Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI,
SENSITIVITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
PERTUMBUHAN LABA PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
NA’IMUDDIN ADNAN
NIM : 2014210444
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
i
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI,
SENSITIVITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
PERTUMBUHAN LABA PADA BANK
PEBANGUNAN DAERAH
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
NA'IMUDDIN ADNAN
2014210444
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Tugas akhir/ skripsi ini kupersembahkan kepada orang tercinta :
Ibu Saya
Inaq Saoli yang selalu sabar dan selalu mensuport saya dan selalu mendorong
saya untuk meraih masadepan yang cerah,
Bapak Saya
Amaq Syafi’i engkau Hero yang luar biasa, terimakasih amaq semoga engkau
diberi umur yang panjang oleh Allah S.W.T
Adek-adek Saya
Emiatul Aeni, Muhammad Saopi dan Saha Duddin Kalian telah membakar
semangatku untuk berjuang lebih giat untuk menuju cita-citku.
Kekasih
Bq, Niantari Handayani A. Md. Keb, terimakasih sudah mengerti disaat
kesibukanku dan selalu membuatku tersenyum saat ada dukaku dan terimakasih
sudah menungguku dan selalu endukungku sampe saat ini.
Teman-teman Saya.
Kepada semua teman-teman yang sudah membantu selama saya dalam kesulitan,
untuk Razul terimakasih sudah membantu dan mengajarkan cara penulisan dan
menghitung. Semoga kalian yang sudah mendukung dan membantu saya
diberikan umur yang panjang oleh Allah S.W.T
Dont stop dreming before God says, its time
you come back.
vi
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT karena atas rahmat-
Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH
LIKIUDITAS, KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI, SENSITIVITAS, DAN
SOLVABILITAS TERHADAP PERTUBUHAN LABA PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH” dapat diselesaikan dengan baik. Penelitian ini
merupakan syarat yang harus ditempuh dan merupakan syarat akhir yang perlu
diselesaikan dalam menempuh pendidikan Strata 1 Manajemen STIE Perbanas
Surabaya.
Peneliti ingin mengucapkan terima kasih atas setiap do’a, dukungan, kerja
sama dan semangat yang diberikan selama proses penulisan skripsi ini. Peneliti
juga ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang berperan dalam
proses pendidikan hingga penulisan skripsi ini diantaranya:
1. Dr, Drs Emanuel Kristijadi, M.M. selaku Dosen Pembimbing.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen STIE
Perbanas Surabaya.
3. Dr. Lutfi S.E, M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Dprof. Dr. Dra. Tatitik Suryani, Psi, M.M, selaku Dosen Wali.
5. Seluruh dosen dan staff yang berperan serta dalam proses pendidikan hingga
penulisan tugas akhir ini.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan wawasan bagi pembaca,
peneliti selanjutnya, serta mahasiswa STIE Perbanas Surabaya.
vii
Akhir kata peneliti menyampaikan banyak terima kasih kepada semua
pihak yang telah berperan serta dalam penulisan skripsi ini. Semoga Allah SWT
senantiasa memberikan jalan dan berkat terhadap segala do’a, upaya dan kerja
keras yang kita lakukan.
Surabaya, Agustus 2018
Penulis
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL .......................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .................................................... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ........................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI .......................................................... iv
HALAMAN MOTTO .......................................................................... v
KATA PENGANTAR .......................................................................... vi
DAFTAR ISI .......................................................................... viii
DAFTAR TABEL .......................................................................... ix
DAFTAR GAMBAR .......................................................................... x
DAFTAR LAPIRAN .......................................................................... xi
ABSTRACT .......................................................................... xii
BAB I PENDAHULUAN .......................................................................... 1
1.1 Latar Beralakang Masalah ................................................................. 1
1.2 perumusan Masalah .......................................................................... 8
1.3 Tujuan Penelitian .......................................................................... 9
1.4 manfaat Penelitian .......................................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ...................................................................... 13
2.1 Penelitian Terdahulu .......................................................................... 13
2.2 Landasan Teori .......................................................................... 16
2.3 Kerangka Pemikiran .......................................................................... 29
2.4 Hipotesis Penelitian .......................................................................... 30
BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 32
3.1 Rancangan Penelitian ......................................................................... 32
3.2 Batasan Penelitian .......................................................................... 33
3.3 Identifikasi Variabel .......................................................................... 33
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................................. 34
3.5 Populasi Sapel dan Teknik Pengambilan Sampel .............................. 36
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................................ 38
3.7 Teknik Pengumpulan Data ................................................................. 38
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA .. 47
4.1 Gambaran subyek Penelitian.............................................................. 47
4.2 Analisis Data .......................................................................... 54
BAB V PENUTUP .......................................................................... 90
5.1 Kesimpulan .......................................................................... 90
5.2 Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 93
5.3 Saran .......................................................................... 93
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
ix
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Perolehan Laba BPD Periode 2013-2017 Dalam Jutaan 3
Rupia Per Desember
Tabel 1.2 : Pertumbuhan Laba BPD 2013-2017 (dalam Persentase) 4
Tabel 2.1 : Perbandingan Antara Penelitian Terdahulu Dengan 15
Penelitian Sekarang
Tabel 3.1 : Tabel Total Aset BPD Per Septeber 2017 37
Tabel 3.2 : Sapel Berdasarkan Total Aset Bank Pembangunan 38
Daerah Tahun 2017
Tabel 4.1 : Posisi LDR Bank Pembangunan Daerah 55
Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Pembangunan Daerah 56
Tabel 4.3 : Posisi NPL Bank Pembangunan Daerah 58
Tabel 4.4 : Posisi APB Bank Pembangunan Daerah 59
Tabel 4.5 : Posisi BOPO Bank Pembangunan Daerah 60
Tabel 4.6 : Posisi FBIR Bank Pembangunan Daerah 62
Tabel 4.7 : Posisi IRR Bank Pembangunan Daerah 63
Tabel 4.8 : Posisi FACR Bank Pembangunan Daerah 64
Tabel 4.9 : Posisi Pertumbuhan Laba Bank Pembangunan Daerah 65
Tabel 4.10 : Hasil Analisis Regresi Linier Berganda 67
Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Uji F 70
Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) 71
Tabel 4.13 : Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 78
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 30
Gambar 3.1 : Daerah Peneolakan atau Penerimaan Ho Uji F 41
Ganbar 3.2 : Daerah Penolakan Atau Penerimaan Ho uji t sisi kanan 42
Gambar 3.3 : Daerah Penolakan Atau Penerimaan Ho Uji t sisi kiri 44
Gambar 3.4 : Daerah Penolakan Atau Penerimiaan Ho Uji t dua sisi 45
Gambar 4.1 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 untuk uji F 70
Gambar 4.2 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (LDR) 72
Gambar 4.3 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IPR) 72
Gambar 4.4 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (NPL) 73
Gambar 4.5 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (APB) 74
Gambar 4.6 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (BOPO) 74
Gambar 4.7 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (FBIR) 75
Gambar 4.8 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (IRR) 76
Gambar 4.9 : Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t (FACR) 76
xi
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 Perhitungan LDR Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 2 Perhitungan IPR Bank Pebangunan Daerah
LAMPIRAN 3 Perhitungan NPL Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 4 Perhitungan APB Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 5 Perhitungan BOPO Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 6 Perhitungan FBIR Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 7 Perhitungan IRR Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 8 Perhitungan FACR Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 9 Perhitungan Pertumbuhan Laba Bank Pembangunan Daerah
LAMPIRAN 10 Perhitungan Tabulasi Bank Pembangunan
LAMPIRAN 11 Hasil Output SPSS
xii
INFLUENCE LIQUIDITY, QUALITY ASSETS, EFFICIENCY
SENSITIVITY AND SOLVENCY AGAINSTGROWTH
INCOME IN BANKREGIONAL DEVELOPMENT
NA’IMUDDIN ADNAN
NIM: 2014210444
Email: [email protected]
ABSTRACT
The Bank is one of the financial institutions engaged in finance. In daily activities
with the aim of obtaining large profits continuously in order to continue the life of
the bank to be guaranteed and develop in the future. Factors that can influence a
bank's profit growth include: liquidity aspects, asset quality aspects, efficiency
aspects, sensitivity aspects and solvency aspects. This study aims to determine the
effect of liquidity, asset quality, efficiency, sensitivity, and solvency
simultaneously, partial to Profit Growth in Regional Development Banks. The
sample used in this study is 5 years from 2013 to 2017. The results of this study
are simultaneous LDR, IPR, NPL, APB, BOPO, FBIR, IRR and FACR variables
have a significant effect on Profit Growth in Regional Development Banks. While
partially the BOPO variable has a significant effect on Profit Growth while the
LDR, IPR, NPL, APB, FBIR, IRR and FACR variables have no significant effect
on Profit Growth.
Keyword : liquidity, asset quality, efficiency, market sensitivity, Solvency, profit
growt.
xiii
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI,
SENSITIVITAS DAN SOLVABILITAS TERHADAP
PERTUMBUHAN LABA PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH
NA’IMUDDIN ADNAN
NIM: 2014210444
Email: [email protected]
ABSTRAK
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang bergerak di bidang keuangan.
Dalam kegiatan sehari-harinya dengan tujuan mendapatkan keuntungan yang
besar secara terus-menerus agar dapat melangsungkan kehidupan bank tersebut
supaya terjamin dan berkembang di masa yang akan datang. Faktor-faktor yang
dapat mempengaruhi Pertumbuhan Laba suatu bank antara lain yaitu: aspek
likuiditas, aspek kualitas aset, aspek efisiensi, aspek sensitivitas dan asfek
Solvabilitas. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh likuiditas,
kualitas aset, efisiensi, sensitivitas, dan solvabilitas secara simultan, parsial
terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Pembangunan Daerah. Sampel yang
digunakan dalam penelitian ini ada 5sejak tahun 2013 sampai tahun 2017. Hasil
dari penelitian ini adalah secara simultan variabel LDR, IPR, NPL, APB, BOPO,
FBIR, IRR dan FACR berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba pada
Bank Pembangunan Daerah. Sedangkan secara parsial variabel BOPO
berpengaruh signifikan terhadap Pertumbuhan Laba sedangkan variabel LDR,
IPR, NPL, APB, FBIR, IRR dan FACR tidak berpengaruh signifikan terhadap
Pertumbuhan Laba.
Kata Kunci : likuiditas, kualitas aset, Efisiensi, sensitivitas, Solvabilitas,
Pertumbuhan Laba.
