PELAKSANAAN APBN 2017 DI SULAWESI UTARA a1/2... · kementerian keuangan republik indonesia integritas • profesionalisme • sinergi • pelayanan • kesempurnaan 1 pelaksanaan

KEMENTERIAN KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

INTEGRITAS • PROFESIONALISME • SINERGI • PELAYANAN • KESEMPURNAAN1

PELAKSANAAN APBN 2017

DI SULAWESI UTARA

Manado, 11 Oktober 2017


REPUBLIK INDONESIA

INTEGRITAS • PROFESIONALISME • SINERGI • PELAYANAN • KESEMPURNAAN2

OUTLINE

REVISI ANGGARAN YANG PENGESAHAN KEWENANGAN KANWIL DAN KPA

PENGENDALIAN PELAKSANAAN ANGGARAN

INISIATIF STRATEGIS PELAKSANAAN ANGGARAN

INTEGRITAS • PROFESIONALISME • SINERGI • PELAYANAN • KESEMPURNAAN

REVISI ANGGARAN YANG PENGESAHAN

KANWIL DAN KPA

3


KEWENANGAN REVISI DJPb

4

a. lanjutan pelaksanaan Kegiatan yang dananya bersumber dari PHLN dan/atau PHDN;

b. penambahan dan/atau pengurangan penerimaan hibah langsung;

c. penetapan status pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum pada suatu Satker;

d. pencabutan status pengelolaan keuangan Badan Layanan Umum pada suatu Satker;

e. penggunaan anggaran belanja yang bersumber dari PNBP di atas pagu APBN untuk Satker Badan LayananUmum;

f. Revisi Anggaran dalam hal pagu tetap dalam rangka perubahan prioritas penggunaan anggaran sepanjang tidakmengurangi volume Keluaran (Output), yang dilakukan dengan:

1. pergeseran anggaran dalam 1 (satu) Keluaran (Output) yang sama, dalam 1 (satu) Kegiatan yang sama, dandalam 1 (satu) Satker yang sama dalam 1 (satu) wilayah kerja Kantor Wilayah Direktorat JenderalPerbendaharaan;

2. pergeseran anggaran antar Keluaran (Output), dalam 1 (satu) Kegiatan yang sama, dan dalam 1 (satu) Satkeryang sama dalam 1 (satu) wilayah kerja Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan;

3. pergeseran anggaran dalam 1 (satu) Keluaran (Output) yang sama, dalam 1 (satu) Kegiatan yang sama, danantar Satker dalam 1 (satu) wilayah kerja Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan;

4. pergeseran anggaran antar Keluaran (Output), dalam 1 (satu) Kegiatan yang sama, dan antar Satker dalam 1(satu) wilayah kerja Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan;

5. pergeseran anggaran antar Kegiatan, dalam 1 (satu) Satker yang sama, dalam 1 (satu) wilayah kerja KantorWilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan; atau

6. pergeseran anggaran dalam 1 (satu) Kegiatan yang sama, dan antar Satker dalam 1 (satu) wilayah kerjaKantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan;

INTEGRITAS • PROFESIONALISME • SINERGI • PELAYANAN • KESEMPURNAAN 5

g. pergeseran anggaran terkait detil belanja pegawai dalam komponen 001 dalam rangka memenuhi

kebutuhan Biaya Operasional Satker;

h. pergeseran anggaran belanja Kementerian/ Lembaga dalam 1 (satu) Program dalam wilayah kerja Kantor

Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaan yang sama dalam rangka memenuhi kebutuhan selisih kurs;

i. pergeseran anggaran Sisa Anggaran Kontraktual atau Sisa Anggaran Swakelola dalam 1 (satu) Satker

sebagaimana dimaksud dalam Pasal 31 ayat (2) huruf a dan huruf b;

j. ralat karena kesalahan administrasi sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (5) huruf d, huruf e

berupa perubahan kantor bayar sepanjang DIPA belum direalisasikan, huruf f sampai dengan huruf k

dalam wilayah kerja Kantor Wilayah Direktorat Jenderal Perbendaharaaan, termasuk ralat rencana

penarikan dana/atau rencana penerimaan dalam halaman III DIPA untuk Satker BUN;

k. perubahan pejabat perbendaharaan;

l. perubahan nomenklatur Satker untuk Kegiatan dekonsentrasi dan/atau tugas pembantuan; dan/atau

m. penghapusan/perubahan/pencantuman catatan dalam halaman IV DIPA terkait dengan penyelesaian

tunggakan tahun lalu

KEWENANGAN REVISI DJPb (lanjutan)


Penyelesaian Revisi di Kanwil DJPB

…penyelesaian usul revisi yg diajukan oleh KPA mengikuti alur dibawah ini….

KPA Kanwil DJPB

SPAN

ijinEsl I

Eselon I

1. Surat usul revisi2. Matriks perubahan3. ADK4. Copy DIPA terakhir5. Persetujuan Esl I6. Dokumen pendukung

lain

DJA

tolak

setuju

1. 1 Output yg sama, 1 Keg yg sama, antar satker2. Antar Output, 1 Keg. sama., antar Satker3. Antar Keg dalam 1 Satker4. Antar Keg, antarSatker, 1 Kanwil DJPB5. Penggunaan sisa angg kontraktual/swakelola utk

meningkatkan volume Output yg sama/ Output lain

Persetujuan

Eselon I

Kewenangan DJA

No

yes


Revisi Anggaran pada Kuasa PA…Kuasa PA dapat melakukan revisi POK dalam batas kewenangannya…

KPA dapat melakukan revisi dg ketentuan :1. Antar akun, 1 komponen yg sama, 1

Output, kecuali pergeseran detail belpeg dalam komponen 001

2. Antar akun dalam 1 jenis belanja ygsama

Dilakukan dengan :1. Mengubah POK2. Ditetapkan KPA3. Mengubah ADK RKA-K/L

Pemutakhiran data POK1. Menyampaikan usul revisi adminstrasi perubahan rencana penarikan

dan/atau rencana penerimaan Hal III DIPA kpd Kanwil DJPB2. Dalam hal tdk menyebabkan perubahan pada Hal III DIPA, KPA

mengajukan permintaan penyamaan data ADK atas revisi POK3. KPA mengubah ADK RKA-K/L satker


Batas Akhir Pengajuan Usul Revisi Anggaran…dalam pengajuan usul revisi anggaran perlu diperhatikan batas akhir pengajuan…

Tanggal batas akhir penerimaan usul revisi anggaran1. 30 Oktober 2017 untuk pengajuan ke DJA2. 30 November 2017 untuk pengajuan ke Kanwil DJPB3. 30 Desember 2017 untuk pengajuan revisi belanja yg dibiayai

hibah langsung4. Dalam hal tanggal akhir penerimaan usul revisi anggaran

bertepatan denganhari libur, batas akhir penerimaan revisi

dimajukan pada tanggal sesuaihari kerja terakhirsebelum tanggal batas akhir penerimaanusul revisi


Revisi DIPA Satker BLU

...prinsip revisi anggaran dan jenis revisi satker BLU yang diperhatikan...

Prinsip Revisi DIPA BLU :1. Diutamakan dalam rangka penyediaan

alokasi peningkatan kapasitas dan kualitas layanan BLU

2. Perubahan/pergeseran alokasi antar sumber dana sepanjang mengubah sumber dana RM menjadi PNBP BLU

3. Penggunaan saldo kas BLU utk belanja yg secara langsung mendukung/menunjang pemberian layanan BLU

4. Penambahan pagu yg disebabkan terlampauinya target PNBP dilakukan secara proporsional dengan peningkatan volume layanan

5. Akibat penetapan atau pencabutan pengelolaan keuangan BLU sepanjang tidak menyebabkan penambahan atau pengurangan alokasi anggaran bagian K/L

Jenis Revisi DIPA BLU1. Penggunaan anggaran

belanja di atas pagu APBN

2. Pergeeran rincian anggaran dlm hal pagu tetap

3. Perubahan akibat hal-hal khusus


Dokumen Usulan Revisi Anggaran DIPA BLU

...dokumen yang dipersyaratkan dalam pengajuan usul revisi...

1. Surat usulan pengesahan revisi DIPA2. Matriks semula menjadi3. Copy DIPA pertikan terakhir4. Arsip Data Komputer (ADK)5. Surat Pernyataan Revisi RBA Definitif,

untuk :a. Penambahan pagu dalam ambang

batasb. Penggunaan saldo awal kas BLU utk

belanja dalam rangka operasional layanan

c. Pergeseran rincian anggaran dalam hal pagu tetap

d. Penggunaan saldo awal kas dalam rangka mismatch

6. Surat persetujuan belanja di atas ambang batas utk usul revisi penambahan pagu BLU melampaui ambang batas

7. Surat persetujuan penggunaan saldo awal untuk usul revisi penggunaan saldo awal kas BLU

Dokumen usul revisi pencantuman saldo awal kas:1. Dokumen 1 s.d. 42. SP2B BLU triwulan IV3. Hasil konfirmasi besaran saldo akhir kas BLU

dari KPPN

Dokumen usul revisi penetapan satker BLU :1. Dokumen 1 s.d. 42. Resume Pendapatan dan Belanja BLU

Dokumen usul revisi pencabutan satker BLU :1. Dokumen 1 s.d. 42. Ketetapan pencabutan status satker BLU

Dokumen usul revisi penetapan satker BLU Bertahap menjadi BLU Penuh :1. Dokumen 1 s.d. 42. Surat Pernyataan Revisi RBA Definitif3. Resume Pendapatan dan Belanja BLU

Dokumen usul revisi penerimaan hibah langsung :1. Dokumen 1 s.d. 42. Surat Pernyataan Revisi RBA Definitif3. Surat Pernyataan dr KPA mengenai

penerimaan hibah langsung uang dicatat sbg PNBP


Batas Akhir Penerimaan Usul Pengesahan Revisi DIPA BLU

...batas akhir yang harus diperhatikan dalam pengusulan revisi DIPA BLU...

No Tanggal Batas Akhir Usul Revisi

1 28 April 2017 Pencantuman saldo awal kas

2 30 November 2017 1. Penambahan pagu DIPA BLU yang melebihi ambang batas

2. Penggunaan saldo awal kas3. Pergeseran anggaran dalam hal pagu tetap4. Perubahan status satker BLU Bertahap menjadi

Penuh5. Pengesahan revisi DIPA setelah penetapan menjadi

BLU

3 2 hari kerja sebelum batas waktu pengajuan SP3B BLU terakhir ke KPPN

1. Penambahan pagu DIPA dalam ambang batas2. Penggunaan saldo awal kas dalam rangka mismatch3. Penambahan pagu akibat penerimaan hibah

langsung

Dalam hal tanggal batas akhir penerimaan usul Revisi Anggaran bertepatan dengan hari libur, maka batas akhir penerimaan revisi dimajukan pada tanggal sesuai dengan hari kerja terakhir sebelum tanggal batas akhir penerimaan usul revisi


PENGENDALIAN PELAKSANAAN ANGGARAN

12


let the managers

manage

Semangat yang

melandasi

Check & Balance

MechanismPengendalian

dari Financial Administration

Ke Financial ManagementPerubahan mendasar

MAINSET PELAKSANAAN ANGGARAN

TUJU

AN

GOOD GOVERNANCE DAN CLEAN

GOVERNMENT


PELAKSANAAN ANGGARAN

14

PPK PPSPMBENDAHARA KPPN KANWIL

DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN

PELELANGANPEKERJAAN

PERJANJIAN

BAST

PENYELESAIAN TAGIHAN

SPP

DATA KONTRAK

RPD

SPM SP2D

REVISI

PENGELOLAAN UP

LPJ BENDAHARA LPJ BENDAHARA

KALENDER KEGIATAN / RENCANA PENARIKAN DANA RPD HAL III


1.

PAGU DAN REALISASI

S/D SEPTEMBER 2017

15


JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGS SEP

pegawai 2.717 2.719 2.720 2.720 2.561 2.562 2.566 2.566 2.574

Barang 3.145 3.160 3.174 3.203 3.239 3.268 3.285 3.384 3.389

Modal 3.092 3.096 3.101 3.105 3.017 3.021 3.036 3.053 3.073

Sosial 13 13 13 13 13 13 13 13 13

T O T A L 8.967 8.987 9.008 9.041 8.830 8.863 8.899 9.016 9.048

8.967 8.987 9.008 9.041 8.830 8.863 8.899 9.016 9.048

-

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

Pag

u B

elan

ja

Pergerakan Pagu Belanja 2017 s.d Tw III (milyar rupiah)

• Alokasi belanja di Sulut s/d 30 september 2017 naik sebesar 0,9% atau Rp 81 Miliar

• Alokasi Belanja pegawai mengalami penurunan sebesar 5,30% sejak bulan Mei 2017

• Alokasi belanja barang naik merata setiap bulan sebesar 7,72%

• Alokasi Belanja Modal sempat naik sampai bulan April dan turun drastis pada bulan Mei 2017sebesar 0,6%

• Dari alokasi tersebut terdapat selfbloking belanja barang sebesar Rp 6,98 Miliar

• Pagu anggaran belanja modal yang masih diblokir sebesar Rp 50,08 Miliar


PERKEMBANGAN PAGU-REALISASI BELANJA TW III 2017

BELANJAPEGAWAI

BELANJABARANG

BELANJAMODAL

BELANJABANTUAN

SOSIALT O T A L

PAGU REALISASI 2.574 3.389 3.073 13 9.048

REALISASI 1.852 2.008 1.303 6 5.169

PERSENTASE 72% 59% 42% 47% 57%

2.574

3.3893.073

13

9.048

1.852 2.008

1.303

6

5.169

72%

59%

42%

47%

57%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

7.000

8.000

9.000

10.000

Re

alis

asiB

ela

nja

Pagu-Realisasi per- Jenis Belanja (milyar rupiah)


KP KD DK TP UB DS Total

Pagu 2.854 5.367 173 648 6 3.041 12.090

Realisasi 1.357 3.397 101 309 6 1.830 6.999

Persentase 48% 63% 58% 48% 92% 60% 58%

2.854

5.367

173 648

6

3.041

12.090

1.357

3.397

101 309 6

1.830

6.999

48%

63%

58%

48%

92%

60%58%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

Re

alis

asiB

ela

nja

Pagu-Realisasi Belanja per-Kewenangan (milyar rupiah)

PAGU-REALISASI BELANJA SESUAI KEWENANGAN s.d TW III 2017


PERGERAKAN BELANJA T.A 2017

19

JAN FEB MAR APR MEI JUN JUL AGS SEP OKT NOV DES

Pegawai 134 166 180 191 195 282 324 190 190 187 188 207

Barang 014 078 242 228 276 289 322 295 264 284 336 622

Modal 000 025 227 142 167 110 118 246 267 299 394 1.018

Sosial - - 000 000 000 001 000 002 001 002 002 003

T O T A L 2% 5% 12% 18% 25% 33% 41% 49% 57% 66% 76% 96%

2%5%

12%

18%

25%

33%

41%

49%

57%

66%

76%

96%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

-

200

400

600

800

1.000

1.200

Re

alis

asi B

ela

nja

(m

ilyar

ru

pia

h)

Grafik Pergerakan Realisasi Belanja


2.

PENGELOLAAN KONTRAK

20


POSISI KONTRAK S/D 30-09-2017

21

57%

44%

67%

23%

• Yang masih dalam proses lelang untuk segera dipastikan kontrak cukup waktu pekerjaannya s/d 31 Desember2017

• Yang sudah dikontrakkan supaya segera didaftarkan ke KPPN paling lambat 5 hari sejak Kontrak ditandatangani

• Tidak memaksakan untuk mengadakan kontrak apabila pekerjaan dinyatakan tidak selesai s/d akhir tahun

• Satker melakukan monitoring data kontrak pada aplikasi OMSPAN, untuk kontrak yang sudah didaftarkannamun tidak jadi dilaksanakan, spy segera diusulkan penghapusan didata OMSPAN


KONTRAK SETELAH TANGGAL 30 NOVEMBER 2017

• Diajukan ke KPPN sebagai SPM Kontraktual

• Didaftar ke KPPN paling lambat 5 hari kerja

• SPM LS disampaikan ke KPPN 5 hari kerjasetelah Kontrak di daftar dengan tetapmemperhatikan batas2 waktu

• Penyampaian RPD harian mengikuti Pasal 5 Perdirjen No. 12/PB/2017

22


3.

EFISIENSI DAN EFEKTIVITAS BELANJA

23


REPUBLIK INDONESIA


1. Honorarium;

2. Perjalanan Dinas;

3. Paket Meeting;

4. Langganan Daya danJasa;

5. Honorarium Tim/Kegiatan;

6. Biaya Rapat;

7. Biaya Iklan;

8. OperasionalPerkantoran Lainnya;

9. Pemeliharaan Gedung;

‘Efisiensi Belanja BarangK/L tahun 2017’

*K/L Menyampaikan revisiDIPA self blocking dengan

mencantumkan pada CatatanHalaman IV DIPA kepada

Menteri Keuangan c.q DJA

1. Anggaran yang bersumber daripinjaman dan Hibah;

2. Rupiah Murni Pendampingkecuali tidak dapat dilaksanakansampai dengan akhir TA 2016;

3. Anggaran yang bersumber dariPenerimaan Negara Bukan PajakBadan Layanan Umum (PNBP-BLU) kecuali yang disetor ke kasnegara tahun 2016.

4. Tambahan belanja dalam APBN-P 2017

5. Output cadangan

Self blocking Non Self blocking

Rp 16 Triliun


EFISIENSI DAN EFEKTIFITAS BELANJA SATKER TINGKAT KANWIL

25

• Pembatasan mengesahkan revisi antar output yang berakibatpenambahan pagu perjalanan dinas, rapat dan honor kegiatan

• Pembatasan mengesahkan revisi antar output untuk sisaanggaran kontraktual/ sisa swakelola (optomalisasi) yangdialihkan menjadi kontrak /kegiatan baru atau jenis belanja yangberbeda

Revisi Anggaran

• Tidak memberikan persetujuan UP melampaui besaran pemberian UP

• Tidak memberikan persetujuan pengajuan TUP terhadap TUP yang belum dipertanggungjawabkan

Persetujuan UP/TUP dan Dispensasi

• Identifikasi anggaran belanja barang dan modal sertaoutstanding kontrak satker melalui aplikasi OM SPAN dan webMonev PA

• Melakukan konfirmasi atas data hasil identifikasi apabilaterdapat sisa pagu yang signifikan

• satker untuk tidak melaksanakan kegiatan/kontrak baru atas sisaanggaran tersebut

Identifikasi dan Monev kegiatan satker


EFISIENSI DAN EFEKTIFITAS BELANJA SATKER TINGKAT KPPN

26

1

• Pembatasan pemberian TUP, hanya untuk kegiatan khusus dan strategisserta kepada Satker yang memiliki riwayat tertib administrasi dalampertanggungjawaban UP/TUP

2• Memastikan kepatuhan satker terhadap batas waktu pendaftaran

kontrak yang ditandatangani setelah tanggal 30 September 2017

3• Himbauan kepada satker untuk tidak menerbitkan SK Tim/Honor dan

pelaksanaan kegiatan baru

4

• Memastikan satker dalam mengajukan SPM ke KPPN mengikutipengaturan batas waktu pengajuan SPM sebagaimana diatur dalamPerdirjen Perbendaharaan mengenai LLAT 2017.


4.

DISPENSASI BELANJA

PADA AKHIR TAHUN

27


PENGATURAN DISPENSASIAKHIR TAHUN

28

1• Pengaturan waktu yang lebih ketat dalam pengajuan Dispensasi

2

• Permohonan Dispensasi dilampiri surat pernyataan keterlambatanpengajuan SPM (memuat: alasan keterlambatan, Kronologisketerlambatan, pernyataan tanggung jawab) dari KPA dan FC SPM yangterlambat

3

• Alasan Keterlambatan pengajuan SPM menjadi pertimbangan KanwilDJPb untuk memberikan Dispensasi (Tidak Semua permohonanDispensasi dapat disetujui)

4• Kewajiban menyampaikan RPD terhadap Dispensasi yang telah

diberikan


DISPENSASI

29

BAST/BAPP : 31 JULI 2017

SPM : 8 SEPTEMBER 2017

BAST/BAPP : 31 AGUSTUS 2017


BAST/BAPP : 15 SEPTEMBER 2017


BAST/BAPP : 30 SEPTEMBER 2017

SPM : 13 OKTOBER 2017

DISPENSASI PALING LAMBAT DIAJUKAN 20 OKTOBER 2017

SPM DIAJUKAN KE KPPN PALING LAMBAT

15 HK SETELAH DISPENSASI


5.

PROYEKSI PAGU MINUS BELANJA PEGAWAI

30


POTENSI PAGU MINUSBELANJA PEGAWAI TAHUN 2017

• Terdapat 71 satker pada 12 K/L berpotensi terjadinyapagu minus sampai akhir tahun 2017

• Terbesar pada satker kepolisian dan kementerianhukum dan Ham

• Pagu minus selalu menjadi temuan BPK setiaptahunnya

• Pagu minus bertentangan asas anterioritas dalam UU No. 1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan

• Pagu minus harus diselesaikan sebelum penyusunan LK

31


ESTIMASI PAGU MINUS BELANJA PEGAWAITAHUN 2017

No Kementerian/LembagaJumlah

Satker

Satker

Berpotensi

Minus

PaguRealisasi sd

September

Est Belanja s.d akhir

TahunEst Sisa Pagu

1 005 MAHKAMAH AGUNG 34 4 14.867.831.000,00 13.231.271.285,00 17.221.253.209,13 (2.353.422.209,13)

2 006 KEJAKSAAN REPUBLIK INDONESIA 14 1 2.097.188.000,00 1.644.284.207,00 2.140.377.269,40 (43.189.269,40)

3 012 KEMENTERIAN PERTAHANAN 12 2 248.522.121.000,00 194.523.037.262,00 252.985.948.938,27 (4.463.827.938,27)

4 013

KEMENTERIAN HUKUM DAN HAK ASASI

MANUSIA RI 31 14 32.910.369.000,00 27.431.967.365,00 35.708.787.346,27 (2.798.418.346,27)

5 015 KEMENTERIAN KEUANGAN 20 7 15.683.612.000,00 13.217.265.287,00 17.223.901.374,73 (1.540.289.374,73)

6 024 KEMENTERIAN KESEHATAN 12 1 4.884.795.000,00 3.762.391.121,00 4.904.734.594,87 (19.939.594,87)

7 025 KEMENTERIAN AGAMA 119 7 10.421.442.000,00 8.228.798.185,00 10.717.321.822,93 (295.879.822,93)

8 054 BADAN PUSAT STATISTIK 12 3 11.440.241.000,00 9.389.040.590,00 12.218.812.975,67 (778.571.975,67)

9 059

KEMENTERIAN KOMUNIKASI DAN

INFORMATIKA 3 2 3.347.675.000,00 2.748.044.810,00 3.565.516.421,47 (217.841.421,47)

10 060

KEPOLISIAN NEGARA REPUBLIK

INDONESIA 32 28 484.719.807.000,00 418.267.026.434,00 544.137.739.275,93 (59.417.932.275,93)

11 075

BADAN METEOROLOGI, KLIMATOLOGI

DAN GEOFISIKA 5 1 651.172.000,00 517.172.278,00 673.743.582,00 (22.571.582,00)

12 089

BADAN PENGAWAS KEUANGAN DAN

PEMBANGUNAN 1 1 14.562.229.000,00 11.643.144.666,00 15.146.958.615,53 (584.729.615,53)


Penyelesaian Pagu Minus

…pagu minus pembayaran gaji dan/tunjangan yg melekat pada gaji wajib diselesaikan…

Penyelesaian pagu minus:1. Pagu minus terkait pembayaran gaji dan/atau tunjangan yg melekat pada gaji2. Pagu minus terkait non belanja pegawai TA 2017

WAJIB diselesaikan melalui mekanisme revisi DIPA

1. Revisi penyelesaian pagu minus merupakan penyesuaian administratif

2. Ketentuan penyelesaian pagu minus :a. Dipenuhi dari pergeseran sisa

anggaran pada satker bersangkutanb. Dipenuhi melalui pergeseran antar

Satker dalam satu Programc. Dipenuhi melalui pergeseran antar

program dalam satu BagianAnggaran

d. Dipenuhi melalui BA 999.08

Diajukan kepada Kanwil DJPB

Diajukan kepada DJA


5.

INDIKATOR KINERJA PA

34


Indikator Kinerja

Efisiensi

Perencanaan KasPengembalian/Kesal

ahan SPM

Kepatuhan terhadap peraturan

Penyampaian LPJ Bendahara

Ketepatan KontrakKesesuaian

dengan perencanaan

Revisi DIPADeviasi Hal

III DIPA

Efektifitas

Penyerapan Anggaran

Retur SP2D

Ketepatan penyampaian Penyelesaian

Tagihan


INISIATIF STRATEGIS

PELAKSANAAN ANGGARAN

TAHUN 2017

36


INISIATIF STRTATEGIS (IS)

37

1 • Pengintegrasian Laporan Keuangan dan Laporan kinerja

2 • Sertifikasi Bendahara

3 • Sarana konsultasi melalui “HAI DJPb”

4 • Penggunaan e-SPM

5 • Pembayaran Gaji Terpusat

6 • Implementasi PP 38 tahun 2016 tentang TGR

7 • Layanan Bersama (co-location)

8 • Penggunaan CMS untuk Pembayaran

9 • PENGGUNAAN KARTU KREDIT DLM PEMBAYARAN


IS PENGINTEGRASIAN LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN KINERJA

38

DASAR HUKUM

UU No. 1 tahun 2004

PP No. 8 tahun 2006 tentang Laporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah

Surat S-6197/PB.6/2016 tanggal 3 Agustus

2016

TUJUAN

Mengukur capaian output dalam

dukungannya untuk Nawacita

Evaluasi efisiensi, efektivitas, dan kinerja

pelaksanaan anggaran

Membangun performance budget yang

komprehensif

APLIKASI

SAS VERSI 16,0,16INPUT DATA PELAPORAN

UPLOAD

APLIKASI E-REKON

SETIAP TRIWULAN


IS SERTIFIKASI BENDAHARA

39

• PNS/TNI/Polri yang akan diangkat sebagai Bendahara harus memiliki SertifikatBendahara.

• Diklat Bendahara diselenggarakan BPPK dan dapat bekerja sama dengan lembagadiklat lainnya.

• Sertifikasi diselenggarakan oleh Ditjen Perbendaharaan.• Mekanisme sertifikasi:

a. Masa Transisi (4 tahun, 2016 s.d. 2019)b. Masa Implementasi Penuh (Mulai 21 Januari 2020)

* Ujian Sertifikasi didahului diklat bendahara

• Peserta yang lulus sertifikasi mendapatkan sertifikat bernomor register danberhak menyandang gelar Bendahara Negara Teregister (BNT).

• Masa berlaku sertifikat adalah 5 (lima) tahun.

Bendahara Calon Bendahara

Konversi Konversi

Ujian Sertifikasi Ujian Sertifikasi

Ujian Sertifikasi didahului diklatpersiapan sertifikasi

Ujian Sertifikasi didahului diklatbendahara


UJI COBA PEMBAYARAN DENGAN KARTU KREDIT DALAM PENGGUNAAN UP

1. Merupakan salah satu program transformasi kelembagaan Kemenkeu dalam pengelolaan likuiditaskeuangan dengan instrumen keuangan modern untuk mendukung inklusi keuangan dan meminimalisasiuang tunai.

2. Penggunaan kartu kredit khusus untuk pembayaran UP.

3. Kartu kredit yang dimaksud adalah kartu Kredit Corporate yang diterbitkan oleh bank penerbit kartukredit.

4. Penetapan kerjasama dengan bank penerbit kartu kredit dilakukan oleh KPA denganmempertimbangkan Bank tempat rekening bendahara pengeluaran dibuka.

5. Pemegang kartu kredit ditetapkan oleh KPA

6. Pemegang kartu kredit mengumpulkan bukti-bukti pengeluaran riil sebagai persyaratan untuk dilakukanpembayaran/pertanggungjawaban UP.

7. PPK dapat memberikan sanksi terhadap Penyalahgunaan pemegang kartu kredit dalam bentuk Suratpenarikan kartu Kredit

8. Biaya yang timbul dalam penggunaan kartu kredit menjadi beban APBN dan dituangkan dalamperjanjian kerjasama dengan Bank Penerbit

9. Ujicoba pelaksanaan kartu kredit dilaksanakan secara bertahap:

Tahap I dilaksanakan Oktober 2017 terhadap beberapa Satker sesuai dengen Keputusan DirjenPerbendaharaan Nomor KEP-494/PB/2017.

Tahap II dilaksanakan November 2017 terhadap seluruh satker vertikal Ditjen Perbendaharaan

10. KPA melakukan Monev atas ujicoba pembayaran dengan kartu kredit kepada Dit. PA paling lambat 10hari kerja setelah pelaksanaan ujicoba berakhir

40


REPUBLIK INDONESIA


TERIMA KASIH

Documents

PELAKSANAAN APBN 2017 DI SULAWESI UTARA a1/2... · kementerian keuangan republik indonesia integritas • profesionalisme • sinergi • pelayanan • kesempurnaan 1 pelaksanaan