Аудит

доходов оператора

связи

Использование

аудиторских инструментов

в

решении

задач

Revenue assurance

16 ноября

2011 года

PwC

Что

мы понимаем

под

аудитом?

Внешняя

оценка

Аудит

финансовой

отчетности

Due diligence review

Сертификация

СВК

Аудит

контролей

сервисной

организации

(SAS 70)

Внутренний

аудит

Оценка

СВК

Оценка

полноты

доходов

(RA)

Внутренняя

оценка

Аудит

информационной

безопасности

…

Внутренняя

оценка

защищенности

систем

…

для

разных

целей

аудита

подходы

-

общие

->

2

Тестирование

системы

расчетов

PwC

Подходы

к

аудиту

доходов

o тестирование

контролейo аналитические

процедуры

o детальное

тестирование

рассмотрим

эти

подходы

и

их

ограничения…

3

PwC

Тестирование

контролей

Контроли, выполняемые

вручную-

сверка

трафика

с

операторами;

-

проверка

корректности

ввода

тарифов;

-

утверждение

крупных

корректировок

по

счетам

абонентов;

- …

Автоматизированные-автоматический

мониторинг

нагрузки;

-контрольная

тарификация

в

системе;

-test call generator

-…

Область

применения

и

особенности

подхода-позволяет

обнаружить

систематические

ошибки;

- идеален

для

автоматизированных

процессов;

-

требует

целостного

взгляда

на

процесс;

-

проверка

на

основе

статистической

выборки;

-не

дает

полной

уверенности

в

результате;

-не

позволяет

выявить

многие

ошибки

или

злоупотребления

исполнителя;

4

PwC

Аналитические

процедуры

Янв Фев Мар Апр Май Июнь Июль Авг Сент

ФЛ 107,092117,091119,077116,601 82,672110,207107,457139,840112,175

9% 2% -2% -29% 33% -2% 30% -20%

ЮЛ 24,386 27,286 28,184 27,815 26,884 26,566 25,956 26,224 26,832

12% 3% -1% -3% -1% -2% 1% 2%

Область

применения

и

особенности-Помогают

понять

структуру

и

динамику

показателей, оценить

существенность;

-

Позволяют

выявить

области,

требующие

внимания

и

исследования;

-Не

выявляют

многие

систематические

ошибки;

-

Идентифицируют

только

существенные

отклонения. Не

позволяют

сделать

вывод

5

PwC

Детальное

тестирование

Идея

подхода

проста -

сплошная

проверка

данных

•дает

абсолютную

уверенность;

•не

требует

статистических

расчетов;

•методика

и

результаты

поняты;

•эффективна

для

поиска

мошеннических

действий, разовых

ошибок

и

ошибок

неизвестной

природы

…почему

же

детальное

тестирование не

всегда

применяется?

6

PwC

Ограничения

детального

тестирования

Ограничения•трудоемкость

для

больших

популяций

•…у

операторов

связи

-

большие

популяции

Единственная

возможность –

автоматизацияПримеры

инструментов:

•SQL•MS Excel•Системы

Revenue assurance•ACL•MDA Lavastorm•Caseware Idea•...

7

PwC

Использование

средств

автоматизации

хотяпринцип

автоматизации

для

всех

инструментов

общий:

… принципиальное

различие

инструментов

–

в

способе

формализации

сценария:

8

PwC

Какая

разница

как

именно формализован

сценарий

тестирования?

MS Excel= VLOOKUP([SUBSCRIBERS_SEL.xlsx]NEW_SUBS!$G$142, 1, INDIRECT(ADDRESS((HLOOKUP(3,$E27:$AC$55,ROWS($E27:$AC$55),FALSE)-

1)*2+5,32)))

SQLINSERT INTO sds.corr_correlation_rowids

SELECT T1078_rowid,

corr_source_rowids_t(

S10094_rowid

) source_rowids

FROM

(

SELECT T1078_rowid,

S10094_rowid,

ROW_NUMBER()

OVER

(

PARTITION BY T1078_rowid

ORDER BY S10094_rowid

) rn

FROM

(

SELECT /*+ ORDERED USE_HASH(T1078 S10094) */

T1078.rowid T1078_rowid,

S10094.rowid S10094_rowid

FROM testcdr1 T1078

JOIN testcdr2 S10094 ON

S10094.jobtableid BETWEEN AND

AND

S10094.TimeForStartOfCharge

BETWEEN SYSDATE -

1 AND SYSDATE -

0

AND

S10094.ASubscriberNumber = T1078.ASubscriberNumber

WHERE T1078.jobtableid BETWEEN 1 AND 5

AND

T1078.TimeForStartOfCharge

BETWEEN SYSDATE -

1 AND SYSDATE -

0

)

)

WHERE rn = 1

9

PwC

Формализация

сценария

в

виде

графа

10

PwC

Логика

сценария

тестирования

Challenges:• Variability of data sources and formats• Unknown quality of data and

information• Systems complexity -

High• Breadth & volume of data -

High• Need for transformation -

High• Business rule complexity -

High• Time to response -

Short• Value of good results -

Very High

Формат, нормализация, очистка

иобогащение

Анализ

и

поискотклонений

Оценка

и

Приоритезациярезультатов

Отчеты,

Управление

проблемами

Ручные, Автоматизированные

и

полностью

автоматизированные

корректирующие

действия

Рабочие

данные

из

ИС

Системы

и

хранилища

Извлечение

данных

из

множества

источников

11

PwC

Удобство

графического

моделирования

Простота

и

наглядность;

Прозрачность

логики;

Упрощает

поиск

ошибок

в

сценарии и отладку

исключений;

Совместное

использование;

Повторное

использование и технологичность

сценариев;

Масштабируемость

-

можно

создавать сценарии

любой

сложности

без

потери

контроля

над

логикой;

12

PwC

Какими

инструментами

что

можно

найти

Метод

тестирования

Инструмент Чего

можно

найти

Тест

контролей

MS Excel не

контролируется

отсев

звонков

из

TAP файлов, счета

за

пропуск

трафика

не

проверяются

Аналитические

процедуры

MS Excel условия

маркетинговой

акции

применялись

в

биллинге

после

ее

окончания,

регулярные

массовые

перерасчеты

по

услугам

ШПД

и

пропуску

трафика

Тест

деталей MS Excel, ACL,

SQL, Lavastorm

все

дубли

звонков, все

юрлица

с

тарифами

физлиц, все

активные

абоненты, которые

не

платили, все

отключенные

абоненты, которым

продолжает

начисляться

абонплата

13

PwC

Обсуждение

отдельных

задач

RA и подхода Вымпелком

14

Кредитный

контроль при

подключении

абонента

Кредитный

контроль при

подключении

абонента

Анализ

доходности

трафикаАнализ

доходности

трафика

Проверка

регистрации

транков на

коммутаторах

и

в

системах

расчетов

Проверка

регистрации

транков на

коммутаторах

и

в

системах

расчетов

PwC

0100200300400500600700800900

1000

1 мес 2 мес 3 мес 4 мес 5 мес 6 мес 7 мес

Длительность

Начислено

Оплачено•

Повторное

подключение• Повторное

подключение

Абонентский

фрод при

слабом

кредитном

контроле

15

•

Подключение• Подключение

•

Обычное

использование

и

оплата

услуг• Обычное

использование

и

оплата

услуг

•

Пиковое

использование• Пиковое

использование

PRS owner

PwC

Кредитный

контроль

16

PwC

Кредитный

контроль

17

PwC

Поиск

–

нечеткое

сопоставление

18

PwC

«Passing»

LD-calls

to paycard platforms (2)

19

ВымпелкомВымпелком

PSTN сеть (Латвия)

PSTN сеть (Латвия)

SlocSFTN

Абонен

т

Система

расчетов

~0.5 $/min.

<0.1 $/min.

PRS owner

Анализ

доходности

трафика

PwC

Анализ

доходности

20

PwC

Анализ

доходности

21

PwC

Анализ

доходности

-

результаты

22

• Из

исходных

6 млн. международных

соединений

выбраны

16.8 тыс. убыточных (стоимость

завершения

выше

тарифа)

• Рассчитана

средняя

убыточность минуты

для

убыточных

направлений

и

массив результатов

отсортирован

по

средней

убыточности

для дальнейшего

анализа

PwCPwC

Согласованность

данных

23

PwC

Согласованность

данных

24

PwC

Использование

MDA другими

операторами

25

AT&T

1

2 4

7

6

Оптимизация

тарифов

Контроль

за

обработкой

заказов

Инвентаризация

сетевого

оборудования

3

Анализ

миграции

между

CRM системами

Анализ

эффективности

исполнения

заказа

Валидация

тарифов

9

Network-to-Bill

Aнализ

8

Анализ

данных

об

установке

оборудования

и

подключений

клиентов

10

End-to-EndUsageАнализ

11Выявление

фрода

Проверка

правильности

выставления

счетов

за

услуги

14

Анализ

данных

счетов

15

Контроль

агрегации

счетов

16

Анализ

жалоб

абонентов

17

18

Кредитный

контроль

Оптимизация

работы

колл

центра

19

Анализ

доходов

20

Анализ

ДЗ

12

Анализ

расходов

на

интерконнект

Контроль

за

исполнением

заказа

5

13

21 Data Quality / Integrity Анализ 22 Проверка

соответствия

нормам

регуляторов

15 21

9 12 14 5 8 18 411 126

9 10

14 11 1214 22

9 10 11

11

22

10 14 17

9 14 21

9 10

1 3 5

11

14 15 16

13

6

1914

9 10 11

14 21

5 7 93 10 14

9 14

3 5

12 14

7 9 10

12 14

7 9 10

14

3 9 10

PwC

Использование

MDA другими

операторами

26

AT&T

1

2 4

7

6

Оптимизация

тарифов

Контроль

за

обработкой

заказов

Инвентаризация

сетевого

оборудования

3

Анализ

миграции

между

CRM системами

Анализ

эффективности

исполнения

заказа

Валидация

тарифов

9

Network-to-Bill

Aнализ

8

Анализ

данных

об

установке

оборудования

и

подключений

клиентов

10

End-to-EndUsageАнализ

11Выявление

фрода

Проверка

правильности

выставления

счетов

за

услуги

14

Анализ

данных

счетов

15

Контроль

аггрегации

счетов

16

Анализ

жалоб

абонентов

17

18

Кредитный

контроль

Оптимизация

работы

колл

центра

19

Анализ

доходов

20

Анализ

ДЗ

12

Анализ

расходов

на

интерконнект

Контроль

за

исполнением

заказа

5

13

21 Data Quality / Integrity Анализ 22 Проверка

соответствия

нормам

регуляторов

PwC

Спасибо! Остались

ли

вопросы?

Василий

ПименовСтарший

менеджерPricewaterhouseCoopers Audit+7 (495) 287

1145vasily.pimenov@ru.pwc.com

Дмитрий

ГончаровНачальник

отдела

по

гарантированию

доходовОАО

«Вымпелком»+7 (495)7871308DGoncharov@beeline.ru