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NOMBRE DEL PROYECTO: SARA
VI. Análisis Financiero
AB CÁLCULOS TÉCNICOSB.I.B. II.C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I.C.II.C.III.C.IV.
D ANÁLISIS DE RENTABILIDADD.I.D.lI.
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MEMORIAS DE CÁLCULO COSTOS DE OPERACIÓN
PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN PROYECCIÓN DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO
PUNTO DE EQUILIBRIO VAN, TIR Y B/C
SARAPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO ACTIVO FIJO
amasadora de 20 k 1 $ 20,752.00
horno de 4 charola 1 $ 63,604.00
mesa de trabajo 138 1 $ 11,889.00
charola de aluminio 38 cm 7 $ 142.00
charola de aluminio 42cm 127 7 $ 127.00
charola de aluminio 7 $ 291.00 refrijerador vertical pza 1 $ 17,474.00
licuadora industrial pza 1 $ 10,164.00
malla /p pizza 8 pza 1 $ 364.00
malla /p pizza 10 pza 1 $ 425.00
picador de verdura pza 1 $ 3,824.00 caso de acero paquete 1 $ 2,584.00
congelador orizontal pza 1 $ 12,331.00 vitrina de calefaccion pza 1 $ 7,869.00
ACTIVO DIFERIDO
material de papeleria documento 1 $ 7,760.00 CAPITAL DE TRABAJO
insumos 1 $ 31,040.00 SUBTOTALTOTAL $TOTAL %
INDICE
SARAPRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MONTOS INAES SOLICITANTES TOTAL
$ 20,752.00 $ 20,752.00 $ 20,752.00
$ 63,604.00 $ 63,604.00 $ 63,604.00
$ 11,889.00 $ 11,889.00 $ 11,889.00
$ 994.00 $ 994.00 $ 994.00
$ 889.00 $ 889.00 $ 889.00
$ 2,037.00 $ 2,037.00 $ 2,037.00
$ 17,474.00 $ 17,474.00 $ 17,474.00
$ 10,164.00 $ 10,164.00 $ 10,164.00
$ 364.00 $ 364.00 $ 364.00
$ 425.00 $ 425.00 $ 425.00 $ 3,824.00 $ 3,824.00 $ 3,824.00
$ 2,584.00 $ 2,584.00 $ 2,584.00 $ 12,331.00 $ 12,331.00 $ 12,331.00
$ 7,869.00 $ 7,869.00 $ 7,869.00
$ 7,760.00 $ 7,760.00
$ 31,040.00 $ 31,040.00 $ 155,200.00 $ 162,960.00 $ 31,040.00 $ 194,000.00
SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
*EjemploEspecificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivoDesglosar costos de producciónDesglosar costos de distribuciónDesglosar costos administrativosDesglosar costos de mantenimiento
INVERSION FIJA
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIDARIO
amasadora de 20 k pza 1 $ 20,752.00 horno de 4 charola pza 1 $ 63,604.00 mesa de trabajo 138 pza 1 $ 11,889.00 charola de aluminio 38 cm paquete 7 $ 142.00 charola de aluminio 42cm 127 pza 7 $ 127.00 charola de aluminio pza 7 $ 291.00 refrijerador vertical pza 1 $ 17,474.00 licuadora industrial paquete 1 $ 10,164.00 malla /p pizza 8 pza 1 $ 364.00 malla /p pizza 10 1 $ 425.00 picador de verdura 1 $ 3,824.00 caso de acero 1 $ 2,584.00 congelador orizontal pza 1 $ 12,331.00 vitrina de calefaccion 1 $ 7,869.00 0 0TOTAL:
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOSCONCEPTO/MES 1 2 3
PRODUCCION DE PIZZAS 900 918MERMAS (5%) 45 46CONSUMO DE HARINA (KG) 300 306PRODUCCION NETA DE PIZZAS 855 872PRECIO POR PIEZA $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 TOTAL DE INGRESOS $ - $ 102,600.00 $ 104,652.00
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJOCOMPRA DE HARINA $ 2,700.00 $ 2,754.00
INDICE
GAS $ 850.00 $ 850.00 $ 850.00 ENERGIA ELCTRICA $ 365.00 $ 383.25 $ 402.41 MANTECA $ 506.25 $ 516.38 $ 526.70 ANTIADERENTE $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 ACEITE $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 AGUA $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 cajas $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 SAL $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 AZUCAR $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 LEVADURA $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 REXAL $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 QUESO $ 2,120.00 $ 2,120.00 $ 2,120.00 PEPERONI $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 MARGARINA $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 PURE DE TOMATE $ 500.00 $ 525.00 $ 551.25 MANO DE OBRA $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 ADMINISTRACION $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 PERMISOS $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 VENTAS $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 RENTA DE LOCAL $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 TOTAL $ 52,867.25 $ 51,620.63 $ 51,730.37 SALDO MENSUAL -$ 52,867.25 $ 50,979.38 $ 52,921.64 SALDO ACOMULADO -$ 52,867.25 -$ 1,887.88 $ 51,033.76
SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
DATOS TECNICORENDIMIENTO DE HARINA A PIZZAS PRODUCCION TOTAL DE PizzaCOSTO DE TONELADA DE HARINATONELADA DE HARINA REQUERIAPRECIO POR PIZZA MEDIANAPROMEDIO DE VENTA DE PIZZAS A DIARIO
MANTE POR KG DE HARINA
COSTO
$ 20,752.00 EMPLEADOS $ 63,604.00 5.00 $ 11,889.00 $ 994.00 $ 889.00 $ 2,037.00 $ 17,474.00 $ 10,164.00 $ 364.00 $ 425.00 $ 3,824.00 $ 2,584.00 $ 12,331.00 $ 7,869.00
$ 155,200.00
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS4 5 6
936 936 98347 47 49
312 312 328890 890 934
$ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 106,745.04 $ 106,745.04 $ 112,082.29
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 2,809.08 $ 2,809.08 $ 2,949.53
$ 892.50 $ 937.13 $ 983.98 $ 422.53 $ 443.66 $ 465.84 $ 526.70 $ 553.04 $ 580.69 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 250.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 2,250.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 2,500.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 2,120.00 $ 2,120.00 $ 1,120.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 100.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 578.81 $ 607.75 $ 638.14 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 51,875.63 $ 51,996.66 $ 52,514.19 $ 54,869.41 $ 54,748.38 $ 59,568.10 $ 105,903.17 $ 160,651.56 $ 220,219.66
SARAMEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VENTAS
DATOS TECNICO3
11696 $ 9,000.00 $ 9.00 3,899 $ 120.00 $ 30.44
0.25 $ 6.75
SALARIO DIARIO $ 180.00
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS7 8 9 10 11
1032 1084 1138 1195 125552 54 57 60 63
344 361 379 398 418981 1030 1081 1135 1192
$ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 120.00 $ 117,686.41 $ 123,570.73 $ 129,749.26 $ 136,236.73 $ 143,048.56
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 3,097.01 $ 3,251.86 $ 3,414.45 $ 3,585.18 $ 3,764.44
$ 1,033.18 $ 1,084.84 $ 1,139.08 $ 1,196.04 $ 1,255.84 $ 489.13 $ 513.59 $ 539.27 $ 566.23 $ 594.55 $ 609.72 $ 640.21 $ 672.22 $ 705.83 $ 741.12 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 360.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 56.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,250.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 2,500.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 1,120.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 670.05 $ 703.55 $ 738.73 $ 775.66 $ 814.45 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 27,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 52,795.10 $ 53,090.05 $ 53,399.76 $ 53,724.94 $ 54,066.39 $ 64,891.31 $ 70,480.67 $ 76,349.51 $ 82,511.78 $ 88,982.17 $ 285,110.97 $ 355,591.64 $ 431,941.15 $ 514,452.93 $ 603,435.11
PROYECCION MENSUAL DE INGRESOS TOTALES12
1318 1169666 585
439 38991252 11111
$ 120.00 $ 150,200.99 $ 1,333,317.05
PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS Y CAPITAL DE TRABAJO $ 3,952.66 $ 35,087.29
$ 1,318.63 $ 12,391.21 $ 624.27 $ 5,809.75 $ 6,578.87 $ 13,157.73 $ 360.00 $ 4,320.00 $ 56.00 $ 672.00 $ 60.00 $ 720.00 $ 250.00 $ 6,250.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 2,250.00 $ 17,000.00 $ 2,500.00 $ 25,000.00 $ 50.00 $ 600.00 $ 1,120.00 $ 18,440.00 $ 100.00 $ 6,700.00 $ 500.00 $ 6,000.00 $ 855.17 $ 7,958.56 $ 27,000.00 $ 324,000.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 1,000.00 $ 16,000.00 $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 2,000.00 $ 24,000.00 $ 60,225.60 $ 639,906.55 $ 89,975.39 $ 693,410.50 $ 693,410.50
SARA COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO AÑO 1 COMPRA DE HARINA $ 35,087.29 $ 35,087.29 GAS $ 12,391.21 $ 12,391.21 ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75 $ 5,809.75 MANTECA $ 13,157.73 $ 13,157.73 ANTIADERENTE $ 4,320.00 $ 4,320.00 ACEITE $ 672.00 $ 672.00 AGUA $ 720.00 $ 720.00 cajas $ 6,250.00 $ 6,250.00 SAL $ 600.00 $ 600.00 AZUCAR $ 17,000.00 $ 17,000.00 LEVADURA $ 25,000.00 $ 25,000.00 REXAL $ 600.00 $ 600.00 QUESO $ 18,440.00 $ 18,440.00 PEPERONI $ 6,700.00 $ 6,700.00 MARGARINA $ 6,000.00 $ 6,000.00 PURE DE TOMATE $ 7,958.56 $ 7,958.56 MANO DE OBRA $ 324,000.00 $ 324,000.00 ADMINISTRACION $ 72,000.00 $ 72,000.00 PERMISOS $ 16,000.00 $ 16,000.00 VENTAS $ 43,200.00 $ 43,200.00 RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 $ 24,000.00 TOTAL $ 639,906.55 $ 639,906.55
INDICE
SARA COSTOS DE OPERACIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ 36,841.66 $ 38,683.74 $ 40,617.92 $ 42,648.82 $ 13,010.77 $ 13,661.31 $ 14,344.37 $ 15,061.59 $ 6,100.24 $ 6,405.25 $ 6,725.51 $ 7,061.79 $ 13,815.62 $ 14,506.40 $ 15,231.72 $ 15,993.31 $ 4,536.00 $ 4,762.80 $ 5,000.94 $ 5,250.99 $ 705.60 $ 740.88 $ 777.92 $ 816.82 $ 756.00 $ 793.80 $ 833.49 $ 875.16 $ 6,562.50 $ 6,890.63 $ 7,235.16 $ 7,596.91 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 17,850.00 $ 18,742.50 $ 19,679.63 $ 20,663.61 $ 26,250.00 $ 27,562.50 $ 28,940.63 $ 30,387.66 $ 630.00 $ 661.50 $ 694.58 $ 729.30 $ 19,362.00 $ 20,330.10 $ 21,346.61 $ 22,413.94 $ 7,035.00 $ 7,386.75 $ 7,756.09 $ 8,143.89 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 8,356.49 $ 8,774.32 $ 9,213.03 $ 9,673.68 $ 340,200.00 $ 357,210.00 $ 375,070.50 $ 393,824.03 $ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 16,800.00 $ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 19,448.10 $ 45,360.00 $ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41
SARA PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 MANO DE OBRA $ 324,000.00 $ 340,200.00 $ 357,210.00 ADMINISTRACION $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00 PERMISOS $ 16,000.00 $ 16,800.00 $ 17,640.00 VENTAS $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00 RENTA DE LOCAL $ 24,000.00 $ 25,200.00 $ 26,460.00 AGUA $ 720.00 $ 756.00 $ 793.80 ENERGIA ELCTRICA $ 5,809.75 $ 6,100.24 $ 6,405.25 GAS $ 12,391.21 $ 13,010.77 $ 13,661.31
TOTAL $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36
COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 cajas $ 6,250.00 $ 6,562.50 $ 6,890.63 SAL $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 AZUCAR $ 17,000.00 $ 17,850.00 $ 18,742.50 LEVADURA $ 25,000.00 $ 26,250.00 $ 27,562.50 REXAL $ 600.00 $ 630.00 $ 661.50 QUESO $ 18,440.00 $ 19,362.00 $ 20,330.10 PEPERONI $ 6,700.00 $ 7,035.00 $ 7,386.75 MARGARINA $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 PURE DE TOMATE $ 7,958.56 $ 8,356.49 $ 8,774.32 MANTECA $ 13,157.73 $ 13,815.62 $ 14,506.40 ANTIADERENTE $ 4,320.00 $ 4,536.00 $ 4,762.80 COMPRA DE HARINA $ 35,087.29 $ 36,841.66 $ 38,683.74 ACEITE $ 672.00 $ 705.60 $ 740.88
TOTAL $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97
INDICE
SARA PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
AÑO 4 AÑO 5 $ 375,070.50 $ 393,824.03 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 18,522.00 $ 19,448.10 $ 50,009.40 $ 52,509.87 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 833.49 $ 875.16 $ 6,725.51 $ 7,061.79 $ 14,344.37 $ 15,061.59 $ 576,637.28 $ 605,469.14
AÑO 4 AÑO 5 $ 7,235.16 $ 7,596.91 $ 694.58 $ 729.30 $ 19,679.63 $ 20,663.61 $ 28,940.63 $ 30,387.66 $ 694.58 $ 729.30 $ 21,346.61 $ 22,413.94 $ 7,756.09 $ 8,143.89 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 9,213.03 $ 9,673.68 $ 15,231.72 $ 15,993.31 $ 5,000.94 $ 5,250.99 $ 40,617.92 $ 42,648.82 $ 777.92 $ 816.82 $ 164,134.54 $ 172,341.27
AÑO 4 AÑO 5 $ 576,637.28 $ 605,469.14 $ 164,134.54 $ 172,341.27 $ 740,771.82 $ 777,810.41
SARA PROYECCIÓN DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑOCONCEPTO PIEZAS UNITARIO SEM/MES/CICLO 1
PIZZA 11111 $ 120.00 $ 1,333,317.05 $ 1,333,317.05 TOTAL $ 1,333,317.05
INDICE
SARA PROYECCIÓN DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5
$ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21
SARA ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 ( - ) COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 693,410.50 $ 728,081.03 $ 764,485.08 $ 802,709.33 $ 842,844.80 ( - ) DEPRECIACION $ 25,095.69 $ 26,350.47 $ 26,350.47 $ 26,350.47 $ 26,350.47 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 668,314.82 $ 701,730.56 $ 738,134.61 $ 776,358.86 $ 816,494.33 ( - ) IMPUESTOS $ 66,831.48 $ 70,173.06 $ 73,813.46 $ 77,635.89 $ 81,649.43 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 601,483.33 $ 631,557.50 $ 664,321.15 $ 698,722.98 $ 734,844.90
COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE amasadora de 20 k $ 20,752.00 20% 7 $ 2,964.57 $ 5,929.14 horno de 4 charola $ 63,604.00 15% 7 $ 9,086.29 $ 18,172.57 mesa de trabajo 138 $ 11,889.00 15% 7 $ 1,698.43 $ 3,396.86 charola de aluminio 38 cm $ 994.00 15% 5 $ 198.80 $ - charola de aluminio 42cm 127 $ 889.00 20% 5 $ 177.80 $ - charola de aluminio $ 2,037.00 15% 7 $ 291.00 $ 582.00 refrijerador vertical $ 17,474.00 20% 4 $ 4,368.50 -$ 4,368.50 licuadora industrial $ 10,164.00 20% 4 $ 2,541.00 -$ 2,541.00 malla /p pizza 8 $ 364.00 15% 10 $ 36.40 $ 182.00 malla /p pizza 10 $ 425.00 20% 10 $ 42.50 $ 212.50 picador de verdura $ 3,824.00 15% 7 $ 546.29 $ 1,092.57 caso de acero $ 2,584.00 15% 10 $ 258.40 $ 1,292.00 congelador orizontal $ 12,331.00 20% 7 $ 1,761.57 $ 3,523.14 vitrina de calefaccion $ 7,869.00 20% 7 $ 1,124.14 $ 2,248.29 TOTAL= $ 25,095.69 $ 29,721.57
INDICE
SARA FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 ( + ) VALOR DE RESCATE $ 29,721.57 ( = ) INGRESOS TOTALES $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,650,376.78 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 ( = ) COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 COMPRA ACTIVO FIJO $ 155,200.00 COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 7,760.00 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 31,040.00 ( = ) SALDO FINAL -$ 194,000.00 $ 693,410.50 $ 728,081.03 $ 764,485.08 $ 802,709.33 $ 872,566.37
INDICE
SARA PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS $ 1,333,317.05 $ 1,399,982.90 $ 1,469,982.05 $ 1,543,481.15 $ 1,620,655.21 COSTOS FIJOS $ 498,120.96 $ 523,027.01 $ 549,178.36 $ 576,637.28 $ 605,469.14 COSTOS VARIABLES $ 141,785.59 $ 148,874.87 $ 156,318.61 $ 164,134.54 $ 172,341.27 COSTOS TOTALES $ 639,906.55 $ 671,901.88 $ 705,496.97 $ 740,771.82 $ 777,810.41 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 557,394.57 $ 585,264.30 $ 614,527.52 $ 645,253.89 $ 677,516.59 PUNTO DE EQUILIBRIO % 42% 42% 42% 42% 42%
INTERPRETACIÓN
INDICE
EL punto de equilibrio son el porcentaje de ventas que se tienen que hacer para no tener pedidad y mantenerse en un equilibrio, en este caso la empre debe tener una productividad minima del 45% para no tener perdidad, un porcentaje < 45% significaria perdidas.
SARA VAN, TIR Y B/C
TASA DE ACTUALIZACIÓN 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - -$ 194,000.00 -$ 194,000.00 1.00 $ - -$ 194,000.00 AÑO 1 $ 1,333,317.05 $ 639,906.55 -$ 693,410.50 0.91 $ 1,212,106.41 $ 581,733.23 AÑO 2 $ 1,399,982.90 $ 671,901.88 $ 728,081.03 0.83 $ 1,157,010.66 $ 555,290.81 AÑO 3 $ 1,469,982.05 $ 705,496.97 $ 764,485.08 0.75 $ 1,104,419.27 $ 530,050.31 AÑO 4 $ 1,543,481.15 $ 740,771.82 $ 802,709.33 0.62 $ 958,380.36 $ 459,961.02 AÑO 5 $ 1,620,655.21 $ 777,810.41 $ 842,844.80 0.68 $ 1,106,929.31 $ 531,254.97
TOTAL $ 7,367,418.35 $ 3,341,887.62 $ 2,250,709.73 $ 5,538,846.01 $ 2,464,290.34
VAN $ 3,074,555.67 TIR 65%B/C 2.25
CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN
INDICE
De acuerdo al analisis, se determina que el proyecto es viable. VAN es mayor > 0 lo que siginifican ganancias. La tasa interna de recuperacion es del 51% ,es decir por ejemplo de 100 pesos que se invierta se recuperaran 51 pesos. Con estos datos se corrobora que el proyecto es rentable.