PARTEA I: DESCRIEREA AFACERII

UNIVERSITATEA AUREL VLAICU ARAD

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

SPECIALIZAREA ADMINISTRAREA AFACERILOR

PLAN DE AFACERI LA ECONOMIA INTREPRINDERIIGRADINITA PARTICULARA MII DE CULORICoordonator: Lect. dr. Balan Leonard - Sergiu

Student:

Pocora Silvia ElizaAnul:

I

Specializarea: Administrarea Afacerilor

Arad

-2013-

1. Scurt istoric:

Gradinita privata cu program prelungit Mii de culori este cea mai noua gradinita privata aparuta in judetul Constanta, la cererea unei doamne care a lasat mostenire terenul, casa si banii ( mostenirea a fost facuta prin succesiune intrucat nepoata era singura ruda) pentru inceperea acestei afaceri, oferindu-i nepoatei sale sansa de a o incepe. Dupa mult timp in care s-a lucrat la acest proiect, amenajandu-se curtea ca teren de joaca si casa pentru a reprezenta un spatiu optim pentru aceasta afacere, visul acestei doamne a putut fi realizat si la inceperea noului an scolar, gradinita privata cu program prelungit Mii de culori a fost deschisa, avand pentru inceput 50 de copii, 5 grupe a cate 10 elevi, dupa cum urmeaza: 3 grupe de copii intre 3-4 ani, 2 grupe de copii intre 5-6 ani. 2. Produsul:

Serviciile oferite de gradinita Mii de culori sunt multiple, fiind de cea mai buna calitate: copiii cat si parintii lor pot afirma acest lucru. Copiii intre 3 si 6 ani au parte de un program prelungit, de la orele 8:00 la orele 18:00.

Program: 8:00-8:15 Copiii sunt adusi de catre masina gradinitei.

8:15-9:00 Micul dejun.

9:00- 13:00 - Activitati frontale , Activitati optionale, Activitati extracurriculare13:00-14:00 Masa de pranz

14:00-15:00 Program de somn

15:00-16:00- Programe creative: lucru manual, invatare de cantece.

16:00-16:30- Gustare16:30-17:50- Program de voie pe terenul de joaca sau in camera de joaca.17:50-18:00- Pregatirea copiilor pentru plecare

18:00- Plecarea copiilor cu masina gradinitei.

Activitati Frontale educarea limbajului

activitati matematice

cunoasterea mediului

educatie pentru societate

activitati practice

Activitati Optionale educatie muzicala educatie plastica

educatie fizica

dans

cunoasterea calculatorului limba engleza

Activitati Extracuriculare spectacole de teatru

vizite la muzee, expozitii, gradina zoologica

Gradinita este dotata cu un autocar de 50 de persoane, care ii aduce si ii duce pe copii de luni pana vineri. De asemenea, are un laborator de informatica dotat cu 11 calculatoare performante, 5 sali de clasa, 4 bai, 2 la parter pentru personal, 2 la etajul 1 pentru copii. Gradinita detine o bucatarie dotata cu toate cele necesare si o sala de mese de o capacitate de 60 de persoane, la parter. La etajul unu exista 2 camere dotate cu paturi pentru programul de somn cat si o sala mare pentru programul de joaca, daca cei mici nu doresc sa se joace afara, unde este un teren special amenjat pentru acest lucru, avand leagane, balansoare, mingii, cos de baschet, topogane. La parter exista cabinetul doamenei directoare, al doamnei secretare si al contabilului si sala de administratie pentru administrator si femeile de servici cat si cancelaria . De asemenea, la etajul unu exista un cabinet medical. Gradinita are angajati numai pe cei mai buni: un sofer profesionist care duce si aduce copii in fiecare zi, de luni pana vineri, o bucatareasa care le gateste copiilor in fiecare zi de luni pana vineri micul dejun si masa de pranz, gustarea fiind adusa de furnizorii nostri. De asemenea avem angajate 2 femei de servici care au grija ca in fiecare zi sa fie impecabil, administratorul, 5 educatoare, 1 profesoara de limba engleza, 1 profesor de informatica, un contabil, o secretara si o asistenta medicala. Gradinita este dotata cu calorifere in fiecare sala, astfel ca pe timpul rece copiii sa nu duca lipsa de caldura.

Spatiile sunt ventilate si conditionate cu temperaturi constante, oxigenate, adaptate pentru copii, cu o igiena ireprosabila;

Exista spatii de joaca in curte

Calitatea instruirii este data de prezenta a 10 copii in grupa, indrumati de o educatoare;

Se respecta programa Ministerului Educatiei si Cercetarii;

Sunt servite o gustare, mic dejun si pranz;

Menurile sunt alcatuite pe un regim naturist, cu o pondere de 75 % a legumelor si fructelor proaspete, sucuri naturale preparate pe loc;

Sistemul de servire este cu ajutor pentru cei mici si a la carte pentru cei mari, numai in vase de unica folosinta-ecologice;

Mobilierul este ergonomic, cu posibilitati de personalizare pentru fiecare copil in parte, favorizand o dezvoltare fizica corecta;

Activitatie artistice : pictura, desen, modelaj, design vestimentar, teatru, muzee, gradina zoologica, circ; Excursii : munte, mare, Delta Dunarii

3.Studierea pietei: Marimea pietei: Exista multi parinti cu cariera ce doresc ce este mai bun pentru copiii lor dar care nu au timp destul pentru ei.

Pozitia geografica: In judetul Constanta.

Tendinte de crestere sau de scadere: Cresterea numarului de parinti cu cariera este mare, intrucat parintii nu vor sa ramana acasa cu ai lor copii ci doresc sa aiba si o cariera.

Segmentele sale: Parinti copii prescolari.

Studierea pietei s-a facut sondand opinia publica, lucru ce ne-a ajutat pentru a ne da seama ce doresc parintii pentru copiii lor la o gradinita particulara.

Rezultatele studierii pietei au fost ca gradinitele private sunt cautate de parintii care au o cariera dar sunt cerute servicii riguroase si pentru a reusi in aceasta afacere trebuie promovate numai servicii de calitate. 4. Concurenta:Puncte fortePuncte slabe

Gradinita Big Ben experien mare;

transport inclusAmplasament nefavorabil

Gradinita internationala Luminatransport si masa incluse

detine o sala de sport

cursuri de dans, pictura predare in limba engleza

profesori nativi englezi

preturi foarte ridicate

Grdinia ,,La nouvelle generationMasa inclusa

Gama variata de activitatiPredare in limba franceza

Facuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia CommeniusProiecte variate

Masa inclusaFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia PiticotTransport inclus

Masa inclusaFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia Tom i JerryMasa inclusa

Gama variata de activitatiFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia Csua cu povetiTransport inclus

Masa inclusaFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia GamexMasa inclusa

Gama variata de activitatiFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia BambyTransport inclus

Masa inclusaFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia RacorMasa inclusa

Gama variata de activitatiFundatie

coala Sfinii Martiri BrncoveniMasa inclusa

Gama variata de activitatiFiliera vocationala

Transportul nu e inclus

Decat masa de pranz inclusa

Grdinia Alba ca ZpadaUn spatiu foarte mare de joacaFacuta doar pentru copiii angajatilor unei anumite firme

Grdinia InternaionalTransport inclus

Masa inclusaPredare in limba engleza

5. Piata-tinta: Ne adresam clasei de top:

Dar orice parinte care isi poate permite isi poate trimite copilul la gradinita Mii de culori. Clientii actuali sunt parintii care au o cariera si nu pot sta cu ai lor copii, dar vor ca acestia sa primeasca cea mai buna educatie si cele mai bune servicii. Parintii doresc calitate pentru aceste servicii si pentru ei nu conteaza costul atata timp cat copiii lor beneficiaza de cele mai bune conditii.

Sunt satisfacute nevoile parintilor si ale copiilor, intrucat parintii nu au timp pentru copii , iar acestia primesc cele mai bune servicii, o educatie excelenta s.a. Clientii sunt influentati prin faptul ca vor gasi aici tot ceea ce copilul lor are nevoie pentru o crestere sanatoasa atat fizic dar si mintal.

Pentru anii urmatori se estimeaza ca vor fi cereri atat spontane cat si planificate.

Strategiile de marketing: Cum un pret mic poate arata un serviciu necalitativ, pretul va fi unul la inaltimea serviciilor si cum ne adresam clasei de top va fi de 3000 de euro pe an ( 9 luni ), 1500 de euro semestrial. Acesta va include masa, serviciile, transportul, iar ziua de nastere a unui copil va fi platita separate (250 de euro) cat si activitatile extracurriculare , doar daca un parinte va dori ca aceasta sa se includa in pret. Strategiile de promovare a produsului/serviciului:

Reclama: Bannere

Panouri publicitare

Site-ul gradinitei

Masina care transporta copiii viu colorata, avand scris pe ea programul (8:00-18:00), adresa si numarul de telefon.

Publicitate: Spoturi publicitare la televiziunea Neptun.

6.Organizarea productiei:

Managerul Pocora Silvia ElizaPersonalul : 5 educatori

1 profesor de Limba Engleza

1 profesor de Informatica

1 asistenta medicala

1 sofer profesionist

1 bucatareasa

1 secretara

1 contabil

1 administrator

2 femei de serviciu

Responsabilitati specifice: Educatoarele trebuie sa ii invete pe copii, sa ii supravegheze;

Profesor de Limba Engleza de doua ori pe saptamana, copiii vor face Limba Engleza si vor fi initiati; Doamna profesoara are datoria sa ii invete, predandu-le pe intelesul lor si sa-i supravegheze.

Profesor de Informatica printre activitatile optionale se numara si initierea IT, care va fi facuta de catre profesor. De asemenea, el are datoria sa aiba grija de labortator, sa repare eventualele stricaciuni,.

Asistenta medicala are datoria de a se ingriji de Cabinetul medical, de a le face controale periodice copiilor, de a le administra anumite vaccine si de a lua masurile necesare cand un copil este ranit sau bolnav.

Soferul are datoria de a transporta copiii la gradinita in fiecare zi de luni pana vineri si de a-i transporta acasa.

Bucatareasa are datoria de a gati micul dejun si pranzul in fiecare zi de luni pana vineri, de a avea grija de bucatarie si de a servi copiii cu gustari.

Secretara are datoria de a raspunde la telefoane, a transmite mesaje etc.

Contabilul are datoria de a calcula salariile in fiecare luna pentru fiecare angajat.

Administratorul are datoria de a repara eventualele stricaciuni, de a deschide usa copiilor, de a o inchide etc.

Femeile de servici au datoria de a mentine gradinita curata.

Previziuni financiare

ANUL 1: Banii primiti ca mostenire : 200.000 de euro 700.000 RONIncasarile estimate:

Cifra de afaceri = q x pret unitar

q= 50 (avem 50 de copii si 50 de plati)

pret unitar = 12.250 RON + 875 RON (zi de nastere) = 13.125 RONcifra de afaceri = 50 x 13.125 RON = 656.250 RON

Din cifra de afaceri se impoziteata totalul 15.000 de euro (52.500 RON) = 603.750 RON 16% xca== 603.750 RON 96.600 RON = 507.150 RONCifra de afaceri devine 507.150 RON + 52.500 RON = 559.650 RONCheltuielile estimate:

DomeniuCosturi

1. Infiintarea institutiei: a. Autorizatii

b. Inscrierea in Registrul Comertului300. RON680 RON (fiind incluse si redactarea, atestarea actelor-act constitutive, contract de comodat, declaratie pe proprie raspundere etc.)

2. Costuri curente : a. Materii prime

b. Materii consumabile, auxiliare

c. Costuri de personal : salariu, costuri sociale, prime, bonusuri

d. Impozite si taxe locale 155.000 RON50.000 RONCosturi de salarii: 118.200 RON+ 7% fond sanatate (8.274 RON)

+ 2,5% fond somaj (2.955 RON)

+ 20,5 % fond pensii (2.4231RON)

+ 0,5% fond accidentari (591RON)

TOTAL: 154.252 RON2.000 RON

3. Servicii externe: a. Consultanta fiscala b. Consultanta juridica 5.000 RON

4. Cheltuieli: a. Gaz curent b. Gunoi c. Apa/canal

d. Energie18.000 RON500 RON3.000 RON4.000 RON

5.Costuri cu mijloacele de transport: a. Achizitionare b. Combustibil

c. Intretinere/Reparatii

d. Asigurare de raspundere civila si asigurare toate riscurile;

e. Impozite150.000 RONCombustibil, Intretinere, Asigurare etc =

50.000 RON (Combustibil 35.000 RON)

6. Costuri administrare: Materiale de birou 1.000 RON

7. Comunicatii: Telefon, Internet, Cablu;6.000 RON

8. Tehnologie + Aparatura electrocasnica: Calculatoare, Copiator, Televizor, Frigider, Aragaz etc29.000 RON

9. Literatura de specialitate.2000 RON

10. Aspecte economico-financiare ale marketingului :

a. Sondarea opiniei publice; b. Reclama;

c. Panouri, bannere etc.;

d. Site-ul gradinitei;

e. Vopsirea masinii. TOTAL: 10.000 RON

11. Amenajarea locurilor de joaca(jucarii, desene, topogane etc)10.000 RON

12. Cheltuieli de protocol 1.500 RON

TOTAL CHELUTUIELI : 655.232 RONCostul total reprezinta totalul cheltuielilor. Capitalul circulant reprezinta costul materiilor prime, energiei si combustibilului.Capitalul fix reprezinta utilajele, masinile cumparate.Capitalul total reprezinta suma dintre capitalul fix si circulant.

Costul total = 655.232 RONCaptalul circulant = 215.500 RON Capitalul fix = 191.000 RONCapitalul total = 406.500RONProfitul = Incasari Cheltuieli

Profitul = - 95.582 RONConform Codului Fiscal din 22/12/2003 Art. 15. - (1) Sunt scutii de la plata impozitului pe profit urmtorii contribuabili: (printre care si)instituiile de nvmnt particular acreditate, precum i cele autorizate, pentru veniturile utilizate, n anul curent sau n anii urmtori, potrivit Legii nvmntului nr. 84/1995, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare i Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 174/2001 privind unele msuri pentru mbuntirea finanrii nvmntului superior, cu modificrile ulterioare;

Codul Fiscal din 22/12/2003

ANUL 2: Incasarile estimate:

Cifra de afaceri = q x pret unitar

q= 50 (avem 50 de copii si 50 de plati)

pret unitar = 12.250 RON + 875 RON (zi de nastere) = 13.125 RON

cifra de afaceri = 50 x 13.125 RON = 656.250 RON

Din cifra de afaceri se impoziteata totalul 15.000 de euro (52.500 RON) = 603.750 RON 16% xca=

= 603.750 RON 96.600 RON = 507.150 RON

Cifra de afaceri devine 507.150 RON + 52.500 RON = 559.650 RON

Cheltuielile estimate:

DomeniuCosturi

1. Costuri curente : a. Materii prime

b. Materii consumabile, auxiliare

c. Costuri de personal : salariu, costuri sociale, prime, bonusuri

d. Impozite si taxe locale 10.000 RON50.000 RON

Costuri de salarii: 118.200 RON

+ 7% fond sanatate (8.274 RON)

+ 2,5% fond somaj (2.955 RON)

+ 20,5 % fond pensii (2.4231RON)

+ 0,5% fond accidentari (591RON)

TOTAL: 154.252 RON 2.500 RON

2. Servicii externe: a. Consultanta fiscala

b. Consultanta juridica

3.000 RON

3. Cheltuieli: a. Gaz curent

b. Gunoi

c. Apa/canal

d. Energie20.000 RON500 RON

3.000 RON

4.000 RON

4.Costuri cu mijloacele de transport a. Combustibil

b. Intretinere/Reparatii

c. Asigurare de raspundere civila si asigurare toate riscurile;

d. ImpoziteCombustibil, Intretinere, Asigurare etc =

50.000 RON (Combustibil 35.000 RON)

5. Costuri administrare: Materiale de birou 2.000 RON

6. Comunicatii: Telefon, Internet, Cablu;6.500 RON

7. Tehnologie: Calculatoare, Copiator, Televizor; ( in caz de stricaciuni)5.000 RON

8. Literatura de specialitate.2.000 RON

9. Aspecte economico-financiare ale marketingului :

a. Reclama;

b. Site-ul gradinitei. ( intretinere)

TOTAL: 2.000 RON

10. Amenajarea locurilor de joaca(jucarii, desene, topogane etc)5.000 RON

11. Cheltuieli de protocol 2.000 RON

TOTAL CHELUTUIELI : 320.252 RONCostul total reprezinta totalul cheltuielilor.

Capitalul circulant reprezinta costul materiilor prime, energiei si combustibilului.

Capitalul fix reprezinta utilajele, masinile cumparate.

Capitalul total reprezinta suma dintre capitalul fix si circulant.

Costul total = 320.252 RONCapitalul circulant = 72.500 RONCapitalul fix = 12.000 RONCapitalul total = 84.500 RONProfitul = Incasari Cheltuieli

Profitul = 239.398RONRatele profitului estimate:

Rata profitului la cifra de afaceri = (Profit / cifra de afaceri) x 100 = 42,77%

Rata profitului la capital = (Profit / capital total) x 100 = 283,31%Rata profitului la cost total = (Profit / cost total) x 100 = 74,75%Bilantul pe cei 2 ani :

Incasari : 1.119.300 RONCheltuieli : 975.484 RONProfit: 143.816 RONCifra de afaceri : 1.119.300 RONCost total : 975.484 RONCapital fix: 203.000 RONCapital circulant: 288.000 RONCapital total: 491.000 RONRatele profitului estimate:

Rata profitului la cifra de afaceri = (Profit / cifra de afaceri) x 100 = 12,85%

Rata profitului la capital = (Profit / capital total) x 100 = 29,29%

Rata profitului la cost total = (Profit / cost total) x 100 = 14,74%

manageri,

experti contabili,

ingineri IT, ingineri,

medici,

profesori,

unui cartier de top,

etc.