1

TRIBUNALUL ARAD- Secția a II-a Civila

DOSAR NR. 3297/108/2014

Debitor: Construct Material Grup S.R.L. (în insolvență, in insolvency, en procedure

collective)

Judecător-sindic: Ioan Foltean

PLAN DE REORGANIZARE

al activității debitorului Construct Material Grup S.R.L.

propus de ADMINISTRATORUL SPECIAL

2

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie

dispozițiile art. 18 alin. (2) lit. d) coroborat cu art. 94 alin. (1) lit. a din Legea

85/2006.

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din

Legea nr. 85/2006 și anume acoperirea pasivului debitorului aflat în insolvență.

De asemenea, unul din scopurile propunerii prezentului plan este asigurarea

pentru creditorii societății a unui nivel al recuperării creanțelor superior celui din

cadrul unei ipotetice proceduri de faliment.

Măsurile de reorganizare a activității societății debitoare avute în vedere

în prezentul plan prevăd restructurarea operațională și continuarea activității

societății în conformitate cu contractele existente și cele ce se preconizează a se

încheia, creându-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor

permite efectuarea de distribuiri către creditori.

Votarea planului și intrarea societății in procedura reorganizării judiciare

prevăzută de Legea 85/2006 sunt masuri menite prin finalitatea lor, să satisfacă

interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si

interesele societății care își continuă activitatea, cu toate consecințele economice

și sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii

înscriși în tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.

3

DEFINIȚII

Ori de câte ori vor fi folosite în prezentul plan de reorganizare, cu

excepția cazului în care sunt definite altfel decât în cadrul acestuia, sau cu

excepția cazului în care contextul necesită altă interpretare, termenii definiți în

continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:

Construct Material Grup S.R.L. ,“Debitoarea”, “Debitorul”,

“Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’ – societatea aflată în procedura de

insolvență cu sediul social în Curtici, intravilan FN, județul Arad, înregistrată în

Registrul Comerțului sub nr. J02/290/1995, având Codul Unic de Identificare

7305835;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indică

perspectivele de redresare în raport cu posibilitățile și specificul activității

debitorului, cu mijloacele financiare disponibile și cu cererea pieței față de

oferta debitorului, incluzând și programul de plată a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’, sau ,,program’’ – tabelul de

creanțe menționat în planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe

care debitorul se obligă să le plătească creditorilor în perioada de reorganizare

judiciară, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile de numerar

aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate în

programul de plăti, anexat la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizată) – este

prezumată a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede

cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele

categoriei respective (art. 3, pct.21 din Legea 85/2006 privind procedura

insolventei):

- reducere a cuantumului creanței;

- reducere a garanțiilor sau altor accesorii, cum ar fi reeșalonarea plaților în

defavoarea creditorului;

- valoarea actualizată cu dobânda de referință a Băncii Naționale a

României, dacă nu este stabilit altfel prin contractul privind creanța

respectivă sau prin legi speciale, este mai mică decât valoarea la care a

fost înscrisă în tabelul definitiv de creanțe.

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’ - Legea 85/2006 privind

procedura insolvenței, cu modificările și completările ulterioare.

4

Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare

CONSTRUCT MATERIAL GRUP S.R.L., cu sediul social în Curtici,

intravilan FN, județul Arad, înregistrată în Registrul Comerțului sub nr.

J02/290/1995, având Codul Unic de Identificare 7305835;

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:

200 lei

OBIECT DE ACTIVITATE:

Comerț cu ridicata al deșeurilor si resturilor feroase și neferoase

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

1.2. Stadiul procesual

Prin Încheierea civilă nr. 182/18.06.2014 pronunțată de Tribunalul Arad –

Secția a II a civilă a fost deschisă procedura generala de insolvență împotriva

debitoarei.

Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator

judiciar provizoriu SCP MBS INSOLV CONSULT IPURL.

Prin Hotărârea Adunării Generale a Asociaților Construct Material Grup

S.R.L. din 15/07/2014 a fost desemnat, în conformitate cu dispozițiile art. 18

alin. (1) din Legea 85/2006, în calitate de administrator special d-na Brînzan

Gheorghița.

Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 06.09.2014 a fost confirmat

administratorul judiciar MBS INSOLV CONSULT IPURL Timișoara cu un

onorariu lunar aprobat în sumă de 2.000 lei + TVA.

În data de 14.01.2014, potrivit raportului de activitate întocmit de

administratorul judiciar, a fost depus la dosarul cauzei Tabelul definitiv al

tuturor creanțelor contra averii debitoarei Construct Material Grup S.R.L, fiind

solicitată de către acesta afișarea tabelului definitiv în conformitate cu

prevederile art.74 din Legea 85/2006.

Prin Hotărârea AGA din 15/01/2015 a fost aprobată depunerea

prezentului plan.

5

1.3. Scurt istoric al societății

Înființată în anul 1995, SC CONSTRUCT MATERIAL GRUP S.R.L

are ca obiect principal de activitate colectarea și valorificarea cu ridicata a

deșeurilor feroase și neferoase, desfășurându-și activitatea specifică prin două

centre de colectare, respectiv la sediu, precum și la punctul de lucru înregistrat

la ORC, din loc. Sântana.

1.4. Analiza economico-financiară a societății pe perioada

anterioară deschiderii procedurii

La întocmirea prezentei, s-au avut în vedere situațiile financiare anuale ale

societății debitoare aferente exercițiilor financiare ale anilor 2012 și 2013,

depuse în conformitate cu dispozițiile Legii contabilității nr. 82/1991.

Potrivit pct.249. alin (1) din O.M.F. 3055/2009 pentru aprobarea reglementărilor

contabile conforme cu directivele europene ,, Contul de profit şi pierdere

cuprinde: cifra de afaceri netă, veniturile şi cheltuielile exerciţiului, grupate

după natura lor, precum şi rezultatul exerciţiului (profit sau pierdere).’’

Situația contului de profit şi pierdere a SC Construct Material Grup SRL

aferent perioadei analizate conform raportărilor întocmite se prezintă în felul

următor:

- lei -

Denumirea indicatorului

31.12.2012 31.12.2013

A 2 2

1. Cifra de afaceri neta (rd.02 la 05) 720.465 965.473

Productia vanduta (ct.701+702+703+704+705+706+708) 134.737 162.901

Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 585.728 802.572

Venituri din dobanzi inregistrate de entitatile al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 766)

Venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete

(ct.7411)

2. Variatia stocurilor (ct.711) -Sold C 6.020

si a productiei in curs de executie -Sold D

3. Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct.721+722)

4. Alte venituri din exploatare (ct.7417+758) 100 1

VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+05-06+07+08+09) 720.565 971.494

5.a) Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile

(ct.601+602-7412) 37.580 61.745

Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 5.529 7.504

b) Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct.605-7413) 7.061 5.410

c) Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 441.603 451.234

6. Cheltuieli cu personalul (rd.16+17) 85.728 103.958

a) Salarii si indemnizatii (ct.621+642-7414) 67.080 81.332

b) Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala (ct.645-7415) 18.648 22.626

6

7.a) Ajustari de valoare privind imobilizarile corporale si necorporale (rd. 19-20)

42.955 38.031

a.1) Cheltuieli (ct.6811+6813) 42.955 38.031

a.2) Venituri (ct.7813) 0 0

b) Ajustari de valoare privind activele circulante (rd.22-23) 7.347 0

b.1) Cheltuieli (ct.654+6814) 7.347 0

b.2) Venituri (ct.754+7814)

8. Alte cheltuieli de exploatare (rd.25 la 28) 65.621 45.142

8.1. Cheltuieli privind prestatiile externe

(ct.611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+628-7416) 31.288 21.655

8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate (ct.635) 4.762 10.136

8.3. Cheltuieli cu despagubiri, donatii si activele cedate (ct.658) 29.571 13.351

Cheltuieli privind dobanzile de refinantare inregistrate de entitate, al caror obiect de activitate il constituie leasingul (ct. 666)

0 0

Ajustari privind provizioanele (rd.30-31)

- Cheltuieli (ct.6812)

- Venituri (ct.7812)

CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd.11 la 15+18+21+24+29) 693.424 713.024

PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit (rd.10-32) 27.141 258.470

- Pierdere (rd.32-10) 0 0

9. Venituri din interese de participare (ct.7611+7613)

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate

10. Venituri din alte investitii si imprumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct.763)

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate

11. Venituri din dobanzi (ct.766)

-din care, venituri obtinute de la entitatile afiliate

Alte venituri financiare (ct. 762+764+765+767+768)

VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+37+39+41) 0 0

12. Ajustari de valoare privind imobilizarile financiare si a investitiilor

financiare detinute ca active circulante (rd.44-45) 0 0

- Cheltuieli (ct.686)

- Venituri (ct.786)

13. Cheltuieli privind dobanzile (ct.666-7418)

-din care, cheltuieli in relatia cu entitatile affiliate

Alte cheltuieli financiare (ct.663+664+665+667+668)

CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.43+46+48) 0 0

PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARA - Profit (rd.42-49)

- Pierdere (rd.49-42) 0 0

14. PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(A): - Profit (rd.10+42-32-

49) 0

- Pierdere (rd.32+49-10-42) 0 0

15. Venituri extraordinare (ct.771) 0 0

16. Cheltuieli extraordinare (ct.671) 0 0

17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA

EXTRAORDINARA: - Profit (rd.54-55) 0 0

- Pierdere (rd.55-54) 0 0

VENITURI TOTALE (rd.10+42+54) 720.565 971.494

CHELTUIELI TOTALE (rd.32+49+55) 693.424 713.024

PROFITUL SAU PIERDEREA BRUTA: - Profit ( rd.58-59) 27.141 258.470

- Pierdere (rd.59-58) 0 0

18. Impozitul pe profit (ct. 691) 11.105 46.099

19. Alte impozite nereprezentate la elementele de mai sus (ct.698)

7

20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) AL EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit (rd.60-61-62-63)

16.036 212.371

- Pierdere (rd.61+62+63-60) 0 0

Potrivit pct.33. din O.M.F.3055/2009 (pct.38 din O.M.F. 1752/2005) -

Cifra de afaceri netă cuprinde sumele rezultate din vânzarea de produse și

furnizarea de servicii care se înscriu în activitatea curentă a entității, după

deducerea reducerilor comerciale și a taxei pe valoarea adăugată, precum și a

altor taxe legate direct de cifra de afaceri

În cazul societății debitoare cifra de afaceri este generată în principal

din vânzări, a cărei evoluție se prezintă conform graficului următor:

În cazul de faţă se observă o evoluție crescătoare a cifrei de afaceri.

Cheltuielile prezinta o aproximativa constanta, societatea realizand profit:

8

Situatia comparativa a activelor, datoriilor si capitalurilor proprii este

urmatoarea:

A 31/12/2012 31/12/2013

A. ACTIVE IMOBILIZATE

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE 0 0

9

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE 405.348 488.717

III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 50 50

ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 la 03) 405.398 488.767

B. ACTIVE CIRCULANTE

I. STOCURI 96.046 421.542

II. CREANŢE 221.381 195.576

- Din care creanţe incerte (4118-491)

III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT 0 0

IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 295 6.880

ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05 la 08) 317.722 623.998

C. CHELTUIELI ÎN AVANS

D. DATORII: Sumele ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an 278.628 486.901

E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd.09+10-11-18) 39.094 137.097

F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04+12) 444.492 625.864

G. DATORII : Sumele ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an 31.000 0

H. PROVIZIOANE 0 0

I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 17+18), din care: 0 0

- subvenţii pentru investiţii 0 0

- venituri înregistrate în avans 0 0

J. CAPITAL ŞI REZERVE

I. CAPITAL (rd. 20 la 22) din care: 200 200

- capital subscris vărsat (ct. 1012) 200 200

- capital subscris nevărsat (ct. 1011)

- patrimoniul regiei (ct. 1015)

II. PRIME DE CAPITAL

III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) 214.388 206.732

IV. REZERVE (ct. 106) 178.690 206.561

Acţiuni proprii 0 0

Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii 0 0

Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii 0 0

V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) - Sold C 4.177 0

- Sold D

VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) - Sold C 16.037 212.371

- Sold D 0

Repartizarea profitului

CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd.19+23+24+25-26+27-28+29-30+31-32-33) 413.492 625.864

Patrimoniul public 0 0

CAPITALURI - TOTAL (rd. 34-35) 413.492 625.864

Față de acestea, se poate concluziona că starea de insolvență a debitoarei se

datorează în principal neincasarii creantelor, societatea avand clienti care au

intrat in insolventa, iar, pe de alta parte, mentinerii unui volum mare de stocuri

raportat la cifra de afaceri

10

Capitolul II. Situația societății la data întocmirii planului de

reorganizare

2.1. Prezentarea activului societății

Pentru a avea o imagine cât mai fidelă a valorii averii debitoarei și potrivit

dispozițiilor art. 95 lit. f) raportat la art. 116 alin. (3) din Lege, administratorul

judiciar a angajat în numele debitoarei un evaluator membru ANEVAR, care a

întocmit un raport de evaluare a bunurilor imobile și mobile deținute de

societate.

Totodată, au fost preluate și cifrele din rezultate din datele contabile în

ceea ce privește activele circulante.

La data întocmirii prezentului raport, elementele de activ au următoarea

componență și valori rezultate din evaluare și din evidențele contabile:

Specificație activ Valoare

(Lei)

Bunuri imobile- cf. raport

de evaluare 263.000

Bunuri mobile- cf. raport

de evaluare 17.760

Clienți de încasat-cf. sit.

contabilitate 136.075

Stocuri– cf. sit.

contabilitate

454.761

Disponibilități-cf sit.

contabilitate 12.000

TOTAL 883.596

Notă: Rapoartele de evaluare se află depuse de către administratorul judiciar

la dosarul cauzei, un exemplar existând și la sediul debitoarei putând fi consultat

de orice parte interesată.

2.2 Prezentarea pasivului societății

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei

Conform raportului de activitate întocmit la termen și comunicat

administratorului special în format electronic, în data de 14/01/2015 a fost depus

de către administratorul judiciar la tribunal TABELULUL DEFINITIV AL

CREANȚELOR asupra averii debitoarei, cuprinzând creditorii îndreptățiți să

participe la procedura insolvenței în temeiul art. 3 pct. 8 coroborat cu art. 74

alin. 2 din Legea 85/2006, după cum urmează:

11

DENUMIREA SI ADRESA

CREDITORULUI

SUMA

SOLICITATA

SUMA

ADMISA

RANG % DIN

GRUPA

% DIN

TOTAL

CREANTE SALARIALE

SALARII conform evidentei contabile-

PARTE INTEGRANTA DIN

PREZENTUL TABEL

5.020,00 5.020,00 sal. (123.2)

100,0000%

0,72%

CREANTE BUGETARE

A.J.F.P. Arad- Revoluției nr.79, Arad 226.328,00 226.328,00 bugetara

(123.4) 70,7386%

32,48%

Primăria Orașului Curtici-str. Primăriei

nr.47

46.299,00 46.299,00 bugetara

(123.4) 14,4707%

6,64%

Administrația Fondului pt. Mediu-

București, Splaiul Independenței nr.294

47.323,00 47.323,00 bugetara

(123.4) 14,7907%

6,79%

TOTAL CREANȚE BUGETARE 319.950,00

100,0000%

CREANTE CHIROGRAFARE

Brînzan Liviu Mircea-Curtici, str.

Metianu nr.22A

279.922,89 279.922,89 chir. (123.9)

75,2718%

40,17%

Brînzan Gheorghița-Timișoara, str.

Burebista nr.14, sc.C, ap.24

84.984,60 84.984,60 chir. (123.7)

22,8525%

12,20%

IMAR SA-in insolvență, prin Adm. jud.

Dinu Urse si asociațiiSPRL București

6.975,27 6.975,27 chir. (123.7)

1,8757%

1,00%

TOTAL CREANTE CHIROGRAFARE 371.882,76

100,00%

TOTAL GENERAL CREANTE ADMISE

DEFINITIV

696.852,76

100,00%

2.2.2 Creanțe născute după data deschiderii procedurii exigibile si aflate

în sold la data planului, conform datelor contabile.

Nu este cazul.

12

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare

3.1. Premisele și avantajele reorganizării.

Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism

care permite entității aflată în dificultate financiară, să se redreseze și să-și

continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate

păstrarea societății în circuitul economic, cu consecința participării acesteia în

mod activ la viața economică și contribuția acesteia la performanțele economiei

naționale în ansamblul ei;

Continuarea activității societății CONSTRUCT MATERIAL GRUP

S.R.L. pe baza unui plan de reorganizare crește considerabil valoarea bunurilor

unei societăți ,,active”, față de situația valorificării patrimoniului unei societăți

„moarte”, nefuncționale, al cărei patrimoniu nefolosit, este supus degradării

inevitabile până la momentul înstrăinării. Astfel, ca exemplu concludent, în

urma evaluării bunurilor, rezultă o valoare mult mai scăzută a bunurilor din

averea debitoarei în caz de lichidare.

Nu în ultimul rând, reorganizarea și continuarea activității debitoarei

produce și efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, iar o eventuală

creștere a activității va impune noi angajări, acest aspect urmând a avea un

impact pozitiv și asupra pieței muncii.

3.2. Obiectivele și durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.

Obiectivul fundamental al planului, în concordanță cu scopul legii

prevăzut la art. 2 al acesteia, îl constituie maximizarea gradului de acoperire a

pasivului prin continuarea și restructurarea activității debitoarei, încercând să

concilieze, în acord cu dispozițiile Legii nr.85/2006, două interese ocrotite

deopotrivă de lege, cel al creditorilor și cel al debitorului, după cum urmează:

1. Reorganizarea și continuarea activității firmei, susținuta de

posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.

2. Rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al

creanțelor împotriva averii debitoarei, către categoria creanțe salariale

în proporție de 100%, către creanțele bugetare în proporție de 100%,

iar creditorilor deținând creanțe chirografare în proporție de 100%, cu

excepția asociaților care primesc 99%.

3. Planul a fost întocmit cu aplicarea prevederilor art. 96 alin. (2) din

Lege, potrivit cărora ,,planul va stabili același tratament pentru fiecare

creanță din cadrul unei categorii distincte, cu excepția cazului în care

deținătorul unei creanțe din categoria respectivă consimte un

13

tratament mai puțin favorabil pentru creanța sa.’’. Creanțele deținute

de categoriile defavorizate sunt supuse unui tratament corect și

echitabil prin plan, așa cum este prevăzut de art. 101 alin. (2) din Lege.

4. Planul de reorganizare are la bază, pentru acoperirea necesarului de

resurse financiare, restructurarea și continuarea activității debitorului și

recuperarea de creanțe..

5. Pentru implementarea planului de reorganizare propus, s-au avut în

vedere veniturile efective realizate de către societate în exercițiul

anterior deschiderii procedurii.

B. Durata planului de reorganizare.

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata

maximă prevăzută de art. 95 alin. (3) din lege și anume trei ani de la data

confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu

încă o perioada de 1 an în condițiile art. 95 alin. (6) din Lege.

Potrivit prevederilor art. 101 alin. (5) din Legea nr. 85/2006 în cazul în

care pe parcursul executării planului de reorganizare, vor apărea elemente noi cu

privire la strategia de reorganizare, planul de reorganizare va putea fi modificat

cu îndeplinirea condițiilor legale.

3.3. Intenția de reorganizare

Prin cererea de deschidere a procedurii, societatea și-a manifestat intenția

de reorganizare.

Potrivit raportului prevăzut de art. 59 din Lege, Administratorul judiciar,

ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportună reorganizarea

debitoarei.

14

Capitolul IV. Măsuri de punere în aplicare și sursele de finanțare

a planului

4.1. Conducerea activității societății în perioada de reorganizare

Având în vedere faptul că, debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de

administrare, fiind desemnat de A.G.A. administratorul special, aceasta își va

păstra în întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție

asupra bunurilor din averea sa, exercitată de către administratorul special, sub

supravegherea administratorului judiciar, in temeiul art. 95 alin. (6) lit. a) din

Lege.

4.2. Strategia de reorganizare

Planul are în vedere, ca pilon principal al reorganizării, menținerea

volumului de livrări.

Pentru realizarea acestui obiectiv se va avea în vedere menținerea

clienților în vederea livrărilor produselor reziduale achiziționate, dar și sporirea

achizițiilor în vederea vânzării, atât de la persoane fizice, cât și din

dezmembrări, de la persoane juridice care lichidează bunuri care au în

compoziție materiale de natura celor care fac obiectul activității societății

noastre.

Un al doilea pilon luat în considerare la construcția planului, este și

scăderea cheltuielilor generate din activitatea de exploatare.

Pentru realizarea acestui obiectiv, măsurile care vor fi avute în vedere

pentru perioada următoare, sunt diminuarea costurilor de achiziție în condițiile

plăților efectuate în sistem cash & carry, funcție de natura și caracteristicile

materialelor care pot rezulta din eventuale dezmembrări.

Nu în ultimul rând, se vor exclude achizițiile de materiale reziduale pentru

care nu există cerere imediată pe piață, evitându-se în astfel crearea de stocuri.

4.3. Surse de finanțare a planului

Principalele activități vizate în perioada de reorganizare, care să asigure

încasarea de sume necesare atât pentru plata creanțelor curente născute după

data deschiderii procedurii insolvenței și în perioada de reorganizare judiciară,

cât și pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plată care

va fi asigurată în conformitate cu programul de plăți, sunt următoarele:

- Încasări din activitate 3.328.000 lei;

- Recuperarea de creante 136.074 lei;

15

a) Activitatea curentă.

În vederea realizării prognozei privind încasările din activitatea curentă pe

perioada de reorganizare s-a avut în vedere media, ponderată, a veniturilor

efectiv realizate în exercițiul financiar 2013, fiind astfel reflectate atât

posibilitățile reale ale societății de a realiza venituri cât și acelea de a-și acoperi

obligațiile de plată, atât pe cele anterioare deschiderii procedurii cât și pe cele

generate de activitatea curentă.

b) Recuperarea de creanțe

Analizând situația creanțelor societății, având în vedere și faptul că

principalul nostru debitor, respectiv Aqua Magic SRL (supus de asemenea

procedurii insolvenței) are confirmat, de dată recentă, un plan de reorganizare

care prevede plata integrală a respectivelor proprii creanțe, se estimează că pe

perioada planului de reorganizare se vor încasa integral sumele datorate de către

clienți.

4.4. Previziunile privind fluxul de numerar în perioada reorganizării

Previziunea fluxului de numerar în perioada celor 3 ani a fost realizată

pornind de la premisa continuării și dezvoltării activității debitoarei. Au fost

previzionate încasările din activitatea curentă, din sumele datorate de clienții,

precum și plățile datoriilor curente și a cheltuielilor de procedură, inclusiv

onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat în Adunarea

creditorilor, a obligațiilor născute în perioada de observație aflate în sold la data

prezentului, a obligațiilor asumate prin programul de plăți .

In Anexa nr. 2. se prezintă previziunea semestrială a încasărilor și plaților

în perioada de referință.

16

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul

de plată al creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

Raportat la tabelul definitiv de creanțe depus la Tribunal în 14/01/2015

conform raportului la termen întocmit de administratorul judiciar, categoriile

distincte de creanțe care, potrivit legii, urmează a vota separat prezentul plan de

reorganizare sunt:

Creanțe salariale - art. 100 alin (3) lit. b);

Creanțe bugetare – art. 100 alin (3) lit. c);

Celelalte creanțe chirografare – art. 100 alin (3) lit. e);

5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei

Potrivit art. 3 pct. 21. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este

prezumată a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede

cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele

categoriei respective:

a) o reducere a cuantumului creanței;

b) o reducere a garanțiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reeșalonarea

plaților in defavoarea creditorului;

c) valoarea actualizata cu dobânda de referință a Băncii Naționale a

României, dacă nu este stabilit altfel prin contractul privind creanța respectivă

sau prin legi speciale, este mai mică decât valoarea la care a fost înscrisă în

tabelul definitiv de creante;’’.

Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre

modificările limitativ prevăzute de Lege nu sunt creanțe defavorizate.

În conformitate cu art. 95 alin. (5) din Legea 85/2006, planul de

reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate și

tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

Având în vedere că planul prevede plata integrală a creanțelor, nefiind

totodată cazul vreunor diminuări a garanțiilor, ori accesoriilor, cu excepția

creanțelor subordonate care primesc numai 99% cu acordul respectivilor

17

creditori, niciuna dintre categoriile de creanțe nu este așadar defavorizată în

sensul legii

5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare și a celor

născute pe perioada de observație, neînscrise în tabelul definitiv

Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății, vor

fi achitate în perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut în fluxurile de

numerar (cash-flow), conform prevederilor art. 64 alin (6) din Lege.

5.2.2. Programul de plată a creanțelor înscrise în tabelul definitiv

Potrivit prevederilor art. 95 alin. (2) din Lege, planul de reorganizare

trebuie să prevadă în mod obligatoriu programul de plată a creanțelor.

În conformitate cu prevederile art. 3 pct. 22 din Lege, prin program de

plată al creanțelor se înțelege tabelul de creanțe menționat în planul de

reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obligă să le

plătească creditorilor, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe și la fluxurile

de numerar aferente planului de reorganizare, și care cuprinde cuantumul

sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanțe pe care

debitorul se obliga sa le plătească acestora și termenele la care debitorul

urmează să plătească aceste sume.

Programul de plata a creanțelor debitoarei Construct Material Grup SRL -

se regăsește in anexa nr. 1 la prezentul plan de reorganizare.

Termenul limită de plată va fi ultima zi a trimestrului respectiv, în considerarea

trimestrului ca perioadă de trei luni începând de la data stabilită prin sentința

pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) și cu aplicarea prevederilor

Codului de pr. civ. în ceea ce privește împlinirea termenelor

Plata în avans față de data limită stabilită în programul de plăți nu se

consideră o modificare a planului.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 102 alin (4) teza a II-a din Lege programul de

plăți trebuie să precizeze și cum va fi asigurată plata administratorului judiciar.

Având în vedere că onorariul administratorului judiciar, aprobat de

adunarea creditorilor, este de 2.000 lei/luna fără TVA, în programul de plăți a

fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia.

18

Plata se va face lunar, conform prevederilor art. 64 alin (6) din Lege, pe

baza facturilor emise de către administratorul judiciar.

5.3. Comparație între sumele prevăzute a se plăti creditorilor prin

planul de reorganizare și valoarea estimativă ce ar putea fi

primită de aceștia în caz de faliment

Potrivit prevederilor art. 95 alin. (5) lit. d) din lege, planul de reorganizare

trebuie să prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor

categoriilor de creante, în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi

primită prin distribuire în caz de faliment”.

În acest sens, la întocmirea situației comparative prezentată în tabelul ce

urmează, au fost luate în calcul, în cazul activelor imobilizate, valorile

respectivelor element rezultate din raportul de evaluare, iar în cazul activelor

circulante au fost preluate valorile evidențiate în contabilitate.

Valoarea totală estimată, obținută din însumarea valorilor de activ, va fi

distribuită conform dispozițiilor art. 121 si art. 123 din Lege, cu respectarea

regulii stipulată la art. 125 alin. (1) și în considerarea faptului că lichidarea se

preconizează a se efectua în aproximativ 24 de luni, rezultând scenariul

prezentat in continuare:

DENUMIRE Valoare

Bunuri cf. rapoarte evaluare 280.760,00

Stocuri 454.761

Clienti 136.075,00

Disponibilitati 12.000,00

Total activ 883.596,00

Fond lichidare (art.4 alin.6 din L.85/2006)

17.431,92

Onorariu lichidator (24 luni) 59.520,00

Alte cheltuieli (conservare, paza, etc aprox 2500 lei/luna)

60.000,00

TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121

pct.1+123 pct.1) 136.951,92

REST DE DISTRIBUIT 746.644,08

19

Creanțe Suma Tabel

Suma estimativă de

distribuit

Sold de distribuit

% distribuit

%prevazut in plan

Diferența

CREANTE SALARIALE (123.2)

5.020,00 5.020,00 741.624,08 100,00% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE (art.123.4)

319.950,00 319.950,00 421.674,08 100,00% 100% 0,00%

CREANTE CHIROGRAFARE (123. 7,8,9)

371.883,00 371.883,00 49.791,08 100,00% 99% -1,00%

20

Capitolul VI. Descărcarea de răspundere și de obligații a debitorului

Potrivit art. 137 alin. (2) din Legea 85/2006, de la data confirmării acestui

plan de reorganizare, debitorul este descărcat de diferența dintre valoarea

obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului și cea prevăzută în

prezentul plan.

21

Capitolul VII. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului în raport cu scopul propus și

posibilitățile actuale și cele viitoare în ceea ce privește piața pe care acesta

activează, sunt prezentate în cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată,

în cadrul prezentului plan sunt prezentate măsurile referitoare la restructurarea

activității debitoarei, în concordanță cu ordinea publică; astfel că, sunt

îndeplinite condițiile art. 95 alin.1;

Modalitățile de acoperire a pasivului și sursele de finanțare, precum și

programul de plată a creanțelor, sunt prezentate în prezentul Plan, fiind astfel

îndeplinite condițiile art. 95 alin. (2) din Lege;

Executarea planului este prevăzută pentru o perioadă de 3 ani de la data

confirmării, cu posibilitatea de prelungire în condițiile legii, fiind astfel

îndeplinite condițiile art. 95 alin. (3) și (4);

Programul menționează categoriile de creanțe nedefavorizate și

defavorizate, prevede tratamentul acestor creante cu aplicarea dispozițiilor art.

96 alin. (2) din Lege și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor

categoriilor de creante în comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi

primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de

diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea

planului și cea prevăzută în plan. Astfel, sunt îndeplinite condițiile art. 95 alin.

(5);

Măsurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciară a

debitorului sunt cele prevazute de art. 95 alin. (6) literele A, B.

Societatea Construct Material Grup S.R.L. nu a mai fost subiect al

procedurii instituite în baza Legii nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

Nici societatea și nici un membru al organelor de conducere al acesteia nu a fost

condamnat definitiv pentru nici una din infracțiunile prevazute de art. 94 alin.

(4) din Legea nr. 85/2006 privind procedura insolventei.

SC CONSTRUCT MATERIAL GRUP- prin Administrator special,

ANEXA 1

TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV TRIM.I TRIM.II TRIM.III TRIM.IV

CREANTE SALARIALE 5.020,00 4.020,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.000 5.020,00 100,00%

AJFP Arad 226.328,00 11.316,40 11.316,40 11.316,40 11.316,40 16.974,60 16.974,60 16.974,60 16.974,60 28.291,00 28.291,00 28.291,00 28.291,00 226.328,00 100,00%

Primăria Curtici 46.299,00 2.314,95 2.314,95 2.314,95 2.314,95 3.472,43 3.472,43 3.472,43 3.472,43 5.787,38 5.787,38 5.787,38 5.787,38 46.299,00 100,00%

Administrația Fondului pt. Mediu

47.323,00 2.366,15 2.366,15 2.366,15 2.366,15 3.549,23 3.549,23 3.549,23 3.549,23 5.915,38 5.915,38 5.915,38 5.915,38 47.323,00 100,00%

Brînzan Liv iu Mircea 279.922,89

13.996,14 13.996,14 13.996,14 13.996,14 20.994,22 20.994,22 20.994,22 20.994,22 34.290,55 34.290,55 34.290,55 34.290,55 277.123,66 99,00%

Brînzan Gheorghița 84.984,60

4.249,23 4.249,23 4.249,23 4.249,23 6.373,85 6.373,85 6.373,85 6.373,85 10.410,61 10.410,61 10.410,61 10.410,61 84.134,75 99,00%

IMAR SA-in insolv ență, prin

Adm. jud. Dinu Urse si

asociațiiSPRL București

6.975,27

348,76 348,76 348,76 348,76 523,15 523,15 523,15 523,15 871,91 871,91 871,91 871,91 6.975,27 100,00%

TOTAL GENERAL 696.852,76 38.611,64 34.591,64 34.591,64 34.591,64 51.887,46 51.887,46 51.887,46 51.887,46 85.566,83 85.566,83 85.566,83 86.566,83 693.203,69

%

distribuit

PROGRAM DE PLĂȚI

ANUL I ANUL II ANUL III

CREDITORI SUMA TABEL TOTAL PLĂȚI

23

Semestrul I Semestrul II Semestrul III Semestrul IV Semestrul V Semestrul VI

Sold iniţial disponibilităţi 12.000 6.427 7.144 12.154 18.157 7.359 12.000

1. Încasări din prestări servicii 9.000 9.000 12.000 12.000 15.000 15.000 72.000

2. Încasări din vânzare marfă 468.000 515.000 550.000 540.000 585.000 598.000 3.256.000

I. Total încasări din activitatea curentă 477.000 524.000 562.000 552.000 600.000 613.000 3.328.000

3. Încasări din creanţe 4.045 8.881 20.264 33.558 46.216 23.110 136.074

4. Încasări din vânzarea activelor imobilizate corporale existente 0 0 0 0 0 0 0

II. Total încasări din recuperare creanțe și vânzări de active 4.045 8.881 20.264 33.558 46.216 23.110 136.074

III. TOTAL ÎNCASĂRI (I+II) 481.045 532.881 582.264 585.558 646.216 636.110 3.464.074

1. Achiziţii materii prime şi materiale 20.100 20.100 21.000 21.500 22.000 22.500 127.200

2. Achiziţii de mărfuri 300.000 305.000 325.000 330.000 332.000 325.000 1.917.000

3. Cheltuieli personal şi asimilate 40.000 42.000 45.000 45.500 46.000 46.000 264.500

4. Fond mediu 2.000 2.100 2.200 2.200 2.500 2.500 13.500

5. Cheltuieli cu serviciile executate de terţi 1.800 1.900 2.000 2.100 2.300 2.500 12.600

6. Alte cheltuieli de exploatare 6.000 6.500 6.600 6.600 6.700 6.800 39.200

7. Plăţi impozite şi taxe 13.635 31.500 33.800 34.000 34.500 35.000 182.435

9. Plăţi diverse 15.000 39.000 23.000 19.000 25.000 11.000 132.000

IV. Total plăţi pentru activitatea curentă 398.535 448.100 458.600 460.900 471.000 451.300 2.688.435

10. Plăţi către creditori conform program de plăţi 73.203 69.183 103.775 103.775 171.134 172.134 693.204

11. Onorarii fixe ale administrator judiciar 14.880 14.880 14.880 14.880 14.880 14.880 89.280

12. Alte onorarii 0 0 0 0 0 0 0

V. Total plăţi de procedură 88.083 84.063 118.655 118.655 186.014 187.014 782.484

VI. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 486.618 532.163 577.255 579.555 657.014 638.314 3.470.919

C. FLUX (III-VI) -5.573 718 5.009 6.003 -10.798 -2.204 -6.845

D. FLUX CUMULAT 6.427 7.144 12.154 18.157 7.359 5.155 5.155

A. ÎNCASĂRI (Intrări de numerar)

B. PLĂŢI (Ieşiri de numerar)

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE (CASH FLOW) ANEXA 2

DENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

TOTAL