PARDUBICKY KRAJKrajsky uradFinancni odbor

ZPRAvAo vysledku pfezkoumanf hospo dafenf za rok 2015

obce Ziebske Chvalovice, 1(:: 15054233

Prezkoumani se uskutecnilo dne:26. kvetna 2016 jako jednorazove pfezkoumani

Prezkoumani hospodareni za rok ve smyslu ustanoveni § 42, § 53 (tyka se DSO) zakonac. 128/2000 Sb., oobcich, ve zneni pozdejsich predpisu a v souladu se zakonemc. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych celku \a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a bylo zahajeno dne 4. 1. 201$0dopisem Krajskeho uradu Pardubickeho kraje a predanfm povefeni, cr'~

Prezkoumane obdobi od 1. 1. 2015 do 31. 12.2015.

1. Jednorazove prezkoumani bylo vykonano na ufadu obce dne 26.5.2016.

Prezkoumani vykonaly:

kontrolor povereny fizenim prezkoumani: Ing. Ivana Bednarikova

kontrolofi:Helena Lacusova

Povereni k prezkoumani ve smyslu § 5 c. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zakona c. 255/2012Sb. vydal Krajsky urad Pardubickeho kraje dne 1. 7.2015.

Prezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem,

Pfi pfezkoumani byli pfitomni: Ing. Jifi Matejovic - starosta obce

Anna Sindelarova - ucetni obce

Komenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubickykraLc:z-1 -

Predmet prezkoumani:

Predmetem pfezkoumani hospodarenl jsou oblasti hospodafeni uvedene v § 2 odst. 1a 2 zakona c. 420/2004 Sb., posouzene podle hledisek uvedenych v § 3 tohoto zakona,

PH posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich predpisuplatnych ke dni uskutecneui tohoto ukonu,

Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly predmetem prezkoumaniudaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle darioveho radu.

Posledni kontrolni ukol vzdanim se prava podat namitky byl ucinen dne 26. 5. 2016.

A. Vysledek dilCich prezkoumaniA.I. Chyby a nedostatky napravene v prubehu dilcich pfezkoumani za 2015

nebyly zjiSteny chyby a nedostatky.

A.II. Ostatni chyby a nedostatky

PH pfezkoumani hospodareni nebyly zjisteny chyby a nedostatky.

B. Oblasti prezkoumani, u kterych nebyly zjiSteny chyby a nedostatkypodle ustanoveni § 10 odst. 3 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb., ktere jsou uvedeny v

cleneni pod Ie ustanoveni § 2 odst. 1 a 2 uvedeneho zakona:

1. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo a) plneni pffimu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operacLtykajicich se rozpoctovych prostredku

- prezkouman: Ano

2. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznichfondu

- prezkouman: Ano

3. Ustanoveni § 2odst. 1 pismo c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku

- prezkouman: Ano

4. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedkuvynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzernnimi celky, anebo nazaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami

- prezkouman: Ano

5. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo e) financni operace, tYkajici se cizich zdroju ve smyslupravnich pfedpisu 0 ucetnictvi

- prezkouman: Ano

6. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi zNarodniho fondu a s dalSimi prostfedky ze zahraniCi poskytnutYmi na zaklademezinarodnich smluv

- pfezkouman: Ano

Kornenskeho narnestl 125, 532 11 Pardubice, TeL: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail: jan.slavik@pardubid<ykraj.cz-2-

7. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo g) vyuetovani a vypofadani finanenich vztahu ke statnimurozpoetu, k rozpoetum kraju, k rozpoetum obcL k jinym rozpoetum, ke statnim fondfun ak dalSim osobam

- prezkouman: Ano

8. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictviuzernniho celku

- prezkouman: Ano

9. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimzhospodafi uzemni celek

- prezkouman: Ano

10. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo c) zadavani a uskuteenovani vefejnych zakazek, s vyjimkouukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu

- prezkouman: Ano

11. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo d) stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi

- prezkouman: Ano

12. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo e) meeni za zavazky fyzickych a pravnickych osob

- prezkouman: Ano

13. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospechtfetich osob

- prezkouman: Ano

14. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku

- prezkouman: Ano

15. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo h) ueetnictvi vedene uzemnim celkem

- prezkouman: Ano

16. Ustanoveni § 9 Kontrola nakladani s pfispevkem a se svefenym majetkem

- prezkouman: Ano

C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych v predchozich letechc.1. Pfi prezkoumani hospodareni uzemniho celku v pfedchozich letech

nebyly zjisteny chyby a nedostatky.

D. Zaver z prezkoumani hospodareni za rok 2015

D.1. Pfi prezkoumani hospodareni obce za rok 2015 podle § 2 a § 3 zakona e.420/2004 Sb.

e:> nebyly zjisteny chyby a nedostatky.

D.II. Upozorneni na pfipadna rizika, ktera lze dovodit ze zjistenych chyba nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodareni uzemniho celkuv budoucnu:

Pfi prezkoumani hospodareni nebyla zjistena zadna zavazna rizika, ktera by mohla mitnegativni dopad na hospodareni uzemniho celku v budoucnosti.

Kornenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubickykraLcz-3-

D.III. Pomerove ukazatele zjistene pfi prezkoumani hospodafeni:

a) podiI pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,05 %b) podiI zavazku na rozpoctu uzernniho celku 1,20 %c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0 %

Ziebske Chvalovice, dne 26. kvetna 2016

Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na prezkoumani hospodareni:

lng. Ivana Bednankova ........... ~Wlll..podpis kontrolora povereneho fizenim

prezkoumanikontrolor povereny Hzenim prezkoumani

Helena Lacusova

kontrolor podpis kontrolora

Tato zprava 0 vYsledku prezkoumani:

je navrhem zpravy 0 vysledku prezkoumani hospodareni, a je rnozno ke zjisteni v niuvedene podat pisemne stanovisko ve lhute do 15 dnu ode dne pfedani zpravykontrolorovi poverenemu fizenim prezkoumani. Konecnyrn znenim zpravy se stavatento navrh okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v § 6 odst. 1 pismo d)zakona C. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi poverenemufizenim prezkoumani. Kontrolor povereny rizenlm prezkoumani muze v oduvodnenempfipade stanovit lhutu delsi.se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pricernz se jeden stejnopis predava statutarnimuzastupci kontrolovaneho subjektu a druhy stejnopis se zaklada do pnslusnehc spisuKrajskeho uradu Pardubickeho kraje.ph kontrolovane agende bylo zjisteno, ze ve sledovanem obdobi bylo uplatneno celkemo pozadavku die zakona C. 10611999 Sb., 0 svobodnem pfistupu k informacim, kterebyly vyfizeny v zakonne lhute

nedilnou soucasti zpravy je seznam dokumentu vyuzitych pfi prezkoumani a uvedenychv ptiloze.s obsahem zpravy 0 vysledku prezkournani hospodareni Ziebske Chvalovice 0 poctu 9stran byl seznamen a jeji stejnopis prevzal lng. lift Matejovic.

V kontrolovanem obdobi Obec, die prohlaseni obce, nehospodafil s majetkem statu,nerucil svyrn majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavil movity anernovity majetek, neuzavrel kupni, smennou a smlouvu 0 vypujcce tykajici se nemovitehomajetku, smlouvu 0 pfijeti nebo poskytnuti uveru nebo piijcky, smlouvu 0 poskytnuti dotace,smlouvu 0 pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu 0 pfistoupeni k zavazku a

Komenskeho narnestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubidsykraj.cz-4-

smlouvu 0 sdruzeni, nekoupil ani neprodal cenne papiry, obligace, neuskutecnil majetkovevklady, uskutecnil pouze vetejne zakazky rnaleho rozsahu (§ 12 odst. 3 zak. C. 137/2006 Sb.).

Pouceni:

Uzernni celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb.,povinen pfijmout opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave 0 vysledkuprezkoumani hospodareni a podat 0 tom pisernnou informaci prezkoumavajicimu organu,a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organechuzemniho celku.

Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zakona C. 420/2004 Sb., povinenv informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere pod apfislusnemu prezkoumavajicimu organu pisernnou zpravu 0 plneni pfijatych opatreni a v tetolhute pnslusnemu prezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat.

Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu pod Ie ustanoveni§ 14 odst. 1 pismo b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzernnimu celkupodle ustanoveni § 14 odst. 2 zakona C.420/2004 Sb. pokuta do vyse 50.000,00 Kc.

Ing. Jiri Matejovic

starosta obce............ ~ .

podpis starosty obce

Anna Sindelafova

ucetni obce podpis ucetni obce

Ing. Jifi Matejovic............ ~ .

starosta obce podpis starosty obce

OSEC ZlESSKE CHVAlOVICE53843 TREMO$NICE

Komenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@Dardubickykraj.cz-5-

Priloha ke zprave 0 vysledku prezkoumani hospodareni za rok2015.

Oznaceni vsech dokladu a jinych materialu vyuzirych pfi pfezkoumani:

Navrh rozpoctu• zverejnen na uredni desce i zpusobem urnozriujicim dalkovy pfistup od 10. 12. 2014

do 29. 12.2014

Rozpoctova opatfeni• c. 1, schvaleno usnesenim ZO ze dne 10. 4. 2015• c. 2, schvaleno usnesenim ZO ze dne 9.12.2015

• Zmeny rozpoctu byly zaneseny do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 Mke dni 31. 12. 2015 ve schvalene vysi.

Rozpoctovy vyhled• sestaveny na r. 2013 - 2015, schvalen v ZO dne 14. 12.2012

Schvaleny rozpocet• Rozpocet na r. 2015 byl schvalen usnesenim ZO ze dne 29. 14.2014 jako prebytkovy

v pfijmove casti ve vysi 1.140.000,- Kc, ve vydajove casti ve vysi 1.053.000,- Kc.• Rozpocet byl zanesen do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 M ve

schvalene vysi.

Zaverecny ucet• zverejnen na uredni desce i zpusobem umoziiujicim dalkovy pfistup od 20.4.2015 do

7.5.2015, projednan vc. zpravy 0 vysledku pfezkoumani hospodareni obce za r. 2014a schvalen usnesenim ZO ze dne 5. 6. 2015 bez vyhrad

Bankovni vypis• Bankovni vypisy CNB 94-1051453110710 v c. fade 1 - 25• Bankovni vypisy CS 1141651389/0800 za Iijen - prosinec

• zustatky ke dni 31. 12. 2015 overeny inventarizaci a souhlasi na rozvahovy ucet 231

Dohoda 0 hmotne odpovednosti• ze dne 1. 3. 1993

Evidence poplatku• Pfedpis poplatku ze psu a za svoz TKO na r. 2015 zauctovan dokladem c. 00010 ze

dne 2. 1. 2015.• Evidence dle jednotlivych poplatniku byla zavedena.

Faktura• dosle faktury uhrazene bankovnim vypisem fijen - prosinec vcetne uctovani predpisuHlavni kniha• ke dni 31. 12.2015

Kornenskeho namesti 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, E-mail: jan,slavik@pardubickykraLcz-6-

Inventurni soupis majetku a zavazku• Plan inventur na rok 2015 ze dne 19. 12. 2015 vcetne jmenovani IK• Proskoleni IK ze dne 2l. 12.2015• Inventarizacni zprava za rok 2015 ze dne 20. l. 2015• inventurni soupisy ke dni 31. 12. 2015• inventura zahajena 8.2.2016 a ukoncena 8.2.2016

Kniha doslych faktur• za r. 2015 - vedena rucne v knize zavazku v ciselne fade 1 - 70

Kniha odeslanych faktur• vedena rucne v e. fade 112015 a 2/2015

Mzdova agenda• vedena prograrnern W97

Odmeiiovani clenu zastupitelstva• schvaleno usnesenirn ZO dne 3. 11. 2014 a overeno na mzdove listy za rok 2015

Pokladni doklad• za obdobi 10 - 12/2015 - pnjmove pokladni doklady e. 30P - 33P, vydajove pokladni

doklady c. 105 - 140, vc. zauctovani dokladem e. 00100 - 00120

Pokladni kniha (denik)• za r. 2015 - vedena rucne

• Rozvahovy ucet 261 vykazoval ke dni 31. 12. 2015 nulovy zustatek.

Priloha rozvahy• Ke dni 3l. 12.2015

Rozvaha• Ke dni 31. 12. 2015 - hospodarsky vysledek prouctovan na ucet 432

Uctovy rozvrh• platny pro r. 2015

Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoCtu• Fin 2-12 M sestaveny ke dni 3l. 12. 2015

Vykaz zisku a ztraty• Ke dni 3l. 12.2015 - Daiiove pfiznani DPPO za rok 2014 predlozenoDarovaci smlouvy• uzavrena dne 17. 12. 2015 s obdarovanym: MS Ronov nad Doubravou - poskytnuti

daru ve vysi l.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 9.12.2015• uzavrena dne 5. 8. 2015 s obdarovanyrn: Domov pro seniory Hermanuv Mestec -

poskytnuti daru ve vysi 3.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 10.4.2015

Kornenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, E-mail: jan.slavik@pardubidsykraLcz-7-

• uzavrena dne 8. 12. 2015 s darcem: CS Agro Ronov a. s. - pfijeti daru ve vysi 10.000,-Kc

Dohody 0 provedeni prace• DPP ze dne 2. 1. 2015• DPP ze dne 2.4.2015• DPP ze dne 2.4.2015

Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim• neinvesticni dotace PK v ramci POVa akci "Oprava mistni komunikace p.c. 56/3"

(pol.. 4122) - na zaklade Smlouvy 0 poskytnuti dotace C.OZPZI15/22099 ze dne 24.7.2015 bylo poskytnuto ve vysi 60% ze skutecnych nakladu vynalozenych na akci v r.2015, max. vsak 100.000,- Kc, vyuctovani do 31. 12.2015, vyuctovano dne 17.12.2015, cerpano v plne vysi. Pfijeti dotace bylo schvalen v ZO dne 10. 7. 2015.

Smlouvy 0 dilo• SOD C.2/2015 ze dne 22.10.2015 - uzavrena s: Novotny Vladimir, sdruzeni provadeni

staveb, Ronov nad Doubravou - oprava MK na p.c. 56/3

Smlouvy 0 pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod)• Smiouva 0 bezuplatnern pfevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecech

majetkovych na pozemek p. C. 67/3 v ucetni hodnote 3500,- Kc - schvaleno ZO dne10.7.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 3500,- Kc

• Smiouva 0 bezuplatnern prevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecechrnajetkovych na pozemek - p.c, 9113 v ucetni hodnote 15 050,- K - p.c. 128 v ucetnihodnote 2530,- Kc

• - schvaleno ZO dne 10.4.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 17580,- Kc

Vnitrni predpis a smernice• Vnitmi organizacni smernice pro zpracovani a obeh ucetnich dokladu - ucetni

doklady, ucetni zaverka a uzavirani ucetnich knih, seznam ucetnich knih, uctovyrozvrh, postupy ph inventarizaci majetku a zavazku, casove rozliseni, uctovani zasob;smernice pro opravne polozky k pohledavkam, podpisove vzory dIe zakona 5631199Sb. a dle zakona c. 320/2001 Sb., c. 1 pro cleneni dlouhodobeho majetku obce, zasadyvedeni ucetnictvi, smernice pro provedeni inventarizace, c. 212005 0 financni kontroleobce, smernice pro obeh a prezkusovani ucetnich dokladu, smernice c. 112010 0

cestovnich nahradach a vysi stravneho

Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni• ze dne 3. 11. 2014 (ustavujici zasedani ZO), 29. 12.2014,10.4.2015,5.6.2015,10.

7.2015,18.9.2015 a 9.12.2015

Financni a kontrolni vyborFinancni vybor:

• zapisy FV ze dne 20. 8. 2015 a 3. 11. 2015 - zustatek pokladni hotovosti a kontrolapokladnich dokladu za 08/2015 a 10/2015 - bez rozdilu

Korrenskeho namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail: jan.slavik@oardubickykraj.cz-8-

Kontrolni vybor:• zapisy KV ze dne 6. 8. 2015 a 19. 10.2015 - kontrola plneni usneseni ZO, kontrola

dotace z POV - bez nedostatku

Obecne zavazne vyhlasky• c. 112012, 0 mistnim poplatku za provoz systernu shrornazd'ovani, sberu, prepravy,

trideni, vyuzivani a odstranovani komunalnich odpadu• C.2/2011, 0 mistnim poplatku ze psu

Deetni zaverka za r. 2014• schvalena usnesenim ZO ze dne 5.6.2015

Komenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, E-mail: jan.slavik@pardubickykraj.cz-9-