Embed Size (px)
Citation preview
i
PENGARUH PENDAPATAN KREDIT DAN SURAT
UTANG NEGARA (SUN) TERHADAP KINERJA
KESEHATAN BANK
PT BANK TABUNGAN NEGARA Tbk
SKRIPSI
Nama : Farly Hardian
Nim : 43110010051
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MERCUBUANA
JAKARTA
2014
ii
PENGARUH PENDAPATAN KREDIT DAN SURAT
UTANG NEGARA (SUN) TERHADAP KINERJA
KESEHATAN BANK
PT BANK TABUNGAN NEGARA Tbk
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar
SARJANA EKONOMI
Program Studi Manajemen – Strata 1
Nama : Farly Hardian
Nim : 43110010051
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MERCUBUANA
JAKARTA
2014
iii
iv
v
KATA PENGANTAR
Penulis panjatkan puji dan syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat,
karunia, serta hidayah yang telah diberikan-Nya sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi dengan judul penelitian “Pengaruh Pendapatan kredit dan
Surat Utang Negara (SUN) terhadap Kinerja kesehatan bank (CAR)”.
Pembuatan skripsi ini merupakan ujian terberat dibandingkan dengan mata
kuliah yang ditempuh penulis namun penulis dapat menyelesaikan skripsi ini
dengan bantuan dari berbagai pihak yang senantiasa memberikan dukungan,
dorongan dan doa yang tulus kepada penulis. Oleh karena itu, dengan hati ikhlas
dan tulus kepada penulis menyampaikan terima kasih yang tak terhingga kepada:
1. Ibu Dra. Aty Herawati, M.Si., selaku pembimbing skripsi penulis yang telah
bersedia meluangkan waktunya untuk membimbing skripsi.
2. Orang tua dan keluarga yang telah mendoakan dan mendorong penulis untuk
mengerjakan skripsi ini sekaligus menghibur penulis di saat sedang galau dan
suntuk sehingga penulis dapat kembali segar.
3. Randy, Agung, Fauzi, dan Untung yang menjadi teman penulis untuk selalu
ngumpul di kampus dan di warteg dengan momen-momen bersama melewati
hari-hari kuliah dari awal perkuliahan sampai akhir.
4. Lutfi, Devi, Anggi, Kak Tatik dan yang sering kumpul di rektorat yang telah
penulis repotkan dengan tiba-tiba muncul langsung mengganggu semuanya
dengan gaya propaganda.
vi
5. Pengurus perpustakaan yang telah menjadikan perpustakaan sebagai tempat
kedua bagi penulis untuk menyusun skripsi.
6. Si Lung yang selalu melayani penulis makan di warteg juga menjadi bahan
ketawa karena puisi cintanya yang maut.
Dengan segala rendah hati, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih
banyak kekurangan, karenanya penulis memohon maaf dan menerima kritik dan
saran yang membangun untuk perbaikan skripsi ini. Akhir kata semoga skripsi ini
dapat menjadi referensi yang bermanfaat dan menjadi dorongan semangat untuk
rekan-rekan yang lain agar segera menyelesaikan skripsinya.
Jakarta, 25 Februari 2014
Farly Hardian
vii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL ............................................................................................ i
HALAMAN JUDUL ............................................................................................... ii
HALAMAN PERNYATAAN KARYA SENDIRI ............................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ................................................................ iv
KATA PENGANTAR ............................................................................................. v
DAFTAR ISI ......................................................................................................... vii
DAFTAR TABEL .................................................................................................... x
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................. xi
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xii
ABSTRAK ........................................................................................................... xiii
BAB 1 PENDAHULUAN ....................................................................................... 1
1.1 Latar Belakang ....................................................................................... 1
1.2 Rumusan Masalah .................................................................................. 4
1.3 Tujuan Penelitian ................................................................................... 5
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................. 5
BAB 2 LANDASAN TEORI ................................................................................... 6
2.1 Manajemen Keuangan ............................................................................ 6
2.1.1 Pengertian Manajemen Keuangan .......................................... 6
2.1.2 Tujuan Manajemen Kuangan .................................................. 7
2.1.3 Fungsi Manajemen Keuangan ................................................. 9
2.2 Laporan Keuangan Perusahaan ............................................................ 11
2.2.1 Pengertian Laporan Keuangan .............................................. 11
2.2.2 Analisis Laporan Keuangan .................................................. 13
2.2.3 Jenis-jenis Rasio Keuangan................................................... 14
2.3 Kinerja Kesehatan Bank ....................................................................... 18
2.3.1 Pengertian Laporan Keuangan Perbankan ............................ 18
2.3.2 Rasio-rasio Keuangan Perbankan ......................................... 19
2.4 Kredit ................................................................................................... 23
viii
2.4.1 Pengertian kredit ................................................................... 32
2.4.2 unsur-unsur Kredit ................................................................ 25
2.4.3 Fungsi Kredit ......................................................................... 26
2.4.4 Jenis-jenis Kredit ................................................................... 28
2.5 Surat Utang Negara (SUN) .................................................................. 31
2.5.1 Pengertian SUN ..................................................................... 31
2.5.2 Tujuan Penerbitan SUN ........................................................ 32
2.5.3 Manfaat SUN ........................................................................ 32
2.5.4 Penerbitan dan Perdagangan Obligasi Negara ...................... 33
2.6 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................................... 34
2.7 Penelitian Terdahulu ............................................................................ 35
BAB 3 METODOLOGI PENELITIAN ................................................................. 37
3.1 Obyek Penelitian .................................................................................. 37
3.1.1 Sejarah Bank BTN ................................................................ 40
3.1.2 Visi dan Misi Bank BTN ...................................................... 40
3.2 Desain Penelitian .................................................................................. 41
3.3 Hipotesis ............................................................................................... 42
3.4 Variabel dan Skala Pengukuran ........................................................... 43
3.5 Metode Pengumpulan Data .................................................................. 44
3.6 Jenis Data ............................................................................................. 44
3.7 Populasi dan Sampel ............................................................................ 44
3.8 Metode Analisis data ............................................................................ 45
3.8.1 Uji Normalitas ....................................................................... 45
3.8.2 Uji Regresi Berganda ............................................................ 45
3.8.3 Uji Regresi Sederhana .......................................................... 47
3.8.4 Asumsi Klasik ....................................................................... 48
a Uji Heteroskedastisitas .................................................... 48
b Uji Multikolinieritas ........................................................ 49
c Uji Autokorelasi .............................................................. 50
ix
BAB 4 Analisis dan Pembahasan ........................................................................... 52
4.1 Statistik Deskriptif ............................................................................... 52
4.2 Uji Normalitas ...................................................................................... 53
4.3 Analisis pengaruh pendapatan kredit dan Surat Utang Negara (SUN)
terhadap Kinerja kesehatan bank (CAR).............................................. 55
4.4 Analisis pengaruh Pendapatan Kredit terhadap Kinerja kesehatan bank
(CAR) ................................................................................................... 57
4.5 Analisis pengaruh Pendapatan Surat Utang Negara (SUN) terhadap
Kinerja kesehatan bank (CAR) ............................................................ 59
4.6 Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 62
a Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 62
b Uji Multikolinieritas .................................................................... 63
c Uji Autokorelasi .......................................................................... 64
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................. 65
5.1 Kesimpulan ......................................................................................... 65
5.2 Saran ..................................................................................................... 66
DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................ 67
LAMPIRAN ........................................................................................................... 69
Lampiran 1: Capital Adequacy Ratio dari tahun 2002 sampai 2012 ......... 70
Lampiran 2: Pendapatan kredit dari tahun 2002 sampai 2012 .................. 71
Lampiran 3: Pendapatan Surat Utang Negara (SUN) dari tahun 2002
sampai 2012 .......................................................................... 72
Lampiran 4: Hasil statistik deskriptif ........................................................ 73
Lampiran 5: Hasil Tes Normalitas ............................................................ 73
Lampiran 6: Analisis Regresi .................................................................... 74
x
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Deskriptif statistik. ......................................................................... 52
Tabel 4.2 Uji Normalitas ................................................................................ 54
Tabel 4.3 Hasil Annova .................................................................................. 56
Tabel 4.4 Hasil Regresi Sederhana ................................................................ 57
Tabel 4.5 Hasil Uji t ....................................................................................... 58
Tabel 4.6 Hasil Regresi Berganda .................................................................. 59
Tabel 4.7 Hasil Uji t. ...................................................................................... 60
Tabel 4.8 Uji Hasil Regresi Berganda ............................................................ 61
Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinieritas ............................................................. 63
Tabel 4.10 Hasil Uji Autokorelasi.................................................................... 64
xi
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 3.1 Kerangka pemikiran……………………………………………..42
Gambar 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas ......................................................... 62
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran 1 Capital Adequacy Ratio dari tahun 2002 sampai 2012 .................. 70
Lampiran 2 Pendapatan kredit dari tahun 2002 sampai 2012 ........................... 71
Lampiran 3 Pendapatan Surat Utang Negara (SUN) dari tahun 2002
sampai 2012 ................................................................................... 72
Lampiran 4 Hasil statistik deskriptif ................................................................ 73
Lampiran 5 Hasil Tes Normalitas ..................................................................... 73
Lampiran 6 Analisis Regresi ............................................................................ 74
