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SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL
(SEDESOL)
MODALIDAD: IMPULSO PRODUCTIVO
PROYECTO DE INVERSIÓN PARA PRODUCCIÓN DE PAN
“PANADERÍA ROJO”
ORGANIZACIÓN SOCIAL: “MUJERES UNIDAS POR UN FUTURO MEJOR”
SOCIOS:
Bernardina Rojo Cruz
Rubiceli Rayo Rojo
Francisca Rayo Mariano
Alma Delia Rayo Rojo
Ma. De los Ángeles Hernández Ayala
Domitila Rojo Cruz Marzo del 2014, Ajuchitlán del Progreso, Guerrero.
ÍNDICE
1.- RESUMEN EJECUTIVO
Apegándonos al Plan Nacional de Desarrollo actual en nuestro país, que como
objetivos prioritarios tiene la producción de alimentos, en el presente proyecto se
ha optado por invertir en la elaboración y comercialización de pan, producto
indispensable para la alimentación diaria de todo ser humano.
Cabe mencionar además que el municipio en donde se localiza dicho proyecto, se
encuentra contemplado entre todos los que abarca la Cruzada Nacional contra el
Hambre, por ser un municipio con altos índices de marginalidad, con mayor
pobreza, carencias y rezago. Sin embargo, con habitantes que luchan día a día, a
pesar de todas las limitaciones en las que se encuentran, no dejan de buscar
alternativas que los hagan crecer y desarrollarse en sus actividades para poder
lograr sobrevivir y sacar adelante a sus familias.
Así pues, con la producción de este alimento básico se pretende generar una
fuente de empleo e ingresos propios de los socios, para mejorar así sus
condiciones actuales de vida, tanto de los propios integrantes como de sus
familias. Además de contribuir a la localidad produciendo pan de primera calidad,
con un buen sabor, color y textura, por supuesto a un menor precio y con atención
personalizada al cliente.
Para establecer el proyecto se requiere una inversión total de $252,000 pesos de los cuales los socios aportarán el$72000(setenta y dos mil pesos00/100mn) que equivale 29% y el resto será un subsidio proveniente de la secretaría de desarrollo social (sedesol), el mayor rubro de inversión lo constituye la inversión fija que es de $209,115.doscientos nueve mil ciento quince pesos 00/100mn) de los que el 83.02% lo aporta el programa impulso productivo y el resto lo aportan los socios.
2.- DATOS GENERALES DEL PROYECTO
2.1Situación actual de los integrantes de la Organización Social: “Mujeres Unidas por un futuro mejor”
Las integrantes de la Organización Social, “Mujeres unidas por un futuro mejor”,
son originarias y habitantes del municipio de Ajuchitlán del Progreso, ubicado en el
estado de Guerrero, son 6 mujeres con un rango de edad que va desde los 18
años hasta los 52 años de edad, dedicadas principalmente a los quehaceres del
hogar, con diversos grados de escolaridad trunca y con una situación económica
de muy bajos recursos, sin embargo, cabe resaltar que las integrantes de la
organización cuentan con experiencia en la producción de pan, pues cuatro de
ellas, han aprendido los procesos necesarios al colaborar como empleadas
anteriormente en panaderías.
Las seis integrantes viven en un solo hogar, el cual cuenta con dos piezas, techo
de lámina, paredes de adobe y piso de tierra.
Cabe mencionar que dicho municipio se encuentra entre los municipios más
marginados y con mayor índice de pobreza en la región, debido a la falta de
empleos los habitantes tienen la necesidad de buscar las alternativas para
sobrevivir día con día.
2.1.2 Efectos de la ejecución del proyecto en situación de los integrantes:
Con el proyecto se estima generar 360 jornales adicionales y 2.5 empleos directos por año por socio y obtener un ingreso de $ 752,400.00 pesos por año.
2.1.3 Beneficios esperados para los socios o integrantes del Grupo, familia y comunidad:
Los beneficios esperados para los socios es la generación de 360 jornales en total
por año; la familia se beneficiará al tener más accesos a mejor alimentación, salud
y vivienda, como consecuencia del aumento de los ingresos del hogar.
Por otro lado, la comunidad se beneficiará al tener la opción de disponer de un pan más barato y de mejor calidad en sabor y textura, con una excelente presentación y trato amable.
2.2 Objetivos del Proyecto
Con el presente proyecto de inversión se pretenden lograr los siguientes objetivos:
Generar empleo para las integrantes de la organización.
Generar ingresos propios de cada una de las integrantes de la organización
y de esa manera, mejorar sus condiciones de vida.
Contribuir a la comunidad ofreciendo un pan de primera calidad, en textura,
sabor y a un menor precio.
Mantener los estándares de calidad en la producción de pan para que haya
preferencia.
2.3 Metas del Proyecto
Las metas que se pretenden cumplir con el proyecto son las siguientes:
Vender el 100% de la producción que se haga.
PENDIENTE CUADRO DE METAS
Cuadro 1. Metas del proyecto
META AÑO
VENTASUNIDAD DE 1 2 3 4 5MEDIDAD
Telera Pieza24200
024200
024200
024200
0P dulce Pieza 3780 60500 60500 60500 60500INGRESO
Telera $60500
060500
060500
060500
0
P dulce $ 15400016940
016940
016940
016940
0
TOTAL $ 70400077440
077440
077440
077440
0
Fuentes de empleo Empleo 2.5 3 3 3
3.- ASPECTOS DE MERCADO
3.1Descripción del producto o servicio
El producto que se ofrecerá es pan blanco (telera) y pan dulce (conchas), es un
producto diferenciado, no solo de la gran diversidad de pan que hay en el
mercado, sino también de los diversos tamaños, olores, sabores, colores, texturas,
como consecuencia del sello personal que cada panadero le transmite a su
producto.
El pan dulce denominado concha es de forma circular, de un diámetro de 10
centímetros, plano de un lado y abultado del otro, su diámetro disminuye del
centro a los extremos, es de sabor dulce. El tamaño más común pesa 70 gramos.
Su uso principal es para alimento, se consume acompañado, leche, chocolate, té y
café, es un producto altamente perecedero.
El pan denominado telera o pan blanco es de forma rectangular, de un tamaño de
12 por 10 cm, su diámetro disminuye de su centro a sus extremos, es suave al
tacto, con un olor y sabor agradable; es un producto altamente perecedero. El
tamaño más común pesa 80 gramos.
El uso principal del pan telera es para consumo directo para alimentación de las
personas, se usa también como insumo para una gran diversidad de comidas,
especialmente en la producción de tortas.
3.2Demanda3.2.1 Características generales
El pan es un alimento básico que forma parte de la dieta tradicional en el mundo.
Se suele preparar mediante el horneado de una masa, elaborada
fundamentalmente con harina de cereales, sal y agua. La mezcla, en la mayoría
de las ocasiones, suele contener levaduras para que fermente la masa y sea más
esponjosa y tierna.
El cereal más utilizado para la elaboración del pan es la harina de trigo. La adición
de la levadura provoca la fermentación de la masa antes del horneado, y como
consecuencia, le proporciona un volumen y una esponjosidad debido a la
producción de pequeñas burbujas de dióxido de carbono que se quedan inmersas
entre la masa húmeda de la harina.
El consumo de pan ha ido creciendo durante los siglos acompasado con el ritmo
de crecimiento de la población mundial, es un alimento barato que es asequible a
gran parte de la población mundial aunque, como es de suponer, el precio del pan
es muy sensible al precio del trigo y de los demás cereales. Este aumento del
precio a comienzos del siglo XXI se debe en parte a la Crisis alimentaria mundial.
Un porcentaje de las labores agrícolas que generan cereales va a parar a la
alimentación ganadera y otro va a la elaboración de derivados, entre los que se
encuentran las harinas. Por regla general se adquiere fácilmente en las zonas
urbanas en panaderías, supermercados y tiendas de conveniencia. La venta de
pan está sometida en la mayoría de los países a reglas específicas. La tendencia
mundial es de una progresiva reducción del consumo de pan en los países
industriales y que tradicionalmente lo han consumido.
El consumo medio de pan en la cesta de la compra media de un país desarrollado
suele estar entre un 5% y un 10% en función de aspectos culturales y localización;
el país con un alto porcentaje de consumo de pan "per cápita" es Alemania
aproximadamente 106 kilogramos por persona al año, y Chile es el país con más
consumo de pan en América y segundo consumidor a nivel mundial,
aproximadamente 98 kilogramos por persona al año.
Esa es una perspectiva de la demanda a nivel mundial, ahora, por otro lado, en
nuestro país, México, el pan forma parte de una gran cultura y tradición, por ello,
es muy probable que sea el país con mayor variedad de panes, debido a que el
país es resultado de una fusión cultural indígena, (nahuatl, tolteca, zapoteca,
mixteca, otomi, tzetzal, mayas, tarahumaras, huicholes, etc.), y lo que las culturas
europeas, principalmente española y francesa nos heredaron. Así, cada estado,
municipio y población, cuenta con su propio pan, sin importar su lugar dentro de la
geografía nacional. Muestra de ello, son los múltiples panes ceremoniales
arraigados a la cultura popular, elaborados especialmente para las fechas
tradicionales.
Dentro de la gastronomía mexicana, la panadería tiene un lugar muy importante,
es una industria que no sólo ha representado una gran fuente de trabajo, sino
también es parte del desarrollo artesanal y empresarial de gran número de
mexicanos.
Este producto se elabora principalmente con harina de trigo, el pan dulce hoy
forma parte de la dieta diaria y en cada mesa de cada familia se le ha
acostumbrado desde siempre.
Es entonces el pan un producto de consumo generalizado y frecuente, más de dos
veces por semana para la mayoría de la población, siendo un producto
ampliamente conocido por el consumidor; se encuentra disponible principalmente
en las tiendas de abarrotes, panaderías y tiendas de autoservicio. El consumo per
cápita anual de los derivados de harina en pan blanco y dulce es de 32.5 kilos,
según la Cámara Nacional de la Industria Panificadora y Similares de México
(CANAINPA).
En el municipio donde se ubica el presente proyecto, Ajuchitlán del Progreso, en el
estado de Guerrero, está representada por los 6,300 habitantes dando como
resultado que cada persona consuma dos panes telera y un pan dulce por
semana, lo que da un total de demanda de 75,600 panes mensuales entre toda la
población antes mencionada.
3.2.2 Compradores identificados
Los principales compradores identificados son 4 tiendas de abarrotes de la
localidad del proyecto, las cuales son, Miscelánea “Amairani”, Tienda de abarrotes
“Nico”, “Tiendita Mari” y Miscelánea “2 Hermanos”, a quienes semanalmente se les
entregaría una charola de 80 a 100 piezas de pan dulce. De igual manera, se
identifican como clientes potenciales a la Preparatoria #39, con quienes se
buscarían convenios para abastecer diariamente el producto (pan telera) para la
producción de tortas.
que en promedio venden por día 300 piezas de pan telera y 340 de pan dulce, de
las ventas que realizan las tiendas en el cuadro 2 lo que da un total de piezas de
pan telera y de 10200 piezas de pan dulce, mensualmente, 9000 piezas de pan
telera. El sistema de venta será como se describe en el siguiente cuadro:
Cuadro 2. Compradores del producto
PRODUCTO COMPRADORES UBICACIÓN
DOCUMENTO
CONDICIONES
DIARIO DE PAGO
Pan Dulce Miscelánea “Amairani” 80 Local Carta Efectivo
Pan Dulce Tienda de abarrotes “Nico” 100 Local Efectivo
Pan dulce “Tiendita Mari” 80 Local Carta Efectivo
Pan Dulce Miscelánea “2 Hermanos” 80 Local Carta Efectivo
Pan Telera Unidad Académica Preparatoria No. 39 300 Local Carta Efectivo
3.2.3 Ventajas de su producto(s) servicio(s)
Los propietarios de la tiendas de abarrotes están dispuestos a comprarles a la
organización siempre que el producto sea de la misma calidad y le permita
mantener su margen de ganancia de 50 centavos en telera y de 40 centavos en
pan dulce, por eso esta estrategia es posible y beneficiará a los consumidores al
bajar el precio al consumidor final en 25 centavos en telera y en 20 en pan dulce.
Además de que el producto tendrá una excelente presentación, sabor y textura.
Así como la certeza de que el proceso de producción se lleva a cabo con un
estricto régimen de limpieza e higiene.
3.3Oferta
3.3.1 Principales competidores
En la localidad la competencia está representada por tres panaderías que surten a las tiendas de abarrotes. Las características de la competencia se presentan en el siguiente cuadro.
Cuadro 3. Características de la competencia
NOMBRE PRODUCTO PRECIOCONDICIONDE VENTA OTRAS CALIDAD
Panadería La Guadalupana Telera $3.0/pieza contado
Entrega insegura Buena
Panadería “Chamú” Telera $3.5pieza contado Buena
Pan dulce $4.0/pieza contado BuenaPanadería Telera $3,20/pieza contado Buena
3.3.2 Ventaja sobre sus competidores
La principal ventaja que se tiene con respecto a los competidores es que se
venderá el producto a un precio más bajo porque no se incurrirá en gastos
significativos para la entrega en tiendas de abarrotes alejadas, puesto que se
encuentran en el mismo municipio en donde se desarrollará el proyecto.
Otra ventaja con el proyecto es la calidad, ya que se venderá pan caliente todos
los días, el pan no estará frío y en mala condiciones, sino recién hecho y con la
mejor presentación. Las condiciones de higiene serán las mejores, para que el
cliente tenga certeza de que está consumiendo lo mejor.
Además de esto, cabe mencionar que la venta al público será personalizada y con
la mejor atención posible.
3.4Programa de ventas
3.4.1 Justificación del programa de ventas
Como el pan es un producto de consumo cotidiano, las ventas se realizarán
diariamente de lunes a domingo en el domicilio donde se ubicará el proyecto,
semanalmente se harán entregas a las tiendas de abarrotes que son los clientes
potenciales identificados y de lunes a viernes que son los días hábiles de clases
se entregará el pan telera a la escuela antes mencionada. Sin embargo, la venta
generalizada se llevará a cabo todos los días de la semana.
3.4.2 Resumen de ventas anuales
En el siguiente cuadro se presenta el resumen de ventas anuales
Cuadro 4. Ventas anuales
3.5ComercializaciónLa comercialización del producto será mediante la exhibición para venta generalizada al público, así como las tiendas de abarrotes que serán el canal de distribución para hacer llegar el producto al consumidor final y la venta a la
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO
UNITARIO MES 1 2 3 4 5
Telera 9000 3 $ 27,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
Pan dulce
10200 3.5 $ 35,700.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
telera para la producción de tortas.
3.5.1 Esquema de comercialización
Consumidor Final
Consumidor Final
(Alumnos)
Escuela Preparatoria #39
Miscelánea “2 Hermanos”
“Tiendita Mari”Tienda de abarrotes
“Nico”
PAN DULCE PAN TELERA
Miscelánea “Amairani”
VENTA GENERALIZADA AL
PÚBLICO
EXHIBICIÓN Y DISTRIBUCIÓN
PROCESO DE PRODUCCIÓN
3.6 Determinación del precio de venta
El precio de venta se determinará en base al precio de venta de la competencia,
sin embargo, será claramente más bajo, puesto que como las ventas se realizarán
en la misma localidad de Ajuchitlán del Progreso, no habrá costos cuantiosos en el
traslado del pan.
3.7Acciones de promoción y publicidad
A pesar de que el pan es un producto conocido y de consumo generalizado se
requiere de acciones de promoción y publicidad para que se dé a conocer y así
mismo se vaya colocando en el gusto de la gente, por lo que entonces será
necesario llevar a cabo acciones a través de las siguientes estrategias; en primer
lugar se creará una imagen atractiva del producto, la cual debe transmitir el
mensaje de que el pan de la empresa es un producto de buena calidad nutricional,
con un buen sabor, color, textura.
Los medios de difusión serán folletos, lonas y perifoneo que deben contener el
mismo mensaje.
4.- ASPECTOS TÉCNICOS
4.1Localización Geográfica
El municipio de Ajuchitlán del Progreso, se localiza al noroeste de Chilpancingo,
ubicado en los paralelos 17° 34’ 47’’ y 18° 16’ 47’’ de latitud norte y los 100° 18’
45’’ y 100° 52’ 20’’ de longitud oeste. Se llega por la carretera Iguala–Ciudad
Altamirano. Tiene una superficie de 1983.6 km2, que representan 3.11% de la
superficie total del estado, y 17.3% de la región de la Tierra Caliente, colinda al
norte con los municipios de Pungarabato y Tlapehuala, al sur con Tecpan, al este
con San Miguel Totolapan y Arcelia y al oeste con Coyuca de Catalán.
Figura. Ubicación regional del proyecto.
La mayor parte de la población se dedica a las actividades agrícolas en pequeñas parcelas dispersas, cultivando principalmente maíz y fríjol en terrenos de temporal.
La otra actividad que les permite complementar sus ingresos es la ganadería en pequeña escala, integrada principalmente por ganado bovino, ovino, caprino y porcino.
En relación a la descripción específica del sitio del proyecto, éste quedaría instalado en el domicilio conocido de la Sra. Bernardina Rojo Cruz, en la calle Miguel Hidalgo, #53, Barrio San Lorenzo, C.P. 40738, Ajuchitlán del Progreso.
El siguiente se muestra la ubicación de la casa.
5. Proceso productivo o de prestación de un servicio
El pan es producido por diversos métodos, que pueden resumirse en cuatro categorías:
1. Proceso convencional, que a su vez se divide en:
• Directo
• Esponja-masa
2. Mezcla continua
3. Fermento líquido
4. Desarrollo mecánico o químico de la masa
5.1 Proceso convencional
5.1.1 Método directo
Corresponde al proceso de elaboración más simple; en tal sistema, todos los
ingredientes de la formulación se mezclan para formar una masa homogénea de
consistencia suave y elástica; la temperatura de la masa mezclada debe ser de
26-28ºC. Después del mezclado la masa se somete a fermentación durante la cual
sé “poncha” una o varias veces para eliminar el gas; la duración de esta etapa
fluctúa entre 2 y 4 horas. El tiempo óptimo de maduración de la pasta (amasado-
fermentación) para obtener buenas propiedades reológicas, depende de la fuerza
de las harinas. La tolerancia al amasado es mayor empleando harinas fuertes.
Después de la fermentación, la pasta se divide en porciones de un peso
determinado las cuales se bolean y depositan en moldes; posteriormente se lleva
a cabo una fermentación adicional para incrementar volumen, y una vez que se ha
alcanzado el deseado, se procede al horneado.
5.2 El proceso de producción de pan se realiza de la siguiente forma:
1. Todos los ingredientes son pesados en la báscula y colocados en una
batidora. Ingredientes varios y agua son añadidos para producir la masa. Luego,
esta masa es fermentada por unas horas para permitir la acción de las enzimas y
el posterior hinchamiento de la masa. Este periodo de fermentación es conocido
como “tiempo de reposo o descanso”.
2. La masa es retornada en tantos de acuerdo al tipo de pan a elaborar, se
ponen en la amasadora donde el resto de harina y agua son añadidos, junto con la
materia grasa, margarina, azúcar, leche, sal y/o huevos. Los ingredientes deben
ser mezclados y esparcidos equitativamente en la masa para formar la masa
definitiva.
3. Luego la masa es dividida con la cortadora, redondeada y puesta en
contenedores o charolas. Después de un breve descanso se le da la forma según
el tipo de pan que se vaya a realizar. Se ocupan diversos moldes.
4. Los contenedores o charolas con el pan son llevados a otro periodo de
reposo, sobre un área ligeramente cálida o espiguero, lugar en el que
determinadas enzimas propiciaran un hinchamiento de las piezas.
5. Los contenedores o charolas son llevados a un horno para que la masa sea
horneada. Esta es la parte más importante del proceso de producción. La
temperatura del horno transformará a la masa en un producto ligero, agradable y
apetecible.
6. Cuando el pan es retirado del horno, debe ser enfriado para posteriormente
ser exhibidos para la venta al público.
En la siguiente figura se muestra el proceso de producción.
El proceso de producción se realiza por dos personas, el maestro panadero y el
asistente.
5.3 Parámetros Técnicos
5.3.1 Necesidades de insumos
En el cuadro siguiente se presentan las cantidades de insumos necesarios por mes, para producir 300 teleras por días y 340 panes dulces por día en el primer año.
Las cantidades de insumos se calculan en base a los porcentajes de su
participación en cada tipo de pan, considerando solo los ingredientes básicos,
porque hay recetas que incluyen una gran variedad de ingredientes.
La participación porcentual de los insumos en la producción de telera es la siguiente:
PENDIENTE
5.4 Normatividad
El proyecto producirá pan telera y pan dulce, de acuerdo a las especificaciones de
la siguiente norma de observancia obligatoria
NORMA Oficial Mexicana NOM-247-SSA1-2008, Productos y servicios. Cereales y
sus productos. Cereales, harinas de cereales, sémolas o semolinas. Alimentos a
base de: cereales, semillas comestibles, de harinas, sémolas o semolinas o sus
mezclas. Productos de panificación. Disposiciones y especificaciones sanitarias y
nutrimentales. (Anexa).
5.5Relación con el medio ambiente
La producción de pan no genera impacto ambiental negativo relevante, de acuerdo
a la legislación ambiental federal y estatal, pues de acuerdo al artículo 5º de la ley
de equilibrio ecológico, la producción de pan no requiere de una manifestación de
impacto ambiental.
6. Aspectos organizativos y sociales6.1Organización y funcionamiento
La empresa estará dividida en 3 áreas: abasto de materia prima, producción y
ventas.
6.1.1 Funciones y responsabilidades:
La Sra. Bernardina Rojo Cruz, será la presidenta del consejo de administración
encargada de la administración general de la operación total de la empresa, en
seguida habrá otra persona integrante de la organización, Francisca Rayo
Mariano, quien se encargará de abastecer de materia prima cada cierto tiempo
para que todos los ingredientes estén listos a la hora de la producción.
Dos personas más, Domitila Rojo Cruz y la señora Ma. De los Ángeles Hernández
Ayala serán asignados al área de producción, puesto que si cuentan con
experiencia en dicho proceso de producción, ellas serán las responsables de que
se cumplan al pie de la letra las normas de calidad para la producción de pan
dulce y pan telera.
Para el área de ventas habrá dos encargadas, Alma Delia Rayo Rojo y Rubiceli
Rayo Rojo, tendrán como función primordial la venta del pan y además tendrán la
responsabilidad de distribuir el pan a las 4 tiendas de abarrotes identificadas como
clientes potenciales, y así también a la escuela antes mencionada. Por último se
encargarán de recibir los pagos.
Por ser todas socias de la empresa no percibirán salarios, sino utilidades de
acuerdo a sus aportaciones en capital social y trabajo.
Para los socios se realizaran cursos de capacitación para mejorar el proceso
productivo, aspectos de comercialización y aspectos de contabilidad.
6.2 Acciones o servicios complementarios:
Se requiere capacitación en los aspectos contables, por lo que se
contratara un contador para impartir un curso
Se requiere asistencia técnica para mejorar la calidad del pan, por lo que se
contratara un experto para que enseñe a los socios a mejorar el proceso
productivo
Para la puesta en marcha se requiere de un especialista en higiene de
alimentos para que elabore los manuales d higiene
Se requiere del pago del notario público para la elaboración y firma del acta
constitutiva
Con todas estas acciones se logrará que los socios queden capacitados
para administrar de manera eficiente la empresa.
7.- Aspectos Financieros
CONCEPTOSUNIDAD DE
CANTIDAD COSTO
INVERSION
FINANCIAMIENTO
MEDIDAUNITARIO TOTAL REC PROPIO
SEDESOL
Inversion fija 209115 35505 173610Inversion fija % 100.00% 16.98% 83.02%Horno Marca Bathammex 9 Charolas Pieza 2 20700 41400 41400Batidora Marca blaser mod. Mod. B-30 pieza 1 27900 27900 0 27900Vitrina Marca Torrey Mod.-Tem-200 Pieza 2 34,500 69000 69000Cortadora Marca Bathammex Cap.36 tantos Pieza 1 13,800 13800 13800Amasadora Marca Bathammex 20 kg. Pieza 1 22,500 22500 22500
Bascula Marca torrey Mod. PCR-40-KG. pieza 1 5,005 5005 5005Charolas para pan Zintrolum pieza 50 290 14500 14500 0Mesa de Trabajode Acero Inoxidable Pieza 1 12,810 12810 12810Herramientas para Panaderia Pieza 1 2,200 2200 2200
Inv diferida 0 0 0Capital de trabajo 36000 29610 6390Capital de trabajo % 100.00% 82.25% 17.75%
0 0 765 0 0 -6390 6390
JORNALESJORNALES 360 100 36000 36000
TOTAL 245115 65115 180000% 100% 27% 73%
Estimación de la demanda total en el mercadoTodos valores sin IVA
ProductoDemanda cantidad
total anual
Costo de producción unitario
Precio de venta unitario
Margen bruto anual
PAN PLANCO TELERA 9000 1.74
$ 3
$ 11,340
PAN DULCE O PASTA 10200 3.10
$ 4
$ 4,080
Total 10200 $ 5 $ 7
$ 15,420
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MES 1 2 3 4 5
TeleraInsumos o materiales por unidad de produccion ($) $
10,080.00 $ 120,960.00
$ 120,960.00
$ 120,960.00
$ 120,960.00
$ 120,960.00
mano de obra ,por unidad de produccion $
720.00 $ 8,640.00
$ 8,640.00
$ 8,640.00
$ 8,640.00
$ 8,640.00
otros gastos por unidad de produccion $
4,860.00 $ 58,320.00
$ 58,320.00
$ 58,320.00
$ 58,320.00
$ 58,320.00
pan de dulce $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Insumos o materiales por unidad de produccion ($) $
22,746.00 $ 272,952.00
$ 272,952.00
$ 272,952.00
$ 272,952.00
$ 272,952.00
mano de obra ,por unidad de produccion
$ 816.00
$ 9,792.00
$ 9,792.00
$ 9,792.00
$ 9,792.00
$ 9,792.00
otros gastos por unidad de produccion
$ 5,508.00
$ 66,096.00
$ 66,096.00
$ 66,096.00
$ 66,096.00
$ 66,096.00
TOTAL $ 44,730.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
CUADRO DE INGRESOS Y EGRESOS TOTALES
MENSUAL 1 2 3 4 5
INGRESOS $ 62,700.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
EGRESOS $ 44,730.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
$ 536,760.00
B/C $ 1.40
$ 1.40
$ 1.40
$ 1.40
$ 1.40
$ 1.40
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO
UNITARIO MES 1 2 3 4 5
Telera 9000 3 $ 27,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
$ 324,000.00
Pan dulce
10200 3.5 $ 35,700.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
$ 428,400.00
TOTAL $ 62,700.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
$ 752,400.00
PANADERIA ROJOESTADOS DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00 $ 752,400.00
COSTOS FIJOS $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00
COSTOS VARIABLES $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 215,640.00 $ 215,640.00 $ 215,640.00 $ 215,640.00 $ 215,640.00
( - ) DEPRECIACION $ 42,793.00 $ 42,793.00 $ 42,793.00 $ 42,793.00 $ 42,793.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 172,847.00 $ 172,847.00 $ 172,847.00 $ 172,847.00 $ 172,847.00
( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 172,847.00
$ 172,847.00
$ 172,847.00
$ 172,847.00
$ 172,847.00
PANADERIA ROJO
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TELERA ADMINISTRACION Y MANTENIMIENTO
$ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
TOTAL $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00 $ 94,800.00
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00otros gastos por unidad de produccion
TOTAL $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTOS FIJOS $ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
$ 94,800.00
COSTOS VARIABLES $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00 $ 441,960.00
COSTOS TOTALES $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00 $ 536,760.00
CONCLUSION Y RECOMENDACIÓN
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS -$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ ( + ) VALOR DE RESCATE -$ -$ -$ -$ 10,345.75$ ( = ) INGRESOS TOTALES -$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 762,745.75$ COSTOS FIJOS -$ 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ COSTOS VARIABLES -$ 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ ( = ) COSTOS TOTALES -$ 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ COMPRA ACTIVO FIJO 209,115.00$ -$ -$ -$ -$ COMPRA ACTIVO DIFERIDO -$ -$ -$ -$ -$ -$ COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 36,000.00$ -$ -$ -$ -$ -$
FLUJO EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ 752,400.00$ COSTOS FIJOS 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ 94,800.00$ COSTOS VARIABLES 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ 441,960.00$ COSTOS TOTALES 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ 536,760.00$ PUNTO DE EQUILIBRIO $ 229,762.66$ 229,762.66$ 229,762.66$ 229,762.66$ 229,762.66$ PUNTO DE EQUILIBRIO % 30.54% 30.54% 30.54% 30.54% 30.54%
COSTO FIJOPPUNTO DE EQUILIBRIO % = ENTRE
VENTAS - COSTO VARIABLIE94,800.00$
INTERPRETACION = ENTRE752,400.00$ - 441,960.00$
LA EMPRESA CON EL 30.86% DONDE NO GANA NI PIERDE
PUNTO EQUILIBRIO
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 -$ 245,115.00-$ 245,115.00-$ 1.00$ -$ 245,115.00-$ AÑO 1 752,400.00$ 536,760.00$ 215,640.00$ 0.909$ 684,000.00$ 487,963.64$ AÑO 2 752,400.00$ 536,760.00$ 215,640.00$ 0.826$ 621,818.18$ 443,603.31$ AÑO 3 752,400.00$ 536,760.00$ 215,640.00$ 0.751$ 565,289.26$ 403,275.73$ AÑO 4 752,400.00$ 536,760.00$ 215,640.00$ 0.683$ 513,899.32$ 366,614.30$ AÑO 5 762,745.75$ 536,760.00$ 225,985.75$ 0.621$ 473,605.10$ 333,285.73$
TOTAL 2,858,611.86$ 1,789,627.71$
VAN 578,754.16$ TIR 84%B/C 1.60$
CRITERIO DE DECISIÓN EL PROYECTO ES POSITIVA, BAJO ESTOS ANALISISPOSITIVO EL VAN ES MAYOR QUE CERO ,EL TIR ES MAYOR QUE LA TAZA DE REFERENCIA QUE NOS MARCA.________________________________________________________________________________________________________________________________POR CADA PESO QUE SE INVIERTE SE GANA .59 CENTAVOS
ANALISIS DE RENTABILIDA
El proyecto es viable organizativamente económico y financiera.
Organizativa: es importante el apoyo porque el grupo debe consolidarse como una empresa rural donde todos los socios consolidaran una cultura de trabajo en equipo.
Económicamente: creara: 365 jornales extras y además 6 empleos permanentes del grupo.
Financiera: de acuerdo nuestra utilidad anual el grupo se capitalizara el total del proyecto en plazo de un año.
Con una relación b/costo de 1.23, que quiere decir que por cada peso que invierta el grupo ganara 23 centavos, y con Tir, de 84% y el relación b/c en proyección de 5 años se aumenta de 23 centavos a 60 centavos de ganancia, este proyecto hecho con los dato verídicos y actuales y presenta con un dictamen viable,
