

N.º Descrição

Cronograma Local de

Realização

Recursos humanos

Período de

Realização

Homem/

Hora RH Conhecimentos Específicos

-- Continuidade de ações previstas no PAINT

2014 não concluídas no mesmo exercício.

JAN-FEV 821 AUDIN/UFSC 4 --

001 Parecer prestação de contas. FEV 377 AUDIN/UFSC 4 Portaria e Decisão Normativa do TCU

002 Manutenção e utilização da frota de veículos. MAR-ABR 673 AUDIN/UFSC 2 Práticas administrativas e atos normativos

que versem sobre a manutenção e a

utilização de veículos oficiais.

003 Contratos de serviços terceirizados de duração

continuada.

MAR-ABR-MAI 969 AUDIN/UFSC 2 Legislação referente à licitação e Instruções

normativas do MPOG.

Práticas administrativas relacionadas à

gestão e fiscalização de contratos.

004 Recomendações da CGU referentes aos

relatórios de auditoria dos exercícios de 2013 e

2014.

MAI 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.






16

005 Recomendações referentes aos relatórios de

auditoria da AUDIN.

MAI-JUN 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.

006 Recomendações da CGU referentes aos

relatórios de auditoria dos exercícios anteriores

a 2012 (inclusive).

JUN 230 AUDIN/UFSC 1 Conteúdo dos relatórios de auditoria.

007 Processos licitatórios realizados na modalidade

“Regime Diferenciado de Contratação (RDC)”.

JUL-AGO–SET 899 AUDIN/UFSC 2 Legislação referente à licitação, em especial

a Lei n° 12.462/2011.

Técnicas de auditoria em processos de

licitação de obras.

008 Contratos firmados com as Fundações de Apoio. JUN-JUL-AGO-

SET–OUT-NOV-

DEZ

2.014 AUDIN/UFSC 2 Legislação e normativos internos referentes

à relação da UFSC com as fundações.

Técnicas e princípios contábeis relacionados

às prestações de contas.

009 Programa Nacional de Assistência Estudantil

(PNAES).

OUT - NOV – DEZ 901 AUDIN/UFSC 2 Legislação e normativos internos

relacionados ao programa PNAES.

Política de assistência estudantil.






17

Quadro 1C : PAINT UFSC 2015 - Materialidade das ações de auditoria

A materialidade verificada ilustra em termos absolutos os valores das ações, que no exercício de 2015 poderá sofrer alteração que não são

possíveis de se predeterminar.

N.º Descrição

Exercício 2013 Exercício 2014

(jan a out) Referências

R$ % R$ %

-- Continuidade de ações previstas no PAINT 2014

não concluídas no mesmo exercício.

-- -- -- -- --

001 Parecer prestação de contas -- -- -- -- --

002 Manutenção e utilização da frota de veículos 622.486,68 0,23 594.075,51 0,43 Valores empenhados na Natureza de Despesa

33933039 (materiais) e 33903919

(manutenção e conservação).

Fonte: SIAFI2013 e SIAFI2014.

003 Contratos de serviços terceirizados de duração

continuada

69.156.730,64 25,53 39.361.923,95 28,69 Valores empenhados.


004 Recomendações da CGU referentes aos relatórios

de auditoria dos exercícios de 2013 e 2014

-- -- -- -- --

005 Recomendações referentes aos relatórios de

auditoria da AUDIN

-- -- -- -- --






18

006 Recomendações da CGU referentes aos relatórios

de auditoria dos exercícios anteriores a 2012

(inclusive)

-- -- -- -- --

007 Processos licitatórios realizados na modalidade

Regime Diferenciado de Contratação (RDC)

13.524.712,56 4,99 10.860.102,14 7,92 Empenhos liquidados em 2013 e valores

empenhados em 2014.


008 Contratos firmados com as Fundações de Apoio 168.244.371,74 62,11 62.970.899,17 45,90 Valores empenhados para as fundações de

apoio.


009 Programa Nacional de Assistência Estudantil

(PNAES)

19.322.630,00 7,13 23.394.037,00 17,05 Valores constantes da LOA 2014 e 2015 para

o PNAES.

TOTAL A AUDITAR

270.870.931,62

100,00

137.181.037,77

100,00

--






19

QUADRO 2 : PAINT UFSC 2015 – Ações de capacitação e de desenvolvimento institucional

Ação Justificativas Servidores Horas

Participação no Fórum Nacional de Auditores Internos das

Instituições Federais Vinculadas ao MEC - FONAI/MEC.

Proporcionar o intercâmbio com outras instituições de ensino;

Buscar de soluções aos problemas comuns no universo das Instituições

de Ensino.

2 80

Ações Educacionais do Programa de Desenvolvimento de

Competências Técnicas do TCU.

Participar de ações educacionais com enfoque em métodos e técnicas

fundamentais da atividade de controle.

3 90

Ações de capacitação promovidas pela CGU. Participar de ações de capacitação para aprimoramento das técnicas de

auditoria.

7 140

Cursos de Capacitação oferecidos pelo Programa de Capacitação

da UFSC.

Construir e/ou atualizar conhecimentos nas atividades de auditoria

interna e de gestão da universidade.

3 90

Elaboração do regimento interno e de estudos sobre gestão de

riscos.

Apresentar às autoridades superiores a proposta de regimento para a

auditoria Interna. Necessidade de executar auditorias baseadas na

gestão de riscos.

7 140

Reserva técnica para outros eventos de capacitação e de

desenvolvimento.

Participar de eventos na área de auditoria que possam ser oferecidos no

decorrer do exercício. Executar estudos para aprimoramento da

unidade.

A definir 20

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