PLAN DE EMPRESAS APRORECICLAR

Institución Universitaria Ceipa John Jairo Cardona Montoya 1

PLAN DE EMPRESA

Empresa Aprovechadora y comercializadora de Residuos Sólidos

APRORECICLAR

COMPROMETIDOS CON EL PLANETA

JOHN JAIRO CARDONA MONTOYA

ESTUDIANTE ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA

INSTITUCIÓN CEIPA

POSGRADOS

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN

2008


CONTENIDO

Pág. 1. ETAPAS DEL PLAN DE EMPRESA 7 1.1 DEFINICIÓN DE NEGOCIO 7 1.2 DEFINICIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO 7 1.2.1 Modelo de Negocio 9 1.2.2 Función Empresarial 9 1.2.3 Portafolio de Productos o Servicios 11 1.3 ANÁLISIS DEL SECTOR 11 1.3.1 Análisis del Entorno 12 1.3.2 Determinación de Clientes 21 1.3.3 Plan de mercadeo 26 1.3.4 Estrategias de mercadeo 29 1.4 ANÁLISIS OPERATIVO 29 1.4.1 Instalaciones de la empresa 30 1.4.2 Distribución interna de la empresa. Presentación física 31 1.4.3 Mapa de procesos 32 1.4.4 Sistema Productivo 39 1.4.5 Muebles, enseres, equipos y maquinaria. 40 1.4.6 Política de Calidad 41 1.5 ANÁLISIS ESTRATÉGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL 42 1.5.1 Análisis estratégico 42 1.5.2 Estructura administrativa y de organización 47 1.5.3 Estructura de personal y entidades de soporte 48 1.5.3.1 Gerente 49 1.5.3.2 Trabajador social 50 1.5.3.3 Operarios 50 1.5.4 Políticas de distribución de las utilidades. 51 1.5.5 Estudios 52 1.5.5.1 Legal 52 1.5.5.2 Estudio Social 52 1.5.5.3 Estudio Ambiental 54 1. 6 ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO 59 1.6.1 Activos fijos 60 1.6.2 Análisis de Costos Administrativos 64 1.6.3 Proyección de ingresos 65 1.6.4 Elaboración de estados financieros 67 1.7 ANÁLISIS DE RIESGOS Y PLAN DE CONTINGENCIA 77


1.7.1 Matriz de Riesgo 78 1.7.2 Gestión Integral de seguros 79 1.7.3 Plan de Contingencia 79 2. CONCLUSIONES 82 BIBLIOGRAFÍA 82 ANEXOS 84


LISTA DE GRÁFICOS

Pág.

Gráfico 1. Kilogramos material orgánico generado semanalmente en el Corregimiento de Altavista

16

Gráfico 2. Kilogramos material orgánico generado mensualmente en el Corregimiento de Altavista

17

Gráfico 3. Kilogramos material reciclable generado semanalmente en el Corregimiento de Altavista

24

Gráfico 4. Kilogramos material reciclable generado mensualmente en el Corregimiento de Altavista Gráfico 5. Mapa de procesos

33

Gráfico 6. Esquema misional general empleado tratamiento de residuos susceptibles de ser aprovechados

34

Gráfico 7. Fracción Orgánica 35Gráfico 8. Material reciclable 37Gráfico 9. Vidrio 37Gráfico 10. Metales 38Gráfico 11. Papel y cartón 39Gráfico 12. Organigrama 48Gráfico 13. Razón Corriente 71Gráfico 14. Indicador de Solidez 72Gráfico 15. Capital de Trabajo 73Gráfico 16. Índice de Endeudamiento 74Gráfico 17. Margen EVA 76Gráfico 18. Margen operaciones / margen EBITDA 77


LISTA DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Características de productos 11Tabla 2. Demanda en Kg de compost anual plántulas Corregimiento de Altavista.

18

Tabla 3. Demanda en Kg de compost anual recuperación de suelos erosionados Corregimiento de Altavista.

19

Tabla 4. Parámetros base calculo Demanda compost suelos erosionados corregimiento de Altavista.

19

Tabla 5. Fertilizantes mas utilizados 20Tabla 6. Principales productores compost regional. 21Tabla 7. Características competidores ofertantes del compost 22Tabla 8. Proyección de ventas (5 años) 28Tabla 9. Cadena de clientes 32Tabla 10. Muebles, enseres, equipos y maquinaria 40Tabla 11. Matriz DOFA 46Tabla 12. Tipo de empleado/ salario 51Tabla 13. Aportes sociales 53Tabla 14. Resumen de impactos 55Tabla 15. Activos fijos. 60Tabla 16. Requerimientos iníciales de capital de trabajo 61Tabla 17. Presupuesto de consumo de materia prima. 62Tabla 18. Costos variables. 63Tabla 19. Análisis de Costos administrativos. 64Tabla 20. Punto de equilibrio Primer año 65Tabla 21. Ingresos 66Tabla 22. Presupuesto de egresos 67Tabla 23. Estado de resultados proyectado 68Tabla 24. Flujo de caja proyectado 69Tabla 25. Balance general proyectado 70Tabla 26. Análisis de márgenes e indicadores 71Tabla 27. Endeudamiento 73Tabla 28. Indicador de Actividades 74Tabla 29. Indicador de Rentabilidad 75Tabla 30. Indicador de Generación de Valor 75Tabla 31. Matriz de Riesgo. 78


LISTA DE ANEXOS

Pág.

Anexo A. Memoria de calculo costo de producción líneas aprovechables. fracción orgánica

84

Anexo B. Memoria de calculo costo de producción líneas aprovechables. material reciclable

85

Anexo C. Comercialización 86


1. ETAPAS DEL PLAN DE EMPRESA 1. ETAPAS DEL PLAN DE EMPRESA

1.1 DEFINICIÓN DE NEGOCIO - Nombre de la Empresa: Asociación Aprovechadora y comercializadora de residuos sólidos - APRORECICLAR - Perfil del Equipo de Trabajo:

1 Gerente: Profesional en el área ambiental o sanitaria: 6 operarios: Hombres y mujeres mayores de edad con mínimo quinto grado de escolaridad, oriundos del corregimiento. Acreditados en haber trabajado en proyectos de recuperación de materiales aprovechables. Con conocimiento en temas de separación, clasificación y beneficio. 1 trabajador social ambiental con énfasis en comunidades.

1.2 DEFINICIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO El modelo de negocio se sitúa en el Corregimiento de Altavista de Municipio de Medellín. A continuación se describe las características de esta localidad. Altavista es uno de los 5 corregimientos del Municipio de Medellín. Limita al norte con el corregimiento de San Cristóbal y el área urbana de Medellín, al occidente con el corregimiento de San Antonio de Prado, al sur con el municipio de Itagüí y al oriente con la zona urbana de Medellín. Altavista está localizado al sur occidente del Municipio de Medellín a 9.4 kilómetros del área urbana.

El área total de Altavista es de 27.41 km² (2.741,22 ha) El territorio de Altavista, como parte de la vertiente occidental de la cordillera central, posee un relieve quebrado de cañones intramontañosos que conforman un sistema de valles longitudinales, paralelos y rectilíneos. Alturas comprendidas entre 1.600 y 2.400 m.s.n.m. dando origen a los pisos térmicos templado y frío y temperatura de 12 a 21ºC 23000 35% 15% aguas frías.

De acuerdo con las cifras presentadas por el Anuario Estadístico de Medellín de 2005, Altavista cuenta con una población de 17,474 habitantes. El corregimiento presenta una población dispersa, se tienen cuatro asentamientos situados a partir de las vertientes de las quebradas Ana Díaz (asentamiento El Corazón), La Picacha (asentamiento Aguas Frías), Altavista (asentamiento Altavista) y La Guayabala (asentamiento San José de Manzanillo). Todos asentamientos


dispersos a escala general, pero nucleados en su interior. Altavista es el tercer corregimiento más poblado de Medellín después de San Antonio Prado y San Cristóbal, y cuenta con una densidad de 637 hab./km².

Según las cifras presentadas por la Encuesta Calidad de Vida 2005 el estrato socioeconómico que predomina en Altavista es el 2 (bajo), el cual comprende el 83.1 % de las viviendas; seguido por el estrato 1 (bajo-bajo), que corresponde al 11.1 %; y por ultimo le sigue el estrato 3 (medio-bajo) con el 5.8 %.

La principal actividad económica se centra en la industria ladrillera y la extracción de materiales de construcción. Las actividades agropecuarias son otro factor importante en la economía del corregimiento.

De los 1743 usuarios (viviendas) registrados en el asentamiento de Altavista solo el 42% presentan y separan los residuos sólidos desde la fuente. Generando una captación de 800 kilogramos/semanal de material reciclable y 4000 kilogramos/ semanal de fracción Orgánica. Con una producción per capital del 0,26 Kg. –hab./ día de clientes que entregan efectivamente su material debidamente separado. Representados estos en 733 Usuarios de los 1743 usuarios potenciales en el asentamiento de Altavista. Los tres asentamientos del corregimiento de Altavista son zonas potenciales de ampliación de coberturas después del quinto año de operación del negocio. Correspondientes a 2615 usuarios.


1.2.1 Modelo de Negocio El modelo de negocio consiste en obtener directamente el beneficio de la valorización de residuos sólidos urbanos, específicamente en el Corregimiento de Altavista del Municipio de Medellín; apuntando al Plan Nacional de Residuos Sólidos, garantizando de primera mano la recogida selectiva de residuos orgánicos y reciclables. Con el doble objeto de reducir la cantidad de residuos eliminada en el relleno Sanitario. Maximizando la recuperación de materiales de los residuos sólidos, cumpliendo además con los requisitos de calidad exigibles a estos a nivel ambiental, legal y de mercado. La oportunidad de este modelo consiste en mantener e incrementar la participación ciudadana que desde la pasada administración Municipal a realizado esfuerzos importantes en campañas de sensibilización y capacitación en el adecuado manejo de los residuos sólidos desde la fuente; presentando estos residuos en cantidad y calidad. Ya que la primera justifica la existencia y, la segunda garantiza el aprovechamiento de los residuos. El material reciclable se separa, selecciona, clasifica y se beneficia para obtener mejores precios en el mercado industrial y empresarial evitando al máximo la intermediación, al igual que el compost que se comercializa a clientes potenciales pertenecientes al corregimiento quienes requieren de este insumo; principalmente para la recuperación y estabilización de suelos erosionados por la actividad minera y como sustrato en la actividad agrícola. . Este tipo de modelo de negocio tiene la oportunidad de obtener recursos del gobierno Nacional a través de la Corporación Autónoma Regional Corantioquia y la autoridad ambiental Área Metropolitana del Valle de Aburra para garantizar el cumplimiento de metas de aprovechamiento y desvió de residuos ambientalmente bien manejados a sitios de disposición final. “Rellenos sanitarios”. Enfocados principalmente en el componente social y cultural en el adecuado manejo de los residuos sólidos urbanos. La ausencia de ruta selectiva como responsabilidad del prestador del servicio de aseo publico domiciliar retribuye al modelo del negocio el reconocimiento de los costos de transporte de residuos sólidos dentro del territorio objetivo por parte de la empresa de aseo Municipal. Empresas Varias de Medellín. 1.2.2 Función Empresarial

APRORECICLAR recoge residuos sólidos urbanos de tipo reciclable y orgánico puerta a puerta; separados desde la fuente por los usuarios. Evitando que estos se transformen en basuras, permitiendo con esta actividad la recuperación de materiales desechados de una manera simple, evitando la contaminación de los materiales, obteniendo de ellos un mayor beneficio en cantidad y calidad de materia prima reciclable y mejorador de suelos “campos”. Libre de


contaminantes. Viabilizando la reincorporación de estos productos a las exigencias de los clientes quienes se benefician de las propiedades de los mismos.

Metodología para la definición del modelo de negocios: APRORECICLAR gestiona permanentemente el mantenimiento y obtención de nuevos clientes quienes separen y entreguen el material reciclable y orgánico debidamente separado. Invitando constantemente a los usuarios puerta a puerta al manejo adecuado de los residuos sólidos desde la fuente a través de los operarios de recolección. Acompañado esto con campañas patrocinadas por la Corporación Regional y Autoridad Ambiental. El proceso de separación y clasificación de materiales reciclables se realiza obteniendo el mayor beneficio de los materiales, ofertando en mejores precios que estén dispuestos en pagar los clientes mayoritarios en el mercado (Recimed, Cooperativa Recupera, Aproreciclar), es decir presentándolos debidamente seleccionados según las necesidades individuales de sus clientes. Donde estos clientes benefician y obtienen materia prima de excelente beneficio quienes proveerán el mercado de la industria productoras de productos que emplean este tipo de materia prima para su producción. El Proceso de transformación de la materia orgánica en compost se realiza cumpliendo un protocolo de manejo técnico. Garantizando con esto un adecuado manejo y una obtención rápida (1 mes) de producto final de excelente calidad. Garantizando una granulometría por debajo de ¼ de pulgada libre de contaminantes como plásticos y metales entre otros. Este producto exclusivo de producción sirve de manera oportuna a la recuperación de taludes, restauración paisajística de las minas de explotación de arcilla, red de viveros de la ciudad de Medellín y pequeños consumidores caseros que cuentan con solares ecológicos. Estos contados entre los más cercanos clientes potenciales. Son las anteriores situaciones y acciones que ofrece bienestar social, ambiental y económico a los habitantes oriundos de la región. Generando empleo y protegiendo el medio ambiente de amenazas de agotamiento de recursos naturales, como también generar desarrollo a través de la introducción de mejoradores de suelos orgánicos que tiene un valor agregado importantísimo por lo poco ofrecido en las municipalidades vecinas y por lo demandante de clientes que requieren este producto para restauración y cultivos especialmente dentro del mismo corregimiento.


1.2.3 Portafolio de Productos o Servicios • Clasificación por líneas. Se determina la comercialización del material reciclable y el aprovechamiento de la fracción orgánica transformándolo en compost. • La propuesta de valor que aplicará APRORECICLAR define como beneficio tangible prestar el servicio de “Acompañamiento en la aplicación del compost” como complemento del producto adquirido, donde la medición se realiza a través de encuestas de satisfacción.

Tabla 1. Características de productos

Producto y/o servicio Unidad de Venta Empaquetamiento

Reciclaje Cantidades en Kilogramos Costales de Fibra

Fracción Orgánica Cantidades en Kilogramos Costal de fibra de capacidad 40

Kg. y bolsa de 2 Kg.

1.3 ANÁLISIS DEL SECTOR De las 28.800 toneladas diarias de residuos que se generan en Colombia sólo 3.800 toneladas (13%) son recuperadas y reincorporadas en el ciclo productivo. De ese 13%, aproximadamente 2.100 toneladas diarias (7%) son recuperados y comercializados por los denominados recicladores o recuperadores informales y unas 1.600 (6%) son reincorporadas al ciclo productivo a través de convenios directos entre el comercio y la industria. De los materiales que se recuperan actualmente en Colombia, los residuos inorgánicos, que cuentan con un mercado establecido y con posibilidades de expansión, son principalmente, papel y cartón, vidrio, plástico, metales ferrosos y no ferrosos y caucho. La reincorporación en el ciclo productivo del material reciclable se realiza a través de las cadenas de reciclaje, constituidas básicamente por el usuario del servicio de aseo y consumidor de bienes y servicios, los recuperadores y recicladores, la industria y el comercio. Según información obtenida de la Evaluación de las Cadenas de Reciclaje, el sector papel y cartón introduce en su proceso productivo alrededor de 1,1 millones


de toneladas anuales de materia prima, de las cuales unas 500 mil son procedentes de material reciclado (44%). En el sector productivo del vidrio se reincorporan unas 125.000 toneladas de vidrio reciclado al año y se requiere incorporar en el corto plazo unas 75.000 toneladas adicionales. Durante el año 2004 la industria nacional produjo 41.000 toneladas de chatarra de cobre y aluminio, de las cuales se exportaron, a través de los grandes depósitos de chatarra, 14.000 toneladas y para la producción nacional se aprovecharon 16.000 toneladas de cobre y 11.000 toneladas de aluminio.1 La línea del reciclaje de materiales es una actividad que ha empezado a valorarse de menos a mas debido al agotamiento y el costo que implica la obtención de materia prima virgen. La política Nacional de Colombia apunta a la reducción de la cantidad de residuos que llegan a los sitios de disposición final y botaderos a cielo abierto. Las rutas selectivas del reciclaje son una línea paralela al servicio ordinario de aseo público que cada día mas tiene mayor relevancia, panorama claro ha entendido hoy el Gobierno Central. La línea de fracción orgánica generada en las urbes representan el 60% de la generación total de residuos, el orgánico por sus condiciones de manejo lo hacen delicado debido a factores y parámetros de control especial para no generar impactos negativos que como consecuencia puedan presentarse emergencias sanitarias y/o afectaciones a la población. Hace de esta línea una posibilidad que bien manejada y direccionada apunta en explotar un recurso natural que se revierte sin generar los peligros (Compost), que año tras año aportan a la colmatación mas rápida de los sitios de disposición final debido al termino de su vida útil. 1.3.1 Análisis del Entorno El reciclaje corresponde al proceso por el cual se extraen materiales del flujo de residuos y se reutilizan o aprovechan, a partir de la transformación de los residuos sólidos, devolviendo a los materiales sus potencialidades de reincorporación como materia prima para la fabricación de nuevos productos. El reciclaje generalmente incluye la separación y recuperación de materiales, el procesamiento intermedio, la recolección, transporte y el procesamiento final.2

1http://www.gestiopolis.com/administracion-estrategia/reciclaje-fundamental-para-la-sostenibilidad-ambiental.htm 2 http://www.oficinascomerciales.es/icex/cda/controller/pageOfecomes/0,5310,5280449_5285064_5287111_4031948_CO,00.html


- Reciclaje de plástico. El reciclaje de plásticos consiste en una cadena de recolectores, comercializadores y transformadores, mientras que el mercado del mismo está conformado por una gran cantidad de empresas manufactureras. En general las industrias que emplean los residuos plásticos lo hacen por familias de polímeros y tienen carácter de microempresa y en el mejor de los casos de mediana empresa. De acuerdo a empresas inscritas a ACOPLASTICOS, se considera que la cadena de reciclaje de plástico está compuesta por tres tipos de empresas. El primer tipo de empresas corresponde a las encargadas de recolectar, comprar, seleccionar, clasificar, empacar, transportar y comercializar residuos plásticos. Se estima que equivalen a 91 empresas en Colombia, siendo un 25% de ellas las asociaciones cooperativas y fundaciones. Es notorio el hecho de que un 72% del total de empresas se encuentran ubicadas en Bogotá son pyme. El segundo tipo a las dedicadas en generarles valor agregado a través de los procesos de palatización y el tercer tipo a las proveedoras directa de materias primas a las empresas del plástico cumpliendo con las exigencias de las mismas. - Reciclaje de papel y cartón. El reciclaje de papel y cartón en Colombia es realizado tanto por medios formales e informales, mediante los cuales se recicla alrededor de 39% del consumo, equivalentes a 366.650 toneladas recicladas al año (Asociación Nacional de Industriales (ANDI)). Siendo un 49% del material, papel corrugado, 26.3% papel blanco de segunda y archivo, 9% papel periódico y directorios y el 15.7% restante papel kraft, papel blanco de primera, plegadizo y mixto. El papel recolectado para ser reciclado es procesado tanto por grandes empresas productoras y las pyme, siendo el 95% del flujo total reciclable procesado por 11 grandes empresas. Las pyme participantes en el sector generalmente se limitan a la fabricación de papel corrugado y papeles requeridos para su fabricación (liner). Entre ellas están la firma Empapel, Empacor y Corrugados Nacionales. Es necesario considerar que la cadena del reciclaje de cartón y papel además comprende los depósitos centrales y las bodegas especializadas, que se encargan de realizar una clasificación del material y las bodegas generales y las cooperativas que básicamente equivalen a centros de acopio del material. Los depósitos centrales generalmente pertenecen a las grandes empresas productoras y se encargan de preparar el material que va a ser consumido en dichas empresas. Tan solo en Bogotá existen 4 bodegas de este tipo. Las bodegas especializadas cumplen una función semejante, Suministrando material a las industrias en general y a los depósitos centrales. Las bodegas generales y las 109 cooperativas recolectan por cooperativa en promedio 12 ton/mes de cartón, 40 ton/mes de kraft y plegadiza, 3 ton/mes de papel periódico y 1 ton/mes de revista (ANR).


En relación con los precios de los materiales, éstos dependen tanto del tipo de papel y cartón y de si los materiales son vendidos directamente a los centros de acopio o a los depósitos centrales. Los precios actuales según tipo de material y según el punto de la cadena en donde se efectúa la venta. - Reciclaje del vidrio. El reciclaje de vidrio es realizado básicamente por dos grandes plantas industriales, las compañías Peldar y Conalvidrios, actualmente pertenecientes a un mismo grupo económico. Se estima que reciclan alrededor de 13.000 toneladas anuales que reciben directamente de las plantas beneficio creadas: Feral y Serpro. Estas plantas se encargan de recibir, seleccionar por colores, limpiar y almacenar las materias primas antes de ser enviadas a las plantas de producción. Suministrar los materiales parcialmente seleccionados. Éstas a su vez son alimentadas por las bodegas generales mixtas y las 109 cooperativas pertenecientes a la ANR, las cuales se estima que suministran en promedio 8 ton/mensuales por cooperativa. Con relación a los precios del vidrio reciclado, se observa un descenso considerable en los últimos 3 años (30%), dado a que el sector cuenta prácticamente con un solo comprador. - Servicio de reciclaje de metales Metales ferrosos. El reciclaje de material ferroso es promovido por las siderurgias semi-integradas. Parcialmente por acerías y por pequeñas y medianas empresas de fundición, pertenecientes en su gran mayoría a la compañía DIACO. Las cerca de 9.200 toneladas/anuales recolectadas son suministradas a las siderurgias por medio de aproximadamente 25 comercializadores especializados a nivel nacional, como las chatarrerías especializadas que generalmente son de carácter familiar. Las comercializadoras de metales ferrosos obtienen el material aprovechable de las 109 cooperativas de recicladores de las ARN y los demás centros de acopio que en promedio aportan 1 ton/mes de material. Aluminio. El Aluminio como material de reciclaje proviene básicamente de los envases de bebidas carbonatadas de la compañía Crown de Colombia S.A. La compañía Mundo Metal S.A. es la receptora de los desechos de estos envases. Las cerca de 1.200 toneladas anuales de residuos son exportados por Mundo Metal y en una menor proporción, el material es fundido por pequeñas industrias nacionales que elaboran perfiles.

La compañía Mundo Metal recibe el material de bodegueros especializados y de la compañía Colenvases que en la cadena de reciclaje desempeña una función de


bodega central (compacta y prepara el residuo). Éstos a su vez son aprovisionados del material recolectado por las cooperativas pertenecientes a la ARN y demás centros de acopio que aportan en promedio 1 ton/mes de aluminio. Compostaje de residuos. La oferta del servicio de compostaje y/o producción de abonos orgánicos en Colombia está reglamentado por el Instituto Colombiano Agropecuario (ICA) según Resolución 4057 de dic/2001, que le confiere las facultades de otorgar las licencias correspondientes, certificando a un abono apto para la comercialización nacional e internacional. Actualmente la oferta de abonos denominados compost es reducida, puesto que algunos productos con esta denominación, en realidad son estiércoles secos, mezclados con tierra u otros componentes. De otra parte, algunos productos que efectivamente son compost son comercializados bajo otra denominación, a raíz de las barreras culturales que aún limitan el uso de este tipo de producto orgánico. La producción de abonos orgánicos en Colombia se realiza de manera muy artesanal e informal, siendo los abonos frescos, como la gallinaza los que principalmente se comercializan. La mayoría de la producción ofertada se vende sin factura y sin marca registrada. Actualmente ante el ICA se encuentran inscritas cerca de 100 pyme que comercializan cerca de 39.000 ton/año de Abonos considerados como orgánicos. Se estima que existe una producción similar, no contabilizada oficialmente. Los principales centros de producción de abonos orgánicos están ubicados en los Departamentos de Antioquia, donde se concentra la mayoría de empresas registradas ante el ICA como bioorgánicos, Abonamos, además de otras que no se registran como tal y venden el abono como subproducto de sus procesos, como es el caso de Setas de Colombia (que genera grandes cantidades de Champiñón asa), las empresas avícolas, generadoras de gallinaza y pollinaza; así como las empresas porcícolas entre otras. Respecto al aprovechamiento de residuos orgánicos por compostaje, a nivel municipal se han iniciado implementaciones a pequeña escala, destacándose las plantas de compostaje de los municipios de Cali (Valle), el Playón (Santander), Silvia (Cauca), Morales (Cauca), Monte bello (Antioquia) y Guasca (Cundinamarca). De esta manera, menos de 40 municipios a nivel nacional realizan proyectos de compostaje.3 3 Fuente: UMATA del Corregimiento ALTAVISTA.


- Análisis del mercado. COMPOST: En su conjunto, el mercado de compost presenta un alto grado aplicación en: Estabilización y regeneración de taludes, recuperación de terrenos empobrecidos, en Selvicultura como sustrato y soporte orgánico en grandes superficies, restauración de terrenos erosionados de laderas, plantaciones extensivas de arboledas, preplantación de terrenos. La demanda se focaliza en los sectores: Agricultura, Viveros, Paisajismo y recuperación de suelos. Estimación Kilogramos de residuos Orgánicos. Para la información se recurrió a los informes mensuales del año 2008 del proyecto de Gestión integral de Residuos Sólidos que la administración Municipal Medellín viene desarrollando actualmente en el corregimiento de Altavista. Complementada esta con información primaria obtenida por el prestador del servicio publico domiciliario Empresas Varias de Medellín. Estableciendo un promedio anual y mensual Gráfico 1. Kilogramos material orgánico generado semanalmente Corregimiento de Altavista

Kilogramos Captados Semanales de Fraccion OrganicaCorregimiento de Altavista Enero - Octubre de 2008

3.45

63.

256

3.78

9 4.12

73.

960

4.07

6 4.36

7 4.59

34.

560

4.09

8 4.45

54.

130

4.68

942

5649

8742

0039

80 4083

4650

4230 43

69 4567

4089

4467

4217 45

07,4

4321

,842

74,2 46

80,2

4250

,44.

361,

004.

445,

004.

271,

264.

588

4.30

94.

434

4.35

04.

028

4.19

42.

600

4.89

04.

477

4.12

9

0

1.000

2.000

3.000

4.000

5.000

6.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

Semanas

Kilo

gram

os

Fuente: Elaboración propia. Informe consolidado semanal Proyecto GIRS corregimiento de Altavista.


Gráfico 2. Kilogramos material orgánico generados mensualmente Corregimiento de Altavista

C APTAC ION DE FRAC C ION ORGANIC AC ORRE G IMIE NTO DE AL TAVIS TA

14.628

16.996 17.243

22.112

17.332 17.340

22.034

17.66517.121

20.290

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

E nero F ebrero Marzo Abril Mayo J unio J ulio Agosto S eptiembre Octubre

ME S E S

KILOGRAMOS

Fuente: Elaboración propia .Informe consolidado meses de enero a octubre de 2008 Proyecto GIRS corregimiento de Altavista. De los gráficos anteriores se observa que las captaciones de material orgánico fluctúan semanalmente; observándose que partir de la sexta semana del año las cantidades están por debajo de los 4000 kilogramos, esto debido al reinicio de actividades de recolección selectiva después de un mes de receso. Y como se captan a partir de esta semana cantidades por encima de los 4000 kilogramos. Las cantidades presentadas mes a mes fluctúan debido a que el numero de semanas en cada uno de ellos son diferentes. Requerimiento de compost. La utilización de compost para fertilizar áreas verdes, depende principalmente del uso final que se le dará y de la calidad del suelo. Es así como la cantidad de Fertilizante aplicado para la implementación en viveros y recuperación de suelos es distinta, siendo estas las principales áreas que necesitan de fertilización dentro de las áreas del corregimiento de Altavista.


La Umata, establece que en la preparación del cubrimiento vegetal en áreas degradadas por la explotación de arcillas para la industria ladrillera se realiza una mezcla de de 50% de tierra del lugar, más 10% de arena y un 40% de compost, utilizando una capa de compost de 2,5 cm. aplicado este de manera manual. Según información Red de Viveros del Municipio de Medellín para el levante de plantas tipo arbóreo y ornamental las proporciones de sustrato para plántulas arbóreas es de 35% compost, 10% cascarilla de arroz, 30% de arena y 35 % de tierra. Para plántulas ornamentales 15% de compost, 30% cascarilla de arroz 10% arena y 25% de tierra. Para la preparación de una plántula arbórea se requiere de 450 gramos de compost y para una plántula ornamental se requiere de 300 gramos. Se ha constatado que la aplicación de fertilizantes se realiza de acuerdo a las necesidades y exigencias municipales, siendo realizada como mínimo una vez al año. Por lo anterior y de manera práctica para los cálculos se considera una Aplicación de compost de 2,5 cm. de espesor en la preparación del cubrimiento vegetal en áreas degradadas por la explotación de arcillas para la industria ladrillera. Tabla 2. Demanda en Kilogramos de compost anual plántulas Corregimiento de Altavista

Demanda Plantas para el Municipio de Medellín solicitado a Organizaciones del Corregimiento de Altavista

Red de Viveros Compost Kg./ Plántula

Plántulas demandadas Anualmente

Compost Kg. Demandado/ año

Plántulas Arbóreas 0,50 4.500 2.250Plántulas Ornamentales 0,30 6.500 1.950Fuente: propia según requerimiento Proyecto red de Viveros Municipio de Medellín De lo anterior se puede observar que la demanda de plántulas en los próximos cuatro años en el corregimiento de Altavista demanda 4.200 Kilogramos anuales. Los cuales corresponden el 3% de la capacidad de producción de compost para el primer año. La demanda se mantiene durante cuatro años.


Tabla 3. Demanda en kilogramos de compost anual Recuperación Suelos erosionados Corregimiento de Altavista Demanda Compost recuperación terrenos de suelos explotados Corregimiento de

Altavista

Áreas degradadas Km2 Compost Kg. Demandado

Área Total del Corregimiento demandante 4,11 328.920 Fuente: propia según requerimiento Casa de Gobierno Corregimiento de Altavista. De lo anterior se puede observar que la demanda de compost en los procesos de recuperación de terrenos explotados corresponde a 328.920 Kilogramos anuales. Los cuales exceden el doble la capacidad ofertada en los próximos 5 años. La capacidad para el primer año de producción de la planta corresponden 141.720 Kilogramos lo que podrá proyectarse el cubrimiento de las cantidades faltantes a partir del año sexto; cuando se aumente áreas de coberturas en otros asentamientos del corregimiento. Tabla 4. Parámetros base de calculo de la demanda Compost de Suelos erosionados Corregimiento de Altavista

PARAMETROS Parámetro Unidad Cantidad

densidad del compost Kg./m3 Kg./m3 320 Espesor capa compost metros 0,025 Área total Altavista Km2 27,41 terreno degradado explotación minera % 15 Fuente: propia. Densidad determinada de compost Girs La estimación de cantidades demandadas corresponde a la información suministrada por la casa de gobierno del Corregimiento de Altavista, el cual estiman entre el 15 y 25% del territorio afectado. Minas cerradas que presentan degradación y requieren recuperación debido a las frecuentes deslizamientos de suelos que generan taponamientos en épocas de lluvia y alta precipitación de aguas en el año. Para la estimación de la cantidad requerida se adopto el 15% del terreno degrado. Y la información base ilustrada en el siguiente cuadro.


Oferta privada La oferta de insumos para la mantención y creación de áreas verdes es muy basta y de variados productores y distribuidores. Más reducido es la producción de compost proveniente de residuos sólidos urbanos. Sustitutos del compost De acuerdo a lo encuestado a las empresas contratistas encargadas de las áreas verdes en los contratos licitados en el territorio del corregimiento de Altavista, se pudo identificar los fertilizantes más utilizados, su caracterización en cuanto a precios y empresa que lo distribuye, los resultados se observan a continuación. Tabla 5. Cuadro fertilizantes mas utilizados.

Fertilizante Empresa Unidad Precio Urea Tierragro Kilo $ 930 Urea Homecenter Kilo $ 910 Salitre Potásico Tierragro Kilo $ 1.050 Salitre Potásico Tienda Mi Jardín Kilo $ 1.150 Salitre Potásico Homecenter Kilo $ 1.030 Anafert Tierragro Kilo $ 2.800 Superfosfato Triple Homecenter Kilo $ 870 Superfosfato Triple Tierragro Kilo $ 890 Fuente: propia. Precios comerciales mes de noviembre de 2008 mercado Como se puede observar en la Cuadro, los fertilizantes más utilizados son: Urea, salitre potásico, Anafert y superfosfato triple. Los valores van desde los 870 pesos hasta los 2.800 pesos, dependiendo de las cantidades y tipos de fertilizante. Empresas de Compost Dentro del mercado del compost se pueden encontrar medianos productores en el departamento de Antioquia, sin perjuicio de que existen empresas de menor tamaño, que venden de manera particular en los domicilios. En el siguiente cuadro se presentan las empresas que producen compost, con su respectiva tecnología utilizada y el precio por kilogramo en planta.


Tabla 6. Cuadro Principales productores de compost regional. Empresa Proceso Precio

Jardín Botánico Joaquín Uribe

Pilas con volteo $ 900

Plaza Central ,Mayorista Pilas con volteo $ 870

Plaza la América Pilas con volteo $ 950 Bioorgánicos Pilas estáticas aireadas $ 750 Abonamos Pilas con volteo $ 1.000 Fuente: propia. Precios comerciales mes de noviembre de 2008 mercado Como se puede observar en el Cuadro, existen cinco empresas que producen Compost con distintas tecnologías, la más utilizada es Pilas con volteo y el precio promedio por kilogramo es de $ 930 en planta. Es importante tener en cuenta que la capacidad de oferta no satisface la demanda requerida en el corregimiento de Altavista. Mas aun cuando las composteras de mayor capacidad han sido cerradas por la dificultad presentada en el procesamiento de grandes cantidades de residuos sólidos orgánicos urbanos, tal es el caso de las experiencias realizadas por la empresa de aseo de empresas varias del Municipio de Medellín. (Tecnologías combeima, Agro colombiana Duitama y Dismacol la pradera alcanzando hasta de procesar 40.744 toneladas de residuos al mes). - Mercado objetivo. El mercado objetivo del compost corresponde a las entidades que tienen que ver con la recuperación de suelos explotados y consumidores sustrato de plántulas generadas y producidas estas en el corregimiento de Altavista. 1.3.2 Determinación de Clientes El cliente primario del negocio del compost corresponde a propietarios de las

minas de explotación de arcilla dentro del corregimiento de altavista, los campesinos, organizaciones gubernamentales como la UMATA y red de vivero municipal.


- Competencia Para el COMPOST

Tabla 7. Características competidores ofertantes del Compost Requerimiento Agricultores Bioorgánicos Abonamos Tienda Mi

Jardín Tierragro HOME

CENTER Directo/Indirecto Directo Directo Directo Indirecto Directo Directo

Tecnología Tradicional Pilas estáticas aireadas

Pilas con volteo No posee Industrial - Alta Industrial – Alta

Calidad Baja pero suficiente para el agricultor

Patentados Patentados Productos Certificados

Patentados Patentados

Servicio Baja pero suficiente para el agricultor

Disponibilidad permanente del producto en cantidades limitadas


Limitado Disponibilidad permanente del producto en cantidades limitadas


Precio $ 400 _kilo $ 750 _kilo $ 1000 _kilo $1500/kilo $2.300_kilo $ 1.500/kilo

Distribución Propia Propia Propia Propia Propia Propia

Segmento No aplica Estratos medios altos

Estratos medios altos




Producción Propia propia propia propia Terceros Terceros

Cobertura Corregimiento de Alta Vista

Oriente Antioqueño

Suroeste Antioqueño

Belén parque, Poblado, Almacenes de cadena

3 almacenes: Itagüí y dos en el centro de Medellín

Poblado Medellín

APRORECICLAR identifica como principal competidor al Gremio de Agricultores, debido a que tradicionalmente vienen procesando su propio abono de consumo, lo que reta al producto del compost en demostrar su excelente calidad y beneficio con respecto al costo beneficio de producción artesanal que se viene realizando hasta el momento. Con respecto a las restantes tiendas de cadenas como Tienda Jardín, Bioorgánicos, Abonamos, Tierragro y Home Center los identifica como competidores porque cuentan con mayor gama de productos de abono orgánicos que solo lo proveen terceros, abastecen canales de distribución de tercer orden. Mientas que APRORECICLAR es una alternativa mas económica y asequible


dirigido principalmente al gremio campesino, contratos gubernamentales y habitantes del corregimiento donde estos últimos proveen la materia prima para su elaboración. Los competidores de material orgánico en la actividad de recolección selectiva puerta a puerta corresponden a agua maceros que captan material orgánico dentro del corregimiento. Otros competidores en la línea del reciclaje se le suman los recicladores informales externos del corregimiento que lo visitan en las frecuencias de dos veces por semana del prestador del servicio de aseo EEVVM. - Análisis del mercado. RECICLABLE: El material reciclable captado como residuo aprovechable, representa para el aprovechamiento del material orgánico; depuración y mayor calidad del orgánico a ser transformado en compost, ya que dentro del material orgánico captado por la ruta selectiva se elimina la presencia de materiales contaminantes como el vidrio , metales y plásticos principalmente. El material reciclable captado no representa el material de aprovechamiento diferenciador. Estos materiales son procesados técnicamente por convenio con cooperatrivas especializadas quienes se encargaran de obtener el mayor beneficio del material hasta convertirlo en materia prima de las empresas consumidoras Estimación Kilogramos de material Reciclable. Para la información se recurrió a los informes mensuales del año 2008 del proyecto de Gestión integral de Residuos Sólidos que la administración Municipal Medellín viene desarrollando actualmente en el corregimiento de Altavista. Estableciendo un promedio anual y mensual


Gráfico 3. Kilogramos material reciclable generado semanalmente Corregimiento de Altavista

Kilogramos Captados Semanales de Material ReciclableCorregimiento de Altavista Enero - Octubre de 2008

693

592

722

824

939

807 86

093

779

0 813

958

880

790 83

8,6

841

820

802 82

281

394

580

8 833 89

3,2 96

091

284

1 871

828

890 907

870 89

583

7 866

951

834

925 98

081

9 855

855 89

390

9

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43

Semanas

Kilo

gram

os

Fuente: Elaboración propia. Informe consolidado semanal Proyecto GIRS corregimiento de Altavista.


Gráfico 4. Kilogramos material reciclables generados mensualmente Corregimiento de Altavista

C APTAC ION DE MATE R IAL R E C IC L AB L EC ORRE G IMIE NTO DE AL TAVIS TA

2.830

3.5433.441

4.092

3.3883.598

4.337

3.4683.690

4.332

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

E nero F ebrero Marzo Abril Mayo J unio J ulio Agosto S eptiembre Octubre

Meses

Kilo

gramos

R eciclable

Fuente: Elaboración propia .Informe consolidado meses de enero a octubre de 2008 Proyecto GIRS corregimiento de Altavista. De los gráficos anteriores se observa que las captaciones de material reciclable fluctúan semanalmente; observándose que partir de la semana 14 del año las cantidades está por el orden promedio de los 800 kilogramos, Las cantidades presentadas mes a mes fluctúan debido a que el número de semanas en cada uno de ellos son diferentes. - Mercado objetivo. El mercado objetivo de los material reciclables corresponde a las entidades que tienen que ver con el beneficio del material reciclable ( empresas especializadas en el procesamiento de materiales reciclables)..


1.3.3 Determinación de Clientes Los clientes primarios del negocio del material reciclable corresponden al

conjunto de cooperativas especializadas en el beneficio de materiales reciclables como lo son: Recimed, Cooperativa recupera, Aproreciclar.

- La Competencia Para el Material reciclable se encuentran determinados en el Anexo C de comercialización de este documento las industrias captadoras de materia prima y las empresas cooperativas especializadas en el beneficio de los materiales reciclables proveedores directos de las industrias del papel, plástico, metal y vidrio . Estas últimas se encargaran de realizar por convenio su proceso de beneficio comprando el material separado por la actividad propia del negocio. 1.3.3 Plan de mercadeo • El objetivo principal del plan de negocio es el de comercializar los residuos susceptibles de ser aprovechados en la líneas del material reciclable y fracción orgánica, la meta a alcanzar es generar beneficios económico y social, generando empleo a una pequeña parte de los habitantes del corregimiento de ALTAVISTA. las metas del plan de mercadeo es intervenir directamente con los procesos agrícolas productivos del corregimiento, a través de la Umata y asociaciones agrícolas campesinas asentadas en el corregimiento , para esto se promocionara y probara el compost en huertas y cultivos de la región, como también se propiciara abastecer las líneas productivas desarrolladas en el corregimiento , los materiales reciclables se comercializaran a los mejores precios, para ello se firmara convenios de venta directa del material reciclado capto con cooperativas especializadas en el beneficio de materiales reciclables . como es el caso de RECIMED y Cooperativa Recuperar. - Investigación de Comercial • Objetivos de mercadeo: determinar las demandas y oportunidades del mercado para la salida de productos de materiales reciclables y compost como mejorador de suelos. • Población o segmento al cual se dirigió la investigación: la población va dirigida a Agricultores y la red de viveros municipal y la UMATA del corregimiento de ALTAVISTA. • Tipo de estudio utilizado: exploratorio, basándose en entrevista personalizada.


• Fuentes de información: Internet, Visita a Almacenes de cadena (distribuidores de productos similares) • Procedimientos utilizados para el análisis de la información: comparativos de competencia existente, formato encuesta. • Análisis de los resultados obtenidos por entrevista al gremio campesino: se determina que el campesino aledaño a la planta de transformación de orgánicos elabora artesanalmente sus abonos orgánicos con insumos propios que se encuentran a su alcance como la gallinaza y el estiércol de la vaca. Son desconocedores de la propiedad del compost como sustrato para las plantaciones, lo que esta situación no impide la posibilidad de promocionar el producto a través de ensayos, probando el producto en condiciones particulares que comprueben las bondades agregadas en su uso con respecto a la mejoría de suelos y aportes de nutrientes en las plantaciones donde este sea aplicado., además de lo anterior se deberá garantizar calidad y costos razonables para los pobladores oriundos del corregimiento. Los campesinos están acostumbrados a pagar de contado en caso de comprarlo., la vecindad de la planta hace más amable y cordial .la introducción de un nuevo producto no manejado por el gremio agrícola como es el caso del compost.

El compost como abono y mejorador de suelos no es reconocido como un abono de buena calidad por el gremio campesino.

Tradicionalmente el campesino viene desarrollando abonos caseros en menor proporción empleando estiércol y gallinaza.

Las cantidades de abonos preparadas son limitadas. Los campesinos estarían dispuestos en realizar pruebas con el producto (compost) que garantice la calidad esperada para los cultivos existentes (helechos, penca, tomate).

La compra estaría determinada por la calidad y precios favorables.


Tabla 8. Proyección de ventas (5 años)

Producto Cantidad/Mes Unidad Precio

Unitario Total Mes Total año1 Total año2 Total año3 Total año4 Total año5

Línea 1.0 (COMPOST)

bulto de 40 kg 274

Bultos (de 40 Kilos)

$ 35.000 $ 9.575.417 $ 114.905.000 $ 127.889.265 $ 145.052.004 $ 167.622.096 $ 200.978.893

Línea 1.1 (COMPOST) bolsa de 2 kg

608 Bolsa (de

2Kilos) $ 2.000 $ 1.216.667 $ 14.600.000 $ 16.249.800 $ 18.430.523 $ 21.298.313 $ 25.536.677

Línea 2.0 (REC

CARTON) 950 Kilos $ 280 $ 266.117 $ 3.193.400 $ 3.554.254 $ 4.031.235 $ 4.658.495 $ 5.585.536

Línea 2.1 (PLASTICOS)

774 Kilos $ 450 $ 348.488 $ 4.181.850 $ 4.654.399 $ 5.279.019 $ 6.100.435 $ 7.314.421

Línea 2.2 (REC PAPEL)

634 Kilos $ 550 $ 348.471 $ 4.181.650 $ 4.654.176 $ 5.278.767 $ 6.100.143 $ 7.314.072

Línea 2.3 (REC

METALES) 282 Kilos $ 450 $ 126.713 $ 1.520.550 $ 1.692.372 $ 1.919.488 $ 2.218.161 $ 2.659.575

Línea 2.4 (REC VIDRIO)

560 Kilos $ 130 $ 72.800 $ 873.600 $ 972.317 $ 1.102.802 $ 1.274.398 $ 1.528.003

Para el año 2, se estipula un incremento del 5% para unidades vendidas y 6%% para el precio de venta. Para el año 3, se estipula un incremento del 7% para unidades vendidas y 6% para el precio de venta. Para el año 4, se estipula un incremento del 7% para unidades vendidas y 8% para el precio de venta. Para el año 5, se estipula un incremento del 10% para unidades vendidas y 9% para el precio de venta.


1.3.4 Estrategias de mercadeo APRORECICLAR define como estrategias de mercadeo basados en los productos y servicios a desarrollar, las siguientes: - Estrategias de producto • Presentación de productos y materiales a los distintos clientes a través de un

portafolio de servicio de asesoría en usos de abonos y catálogo de precios. Condiciones de entrega a empresas de materiales según sus necesidades y especificaciones de presentación.

• Ofrecimiento de acompañamiento y asesoría en el empleo de los productos agrícolas, abriendo el canal de atención postventa para recibir observaciones o inquietudes en la especificación y funcionalidad del producto.

• Patentar y legalizar los productos agrícolas según los procedimientos y requisitos ante el ICA, presentando toda la documentación administrativa y técnica como lo es entre otros análisis de laboratorio que determina las características físicas y químicas. Que permiten orientar las sugerencias de aplicación de productos según sea el caso particular del cliente.

• Entregar los materiales reciclables debidamente empacados según las condiciones que exige el cliente, favoreciendo esto a la comodidad del cliente. Entregando estos productos al convenio efectuado con la cooperativa especializada en beneficio de materiales reciclables.

- Estrategia de distribución directa • Relacionando la capacidad de suplir la demanda vs la generación de

productos y servicios se atenderá clientes específicos debido a que la materia prima del negocio está sujeta a condiciones sociales y culturales primordialmente.

1.4 ANÁLISIS OPERATIVO Objetivo: recolectar, separar, clasificar y procesar los residuos aprovechables tanto orgánicos como reciclables en el corregimiento de Altavista. Para esto se requiere de un personal operario, una sede para almacenamiento y procesamiento de residuos, un camión de carga y una máquina picadora para procesamiento de orgánicos. Las instalaciones de las planta de procesamiento requieren ser separadas. Con áreas de 190 m2 para la planta de procesamiento de fracción orgánica y una


caseta de separación y almacenamiento de material reciclable de área de 80 m2. Con capacidades de procesamiento respectivos de 33 y 15 toneladas de almacenamiento. Las cantidades captadas corresponden a 800 Kg. semanales de material reciclable y 4000 Kg. de fracción orgánica en el corregimiento de Altavista, correspondientes al 14% de producción en todo el corregimiento, el potencial proyectado de aprovechamiento y comercialización es del 30% a finales del año 2020. La capacidad de producción de abono orgánico es directamente proporcional con el ingreso de fracción orgánica, correspondiente al 76% del material en peso ingresado. 1.4.1 Instalaciones de la empresa La planta de aprovechamiento está ubicada en el corregimiento de Altavista del Municipio de Medellín. En la vereda la perla kilómetro 2. sitio con vía de acceso adecuado y alejado de residencias. La planta cuenta con un área de 800 m2 de los cuales 250 m2 son áreas construidas. Cuenta con una batería de baños sanitarios, caseta para la transformación de Orgánicos y otra de aprovechamiento de material reciclable. La planta cuenta con los servicios públicos de agua, energía y telefonía. El personal operario es oriundo del corregimiento de Altavista


UBICACIÓN E INSTALACIONES DE LA EMPRESA

Distribución interna de la empresa. Presentación física


Tabla 9. Cadena de clientes

PROVEEDOR PRODUCTOR COMERCIALIZACIÓN CLIENTES CONSUMIDOR

Usuarios atendidos

Proveedor de recipientes para la separación y posterior recolección (canecas – costales)

Directamente mejores postores.

Intermediarios compra ventas municipales, empresas industriales.

Cooperativa especializa de reciclaje Viveros , suelos de minas explotadas Parques públicos y de recreo Parcelaciones.

Usuarios sensibilizados

Recordación de mensajes de separación de materiales desde la fuente, empleando mensajes perifoneados y volantes, la actividad de contacto puerta a puerta se realiza cada semestre empleando los mismos operarios contratados

Precontratos de ventas y proyectos demandantes de material por parte de entidades gubernamentales.

Presentación Residuos sólidos urbanos separados en días y horarios establecidas en el proyecto.

Transformación y aprovechamiento de residuos sólidos orgánicos e inorgánicos, beneficiando los materiales reciclables y generando compost.

1.4.3 Mapa de procesos - La capacidad de producción correspondiente de materiales inorgánicos equivale a 800 kilogramos de material reciclable semanalmente y 4000 kilogramos de fracción orgánica para el mismo periodo

1. Proceso de obtención y aprovechamiento de residuos sólidos generados dentro del corregimiento:

• Preparación del vehiculo recolector • Recolección puerta a puerta de material inorgánico y orgánico

establecido por días y frecuencias de rutas selectivas.


• Pesaje, y descargue selectivo de materiales y residuos según las especificaciones de la planta.: para fracción orgánica: volteos periódicos de 3 veces en la semanales (lunes, miércoles y viernes). Preparación de camas y sitios de acabado y almacenamiento.

Gráfico 5. Mapa de procesos

Capacitación comunidad

Dirección

Recolección Clasificación Aprovechamiento Tratamiento

Disposición final

Mantenimiento Selección Capacitación personal

Est

raté

gico

s M

isio

nal

Apo

yo


Gráfico 6. Esquema misional general empleado tratamiento de residuos susceptibles de ser aprovechados

Recolección Selectiva y aprovechamiento

Generación de Residuos Sólidos

Centro de separación y

acopio

Fracción Reciclable Fracción

Orgánica

Centro de separación y

acopio

Empaque y Embalaje

Comercialización

Transformación, procesamiento y empaque de

producto terminado

Separación en la fuente


Gráfico 7. Fracción Orgánica

Inicio

Preparación vehiculo Recolector (alistamiento de recipientes)

Recolección selectiva de Fracción Orgánica

Descargue fracción Orgánica

Preparación de camas de compost con chipiado y compost estabilizado

Vaciado del material descargue de canecas

Contaminado de plásticos y/o basuras

Retiro

Volteos y picado de fracción orgánica cada cama cada día por medio.

Picado y tamizado de compost después de 1 mes en el proceso

Empaque del producto según tipo de presentación

Disposición final

Granulometría Cumple?

SI

NO

SI

NO


Residuos Orgánicos Separados

Material Vegetal

Tamizado Compost


SEPARACION EN LA FUENTE POR LOS USUARIOS DEL CORREGIMIENTO

RECOGIDA SELECTIVAS POR PARTE DE LOS OPERARIOS DE APRORECICLAR

TRANSPORTE A LA BODEGA DE RECICLAJE

SEPARACION DEL MATERIAL POR CATEGORIAS

PROCESO DE ADECUACION DEL MATERIAL PARA LA COMERCIALIZACION

ALMACENAMIENTO DEL MATERIAL. HASTA GENERAR VOLUMENES APROPIADOS PARA LA VENTA

TRANSPORTE DEL MATERIAL A LOS COMPRADORES SEGÚN LAS ESPECIFICACIONES REQUERIDAS.

VENTA DEL MATERIAL

Gráfico 8. Material reciclable

Gráfico 9. Vidrio

Residuos no aptos para comercializar

Envases buenos Envases quebrados

Rechazos no comercializables

Transporte y venta del material

Almacenamiento

Presentacion finalpara la comercializacion

Trituracion para la obtencionde casco de vidrio

Lavado y secado del material

Separacion del vidrio segun su color

Seleccion del material por categorias

Recepcion del material

Recogida selectiva


Gráfico 10. Metales

Residuos noaptos para comercializar

Residuos de materialcontaminado

Control de calidaddel material

Transporte yVenta del material

Almacenamiento del materialhasta la obtencion deun volumen para la

venta

Presentacion finaldel material para

la venta

AluminioMetales

Seleccion del materialpor categorias

Recepcion del material

Recogida selectiva


Gráfico 11. Papel y cartón

1.4.4 Sistema Productivo El Sistema Productivo que se va a implementar en el proyecto es por lote o pedido de orgánico compost y un sistema continuo en la línea del material reciclable, que depende de la capacidad de almacenamiento en la caseta de la fracción orgánica y material reciclable correspondientemente.

Residuos de materialno aprovechable

Residuos de material contaminado

Transpórte ycomercializacion del

producto final

Almacenamientodel material

Empacado del materialsegun requerimientosde los compradores

Papel

Transpórte ycomercializacion del

producto final

Almacenamientodel material

Empacado del materialsegun requerimientosde los compradores

Carton

Seleccion del material por categorias

Obtencion de carton ypapel mezclado

Seleccion manual del material

Zona de recepcion del material

Recoleccion selectiva


1.4.5 Muebles, enseres, equipos y maquinaria. Tabla 10. Muebles, enseres, equipos y maquinaria. Materiales y suministros Cantidades Unidades Valor Unidades

Plaguicida sin olor 1 frasco/mes Frascos 250

cm3

$100.000

Costales de orgánico: material de

los costales POLIPROPILENO,

capacidad 50 Kg. de compost,

estampado con la etiqueta del

producto de acuerdo a

especificaciones de la SMA

250

costales/mes Unidad $75.000/mes

Costales almacenamiento de

reciclaje para comercialización

350 costales-

mes Unidad

$105.000/mes

Dotación operarios

Camisa manga larga, Pantalón,

camiseta, gorra y zapatos

industriales

6/

trimestralmente Paquete

$90.000

Guantes plásticos 6/ mes Pares $63.000

Filtros de máscara 6/bimestral Unidad $46.000

Respiradores 6/ semanal Unidad $3.500

Guantes de nitrilo 12/mes Pares $77.500

Cinturón ergonómico 6/semestral Unidad $126.000

Traje impermeable 6 /anual Unidad $250.000

Herramientas e insumos agrícolas

Pala 4/semestral Unidad $160.000

Tablero acrílico 1/5 años $90.000

Trípode de tablero 1/5años $55.000

Azadón 2/semestral Unidad $120.000

Machetes 3/semestral Unidad $60.000

Lima 1/mes Unidad $7000


Materiales y suministros Cantidades Unidades Valor Unidades

Bascula Romana 2/10 años Unidad $230.000

Carretillas 1/anual Unidad $210.000

Regaderas 2/semestral Unidad $20.000

Rastrillos 3/trimestral Unidad $64.000

Trampa de moscas 4/2años Unidad $45.000

Mangueras 2/semestrales Unidad $90.000

Pison 1 /5años Unidad $30.000

picos 1/5años Unidad $35.000

Canecas de 45 galones 25/anuales Unidad $350.000

Canecas de 130 litros 100/anuales Unidad $300.000

barra 1/5años Unidad $50.000

Combustible para mantenimiento y

paisajismo 1 galón/mes Galones

$20.000

Transporte y Equipos maquinaria

Picadora de Orgánicos 1/5años Unidad $3.500.000

Embaladora 1 /5años Unidad $1.500.000

equipo computo e impresora 1/3 AÑOS Unidad $2.165.000

Guadaña 1/5años Unidad $1.300.000

Otros

Sillas Rimax 18/5años Unidad $540.000

Martillo 1/anual Unidad $8.000

Extintor Multipropósito 2/anual Unidad $80.000

Teléfono 1/3 años Unidad $50.000

Mesa escritorio 1/5años Unidad $160.000

Papelería informes, registro

fotográfico 2/año global

$400.000

1.4.6 Política de Calidad Garantizar la recolección de residuos sólidos generados en la población previamente capacitada en el tema de la separación de los residuos desde la fuente; tratándolos de manera técnica y ambientalmente segura, que garantice el


aprovechamiento y reincorporación de los residuos sólidos a ciclos productivos. Contando con ello con personal capacitado y comprometido con el medio ambiente.

1.5 ANÁLISIS ESTRATÉGICO, ADMINISTRATIVO, LEGAL, SOCIAL Y AMBIENTAL 1.5.1 Análisis estratégico

ANÁLISIS DOFA: DEBILIDADES: • Falta de preparación del personal operario que debe asumir el compromiso de

responder por el éxito del plan de negocio. • Falta de mayor promoción y divulgación del proyecto. • Falta de claridad y organización por parte de los integrantes de la organización. • Falta de capacitación en optimización de clasificación y embalaje de materiales

reciclables. • Falta de Homologación de conceptos, reproceso. • Poca capacidad de negociación y falta de garantías para acceder a recursos

financieros. • En construcción micro rutas de recolección selectiva. OPORTUNIDAD: • Mayor conciencia en el manejo adecuado de los residuos sólidos, por parte del

estado y la sociedad quien se encuentra preocupada por la preservación y conservación del medio ambiente. llevado de la mano con el mejoramiento de la cultura de la no basura.

• Normatividad ambiental ligada al aprovechamiento de residuos generados por

parte de los usuarios en el territorio nacional incentivando la cultura de separación.


• Disposición por parte de las instituciones educativas y organizaciones presentes en capacitarse en realizar buenas practicas de manejo de residuos sólidos en pro de buscar su aprovechamiento y beneficio de la sociedad.

FORTALEZA: • Reconocimiento por parte de los clientes contratantes como empresa con

experiencia en recolección, aprovechamiento y tratamiento de la fracción orgánica y material reciclable.

• Capacidad directiva para planear estrategias de captación aun mayores que

garanticen crecimiento en el horizonte de la organizacion. • Capacidad de ser flexible en captar materiales reciclables a pequeños

generadores aprovechando el recurso transporte destinado en otro tipo de recolección.

• Seguimientos continúo en rutas. • Mano de obra experimentada para la operación. • Existencia de macro rutas. AMENAZAS: • Recolección informal de material reciclable por parte de personas ajenas a la

empresa, comprando chatarra y otros materiales aprovechables. • Grupos distintos con ganas de prestar el mismo servicio VISIÓN: Ser una empresa posicionada y reconocida en 5 años en el corregimiento de Altavista de aprovechamiento de residuos sólidos urbanos con poder de negociación a favor de los beneficios ambientales de la comunidad atendida.


MISIÓN Mejorar la calidad de vida de los habitantes atendidos por medio de la generación de empleo y conciencia en el manejo adecuado de los residuos sólidos, promoviendo la adecuada separación de los residuos principalmente orgánicos y reciclables, como medio para la obtención de medios económicos que garanticen la rentabilidad del negocio. OBJETIVOS • Incrementar constantemente la cantidad de proveedores (clientes) motivados

que entreguen sus residuos sólidos separados; garantizando así una mayor captación y aprovechamiento del mismo.

• Mejorar continuamente los procesos y procedimientos internos manteniendo la

competitividad frente a actores que intervengan en el territorio, no permitiendo ceder espacios fácilmente.

• Mantener y manejar constantemente la base de datos de compradores que

paguen mejor los productos listos a comercializar. • Mantener mano de obra calificada y no calificada, competente y satisfecha. ESTRATEGIAS CORPORATIVAS • Fortalecer la imagen de la empresa con la comunidad. . • Fortalecer el equipo operario en abordaje efectivo a los clientes atendidos.

Generando en ellos mayor grado de compromiso induciendo a incrementar las captaciones de materiales.

• Capacitarse en el manejo administrativo de personal y empresarial • Levantamiento y mantenimiento periódico del catastro de proveedores que

entregan separadamente los residuos a la empresa. • Propiciar alianzas comerciales para compra de materiales con los

competidores de captación (recuperadores externos). • Capacitar permanentemente en el manejo técnico a los operarios en

adecuadas prácticas de recolección, separación, clasificación y valor agregado de los residuos aprovechados y/o tratados.

• Optimizar y darle mayor valor agregado a los materiales recuperados.


PRINCIPIOS Y VALORES • Respeto: por el usuario y equipo de trabajo. • Honestidad: consigo mismo y con la sociedad. • Responsabilidad: con el medio ambiente. SISTEMA DE CONTROL E INDICADORES DE GESTIÓN Medición del cambio cultural dentro de la comunidad tendiente al mejoramiento de buenas practicas de separación de residuos en los inmuebles del corregimiento atendido INDICADOR ≡ % Participación = Numero de usuarios que separan/ Numero total de usuarios X 100; Ideal % Participación 100%, aceptable 14% • Determinación de las cantidades potenciales susceptibles de ser

aprovechados, mediante su comercialización para beneficiar económicamente la asociación.

INDICADOR ≡ % Residuos Orgánicos Aprovechados = Numero de toneladas de orgánicos en el mes aprovechados/ Numero total de residuos orgánicos recogidos en el mes; % Residuos Inorgánicos Aprovechados = Numero de toneladas de inorgánicos en el mes aprovechados/ Numero total de residuos inorgánicos recogido en el mes Establecimiento el grado de satisfacción de los clientes proveedores del material reciclable y/o orgánico % de Usuarios Satisfechos = Numero de usuarios que califican satisfactoriamente el servicio/ numero total de usuarios que opinan sobre el servicio X 100


Tabla 11. Matriz DOFA

DOFA O: OPORTUNIDADES -70% de usuarios potenciales que no hacen parte del proyecto. - Optimizar y darle mayor valor agregado a los materiales recuperados

A: AMENAZAS - Presencia de otros

recuperadores. - Grupos distintos con

ganas de prestar el mismo servicio

F: FORTALEZAS - Seguimientos

continúo en rutas. - Anuncio efectivo al

usuario.

Mantenimiento a la población atendida. – capacitación permanente en manejo técnico a operarios agregándole valor a los materiales procesados.

- Propiciar alianzas comerciales para compra de materiales. - Fortalecer la imagen de la asociación en la comunidad.(interviniendo recuperación zonas públicas)

D: DEBILIDADES - Homologación de conceptos, reproceso. - Falta de compromiso de operarios.

Capacitación presentación clasificación de materiales. Insistir a usuarios no activos. Informando teléfono centro de acopio

Fortalecer el equipo operario con mayor grado de compromiso provocando incrementar las captaciones.

DOFA O: OPORTUNIDADES - Atender el 70% de

usuarios potenciales que no hacen parte del proyecto.

A: AMENAZAS - grupo asociativo con

deficientes bases de compromiso, poca preparación empresarial.

F: FORTALEZAS - Contacto con

instituciones y organizaciones.

- personal operario con capacidad de divulgar el proyecto. Mantenimiento vecino centro de acopio.

Direccional campañas concertadas con lideres aprovechando a los operarios. – determinar medidas de seguimiento y mantenimiento de los clientes.

-Propiciar capacitaciones prácticas para el manejo de su estructura organizacional.


D: DEBILIDADES - No se cuenta con

recursos para promover la participación activa de la comunidad en el proyecto.-

Direccionar campañas a sitios de concurrencias mayor en el corregimiento.(tiendas de barrios, iglesia, empresas)

Fortalecer el equipo operario en planes de empresa y negocios

Otras Estrategias: Direccionar campañas estratégicas en pro de incentivar la cultura de

separación de residuos desde la fuente en espacios concurridos por la comunidad

Empleo del personal operario con capacidad de vender la propuesta a la

comunidad objetivo. • Optimización de recursos anunciantes en el momento de realizar la recolección

selectiva. • Captar materiales reciclables a través de recuperadores externos, negociando

precios que permitan ganancias a la organización. • Empleo de terrenos, infraestructura y equipos entregados en comodato por la

alcaldía municipal. Con posibilidad de operar el objeto de la organización. 1.5.2 Estructura administrativa y de organización • Su estructura está determinada por una asociación conformada por una junta administrativa, gerente, miembros socios.


Gráfico 12. Organigrama

• La junta directiva conformada por un presidente, un vicepresidente, un secretario y un tesorero. Además cuentan con un revisor fiscal que tiene voz pero no tiene voto frente a las decisiones que se tomen dentro de esta junta. El gerente depende de la junta directiva y de este depende los operarios contratados por la asociación y el trabajador social. Los miembros socios dependen de las decisiones de la junta directiva y estos a su vez eligen a la junta directiva en periodos de 2 años. • El grupo operario se ciñe al reglamento interno de trabajo conformado por el código sustantivo del trabajo y otras causales que se consideran graves que dan salida de la asociación. - Solicitar propinas o dadivas por la recepción del material entregado por los

usuarios - Apropiación de materiales captados y sustraídos sin órdenes superiores. - Hallazgo de insumos empleados en el centro de acopio característicos del

centro de acopio en casas particulares; sin razón alguna justificable. 1.5.3 Estructura de personal y entidades de soporte • Socios fundadores: los socios deberán ser mayores de edad que de forma voluntaria deseen conformar la asociación, se requiere experiencia en temas ambientales o que hallan participado en proyectos de este tópico. Cada miembro se someterá a unos estatutos quien orientara los procedimientos internos,

ASAMBLEA DE SOCIOS

Miembros socios

Gerente

Trabajador social Operarios

JUNTA DIRECTIVA


derechos y obligaciones de los socios. El gerente será contratado por servicios quien se responsabiliza de cumplir con las captaciones, soporte tributario y legal de las actividades propias del plan de negocio, conduciendo además al grupo operario en el cumplimiento de las metas al profesional designado. La experiencia del gerente tendrá que ser como mínimo de 5 años en manejo de técnicas de transformación de fracción orgánica, diseño de micro rutas, capacidad de dirección de grupos de trabajo y operarios respectivamente. La experiencia de la trabajadora social corresponderá como mínimo de tres años acreditados, se requiere experiencia en temas de resolución de conflictos y acompañamiento en campañas en temas ambientales y de residuos sólidos. Su contratación corresponderá a prestación de servicios. Se describe a continuación el perfil y funciones de los miembros de la organización que ejecuta el plan de negocio de la organización. 1.5.3.1 Gerente Perfil: Profesional del área de Ingeniería con 5 años de experiencia en estudios o consultorías relacionados con la Gestión Integral de Residuos Sólidos, experiencia en formulación y gestión de proyectos. Y conocimientos en administración. Funciones • Coordinar administrativa y técnicamente el negocio. • Representar y responder por la ejecución de las actividades, la calidad técnica y la cobertura del proyecto • Garantizar la integralidad en las políticas de los procesos de manejo integral de residuos sólidos. • Garantizar la disponibilidad de recursos para el cumplimiento de los objetivos. • Fomentar en el equipo de trabajo el carácter multidisciplinario del proyecto y la aplicación de las estrategias metodológicas. • Presentar los avances y resultados del proyecto a los clientes y asociación • Planear, dirigir y coordinar el trabajo del equipo operativo. • Revisar los diseños de rutas de recolección • Hacer seguimiento al cronograma de trabajo y realizar los ajustes pertinentes.


• Coordinar la presentación de los productos y de las actividades objeto del trabajo. • Coordinar y preparar la presentación de los informes y documentos objetos del contrato. • Presentar los documentos relacionados con la comercialización de la fracción orgánica o reciclable. 1.5.3.2 Trabajador social con énfasis en comunidades Perfil: Profesional del área social con dos años de experiencia en trabajo con la comunidad en proyectos ambientales y procesos de participación. Funciones • Acompañar la ejecución educativa y las comunicaciones del proyecto • Preparar los contenidos temáticos de la capacitación y sensibilización. • Contribuir con el lanzamiento y mantenimiento del proyecto. • Planear todo el apoyo logístico en el trabajo de educación y sensibilización. • Orientar la realización de todas las actividades de sensibilización y educación ambiental. • Velar por el cumplimiento de las especificaciones dadas en los términos de referencia en lo relacionado con las actividades y productos de educación y sensibilización ambiental. 1.5.3.3 Operarios Perfil: Serán recuperadores informales de la zona o personas de la comunidad, que serán capacitados para los procesos de recolección, transporte, clasificación, acopio, aprovechamiento y comercialización de la fracción reciclable y orgánica. Funciones • Realizar las actividades de recolección, transporte, selección y aprovechamiento y tratamiento de la fracción reciclable y orgánica. • Fomentar la participación comunitaria dentro del plan de negocio.


• Participar de las actividades del programa de formación • Registrar en listas los controles y entregas de insumos, previo acuerdo con el gerente 1.5.4 Políticas de distribución de las utilidades. Las utilidades presentadas serán administradas por la asociación y serán invertidas en mejoramiento de equipos y fortalecimiento de los mismos; beneficiando en lo posible al mejoramiento de la calidad de vida de los miembros socios. • Empleados: (se requiere un gerente, un trabajador social y 6 operarios que cumpla el perfil anteriormente presentado, con tipo de vinculación laboral contrato por servicios a termino fijo inferior a un año, los salarios se presentan a continuación:

Tabla 12. Tipo de empleado/ salario

TIPO DE EMPLEADO SALARIO

Gerente $1.700.000

Trabajador Social $ 900.000

Operario $ 500.000

• Organizaciones de soporte: las Organizaciones que apoyan el proceso empresarial, allí pueden estar: Entidades gubernamentales corporaciones autónomas regionales, autoridad ambiental, Municipio, comités ambientales, DIAN, Oficina de industria y comercio, empresa de servicios públicos domiciliarios de aseo público. Sistemas de Información • Programas de trabajo • Controles Comunicaciones externas con la comunidad e instituciones se harán a través de: • Volantes publicitarios, encuestas, Comunicación telefónica


Comunicación interna entidades gubernamentales y asociación se harán a través de: • Informes de avance del proyecto, Comunicación permanente con la representación de junta directiva de la asociación .los mecanismos utilizados son E-mail, reuniones, vía telefónica y por fax. Comunicaciones internas: Se harán reuniones por parte de gerente con su equipo de trabajo con una frecuencia semanal para la planificación y la ejecución de actividades y para retroalimentar los procesos, evaluar el cronograma y la ejecución de las actividades; se contará además de un equipo de hardware y software debidamente legalizados y una impresora para la presentación de informes y/o propuestas. 1.5.5 Estudios 1.5.5.1 Legal • El negocio se moverá en el marco legal colombiano, el cual contara con su certificado de existencia ante cámara de comercio, registro tributario nacional y departamental; la sociedad será definida como asociación, conformada por una junta directiva de 4 personas y un fiscal. Los socios serán más de 2 personas . el capital con que opera la asociación provienen de comodatos de equipos y terrenos de la alcaldía de Medellín, donde se deberá cumplir con las obligaciones tributarias y servicios básicos de las instalaciones, la asociación es una organización sin animo de lucro. las obligaciones tributarias, restricciones legales para la compra de insumos o la comercialización de productos serán consultadas con el municipio de Medellín, mostrando con ello transparencia de manejo y cumplimiento de los acuerdos firmados, se obtendrá patentes y registros para la producción de abono y comercialización respectiva ante el ICA

1.5.5.2 Estudio Social El negocio desarrollara proyectos que generen conductas adecuadas en el manejo de los residuos sólidos procurando siempre el cubrimiento de la mayor población posible para garantizar el mejoramiento del ambiente. Se promulgara el mantenimiento de Sensibilización social a través del contacto que se tiene con la comunidad durante la recolección, donde de manera dinámica se entrega un mensaje que explica brevemente la forma de ayudar a la conservación de los recursos naturales y, a la vez, colaborar con la dignificación del recuperador de la asociación.


El servicio que prestara en el corregimiento se refleja a nivel ambiental y el aporte que le brindan a la comunidad radica en la complementariedad de actividades: la comunidad colabora en la entrega de materiales reciclables y orgánicos donde la asociación, los recoge para convertirlos, reutilizarlos, disminuir la contaminación ambiental y generar conductas positivas en el manejo de residuos desde el centro de acopio y para la población del corregimiento. De está manera la asociación se proyecta en su entorno socio cultural a través de una imagen de superación y empeño, como ejemplo de trabajo conjunto y formas asociativas, mediante el análisis y reflexión de las diversas situaciones que se presentan en su diario laborar y en su interactuar con la comunidad como un grupo estable y con miras a la permanencia y al mejoramiento de las condiciones de vida de sus miembros. • De lo anterior se promueve la participación comunitaria en el apoyo del aprovechamiento de materiales permanente para el mejoramiento de las condiciones de vida de los miembros de la asociación, sus familias y el entorno en general .el número de empleos directos representa a 6, mejorando las condiciones de empleo de la población. Otros aportes ofrecidos a la población a servir corresponde a:

Tabla 13. Aportes sociales

Cultura

La cultura no se afectará, por el contrario la actividad genera un área de educación ambiental y esparcimiento para la comunidad.

Economía

Se potencia la calidad de vida de la comunidad al prestarles un buen servicio de aseocomplementario generando empleo con el desarrollo del proyecto.

Política

El proyecto es propicio para promover la participación de los líderes comunitarios pertenecientes a las Juntas de Acción Comunal

SOCIAL

Salud

La adecuación y operación del centro de acopio no afectan la salud de manera local.


1.5.5.3 Estudio Ambiental Los impactos generados en el tratamiento y aprovechamiento de residuos sólidos corresponden al tratamiento de la fracción orgánica, que cuyos efectos impactan el aire, agua y propenden la proliferación de moscas durante el proceso de maduración de la fracción orgánica, estos impactos son minimizados empleando métodos estandarizados de control; como por ejemplo los olores se mitigan con material vegetal fraccionado denominado chipiado, los escurridos generados en el destilamiento de líquidos propios de la transformación del orgánico, parte se evapora a causa de la descomposición metabólica de bacterias termo filas y el liquido es recuperado realizando con ello una biodigestion cuyo producto final es la obtención del abono liquido. Las larvas presentes se recogen diariamente y se cocinan con la temperatura más alta de las camas de compost que se encuentren en proceso de biodegradación. Aproximadamente 75 grados centígrados. Como se puede observar los impactos de la asociación en relación con el medio ambiente presente, presenta riesgos de contaminación, emisión de líquidos contaminantes, disposición de residuos sólidos, mecanismos aplicados con responsabilidad reducen el impacto de la contaminación. A continuación se resumen y se complementan los impactos:


Tabla 14. Resumen de impactos Impacto Ambiental Fuente Generadora Medida Actividad que Comprende Zona de Aplicación

Transformación de la

materia orgánica y emisión de gases.

Manejo de Emisiones atmosféricas

Cerco vivo alrededor del

centro de acopio de especies aromáticas ( preexistentes)

Local Contaminación del Aire

Operación de la máquina picadora de orgánico Manejo de ruido Mitigación del ruido con el

uso de tapones auditivos Local

Generación de lixiviados por limpieza,

mantenimiento de la planta de transformación de orgánicos y reciclaje

Manejo de Aguas Residuales

Recolección mediante redes sanitarias para ser tratados

en un sistema de tratamiento de aguas residuales

(Tanque Séptico con Filtro Anaeróbico y pozo de

absorción)

Local Contaminación del Suelo

Generación de lixiviados del proceso de compost





absorción).

Local


Impacto Ambiental Fuente Generadora Medida Actividad que Comprende Zona de Aplicación

Generación de Aguas Residuales Domésticas

Manejo de Aguas Residuales Domésticas

Recolección mediante redes de aguas residuales y

sistema de tratamiento de aguas residuales

domésticas, (tanque séptico con filtro anaeróbico y pozo

de absorción)

Local

Generación de residuos orgánicos y reciclables

no aprovechables

Manejo de Residuos Sólidos

Entregarlos a la empresa prestadora del servicio de

aseo Local

Generación de lixiviados por limpieza,

mantenimiento de la planta de transformación de orgánicos y reciclaje





absorción)

Local Contaminación del Agua

Generación de lixiviados del proceso de compost





absorción)

Local


Impacto Ambiental Fuente Generadora Medida Actividad que Comprende Zona de Aplicación

Escorrentía de Aguas lluvias

Manejo de las Escorrentías

Mantenimiento de Canales perimetrales y cunetas en

concreto Local

Generación de Aguas Residuales Domésticas

Manejo de Aguas Residuales Domésticas

Recolección mediante redes de aguas residuales y sistema de tratamiento de aguas residuales domésticas (tanque séptico y pozo de absorción como tratamiento secundario)

Local

Demanda de Servicios Públicos

Construcción de infraestructura Gestionar la instalación Servicio de agua, energía y

teléfono. Local

Incremento de vectores Operación del centro de acopio

Implementar un Programa de control

de Vectores

Cumplir con el (P.M.A) fumigaciones, desratización Local

Rechazo al centro de acopio

Mala operación del centro de acopio Hacer cumplir (P.M.A)

Informar y capacitar a la comunidad, Veeduría

Ciudadana e Implementar los planes de Monitoreo y

Seguimiento

Local


Con el aprovechamiento de materiales reciclables como orgánicos, se garantiza menos traslado de residuos a los rellenos sanitarios, además de generar formas de asociación para el empleo de gran proyección y cobertura con miras al bienestar de la comunidad en general. Para el desarrollo de la razón de ser de la asociación se tendrá en cuenta la siguiente legislación: • Ley 80 de 1993 sus decretos reglamentarios, normas vigentes. • Constitución Política de Colombia. • Decreto Ley 2811 de 1974, por el cual se dicta el Código Nacional de Recursos Naturales Renovables y de Protección al Medio Ambiente • Ley 9 de 1979, Código Sanitario Nacional, es un compendio de normas sanitarias relacionadas con la afectación de la salud humana y el medio ambiente. • Ley 99 de 1993 por la cual se crea el Ministerio del Medio Ambiente, se reordena el Sector Público encargado de la gestión y conservación del medio ambiente y los recursos naturales renovables, se organiza el Sistema Nacional Ambiental -SINA- y se dictan otras disposiciones. • Ley 141 de 1994, Por la cual se crea el Fondo Nacional de Regalías y la Comisión Nacional de Regalías • Ley 142 de 1994, Régimen de Servicios Públicos Domiciliarios. • Ley 286 de 1996, por medio del cual se modifica parcialmente la Ley 142 de 1994. • Decreto 1713 de 2002, por el cual se reglamenta la Ley 142 de 1994, la Ley 632 de 2000 y la Ley 689 de 2001, en relación con la prestación del servicio público de aseo y el Decreto Ley 2811 de 1974 y la Ley 99. de 1993 en relación con la Gestión Integral de Residuos Sólidos. • Política de Gestión Integral de Residuos Sólidos, Ministerio de Medio Ambiente, 1998 • Política Nacional de Producción Más Limpia, Ministerio de Medio Ambiente, 1998. • La resolución 1045 de 2003, establece la metodología para la elaboración e implementación del Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos – PGIRS


1. 6 ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO Este plan financiero se soporta con la información recopilada a lo largo del proyecto. Teniendo en cuenta el plan de mercadeo, operacional, administrativo y del talento humano para la asociación aproreciclar. Las condiciones financieras sobre las cuales se estructura el plan financiero y económico son las siguientes: • La infraestructura de la asociación esta presente en la propiedad y construcciones de perteneciente al Municipio de Medellín. • La inversión inicial asciende a $ 26.048.019.oo como se indica en el plan de inversiones. Representado en $ 14.080.109 de capital de trabajo a corto plazo y $ 11.968.000 de inversión de activos fijos. No se proyecta financiación debido a que los activos se encuentran disponibles; aportados estos en comodato con el Municipio de Medellín. • Teniendo en cuenta el promedio del IPC proyectado por el Banco de la República para los próximos años y teniendo presente las expectativas adaptativas, se asume que la estructura de los costos y gastos, en su mayoría, generados por la empresa crecerán a un promedio anual de 5.5%. • Las ventas se incrementarán al segundo año en cantidad y en precio el 6% para el tercer año 7% en cantidad y 6% en precio, para el cuarto año 7% en cantidad y 8% en precio, para el quinto año 10% en cantidad y 9% en precios. La demanda asegurada de material orgánico por parte de proyectos ambientales de red de viveros comunitarios del Municipio de Medellín. • Se vende directamente el 95% del compost en cercanías de la planta durante los próximos 4 años en convenio con el municipio de Medellín; contrato realizado con la asociación ARPA quien demanda como insumo orgánico en el vivero Comunitario del corregimiento; después de este periodo se potencializara el ofrecimiento a las umatas y la secretaria de agricultura de la gobernación de Antioquia. el mercado del material reciclable se asegura directamente con empresas que directamente recogen los materiales en la planta según las especificaciones demandadas por sus clientes. y/o ventas directas con los Centros de Acopio Municipal a precios de compra en empresas según acuerdo municipal Con la Cooperativa Multiactiva Recimed de la ciudad de Medellín.


1.6.1 Activos fijos

Tabla 15. Activos fijos. Maquinaria, equipo oficina y muebles Vida útil años 5

CANT VR UNIT VR TOTAL Tablero acrílico 1 145.000 145.000Bascula Romana 2 115.000 230.000Pisón 1 30.000 30.000Picos 1 35.000 35.000Barra 1 50.000 50.000Picadora de orgánico 1 3.500.000 3.500.000Embaladora 1 1.500.000 1.500.000Guadaña 1 1.300.000 1.300.000Sillas Rimax 18 30.000 540.000Martillo 1 8.000 8.000Mesa de escritorio 1 160.000 160.000Mesa de separación 2 220.000 440.000Extintor 2 40.000 80.000 8.018.000Equipo de cómputo Vida útil años 5 CANT VR UNIT VR TOTAL Fax 1 400.000 400.000Software 1 500.000 500.000Equipos de Computo 1 3.000.000 3.000.000Teléfono 1 50.000 50.000 3.950.000TOTAL INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 11.968.000


Requerimientos iníciales de capital de trabajo

Tabla 16. Requerimientos iníciales de capital de trabajo

Capital de trabajo corto plazo

Efectivo 5.683.752

Inventarios 8.396.357

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO CORTO PLAZO 14.080.109

TOTAL INVERSIÓN 26.048.109

La inversión para el proyecto por $ 26.048.109 está representada en los activos necesarios para el funcionamiento de las instalaciones y del servicio como operatividad del equipo de cómputo y capital de trabajo para un mes.


Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

C antidades por año (promedio) C ompos t Bulto K g 131.320 137.886 147.538 157.866 173.652 C ompos t Bols a 2 K g 14.600 15.330 16.403 17.551 19.306 Rec ic laje C arton 11.405 11.975 12.814 13.710 15.082

Rec ic laje P las tic os 9.293 9.758 10.441 11.172 12.289 Rec ic laje Papel 7.603 7.983 8.542 9.140 10.054 Rec ic laje Metales 3.379 3.548 3.796 4.062 4.468 Rec ic laje Vidrios 6.720 7.056 7.550 8.078 8.886

Presupuesto de consumo de materia prima. Tabla 17. Presupuesto de consumo de materia prima.


Costos variables

Inflación proyectada 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5% 5,5%

Costos de compra promedio Compost Bulto Kg 654 690 728 768 810 Compost Bolsa 2 Kg 654 690 728 768 810 Reciclaje Carton 184 194 204 216 227 Reciclaje Plasticos 150 158 166 176 185 Reciclaje Papel 122 129 136 144 152

Reciclaje Metales 54 57 61 64 67 Reciclaje Vidrios 108 114 120 127 134

Total costos por referencia Compost Bulto Kg 85.883.280 95.137.203 107.395.632 121.233.559 140.691.546 Compost Bolsa 2 Kg 9.548.400 10.577.240 11.940.117 13.478.602 15.641.917 Reciclaje Carton 2.093.591 2.319.175 2.618.001 2.955.330 3.429.660 Reciclaje Plasticos 1.389.994 1.539.766 1.738.165 1.962.128 2.277.049 Reciclaje Papel 930.403 1.030.654 1.163.454 1.313.365 1.524.160

Reciclaje Metales 183.771 203.573 229.803 259.413 301.049 Reciclaje Vidrios 726.842 805.159 908.903 1.026.016 1.190.691

TOTAL COSTOS 100.756.281 111.612.770 125.994.075 142.228.412 165.056.072

Presupuesto de costos y gastos.

• El costo en la obtención de la metería prima se derivan de los gastos que reflejan por tipo de producto en su proceso de recolección, separación, clasificación y beneficio de los mismos. Como se observa en el siguiente cuadro.

Tabla 18. Costos variables.

Para el funcionamiento de la empresa y el sostenimiento de APRORECICLAR se requiere presupuestar unos costos de $8.396.356.oo. para el primer año 2009


1.6.2 Análisis de Costos Administrativos Tabla 19. Análisis de Costos administrativos. C oncepto Mes Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Salarios 4.156.152 49.873.824 52.616.884 55.510.813 58.563.908 61.784.923 Honorarios 500.000 6.000.000 6.330.000 6.678.150 7.045.448 7.432.948 Servicios públicos 150.000 1.800.000 1.899.000 2.003.445 2.113.634 2.229.884 Mercadeo, publicidad y relaciones publicas 100.000 1.200.000 1.266.000 1.335.630 1.409.090 1.486.590 Plaguicidas 20.000 240.000 253.200 267.126 281.818 297.318 Gastos de Constitucion 300.000 300.000 - - - - Dotacion Operarios Uniformes 156.600 1.879.200 1.982.556 2.091.597 2.206.634 2.327.999 Elementos de proteccion personal 219.333 2.632.000 2.776.760 2.929.482 3.090.603 3.260.586 recarga de extintores 6.667 80.000 84.400 89.042 93.939 99.106 Gastos de papeleria 25.000 300.000 316.500 333.908 352.272 371.647 Gastos ocasionales 50.000 600.000 633.000 667.815 704.545 743.295 Depreciación 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600 Gastos financieros - - - - -

GAS TOS PROYE C TADOS 67.298.624 70.551.900 74.300.607 78.255.492 82.427.896

- Determinación del punto de equilibrio. Usando como referente la estructura de costos, deberá determinarse el punto de equilibrio conjunto para los productos o servicios que se ofrecerán, dicho punto de equilibrio, servirá de referente para determinar puntos mínimos de operación, puntos de cierre, nivel esperado de ventas, entre otros aspectos que ayudarán a la administración y prospectiva del negocio.


Tabla 20. Punto de equilibrio Primer año

COSTOS VARIABLES Año 2009COSTOS FIJOS: Año 2009

C ostos de compra promedio 275

S alarios 49.873.824 TOTAL COSTOS VARIABLES 275Honorarios 6.000.000S ervicios públicos 1.800.000Mercadeo, publicidad y relaciones publicas 1.200.000P laguicidas 240.000Gastos de C onstitucion 300.000Dotacion Operarios Uniformes 1.879.200 PRECIO DE VENTA Año 2009E lementos de proteccion personal 2.632.000Gastos ocas ionales 600.000Depreciación 2.393.600Gastos financieros 0 P recio promedio 534

PRECIO DE VENTA UNITARIO 534

PUNTO DE EQUILIBRIO Año 2009

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - AÑO 258.953EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MES 21.579

TOTAL COSTOS FIJOS 66.918.624 EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) 138.170.092

PUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AÑOPUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AÑO

Determinamos el punto de equilibrio para encontrar el nivel de venta necesario para cubrir los costos variables y fijos, manteniendo la correspondencia entre los costos y gastos, y la venta. El cual determina que se deben vender 21.579 kilogramos de material mensual para alcanzar el punto de equilibrio en pesos, donde los ingresos son iguales a los costos y los gastos o sea que den como resultado utilidades igual a cero.

A partir del primer año se requirie vender $ 138.170.092 anuales de productos aprovechados. Según nuestra proyección supera el punto de equilibrio. 1.6.3 Proyección de ingresos Se proyectan ingresos para el primer año de $143.456.050.oo con un incremento en precios del 6 % en los siguientes dos años representados en costos fijos , el año 2012 incrementa el precio al 8 % y el último año incremento del 9% alcanzando unos ingresos de $250.917.177.oo, cifras que se pueden detallar en el siguiente cuadro.



Compost Bulto Kg 114.905.000 127.889.265 145.052.004 167.622.096 200.978.893

Compost Bolsa 2 Kg 14.600.000 16.249.800 18.430.523 21.298.313 25.536.677

Reciclaje Carton 3.193.400 3.554.254 4.031.235 4.658.495 5.585.536

Reciclaje Plasticos 4.181.850 4.654.399 5.279.019 6.100.435 7.314.421

Reciclaje Papel 4.181.650 4.654.176 5.278.767 6.100.143 7.314.072

Reciclaje Metales 1.520.550 1.692.372 1.919.488 2.218.161 2.659.575

Reciclaje Vidrios 873.600 972.317 1.102.802 1.274.398 1.528.003

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 143.456.050 159.666.584 181.093.839 209.272.041 250.917.177

Otros ingresos 25.920.000 27.345.600 28.849.608 30.436.336 32.110.335

TOTAL INGRESOS 169.376.050 187.012.184 209.943.447 239.708.377 283.027.512

INGRESOS

Tabla 21. Ingresos

Los otros ingresos de la organización corresponden al costo generado por el transporte de recolección de los residuos sólidos recolectados selectivamente; quien baja los costos de recolección al prestador del servicio de aseo (operativamente dismuye el numero de viajes del vehiculo asignado en la zona atendida, disminuye el costo del transporte y costo de la disposición final en el relleno sanitario.). Recursos estos que se retribuyen al plan de negocio. Evocado en el decreto 1713 de 2002 y la CRA (Comisión de Regulación de agua potable y saneamiento básico). El operador del servicio de aseo público celebra un contrato de recolección selectiva en la zona atendida y reconoce el costo de los componentes disminuidos. .


Tabla 22. Presupuesto de egresos


C ostos 100.756.281 111.612.770 125.994.075 142.228.412 165.056.072

TOTAL C OS TOS 100.756.281 111.612.770 125.994.075 142.228.412 165.056.072

Gas tos operativos

S alarios 49.873.824 52.616.884 55.510.813 58.563.908 61.784.923Honorarios 6.000.000 6.330.000 6.678.150 7.045.448 7.432.948S ervicios públicos 1.800.000 1.899.000 2.003.445 2.113.634 2.229.884Mercadeo, publicidad y relaciones pub 1.200.000 1.266.000 1.335.630 1.409.090 1.486.590P laguicidas 240.000 253.200 267.126 281.818 297.318Gastos de C onstitucion 300.000 0 0 0 0Dotacion Operarios Uniformes 1.879.200 1.982.556 2.091.597 2.206.634 2.327.999E lementos de proteccion personal 2.632.000 2.776.760 2.929.482 3.090.603 3.260.586Gastos ocas ionales 600.000 633.000 667.815 704.545 743.295Depreciación 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600Gastos financieros 0 0 0 0 0

TOTAL GASTOS OPERATIVOS 66.918.624 70.151.000 73.877.657 77.809.280 81.957.143

TOTAL EGRESOS 167.674.905 181.763.770 199.871.733 220.037.693 247.013.215

EGRESOS

El 40% de los egresos corresponden a gastos operativos. De los cuales salarios y honorarios representando el 84% en la administración y operación prestando el servicio de recolección, transporte y transformación o beneficio de los materiales aprovechables.

1.6.4 Elaboración de estados financieros Para la asociación se han elaborado los siguientes Estados Financieros: presupuesto de inversiones momento cero, estado de resultados, balance general y flujo de efectivo, el flujo de caja para los cinco años y los indicadores financieros.

El objetivo es proporcionar información financiera proyectada de la posición y las transacciones realizadas por la asociación favoreciendo la toma de decisiones de: Junta directiva con su respectivo gerente,

El objetivo básico financiero es contribuir a maximizar el valor de la empresa, mediante el aumento de sus activos los cual se ve reflejado en el crecimiento de los próximos años.

La obtención de utilidades obedece más a una estrategia planificada a corto plazo que a la explotación incontrolada de las diferentes oportunidades que el mercado le brinda, así los indicadores analizados en el Balance muestran buena solidez y capital de trabajo.


• Estado de resultados proyectado

Tabla 23. Estado de resultados proyectado

Concepto Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Ventas 143.456.050 159.666.584 181.093.839 209.272.041 250.917.177C ostos 100.756.281 111.612.770 125.994.075 142.228.412 165.056.072

Utilidad Bruta 42.699.769 48.053.814 55.099.764 67.043.628 85.861.104

Gastos operativos 66.918.624 70.151.000 73.877.657 77.809.280 81.957.143Otros ingresos 25.920.000 27.345.600 28.849.608 30.436.336 32.110.335Utilidad antes impuestos e intereses 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

Gastos financieros 0 0 0 0 0Utilidad antes de impuestos 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

Impuestos 0 0 0 0 0Utilidad neta 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

ESTADO DE RESULTADOS

Durante los cinco periodos, la utilidad operativa y neta se incrementa doblemente con respecto al año anterior, logrando un margen operativo positivo durante los años transcurridos. Debido a que las ventas superan los costos y gastos promedios.


• Flujo de caja proyectado

Tabla 24. Flujo de caja proyectado

Concepto Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Ventas 143.456.050 159.666.584 181.093.839 209.272.041 250.917.177C ostos 100.756.281 111.612.770 125.994.075 142.228.412 165.056.072Otros Ingresos 25.920.000 27.345.600 28.849.608 30.436.336 32.110.335Gastos operativos 66.918.624 70.151.000 73.877.657 77.809.280 81.957.143Utilidad operativa 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

Impuesto de renta operativo 0 0 0 0 0

Utilidad operativa despues de impuestos 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

Depreciación y amortización 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600 2.393.600

Flujo de caja bruto operativo 4.094.745 7.642.013 12.465.314 22.064.284 38.407.896

S ervicio de la deuda 0 0 0 0 0Gastos financieros 0 0 0 0 0

Beneficio fiscal financiero 0 0 0 0 0

Flujo de caja libre del inversionista 4.094.745 7.642.013 12.465.314 22.064.284 38.407.896

TIR DE L INVE R S IONIS TA 37%

VPN 5.367.068

FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

La rentabilidad del proyecto basándose en el flujo de caja proyecta una TIR del inversionista del 37%. Valor este superior al 30% por lo que viabiliza el proyector por encima del 7%. Representado en un Valor presente neto de $ 5.367.068.oo proveniente del flujo de caja libre del inversionista.


• Balance general proyectado

Tabla 25. Balance general proyectado

Año 0 Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

Activos corrientes

Disponible 5.683.752 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000Inversiones temporales 11.997.519 18.964.093 30.536.605 51.426.798 88.099.480Deudores (cuentas por cobrar) 5.977.335 6.652.774 7.545.577 8.719.668 10.454.882Inventarios 8.396.357 8.396.357 9.301.064 10.499.506 11.852.368 13.754.673

Total activo corriente 14.080.109 26.571.211 35.117.931 48.781.688 72.198.834 112.509.035

Activos de largo plazo

Maquinaria, equipo oficina y muebles 8.018.000 8.018.000 8.018.000 8.018.000 8.018.000 8.018.000Equipo de computación 3.950.000 3.950.000 3.950.000 3.950.000 3.950.000 3.950.000Depreciación Acumulada 0 (2.393.600) (4.787.200) (7.180.800) (9.574.400) (11.968.000)

Total activos no corrientes 11.968.000 9.574.400 7.180.800 4.787.200 2.393.600 0

Total activos 26.048.109 36.145.611 42.298.731 53.568.888 74.592.434 112.509.035

Pasivos corrientes

Proveedores 0 8.396.357 9.301.064 10.499.506 11.852.368 13.754.673Impuesto por pagar 0 0 0 0 0 0Obligaciones financieras corrientes 0 0 0 0 0 0

Total pasivos corrientes 0 8.396.357 9.301.064 10.499.506 11.852.368 13.754.673

Pasivos no corrientes

Obligaciones financieras no corrientes 0 0 0 0 0 0

Total pasivos no corrientes 0 0 0 0 0 0

Total pasivos 0 8.396.357 9.301.064 10.499.506 11.852.368 13.754.673

Patrimonio

Capital 26.048.109 26.048.109 26.048.109 26.048.109 26.048.109 26.048.109Reserva Legal 0 0 170.115 694.956 1.702.127 3.669.196Utilidades retenidas 0 0 1.531.031 6.254.603 15.319.146 33.022.762Utilidad del periodo 0 1.701.145 5.248.413 10.071.714 19.670.684 36.014.296

Total patrimonio 26.048.109 27.749.254 32.997.667 43.069.382 62.740.066 98.754.363

Total pasivo y patrimonio 26.048.109 36.145.611 42.298.731 53.568.888 74.592.434 112.509.035

BALANCE GENERAL

En el análisis del balance general se observa la generación de dinero reportadas como inversiones temporales que van en aumento. Dineros que pueden ser estos invertidos en activos fijos productivos, inversión en tecnología. No se proyectaron como ingresos financieros debidos a que estos ingresos dependen de la realidad y necesidades del negocio, como también en los cambios en la regulación


- Análisis de márgenes e indicadores

Tabla 26. Análisis de márgenes e indicadores

LIQUIDEZ Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

RAZON CORRIENTE 3,16 3,78 4,65 6,09

18.174.854 25.816.867

4,30

8,18

SOLIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO

KTNO 7.545.577 8.719.668 10.454.8825.977.335 6.652.774

5,10

PKT

4,55 6,29 8,18

38.282.182 60.346.466 98.754.363

4,17%4,17% 4,17% 4,17% 4,17%

INDICADORES FINANCIEROS

Gráfico 13. Razón Corriente

RAZON C ORR IE NTE

8,18

6,09

4,653,78

3,16

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00



Gráfico 14. Indicador de Solidez

IND IC ADOR DE S OL IDE Z

8,18

4,30 4,555,10

6,29

0,00

1,00

2,00

3,00

4,00

5,00

6,00

7,00

8,00

9,00


La razón corriente calculada muestra la capacidad de la asociación del 2009 al 2013 para que el dinero en el corto plazo se puede convertir en disponible. El calculo de este indicador manifiesta la buena liquidez de la empresa en 5 años de acuerdo a los pronósticos suministrados, teniendo un buen respaldo para cubrir sus pasivos corrientes. En los últimos años se deben tomar decisiones de inversión que conduzcan a la generación de valor, ya que los excedentes deben buscarles reinversion en capital de trabajo operativo fijo y/o otras inversiones. El capital de trabajo proyectado a 5 años se observa de manera creciente, mostrando que la empresa contará con los recursos para llevar a cabo sus operaciones sin contratiempo.


Gráfico 15. Capital de Trabajo

18.175

25.817

38.282

60.346

98.754

0 50.000 100.000

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

C AP ITAL DE TRABAJ O

Tabla 27. Endeudamiento

ENDEUDAMIENTO Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

INDICE DE ENDEUDAMIENTO 23,23% 21,99% 19,60% 15,89% 12,23%

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

PATRIMONIO A PASIVOS 3,30 3,55 4,10 5,29 7,18


ACTIVIDAD Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

ROTACION DE INVENTARIO EN DÍAS

ROTACIÓN DE CARTERA EN DIAS

ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

ROTACION CUENTAS POR PAGAR EN DIAS

CICLO DE CAJA

ROTACIÓN DE INVENTARIOS

ROTACIÓN DE CARTERA EN VECES

30

12,00 12,00

15

12,0012,00

12,00 12,00 12,00 12,00

30 30

24,00 24,00

1515

12,00

24,00 24,00

30 30

30 30

12,00

30 30

24,00

30

151515

15 15

1515

Gráfico 16. Índice de Endeudamiento

23,23%21,99%

19,60%

15,89%

12,23%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%


IND IC E DE E NDE UDAMIE NTO

El índice de endeudamiento que se observa en los indicadores permite visualizar una mejo capacidad para obtener deudas con menor riesgo a medida que el negocio permanece en el mercado. Pasando en el año 2009 del 23,23% al año 2013 al 12,23%. Tabla 28. Indicador de Actividades


Tabla 29. Indicador de Rentabilidad

RENTABILIDAD Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

MARGEN BRUTO 30% 30% 30% 32% 34%

MARGEN OPERACIONAL 1% 3% 6% 9% 14%

MARGEN NETO DE UTILIDAD 1% 3% 6% 9% 14%

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO 1531% 689% 420% 272% 207%

RENDIMIENTO DEL ACTIVO 7% 15% 24% 37% 48%

Analizando los indicadores de rentabilidad se observa que se puede obtener una adecuada productividad con los recursos comprometidos en la empresa garantizando así, la liquidez futura de la empresa Tabla 30. Indicador de Generación de Valor

GENERACIÓN DE VALOR Año 2009 Año 2010 Año 2011 Año 2012 Año 2013

RAN

MARGEN EBITDA

PALANCA DE CRECIMIENTO

KTNO

EVA

EVA

PKT

ROA (RENDIMIENTO ACTIVO)

ROI (RENDIMIENTO PATRIMONIO)

4,17%

44,11% 85,65%

5.977.335 6.652.774 7.545.577 8.719.668

4,17% 4,17% 4,17% 4,17%

10.454.882

8,26% 13,40%

6,13% 15,91% 23,38% 31,35% 36,47%

7,10% 148,76%22,69%

29.343.373

29.343.373

22,69% 44,11% 85,65%

-4.370.690 -674.564 4.117.055 13.510.819

-4.370.690 -674.564 4.117.055 13.510.819

‐0,48% 1,79% 4,24%

148,76%

‐0,12 0,43 1,02 1,98 3,22

7,10%


Gráfico 17. Margen operaciones EVA

E VA

Año 2009‐4.370.690

8%

Año 2010‐674.564

1%

Año 20114.117.055

8%

Año 201213.510.819

26%

Año 201329.343.373

57%

Otros42.854.191

84%

El Indicador EVA determina como en el primer año el negocio destruye valor, en – $4.370.690 pasando el segundo año a – 674.564 generando valor en comparación al anterior. Del tercero al quinto año genera valor proyectado de $ 4.117.055, $ 13.510.819, $ 29.343.373 consecutivamente.


Gráfico 18. Margen operaciones / margen EBITDA

1,79%

4,24%

8,26%

13,40%

1%

3%

6%

9%

14%

‐0,48%

‐5% 0% 5% 10% 15% 20%

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

MAR GE N OPE R AC IONAL MAR GEN E B ITDA

El margen de utilidad operativa o EBITDA muestra el porcentaje de ingreso por concepto de las ventas de productos de Aproreciclar que queda luego de descontar todos los costos y gastos que no son intereses, impuestos o dividendos.

De esta manera se observan las utilidades puras que genera la empresa en los próximos años, las cuales tienen un crecimiento desde el 2009 hasta el 2013, de esta misma manera y de manera superior el margen operativo que muestra que la empresa puede cubrir los costos generados para darse las ventas de cada periodo.

1. 7 ANÁLISIS DE RIESGOS Y PLAN DE CONTINGENCIA A partir de las posibles situaciones de riesgo que pueden poner en peligro la continuidad de la empresa y a partir de allí se establecerá los consecuentes planes de contingencia.


1.7.1 Matriz de Riesgo Evaluación de los posibles factores de riesgo y su implicación en cada una de las etapas de desarrollo de la empresa Tabla 31. Matriz de Riesgo.

AMENAZAS RIESGO PLAN DE CONTINGENCIA Prestación de Servicio 30%

Mala prestación del servicio en la captación del material.

20% • Plan inmediato de mejoramiento continúo (capacitación permanente a los empleados en servicio, y atención al cliente).

La no separación de los residuos desde la fuente

10% • seguimiento permanente. Reforzando información con los proveedores del material.

Competidores 25% Ingreso de nuevos competidores

25% • Desarrollar planes de fidelización de los clientes y la ampliación de cobertura y mercado.

Errores administrativos 20% Error u omisión en las funciones administrativas

15% • Fijar procedimientos claros en la operación del negocio y en la prestación del servicio. • Fijación de metas y objetivos claros para el desarrollo de las actividades administrativas.

No cumplimiento de obligaciones tributarias

5% • Tener pólizas de respaldo ante los posibles incumplimientos.

Ventas e ingresos 20% Disminución de las ventas

10% • Realización de campañas comerciales y desarrollo de nuevas estrategias de mercado.

Incremento en gastos administrativos

10% • Desarrollar estrategias que permitan el control permanente del gasto, debe crecer a lo máximo proporcional a las ventas.

Desastres naturales 5% Deslizamientos y taponamiento de vías de acceso en época invernal.

5% • Solicitud permanente con la administración municipal para obligar a estabilizar taludes a propietarios cercanos a las vías. De acceso. Creación de brigada vecinal para el despeje de materiales obstaculizando la vía.


1.7.2 Gestión Integral de seguros - Póliza de Robo. Esta póliza comprende las siguientes coberturas: • Sustracción: cubre el hurto calificado y adicionalmente el hurto simple para equipos de oficina • Responsabilidad Civil Extracontractual: Cubre los daños, lesión o muerte, causados a un tercero originados como consecuencia de la actividad de empresa, las labores y el uso de los predios Las siguientes son actividades recomendadas para prevenir los riesgos: • Instalación de alarma (monitoreo) • Mantener instalados en los predios extintores tipo ABC • Instalación de reguladores para los equipos electrónicos • Procesos de auditoría financiera y controles - Póliza de Directores y Administradores. De acuerdo con la ley 222 de 1995, se establece que los administradores responderán con su patrimonio por los hechos culposos o dolosos que perjudiquen financieramente a la asociación. Es póliza cubre a las personas con decisiones administrativas y a los miembros de la junta. Esta póliza se puede constituir cuando la asociación tenga como mínimo 2 años de operaciones. - Salud, Pensiones y Seguridad Social. Por ley 100, cada empleado debe tener estos 3 seguros que se encuentran presupuestados en el plan de gastos en el rubro de nomina, en el cual está presupuestado los salarios, seguridad social y aportes parafiscales. 1.7.3 Plan de Contingencia El mercado hacia el cual se planea dirigir los esfuerzos de la empresa objeto del análisis, se encuentra localizado en la ciudad de Medellín y su Área Metropolitana, dada la creciente demanda de materiales reciclables que ésta ofrece. Sin embargo, como los cambios en el entorno y en el mercado son constantes, por


esta razón la organización siempre debe estar en la constante búsqueda de nuevas forma de hacer negocios y generar ingresos para la asociación.


2. CONCLUSIÓN

El plan de Negocio esta enfocado en las líneas de recuperación y comercialización de materiales reciclables en convenios con cooperativas que beneficien óptimamente el material reciclable y el enfoque exclusivo tiene que ver con la producción de compost proveniente de residuos sólidos urbanos, como parte importante en los componentes del manejo integral de residuos sólidos en los mercados. En la línea del reciclaje y en abonos orgánicos. Hacen que la línea de materiales reciclables se viabilice negociando estratégicamente con los demandantes primarios como son las cooperativas introduciendo las líneas de materiales según las exigencias de los clientes en presentación y calidad de los productos. Los residuos orgánicos son transformados en compost para la utilización de estabilización de taludes, recuperación de suelos erosionados, como sustrato de plantas y viveros principalmente. La infraestructura con que se cuenta para el proceso de aprovechamiento y la ubicación de la planta fuera de la ciudad junto con la viabilidad financiera, social y ambiental hacen de este negocio la sostenibilidad y rentabilidad a mediano plazo. Favorecido este por 4 años de trabajos de sensibilización y capacitación a la comunidad objeto en temas de cultura de la no basura y aprovechamiento de los residuos promovidos por la Alcaldía de Medellín. La organización como figura de asociación será privilegiada en beneficios de orden tributario por se una entidad sin animo de lucro exento de impuesto de renta. Además de ser la voluntad del municipio de Medellín quien proporciona la infraestructura como figura de comodato para el desarrollo de las actividades propias de la gestión integral de residuos sólidos apuntados en su PGIRS Municipal. En esta zona del corregimiento de Altavista.


BIBLIOGRAFÍA

ÁREA METROPOLITANA DEL VALLE DE ABURRA – Resolución Metropolitana No 000008 de enero 7 de 2004. Por el cual se adopto el Plan Maestro para la Gestión Integral de Residuos Sólidos para el Valle de Aburra. 2004. ÁREA METROPOLITANA DEL VALLE DE ABURRA – Universidad de Antioquia. Guía de Elaboración del Diagnostico. AMVA 325 – GI-01-DX. “Formulación del plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos Regional del Valle de Aburra – PGIRS “. Medellín. 2005. COMISIÓN REGULADORA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO (CRA), Resoluciones 351,352 para el Servicio de Aseo en Colombia.2005 COMISIÓN REGULADORA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO (CRA), Resoluciones 151 DEL 2001, Titulo IV, Secciones 4.2.2 a 4.2.4.2000 CONGRESO DE LA REPUBLICA DE COLOMBIA. LEY 142 DE 1994. De los Servicios públicos CONSEJO NACIONAL DE POLÍTICA ECONÓMICA Y SOCIAL, CONPES. Políticas y estrategias de gobierno nacional para el manejo integral de los residuos sólidos en el marco de la prestación del servicio publico de aseo. Documento, Versión Dic.11-2004, 6, 23-26. 2004. EMPRESAS VARIAS DE MEDELLÍN. EPS. S.A. Estudio, Diseño y Optimización del sistema de producción, caracterización, recolección y transporte de los desechos sólidos en el Municipio de Medellín y sus cinco corregimientos. SIAM5. 1998 -2000. GOBERNACIÓN DE ANTIOQUIA, DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO DE PLANEACIÓN DIRECCIÓN DESARROLLO METROPOLITANO. Estudio sobre recolección, Tratamiento y Disposición Final de desechos sólidos en el Área Metropolitana y Oriente cercano. Tercera parte Medellín, 1980 MINISTERIO DE AMBIENTE, VIVIENDA Y DESARROLLO TERRITORIAL. Política Nacional de educación ambiental. PUERTA ECHEVERRI Silvia Maria. Los residuos sólidos municipales como acondicionadores de suelos. En: Revista Lasallista de Investigación. Corporación Universitaria lasallista. Volumen 1. N 1 Junio de 2004 Productivo 58 – 64


SECRETARIA DEL MEDIO AMBIENTE DEL MUNICIPIO DE MEDELLÍN. Memorias solares ecológicas. 2005.


ANEXO A MEMORIA DE CALCULO COSTO DE PRODUCCION LINEAS

APROVECHABLES FRACCIÓN ORGÁNICA

FRACCIÓN ORGÁNICA

Numero recolecciones mes: 8

Numero operarios recolección 12

Costo valor salario operarios día 18.500

Costo Transporte 1.440.000

Factor prestaciones 1.57

Cantidad de material ingreso Kg/mes 9.800

Cantidad de material final Kg/mes 7.448

% reducción orgánico proceso 24%

Costo Kg obtención 521

No volteos y proceso 8





% reducción orgánico proceso 24%

Costo empaque/ Kilogramo 8

Costo Kg procesado 132

COSTO TOTAL Kilogramo orgánico 654


ANEXO B MEMORIA DE CALCULO COSTO DE PRODUCCIÓN LÍNEAS

APROVECHABLES MATERIAL RECICLABLE

MATERIAL RECICLABLE

Numero recolecciones mes: 4



Costo Transporte 720.000


Cantidad de material ingreso Kg/mes 3.200

Costo Kg Captado 443

Separación y clasificación 8





Costo empaque/ Kilogramo 30

Costo Kg procesado 175

COSTO TOTAL Kilogramo Reciclables 618


ANEXO C. COMERCIALIZACIÓN

Con el fin de analizar cual es el mejor precio que ofrecen algunas de las empresas que comercializan material reciclable a los centros de acopio de los corregimientos de San Cristóbal, Altavista y Santa Elena se realizo el siguiente estudio de mercado. Ninguna de las empresas que se contactaron realiza recolección en los centros de acopio de los corregimientos, por lo cual el precio que ofrecen es puesto en el sitio. A continuación se muestra la información de las diferentes empresas por tipo de material. COMERCIALIZACIÓN DE VIDRIO

• Nombre de la Empresa: OI Peldar Dirección: Calle 39 S 48-180 Envigado - Antioquia. Teléfono: 378 8000 Contacto: Mónica Franco Precio: $110 +iva+ $11 por flete de transporte. Total $121+iva

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar

Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $59+iva

• Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2 Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio: $130

COMERCIALIZACIÓN DE UNIDADES DE VIDRIO

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio:

- Botella Fla: no compra - Media Fla: no compra - Garrafa Fla: no compra - Envase vinera: $38 + iva - Envase Champañera: $38 +iva

• Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2

Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia


Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio:

- Botella Fla: $30 - Media Fla: $25 - Garrafa Fla: $100 - Envase vinera: $30 - Envase Champañera: $150 - Frasco Bocón: $250

• Nombre de la Empresa: Deposito El Silletero

Dirección: Corregimiento santa Elena Teléfono: 538 2564 Contacto: Bibiana Vásquez Precio: Garrafa Fla: $173 + iva

• Nombre de la Empresa: Deposito de materiales Santa Elena

Dirección: kilómetro 16, corregimiento de Santa Elena Teléfono: 538 0419 Contacto: Precio:

- Botella Fla: $50 + iva - Media Fla: $80+iva

COMERCIALIZACIÓN DE PLÁSTICO FLEXIBLE

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $300 +iva (plástico sin seleccionar)


Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio: $300 (Plástico sin seleccionar)

COMERCIALIZACIÓN DE PLÁSTICO RÍGIDO

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $130 +iva

• Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2 Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez


Precio: $450

• Nombre de la Empresa: El Paisa Dirección: (Zamora) Medellín – Antioquia Teléfono: 522 3383 Contacto: Alberto Ramírez Precio: $400 iva incluido

COMERCIALIZACIÓN PET

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $130 +iva


Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio: $450

• Nombre de la Empresa: Ormaplast

Dirección: Carrera 52 Nº 7 sur 85 bodega 111 Medellín – Antioquia Teléfono: 285 5828 Contacto: Viviana Macias Precio: $730 iva incluido

COMERCIALIZACIÓN PLEGADIZA • Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2


• Nombre de la Empresa: Divipacas

Dirección: Carrera 48 #43-30 Medellín – Antioquia Teléfono: 232 9271 Contacto: Alex Londoño Precio: $70 iva incluido

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: no compra

COMERCIALIZACIÓN DEL CARTÓN




• Nombre de la Empresa: Divipacas Dirección: Carrera 48 #43-30 Medellín – Antioquia Teléfono: 232 9271 Contacto: Alex Londoño Precio: $280 iva incluido

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: 150 +iva

COMERCIALIZACIÓN DE KRAFT

• Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2 Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio: $50


Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $91 + iva

COMERCIALIZACIÓN DE PAPEL

• Nombre de la Empresa: Centro de Acopio Municipal Nº 2 Dirección: Calle 58 #51 D 30 Medellín – Antioquia Teléfono: 512 4900 Contacto: Liliana Ramírez Precio:

- Archivo: $ 550

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio:

- Archivo: $ 382 + iva

• Nombre de la Empresa: Fibras Nacionales Ltda. Dirección: Carrera 51 #14-63 Medellín - Antioquia Teléfono: 235 3409


Contacto: Luís Fernando Montoya Precio:

- Archivo: $ 550 + iva + $30 por flete de transporte, total $580 +iva COMERCIALIZACIÓN DE CHATARRA.

• Nombre de la Empresa: Cooperativa Recuperar Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos Precio: $ 125 + iva



COMERCIALIZACIÓN DE VARIOS


- Cubetas de Huevo: $ 20 - Palos de escoba: $100 - Canastas de gaseosa: $2300 - Tarros de 20lt: $700

COMERCIALIZACIÓN DE METALES NO FERROSOS


- Aluminio Sucio: $ 1000 - Aluminio Limpio $2000 - Aluminio Persiana: $1200 - Aluminio Karla: $2200 - Cobre rojo pelado: $9700 - Cobre Amarillo: $6500 - Hierro Gris:$400 - Acero: $2000 - Antimonio: $2500


Dirección: Carrera 46 # 51-58 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 372 0720 Contacto: Diana Ríos


Precio: - Aluminio Limpio $1702 + iva - Aluminio Karla: $1702 +iva - Cobre rojo pelado: $ 1402 +iva - Cobre Amarillo: $892 +iva - Hierro Gris: $125 +iva - Acero: $125 +iva - Antimonio: $125 +iva

• Nombre de la Empresa: Ferretería Guillermo Ochoa

Dirección: Carrera 52 #12 sur 102 Itagüí - Antioquia. Teléfono: 285 3711 Contacto: Guillermo Ochoa Precio:

- Aluminio Limpio $2700+ iva - Aluminio Grueso 2900 +iva - Aluminio Perfil 3500 +iva - Aluminio Olla: 3100 +iva - Aluminio Persiana: 1200 +iva - Aluminio Karla: $2900 +iva - Cobre rojo pelado: $ 11700 +iva - Cobre Amarillo: $9600 +iva - Hierro Gris: $800 +iva - Antimonio: $3000 +iva

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