Upload
palveluseteli-hanke
View
295
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 0
Taloudellinen mallintaminenHelsinki 28.10.2010
Minna Tuominen-Thuesen
KPMGADVISORY
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 1
Taustaa
• Mitä palvelusetelin käyttöönotto maksaa?
• Nykytilanne: kasvava palveluntarve
– Henkilöstön riittävyys
– Rakenteet
– Rahoitus
• Käyttöönotto:
poliittinen ja strateginen päätös
– Palvelurakenteiden uudistaminen
– Kansalaisen valinnanvapaus, oman
elämän hallinta
• Mitä maksaa, jos palveluseteliä ei oteta
käyttöön?
114002020
151
313
95
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 2
• Sitran Palvelusetelihankkeessa on
tarkasteltu ja mallinnettu palvelusetelin
käyttöönoton taloudellisia vaikutuksia.
• Työkalu kunnan luottamushenkilöiden
päätöksenteon tueksi.
Läpinäkyvyys
Yhteismitallisuus, objektiivisuus
• Malli on yleinen ja sopii käytettäväksi eri
toimialoilla.
• Pilotteina laskentamallin sisällön
suunnittelussa ja käyttöönotossa ovat olleet
Tampereen kaupungin vanhuspalvelut ja
Turun kaupungin päivähoito.
Taustaa
Palvelusetelin
käyttöönotto:
hallittu,
johdettu,
osallistava
prosessi.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 3
Tavoite
• Kunnan tulee pystyä budjetoimaan palvelun
järjestämisen tuotot ja kustannukset riittävän
luotettavasti ja johdonmukaisesti. Mitä
luotettavammat lähtötiedot mallin käyttäjällä on,
sitä luotettavampi on myös tarkastelun tulos.
• Kunnan tulee varmistaa, ettei kunnalle yllättäen
muodostu esimerkiksi kustannuksia kerryttävää
palvelutuotannon ylikapasiteettia.
• Mallin tavoitteena on myös edistää kunnan
järjestämien palvelujen pitkäjänteistä
suunnittelua ja osoittaa asiakas- ja
palveluohjauksen, esimerkiksi matalan kynnyksen
ja varhaisen puuttumisen palvelujen taloudellinen
merkitys pidemmällä aikavälillä.
Palvelusetelin
käyttöönotto:
keskustelua ja
analysointia
taloudellisista
vaikutuksista.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 4
Laskentamalli
2 osiota
Laskentamalli muodostuu kahdesta toisiaan täydentävästä osiosta.
1. Palvelujen järjestämisen vaihtoehtojen taloudelliset
vaikutukset.
2. Eri tavalla painottuvien asiakas- ja palveluohjausratkaisujen
taloudelliset vaikutukset.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 5
Laskentamalli
2 osiota
• Esimerkkejä mallin muuttujista:
Palvelutarve nyt ja 10 vuoden kuluttua
Tuotantokapasiteetti: oma ja yksityinen
Ostopalvelusopimusten ehdot
Kustannukset, kustannusrakenne ja sen joustavuus
Palvelusetelin hinnoittelu: asiakkaat, tuloryhmät, asiakaskäyttäytyminen, palvelusetelin arvo ja asiakkaan omavastuuosuus
Asiakas- ja palveluohjauksen tavoitetila
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 6
Laskentamalli
Osio 1.
Palvelujen järjestämisen vaihtoehtojen
taloudelliset vaikutukset
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative.
Laskentamalli
Palvelutuotannon perustiedot
Oma tuotanto Ostopalvelu
Muu (esim.
yksityisen
hoidon tuki) Palveluseteli
Volyymi ja kapasiteetti
Nykyinen palvelua käyttävien lukum äärä 0 423 0 0
Nykyinen osuus tuotannosta 0 % 100 % 0 % 0 %
Uuden ja vapautuvan volyym in kohdentam inen 0 % 25 % 0 % 75 %
Nykyinen kapasiteett i 0
Nykyinen käyttöaste #DIV/0!
Vaadittu lisäkapasiteett i vuoteen 2020 m ennessä 0
Syntyvän ylikapasiteetin kustannusosuus 75 %
Vaikutus vuosissa 5
Palvelun kustannus
Palvelun kokonaiskustannus per asiakas € 0 34 032 0 29 208
Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden peruste Tulosidonnainen Tulosidonnainen Tulosidonnainen Tulosidonnainen
Mahdollisen tasasuuruisen om avastuuosuuden m äärä €
Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden painotettu keskiarvo € 8 494 8 494 #DIV/0! 9 390
Kunnalle jäävän m aksuosuuden painotettu keskiarvo € -8 494 25 538 #DIV/0! 19 818
Kustannuskehitys
Kokonaiskustannusten m uutos per asiakas vuodessa 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 %
Kunnalle jäävän m aksuosuuden m uutos 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 %
Asiakkaalta perittävän om avastuuosuuden m uutos 2,0 % 2,0 % #DIV/0! 2,0 %
Yksityisen tuotannon kateprosentti 10 % 10 % 10 %
Yksityinen tuotanto
423
142
100 %
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 8
Laskentamalli
Raportointi – osio 1
• Mallin lopputuotoksena saadaan mm. kunnan ja kuntalaisten kustannusmuutokset 10
vuoden tarkastelujaksolle siirryttäessä palveluseteliympäristöön.
-700
-600
-500
-400
-300
-200
-100
0
100
200
300
400
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
t€vuodessa
Kustannusmuutos siirryttäessä palveluseteliympäristöön
Kokonaiskustannukset Asiakkaiden kustannukset Kunnan kustannukset
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 9
Laskentamalli
Raportointi – osio 1
• Mallin lopputuotoksena saadaan mm. kunnan ja kuntalaisten kustannukset 10 vuoden
tarkastelujaksolle siirryttäessä palveluseteliympäristöön.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 10
Laskentamalli
Raportointi – osio 1
• Vertailukohdaksi tälle kustannuskehitykselle malli laskee myös kustannukset tilanteessa,
jossa nykyinen palvelurakenne (eri tuotantomuotojen suhteelliset osuudet) säilyy ennallaan.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 11
Laskentamalli
Raportointi – osio 1
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 12
Laskentamalli
Osio 2.
Eri tavalla painottuvien asiakas- ja
palveluohjausratkaisujen taloudelliset
vaikutukset
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative.
Laskentamalli
Osio 2
• Mallilla voidaan simuloida toimiala- tai kuntatason vaihtoehtoja.
Oletukset
Bruttokustannukset
2010 Tavoite 2020
4. Vihreän tason palvelut 62,2 % 78,3 % 0 %
5. Keltaisen tason palvelut 15,0 % 9,7 % 0 %
6. Punaisen tason palvelut 22,8 % 12,1 % 0 %
Henkilöjakauma Tavoitesäästö
hinnoissa vuonna
2020
166 675 665
-20 000 000
0
20 000 000
40 000 000
60 000 000
80 000 000
100 000 000
120 000 000
140 000 000
160 000 000
180 000 000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Vuosittainen ja kumulatiivinen säästö tavoitetilan mukaisessa kehityksessä
Kumulatiivinen säästö Kokonaisvuosisäästö investointien jälkeen
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 14
Laskentamalli
Osion 2 sisältö
Mallipohjassa palvelut on jaettu kuuteen
palvelutasoon:
1. Yleisneuvonta ja –ohjaus
2. Palveluketjun sisäänottovaihe
3. Palvelutarpeen arviointi ja palveluun ohjaus
4. Vihreän tason palvelut – avopalvelut
(esim. kotihoito, terveyskeskuksen
lyhytaikaishoito)
5. Keltaisen tason palvelut – keskiraskaat
palvelut (esim. palveluasuminen)
6. Punaisen tason palvelut – raskaat palvelut
(esim. laitoshoito)
Olennaista on määritellä:
–palvelun
järjestämisen
tavoitetila
–vaihtoehtoisiin
palvelu-ketjuihin
sisältyvät palvelut
–kunkin palvelun
kustannukset
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 15
Laskentamalli
Osio 2
Mallilla simuloidaan yksittäisen kuntalaisen vaihtoehtoisia polkuja palvelukokonaisuudessa.
Malliin syötetään:
1. Palvelut tasoittain
2. Yksikköhinnat
3. Volyymit
4. Ennusteet volyymeistä vuosittain
Yks.-
hinta €
Luku-
määrä
Kust.
yht.
Yks.-
hinta €
Luku-
määrä
Kust.
yht.
1.-3. Yleisneuvonta ja -ohjaus, palvelutarpeen arviointi ja palveluun ohjaus 6 190 3 152
3.1 Päiväkerhokäynnit (kpl) 15 200 3 000 15 150 2 2953.2 Laboratoriokäynnit (kpl) 70 45 3 150 71 12 8573.3 Ikäkausitarkastukset (kpl) 40 1 40 41 03.4 0 0 03.5 0 0 0 03.6 0 0 0 0 03.7 0 0 0 0 03.8 0 0 0 0 0
4. Kotiin annetut kevyet palvelut 6 500 18 717
C. Tyyne pärjää kotona loppuun saakka säännöllisen kotihoidon turvin
2011 2012
1
2 3 4
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 16
Laskentamalli
Esimerkki lopputuloksista – osio 2
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 17
Laskentamalli
Esimerkki lopputuloksista – osio 2
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 18
Laskentamalli
Esimerkki lopputuloksista – osio 2
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 19
Laskentamalli
Yhteenveto kustannuksista – osio 2
20112012
20132014
20152016
20172018
20192020
C. Tyyne pärjää kotona loppuun saakka säännöllisen kotihoidon turvin, 38 %
B. Tyyne saa tehostettua kotihoitoa v. 2016 alkaen, 29 %
A. Tyyne joutuu vanhainkotiin v. 2013, 0 %
637 358
455 025
397 593
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
Yhteenveto kustannuksista
'
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 20
Laskentamalli
Osion 2 sisältö - viitekehys
Kunnan palveluketjun yleiset vaiheet
• Palvelutarpeen syntyminen.
• Palvelutarpeen tunnistaminen ja itsearviointi.
• Palveluun hakeutuminen.
• Palvelutarpeen arviointi.
• Palveluun ohjaus.
• Ydinpalvelun käyttö (esim. lääkärin vastaanottopalvelut, kotihoito, päivähoito).
• Palvelutarpeen muuttuminen.
© 2010 KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affi liated w ith KPMG International,
a Swiss cooperative. All rights reserved. Printed in Finland. KPMG and the KPMG logo are registered trademarks of KPMG International, a Swiss cooperative. 21
Taloudellinen mallintaminen
ABCD
Minna Tuominen-Thuesen
Advisory
Mannerheimintie 20 B Tel +358 (0)20 760 3000
PO Box 1037
00101 Helsinki, Finland [email protected]