Upload
baitie
View
236
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
1/20
Akta Perkhidmatan Kewangan Islam (APKI)
Pembentangan pada Muzakarah Cendekiawan Syariah Nusantara ke-828 Mei 2014
Hotel Thistle, Johor Bharu
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
2/20
Kandungan
APKI - Sekilas Pandang
Impak ke atas industri kewangan Islam
Slaid 4 - 8
Industri Perbankan Islam
Industri Takaful
Slaid 9 - 12
Slaid 13 - 16
Impak e atas Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah
dan Jawatankuasa Syariah Slaid 17 - 19
2
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
3/20
Akta Perkhidmatan Kewangan Islam
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
4/20
Undang-undang baharu bertujuan untuk memperkukuh Sistem
Kewangan di Malaysia
Akta yang
dimansuhkan
Akta Bank Islam1983
Akta Perkhidmatan Akta Perkhidmatan
Kewangan Akta Takaful
1984s am
Institusi-InstitusiKewangan 1989
Akta Insurans1996 Objektif:
Memperkukuh Kestabilan kewangan dan pematuhan
Pembayaran
2003 Memperkukuh pengawalseliaan terhadap institusi
kewangan
Melaksanakan cadangan di bawah Program Penilaian
Pertukaran Asing1953
Sektor Kewangan (FSAP)
4
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
5/20
APKI menyediakan asas perundangan yang lebih kukuh untuk
kewangan Islam bagi rangka kerja kawal selia berasaskan kontrak
Sistem Kewangan IslamSistem Kewangan Islam
Institusi Kewangan Islam menjalankan fungsi perantarakewangan menggunakan pelbagai kontrak Syariah
Institusi Kewangan Islam menjalankan fungsi perantarakewangan menggunakan pelbagai kontrak Syariah
membolehkan penerbitan:
Piawaian Kontrak Syariah
Piawaian Syariah
Pematuhan kepada keperluan asaskontrak Syariah yang berkenaan
Piawaian Operasi
Pengukuhan risiko pengurusan,perniagaan dan amalan pasaran,ketelusan dan pendedahan, tadbir
urus an a n- a n
Menyokong penggunaan kontrak Syariah secara efektif dalam
Ke arah mencapai matlamat kewangan Islam
perniagaan kewangan Islam
Membezakan profil risiko dan ganjaran berasaskan kontrak Syariah5
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
6/20
Pengkanunan tanggungjawab supaya IKI memastikan pematuhan
Syariah menyeluruh
Prinsip SyariahKodifikasi kewa i an ke atas institusi
Majlis Penasihat Syariah (MPS)kewangan Islam untuk memastikan yang
matlamat, operasi, perniagaan, hal ehwal
dan aktivitinya adalah patuh Syariah
Jawatankuasa
SyariahLembagaPengurusan
Pematuhan terhadap keputusan Majlis
Penilaian Syariah
Audit Syariah
Fungsi Pematuhan Syariah: Penasihat Syariah adalah faktor penentu“pematuhan Syariah”
IKI bertanggungjawab melaporkan
BNM diberi mandat untuk menilai pelan
rektifikasi bagi menangani
ketidakpatuhan SyariahRangkakerja Tadbir Urus Syariah
Piawaian Syariah
Disokong oleh mekanisme
penguatkuasaan menyeluruh untuk
menangani ketidakpatuhan Syariah.
Resolusi Syariah & Keputusan
6
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
7/20
Kodifikasi dan perincian tanggungjawab dan peranan tertentu
pegawai-pegawai utama
• Membantu Lembaga Pengarah
dan pihak pengurusan bagi
pengurusan TO yang baik dan
• Memastikan operasi perniagaan memenuhi
keperluan Syariah
• Kewajipan melaporkan ketidakpatuhanpruden
• Melindungi kepentingan peserta-
peserta Takaful
Syariah dan pelan rektifikasi kepada BNM
dan Jawatankuasa Syariah Aktuari Aktuari
• Menambah-baik
obligasi laporan • Memastikan kepatuhan
Ketua PegawaiEksekutif
Ketua PegawaiEksekutif
berkanun
• Skop auditmerangkumi
audit Syariah
• Kewajipan perundangan untukmenjaga hak pendeposit,
pemegang akaun pelaburan
JuruauditJuruauditPengarahPengarah
• Mengambil kira keputusan
Jawatankuasa Syariah
• Lembaga Pengarah
JawatankuasaSyariah
JawatankuasaSyariah
• Berperanan sebagai pengawas dan penasihat Syariah bagi
memastikan kepatuhan Syariah
• Menyelia pelaksanaan audit Syariah dan penilaian Syariah
mengutamakan kepentingan
peserta takaful apabila
bercanggah dengan
• Mengesahkan aktiviti ketiakpatuhan yang sebenar dan
berpotensi dan meluluskan pelan rektifikasi saham
7
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
8/20
Then and now
Memperkukuh rangka kerja perundangan perbankan Islam dan Takaful
Akta PerkhidmatanKewangan Islam 2013
Akta PerbankanIslam 1983
Akta Takaful 1984
Penubuhan Jawatankuasa Syariah
Tugas kepatuhan Syariah Tersirat Tersirat
engua uasaan p awa an pru en – –
Kodifikasi tugas Pengarah – –
Kelulusan pemegang saham
Kelulusan syarikat kewangan induk – –
Pengambilan deposit Islam Haram – –
Penguatkuasaan piawaian perniagaan – –
Kerahsiaan maklumat –
Arahan mengenai pematuhan – –
Pengambilalihan kawalan
Penalti pentadbiran – –
Penalti sivil – –
8
Peluang untuk membuat representasi Terhad Terhad
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
9/20
Impak kepada Perniagaan Perbankan Islam-
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
10/20
Perniagaan Perbankan Islam mencerminkan kontrak Syariah yang
digunakan dalam menjalankan pengantaraan kewangan
Liabiliti Aset
Menerima deposit Islam
DAN/ATAU
Peruntukan kewangan
Kejelasan skop berdasarkankontrak syariah
Kontrak Syariah menjaminKontrak Syariah tidakmenjamin nilai modal
Deposit secara Islam
(Keutamaan pembayarandiberikan sewaktu
(Melindungi aset bagimemenuhi liabiliti yangdijangka pada akaun
Aktiviti-aktiviti lain yangditetapkan oleh bank
penggu unganpenggulungan )
Pengiktirafan undang-undang terhadap ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri
IMPLIKASI
• an yang e esar epa a per an an s am er u ung mo e pern agaan
• Layanan pengaturan selari dengan ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri• Pengendalian perniagaan dan penawaran produk selari dengan ciri-ciri kontrak Syariah yang tersendiri. 10
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
11/20
Pengasingan undang-undang setanding keperluan kawal selia dengan
bank-bank Islam (full-fledged Islamic banks)
Skim Perbankan Islam (Islamic window) di bawah APK & APKI
Pengasingan Undang-undangPerniagaan Perbankan Islam
Persamaan peraturanpengawalseliaan dengan bank-
Mengekalkan pengasingandaripada usaha berterusan“ ”• Melindungi modal bagi
perniagaan perbankan Islam.
• Pengasingan akaun
• Dana Perbankan Islam tidak
• Kehendak berhemat yangsetanding dengan amalanbank-bank Islam
penggulungan (“liquidation”)
• Keutamaan pembayarandiberikan kepada deposit
er a u epa a u ang a n
bagi sesebuah institusikecuali berkenaan denganperniagaan perbankan Islam
Syariah & Pematuhan yangberkenaan
• Kewajipan untuk memastikanpematuhan Syariah pada
• Aset perniagaan perbankanIslam perlu memenuhi semualiabiliti perniagaan perbankanIslam terlebih dahulu
setiap masa se e um pemegang sa am
Menegakkan pengasingan prinsip Syariah antara perbankan Islam dan perbankan
11
konvensional
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
12/20
Keutamaan pembayaran selaras dengan kontrak Syariah pendasar
Perlindungan aset akaun pelaburan untuk memenuhi liablitinya.
Aset-aset akaun pelaburan Aset-aset bank Islam
eu amaan u ang a am a yar a
Hutang-hutang kerajaan
Liabiliti-liabiliti deposit Islam
-
cukai yang berkaitan dengan Akta Syarikat
Kos dan perbelanjaan bagi akaun pelaburan
Liabiliti-liabiliti jaminan lain
Liabiliti-liabiliti tanpa jaminan
,
berkaitan bank Islam
Liabiliti-liabiliti kepada pemegang akaun
12
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
13/20
Pengendali Takaful
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
14/20
Tanggungjawab khusus pengendali takaful dalam mengurus dana
takaful selaras dengan kontrak Syariah pendasar peniagaan takaful
Tanggungjawab Pengendali Takaful
saham
Mengekalkan dan mengurus dana takaful bagi pihak dan demike entin an eserta takaful
Tidak menarik diri dari pengurusan dana takaful melainkan kepentingan
dan layanan adil terhadap peserta takaful telah diberikan
Perlu memberikan qard atau lain-lain bentuk sokongan kewangan
epa a ana ta a u ar pa a ana pemegang sa am a am ea aan
tertentu
Selaras dengan peranan sebagai Mudarib
atau Wakil dalam mengurus dana takaful bagi
pihak peserta takaful
Pengiktirafan undang-undang terhadap pemilikan dana
takaful oleh peserta takaful
14
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
15/20
Fokus perniagaan dipertingkatkan melalui lesen tunggal Perniagaan
Persekitaran operasi yang baharu
• Larangan ke atas pengendali takaful (kecuali pengendali takaful
semula profesional) daripada menjalankan kedua-dua perniagaan
takaful keluarga dan takaful am
Operator takaful keluarga masih dibenarkan untuk menjalankan
perniagaan takaful am tertentu yang berkaitan dengan
perubatan dan kesihatan
Pengaturan peralihan:• Pengendali takaful komposit sedia ada diberi 5 tahun untuk menukar
IMPLIKASI
Pertumbuhan ernia aan takaful am an berkemban disokon oleh elaburan
15
yang mencukupi dalam perniagaan takaful am
15
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
16/20
Keutamaan pembayaran berdasarkan kepada kontrak pendasar Syariah
Keperluan bagi pengasingan dana dikekalkan dalam proses penggulungan (winding-up)
Aset dana takafulse pemegang sa am
Hutang keutamaan dalam Akta Syarikat
Hutang kerajaan
Cukai di bawah Akta Syarikat yang boleh
diagihkan kepada dana takaful
Liabiliti terjamin kepada liabiliti
peserta takaful
Hutang tidak bercagar
menuntut sebenar Liabiliti tidak bercagar dana takaful (termasuk
qard atau sokongan kewangan lain)
Lebihan aset selepas memenuhi semua liabiliti dana takaful
Lebihan aset dana pemegang saham
selepas memenuhi semua liabiliti dana
pemegang saham hendaklahLiabiliti ke atas kekurangan dana takaful lain
16
digunakan untuk memenuhi
kekurangan dalam dana takaful
-
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
17/20
Impak kepada Tadbir Urus Syariah dan
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
18/20
Pengkanunan elemen utama Rangka Kerja Tadbir Urus Syariah bagi
memastikan kepatuhan Syariah
Lembaga Pengarah
bertanggungjawab
Penubuhan Jawatankuasa
Syariah untuk menasihati
-memastikan pematuhan
Syariah.
Mengambil kira keputusanJawatankuasa S ariah
Islam bagi memastikan hal
ehwal perniagaan dan
aktivitinya patuh Syariah.
berhubung isu Syariah.
penubuhan satu Jawatankuasa
Syariah untuk kumpulan
kewangan sekiranya didapati
JawatankuasaSyariah
LembagaPengarah
Bank boleh mengarahkan audit Memastikan o erasi
boleh melaksanakan tugasnya
dengan berkesan.
Syariah luaran untuk
dilaksanakan.
Skop audit bagi audit luar
boleh di erluas ba i meli uti
perniagaan patuh Syariah.
Memastikan polisi dan
prosedur dalaman selaras
Audit Syar iah Pengurusan
audit ke atas kepatuhan
Syariah.
.
Menyediakan maklumat yang
diperlukan oleh
Jawatankuasa Syariah
a am me a sana an ungs
dan tugasnya.18
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
19/20
Peningkatan kaliber dan peranan Jawatankuasa Syariah dalam IFSA
Garis panduan yang diterbitkan di
Jawatankuasa Syariah
melaksanakan peranan dalam
bawah Akta Bank Pusat & Akta
Bank Islam1983 menggariskan
keperluan perundangan berhubung
struktur tadbir urus, proses dan
Islam bagi memastikan
perniagaan, hal ehwal dan
aktivitinya selaras denganpengaturan.
Akauntabiliti Jawatankuasa Syariah
dalam memastikan kepatuhan
Syariah. Akta Perkhidmatan
Kewan an Islam
.
Tugas Jawatankuasa Syariah
diperuntukkan dalam Garis
Rangka Kerja Tadbir Urus
Syariah bagi InstitusiKewangan Islam 2011
2013 .
Liabiliti memungkiri
tanggungjawab memelihara
laporan kepada Bank dan fitnah
dalam hal penyataan yang dibuat
tanpa niat buruk dalam
Peruntukan penubuhan badan
penasihat Syariah dalam
Akta Bank Islam 1983 yang diperuntukkan.
Memungkiri tanggungjawab boleh
a aurusan persa uan ar c es o
association) – suatu syarat
pelesenan
termasuklah penalti kewangan
administratif.
19
8/17/2019 Pembentangan Ifsa Muzakarah Bm. Ver 2
20/20
Rangka Kerja Perundangan Berasaskan Kontrak
Rangka Kerja dan Pelaksanaan
20