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pág. 1
PLAN DE NEGOCIO PROYECTO DE GRADO 2
SACHA OÍL LTDA
Francisco Pizarro Rivera
200817337
Jurados:
Julia Hilarión
Gonzalo Mejía
Universidad de los Andes
Facultad de Ingeniería Industrial
Bogotá D.C
201
pág. 2
Tabla de contenidos
1. Resumen Ejecutivo
2. Descripción de la empresa
3. Análisis y tendencias de la industria
4. Mercado Objetivo
5. Competencia
6. Posición estratégica y manejo del riesgo
7. Plan de mercado y ventas
8. Operaciones
9. Plan de Tecnología
10. Comunidad y Responsabilidad social
11. Implementación y plan de salida
12. Estados Financieros
13. Conclusiones
14. Bibliografía
15. Anexos
pág. 3
1. Resumen Ejecutivo
En primer lugar el comportamiento de la industria de aceites y grasas a
nivel mundial ha sido positivo ya que ha aumentado su tamaño de mercado
el 9.3% entre el 2010 y el 2011y el 1.9% entre el 2011 y el 2012, llegando a
este último año a un tamaño de $ 20.650,10 (US billions) (Euromonitor
2013, Oils and Fats; Market Sizes). Adicionalmente el comportamiento de la
sub industria de oleaginosas (aceites extraídos de semillas) a nivel mundial
se ha comportado de manera positiva en los últimos 3 años, esto se puede
ver en un aumento del 0.23% (alrededor de 10 millones de toneladas) en la
producción mundial tan solo entre el año 2010 y 2011 llegando a un total de
453 millones de toneladas a finales del 2011 (Fedepalma, 2012). Esta
tendencia positiva de la industria se suma a las expectativas de un
aumento del 1% en el consumo de aceites funcionales1 (aceites con ácidos
grasos Omega 3 y 6 que ayudan a disminuir el colesterol en la sangre) que
tuvo una demanda de 82.456,000 de toneladas en el 2011 (Fedepalma,
2012) y a la expectativa que el consumo de aceites y grasas trans (ácidos
saturados que incrementan el riesgo de sufrir enfermedades
cardiovasculares) decaiga a nivel mundial el 6% entre el 2012 y el 2016
(Euromonitor 2013).
A nivel nacional (Colombia) la industria de aceites y grasas represento un
mercado de $ 538,000 millones (COP) y la sub industria de oleaginosas
también ha mostrado un comportamiento positivo al incrementar la
producción nacional de oleaginosas en un 20.9% entre el año 2010 y 2011
llegando a un total de 352.314 toneladas para finales de ese año; por otra
parte el área cosechada en el país aumento un 7% en el mismo intervalo
de tiempo llegando a 353.312 hectáreas productivas (Fedepalma, 2012), a
pesar de este incremento en la productividad de la industria de oleaginosas
1 los aceites funcionales de procedencia oleaginosa más usados son el aceite de oliva, aceite de
soya, aceite de lino, aceite de canola, aceite de maní, aceite de girasol, aceite de algodón y aceite de palma.
pág. 4
la balanza comercial (Exportaciones – Importaciones) de Colombia con los
países de la CAN (Comunidad Andina de Naciones) es negativa tanto en
las semillas oleaginosas (-436 toneladas en 2011) como en los aceites y
grasas (-129.740 toneladas en 2011) esto hace que nuestro país sea un
país importador de aceites y oleaginosas y por ende el mercado nacional
está demandando la aparición de nuevas empresas que puedan suplir el
consumo interno de aceites y grasas. Este momento positivo por el cual
atraviesa esta industria en nuestro país demuestra la favorabilidad
disponible a la creación de empresas en el sector agro que se dediquen a la
producción de aceite derivado de semillas.
SACHA OIL LTDA va a ser una empresa dedicada a la producción de aceite
de sacha inchi (la oleaginosa con mayores contenidos de Omega 3,6 y 9 y
las mejores características nutricionales superando a la soya, oliva y
canola) (Castro, P., 2007) para consumo humano hacia el mercado el
mercado nacional, una parte importante del plan de negocio es que la
empresa SACHA OIL LTDA obtendrá su materia prima (semillas de sacha
inchi) gracias al fomento del cultivo de sacha inchi (Plukenetia Volubilis) en
la comunidad indígena Cófan de Villanueva (Putumayo, Colombia) con
miras a la sustitución de los cultivos ilícitos de coca existentes en este
resguardo y a al mejoramiento de las condiciones socio económicas de esta
comunidad indígena por medio de programas alimenticios y culturales
además de convertir a esta comunidad en un socio estratégico en la cadena
logística de la empresa en calidad de proveedor y no de empleados. La
elección de esta comunidad y de este departamento se debe a los grandes
problemas que se derivan de la existencia de los cultivos ilícitos en los
territorios de los Cofan (450 hectáreas) (Fundacion ZIO A'I, 2010) y a que la
zona de Putumayo-Caquetá es la tercera zona productora de base de coca
con 71 toneladas en el año 2011 (UNODC, 2012).
Es de vital importancia para este proyecto señalar que SACHA OIL LTDA
se preocupara por fomentar y exigir a la comunidad indígena con la que se
pág. 5
va a trabajar que los cultivos de sacha inchi sean orgánicos (fertilización y
control de plagas orgánica) con el fin de proteger la biodiversidad del
ecosistema existente en el territorio Cófan y con el objetivo de ofrecerle a
nuestros clientes un producto 100% natural y que ayuda a la preservación
del medio ambiente y de la cultura Cófan.
2. Descripción de la empresa
2.1 Nombre legal de la empresa
La empresa se va a llamar Sacha Oil LTDA se elige esta razón social
ya que hace que la responsabilidad de los socios a la hora de
responder por las obligaciones financieras de la empresa sea
limitada y la propiedad y gestión de la empresa se encuentran
desligadas2, lo cual facilitara la administración de esta y el diseño y
ejecución de las políticas derivadas de la convicción de los
fundadores, por ejemplo el respeto por los derechos y el bienestar de
los indígenas y de sus territorios.
2.1 Misión, Visión y valores de la empresa
Misión: Como se mostró anteriormente debido a la creciente
demanda de productos naturales que beneficien la salud del
consumidor en Colombia SACHA OIL LTDA se encargara de la
producción de aceite de sacha inchi al mercado colombiano,
preocupándose siempre por el manejo responsable y sostenible de
los recursos naturales de los resguardos de los Cofanes en el
2 Tomado de la Superintendencia de los Registros Públicos
http://www.sunarp.gob.pe/Aten24h/pdf/Anexo02.pdf
pág. 6
departamento del Putumayo en los cuales se van a ubicar los
cultivos de sacha inchi; adicionalmente se procurara que los
procesos de producción garanticen la calidad y naturalidad de
nuestro producto y de esta forma el consumidor se vea beneficiado
totalmente.
SACHA OIL LTDA quiere consolidarse como una empresa solida
financieramente que aporte positivamente al desarrollo sostenible y
desarrollo social del departamento del Putumayo y específicamente a
la etnia Cofán.
Visión: SACHA OIL LTDA tiene como objetivo que su producto Life
Oil (aceite extraído de semillas de sacha inchi) ocupe el 3%del
mercado colombiano de los aceites funcionales (aceite de oliva,
aceite de canola, etc.) para el año 2017 con el objetivo de ser
considerada una empresa con crecimiento dinámico ( que presente
más de 4 mil millones en ventas para el cuarto año del proyecto)
llegando de esta forma al 10% del mercado para llegar a unas ventas
anuales superiores a los 10 mil millones de dólares al término de la
vida del proyecto (año 2023).
Valores: Sacha Oil Ltda. Se va a caracterizar por ser una empresa
emprendedora, dispuesta a aceptar los cambios, retos y
oportunidades que el mercado de los aceites funcionales le ofrezcan.
Igualmente el respeto por la naturaleza, la biodiversidad dictaran los
procesos de siembra y recolección de las semillas de sacha inchi en
los territorios de los indígenas Cofán; uno de los valores más
importantes que todos los empleados y socios de Sacha Oil Ltda. es
que deberán compartir el respeto por la cosmología y la cultura de
los Cofán y el deseo de ayudar cada día para que la situación de
esta comunidad mejore y progrese, no en la visión occidental de
pág. 7
progreso económico sino en la visión Cofán de progreso espiritual y
cultural.
2.2 Nombres de los gerentes: Francisco Pizarro Rivera, Gerente
general de Sacha Oil Ltda.
2.3 Localización e información geográfica:
En primer lugar se escoge trabajar con el pueblo Cofán porque es
uno de los pocos pueblos que además de pertenecer a la ONIC
(Organización Nacional Indígena Colombiana) está organizado
como pueblo y como comunidad por medio de la Fundación ZIO A’I
la cual está conformada por los lideres (Taitas) de los diferentes
resguardos Cofán y se encarga de direccionar iniciativas y
decisiones del pueblo Cofán colombiano (Fundacion ZIO A'I, 2010).
Los Cofánes están divididos en once comunidades (todas en el
departamento del putumayo) y contiene a 1317 habitantes
distribuidas heterogéneamente en las diferentes comunidades y
mostro un incremento demográfico del 18%, menor al crecimiento
demográfico del departamento del Putumayo el cual fue del 22% en
el año 2010, este discreto incremento poblacional se debe como se
mostrara posteriormente en la sección 10(Comunidad y
Responsabilidad Social) a los problemas de desplazamiento
forzado y el conflicto armado (Fundacion ZIO A'I, 2010).
pág. 8
Ilustración 1 Distribución del Pueblo Cofán por resguardos, Fuente: Plan de Salvaguarda del Pueblo Cofán, 2010
Ilustración 2 Ubicación de los resguardos indígenas del putumayo, Fuente: Plan de Salvaguarda del Pueblo Cofán, 2010
pág. 9
Como se puede ver en los anteriores gráficos la comunidad Cofán
de Villanueva es la más grande demográficamente y es una de las
más cercanas a alguno de los centros urbanos del Putumayo ya
que se encuentra a 117 km de cuidad de Mocoa, el trayecto en
automóvil es de aproximadamente 5 horas debido a la naturaleza
de la red de carreteras y a la topografía del terreno, las
coordenadas satelitales del resguardo de villa nueva son 0.7649,-
76.587067; Por estas razones se elegirá a esta población de
Villanueva como uno de los proveedores iniciales de la materia
prima(39 hectáreas sembradas con sacha inchi) para la empresa
SACHA OIL LTDA y como se mostrara posteriormente en la sección
8 (Operaciones) se creara una cooperativa en esta comunidad
teniendo a las familias Cofanes de Villanueva como sus integrantes.
La elección de crear una cooperativa de productores de sacha inchi
en esta población se basa primero en que por medio de la
organización de los productores se facilitara la negociación entre la
empresa SACHA OIL LTDA y los proveedores indígenas ya que
será más fácil negociar con una figura organizada que con cada
integrante de la comunidad de Villanueva por separado,
adicionalmente se facilitaran tanto la implementación de las
especificaciones de calidad (cultivo orgánico) como la creación y el
seguimiento de los programas sociales que SACHA OIL LTDA
implementara en esta comunidad, en segundo lugar se escoge la
figura de cooperativa ya que en este tipo de organizaciones no solo
se persiguen los beneficios monetarios si no también el bienestar
de sus integrantes (familias Cofanes de la comunidad de
Villanueva) anteponiendo la realización de las aspiraciones
sociales, culturales y económicas comunes (FAO, 2012).
pág. 10
Por otro lado como se mostrara en la sección 8 (Operaciones) por
medio de un análisis de beneficios contra costos y un análisis de
riesgo se elegirá una configuración de proveedores en la cual el
50% de la materia prima(sacha inchi) se obtendrá por parte de los
indígenas cofánes de Villanueva y el 50% (39 hectáreas) por parte
de los pequeños productores agrícolas del municipio de Mocoa, el
cual cuenta con más de 2800 pequeños productores agrícolas con
fincas entre 5 y 10 hectáreas (Consejo Territorial de Planeacion del
Municipio de Mocoa, 2011).
Villa nueva se ubica en el piedemonte y recibe precipitaciones entre
2.300 y 3.500 mm. Este territorio presenta temperaturas superiores
a los 27°C; adicionalmente todo el departamento tiene una
humedad relativa del aire superior al 80%, lo cual lo hace un lugar
ideal para la siembra de sacha inchi3.
Ilustración 3 Carta climatológica Mocoa, IDEAM
3 ver Anexo 21 Cultivo orgánico de sacha inchi
pág. 11
Por otro lado la planta de procesamiento se ubicara en el municipio
de Mocoa ya que queda relativamente cerca a los territorios de los
cofánes y por ende a las plantaciones de sacha inchi.
2.4 Marcas, Derechos de Autor y otros aspectos legales:
Por otro lado la marca que se propone hacer del aceite de sacha
inchi4 producido por Sacha Oil Ltda. Será Aceite Life Oil, cuyo
slogan será feed your heart, haciendo alusión a la presencia de
Omega 3,6 y 9 y a las propiedades benéficas que estos ácidos
grasos tienen en la salud cardiovascular (Pro Found Advisers in
Development, 2008)
2.5 Productos y servicios de la empresa:
Como se mostró en el anterior punto el producto inicial que se
ofrecerá será el Aceite Life Oil, el cual se presentara en
presentación de botella de 500 ml.
3. Análisis y tendencias de la industria
3.1 Tamaño y crecimiento de la industria:
Industria de aceites y grasas en Colombia y el mundo
En primer lugar el comportamiento de la industria de aceites y grasas
a nivel mundial ha sido positivo ya que ha aumentado su tamaño de
mercado el 9.3% entre el 2010 y el 2011y el 1.9% entre el 2011 y el
2012, llegando a este último año a un tamaño de $ 20.650,10 (US
billions) (Euromonitor 2013, Oils and Fats; Market Sizes)5.
4 Ver Anexo 27 caracterización del sacha inchi.
5 Anexo 1 tamaño de mercado aceites y grasas(miles de millones moneda nacional)
pág. 12
Ilustración 4 Tamaño de mercado mundial de aceites y grasas; Fuente: Euromonitor International 2013, Producción propia
Según el último informe estadístico de Fedepalma (Federación
nacional de cultivadores de Palma de Aceite) la producción de las 17
principales6 grasas y aceites a nivel mundial mostro un incremento
del 4.2%7 entre el año 2010 y el comienzo del año 2012 llegando así
a 177.602.000 de toneladas, adicionalmente el consumo mundial de
estos 17 aceites y grasas aumento un 3.7% en el mismo periodo de
tiempo llegando a 178.258.000 de toneladas a comienzos del 2012;
comparando la producción por países indonesia tuvo el 15.5% y
malasia el 11.9% de la producción mundial de grasas y aceites
convirtiéndolos en los dos mayores productores en esta industria
gracias a las grandes inversiones (Euromonitor 2013, 2008) de sus
gobiernos en plataformas logísticas (recursos de infraestructura y
capital humano destinado a facilitar la distribución, almacenamiento y
6 Se refiere a Aceite de palma, Aceite de soya, Aceite de canola, Aceite de girasol, Sebo y grasas,
Aceite de algodón, Aceite de palmiste, Aceite de maní, Aceite de coco, Aceite de oliva, Aceite de maíz, aceite de ajonjolí, copra, aceite de lino, aceite de ricino. 7 Anexo 2 Oferta y consumo aparente por países mundial de los 17 principales aceites y grasas(miles
de toneladas)
$17.000,00
$18.000,00
$19.000,00
$20.000,00
$21.000,00
2010 2011 2012
Tamaño de mercado mudial de aceites y grasas
Tamaño de mercado(US$ billions)
pág. 13
transporte de los a nivel nacional e internacional incluyendo servicios
que le generan valor agregado al consumidor8).
Ilustración 5 Participación por países en la producción de aceites y grasas, Fuente: Fedepalma 2012, Producción propia
Otro punto notable en el desempeño de estos dos países es que
proveen más del 60% de las exportaciones de grasas y aceites a
nivel mundial (son los mayores productores de palma de aceite) con
una cifra de 39.059.000 de toneladas a finales del 20119
(Fedepalma, 2012).
El comportamiento de la producción, las importaciones y el consumo
mundial de aceites y grasas se muestra en la siguiente gráfica.
8 Tomado de los slides del curso de Logística IIND 3221, Universidad de los Andes, Gonzalo Mejía
9 Anexo 12 Participación en las exportaciones mundiales de aceites y grasas por país.
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
Participacion por pais en la produccion de aceites y grasas
Participacion por pais en laproduccion de aceites ygrasas
pág. 14
Ilustración 6 Producción, importaciones y consumo (miles de toneladas) de los principales aceites y grasas en el mundo, Fuente: Fedepalma 2012. Produccion propia
Se puede ver que estos tres componentes del mercado internacional
han mostrado comportamientos positivos ya que se han
incrementado a través de los años (producción: 4.1% entre 2010 y
2011, consumo: 3.9% entre 2010 y 2011 e importaciones: 2.1% entre
2010 y 2011) (Fedepalma, 2012).
A nivel internacional las empresas productoras de grasas y aceites
que están en lo más alto del ranking según el precio de venta al detal
(Retail Selling Price) y por ventas son:
Importaciones (000 ton)Consumo (000 ton)
Produccion(000 ton) -
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
180.000,00
2009 2010 2011
Importaciones (000 ton)
Consumo (000 ton)
Produccion(000 ton)
pág. 15
Ilustración 7 Principales empresas productoras de grasas y aceites en el mundo. Fuente: Euromonitor 2013, producción propia
La industria de aceites y grasas en Colombia ha crecido en los
últimos años tanto en tamaño de mercado como en la producción, el
tamaño de mercado creció entre el año 2011 y el 2012 un 4.66% y
llego a $2.660.100.000.000,00 $ COP10 (Euromonitor International,
2013).
10
Anexo 5 tamaño de mercado de aceites y grasas en Colombia, Fuente: Euromonitor International 2013
pág. 16
Ilustración 8 Tamaño de mercado de aceites y grasas en Colombia, Fuente: Euromonitor International 2013, producción propia.
Igualmente el comportamiento de las ventas ha sido positivo ya que
en el cierre del 2011 se presentó un crecimiento del 24.71% anual,
después de haber registrado una tasa de expansión de 5%11 en el
cierre del 2010 (BPR Benchmark, 2012).
El comportamiento de la producción de aceites y grasas en nuestro
país también ha mostrado un panorama favorable para esta industria
ya que entre el año 2010 y finales del 2011mostro un incremento del
23.8% llegando a 1.009.100 de toneladas, las exportaciones
mostraron un incremento del 42.9% entre el 2010 y 2011 llegando a
189.100 toneladas pero las importaciones mostraron una disminución
entre el 2010 y 2011 del 1% (Fedepalma, 2012).
11
Anexo 7 tasa de crecimiento de ventas sector aceites y grasas en Colombia.
$-
$500.000.000.000,00
$1.000.000.000.000,00
$1.500.000.000.000,00
$2.000.000.000.000,00
$2.500.000.000.000,00
$3.000.000.000.000,00
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Tamaño de mercado de aceites y grasas en Colombia
Aceites y grasas(COP $)
pág. 17
Ilustración 9 Exportaciones, importaciones y producción de aceites y grasas en Colombia (miles de toneladas); Fuente: Fedepalma 2012, Producción propia.
La producción de aceites y grasas en Colombia se basa
fundamentalmente en la producción de aceite de palma , esta ocupo
el 93.23%12 de la producción de aceites y grasas en el país y se
debe a las facilidades que el Gobierno les ofrece a los grandes y
medianos productores para su cultivo y transformación, igualmente el
aceite de palma representa el 88.74% de las exportaciones de
aceites y grasas producidas en Colombia con una cantidad de
167.800 toneladas en el 2011 (Fedepalma, 2012).
Es necesario resaltar que muchos de los aceites y grasas que los
colombianos usan son importados, entre estos se encuentran el
aceite de girasol, aceite de canola, aceite de oliva y el aceite de soya,
como se ve en la siguiente grafica el 57% de las importaciones de
aceites y grasas en nuestro país son de aceite de soya mientras el
12 Anexo 3: Oferta de aceites y grasas en Colombia (en miles de toneladas) y participación de los diferentes
aceites y grasas en la producción nacional.
Exportaciones(miles ton)
Produccion(miles ton)
-
500,00
1.000,00
1.500,00
2.000,00
2.500,00
2009 2010 2011
Exportaciones(miles ton)
Importaciones (miles ton)
Produccion(miles ton)
Importaciones(miles ton)
pág. 18
19% son aceites refinados y margarinas, por otro lado el aceite de
oliva y girasol suman el 7% de las importaciones con una cantidad de
22.061toneladas en 2011 (Fedepalma, 2012).
Ilustración 10 Participación (2011) de las importaciones de aceites y grasas en Colombia, Fuente: Fedepalma, Producción propia
En cuanto al país de procedencia de las importaciones Argentina
tiene el 14% de las importaciones colombianas mientras que Estados
Unidos tiene el 10%, el resto de las importaciones se divide en
países de la CAN (Comunidad Andina de Naciones) y otros países
del mundo13.
13
Anexo 16 Participación de las importaciones (año 2011) por país
57%
14%
6%
1% 0% 3%
19%
Participacion (2011) en las importaciones
Aceite de soya crudo
Aceite en frijol soya
Aceite de girasol crudo
Aceite de oliva crudo
Aceite de coco crudo
Otros aceites vegetales crudos
Aceites vegetales refinados ymargarinas
pág. 19
Industria de oleaginosas en Colombia y el mundo
Adicionalmente el comportamiento de la sub industria de oleaginosas
(aceites extraídos de semillas) a nivel mundial se ha comportado de
manera positiva en los últimos 3 años, esto se puede ver en un
aumento del 0.23% (alrededor de 10 millones de toneladas) en la
producción mundial tan solo entre el año 2010 y 2011 llegando a un
total de 453 millones de toneladas a finales del 2011 (Fedepalma,
2012), también se puede decir que el mercado internacional de
oleaginosas se mantuvo activo durante el periodo 2010-2011 ya que
tanto las importaciones como las exportaciones aumentaron casi un
1%.
Ilustración 11 Producción, importaciones y exportación de oleaginosas en el mundo (millones de toneladas). Fuente: Fedepalma, producción propia
El sector de oleaginosas en Colombia ha ido variando con los años,
en primer lugar la producción de este tipo de aceite presento una
disminución entre el año 2007-2010 la cual se relaciona con la crisis
económica mundial del 2009, pero en el año 2011 la producción se
disparó en comparación con el año 2010 en un 20.9%14 llegando a
352.314 toneladas en este año (Fedepalma, 2012).
14
Anexo 4, Producción de semillas oleaginosas en Colombia
ImportacionesExportaciones
Produccion0
100
200
300
400
500
06/07 07/08 08/09 09/10 10/11
Importaciones
Exportaciones
Produccion
pág. 20
Ilustración 12 Fuente: Anuario estadístico 2012 de Fedepalma, Producción propia
El área dedicada a la siembra de oleaginosas en Colombia también
ha mostrado un incremento a través de los años ya que tan solo
entre el año 2010 y finales del 2011 aumento un 7.6% llegando así a
353.312 hectáreas a comienzos del 201215 (Fedepalma, 2012).
Ilustración 13 Fuente: Anuario estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Aceites funcionales en Colombia y el mundo
Según la firma de estudio de mercados Euromonitor International
2013 el mercado mundial de productos sanos y beneficiosos
(Health and wellness) ha mostrado un incremento geográfico
significativo ya que después del 2011 el mercado de estos
15
Anexo 5 Área cosechada de semillas oleaginosas en Colombia (en hectáreas)
-
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
2007 2008 2009 2010 2011
Produccion de semillas oleaginosas en
Colombia(toneladas)
Produccion de semillasoleaginosas enColombia(toneladas)
-
100.000,00
200.000,00
300.000,00
400.000,00
2007 2008 2009 2010 2011
Area cosechada de semillas oleaginosas en Colombia
(hectareas)
Area cosechada desemillas oleaginosas enColombia (hectareas)
pág. 21
productos incluyo de una manera más concreta a 22 nuevos países,
incluyendo a Colombia, adicionales a los 32 países anteriores que
representaban la mayor parte del mercado HW en el mundo16
(Hudson, 2012). Este aumento del mercado HW se debe en gran
parte a la ampliación de los mercados que demandan estos
productos y por ende la industria de alimentos y bebidas ha tenido
grandes incentivos para la creación de productos HW innovadores.
Este incremento del Mercado de productos sanos y beneficiosos
incluye también el mercado de los aceites funcionales (o
esenciales) tanto a nivel mundial como en Colombia y está
impulsado por los grandes problemas que representan las
enfermedades cardiovasculares (ECV) en Colombia y el mundo17 ya
que estas representan la mayor razón de muertes a nivel mundial
(se espera que en 2030 mueran más de 23 millones de personas al
años por ECV) y Colombia tiene uno de los mayores índices de
mortalidad a nivel mundial por ECV (450 por cada 100.000
habitantes) además de estar como uno de los países con mayores
niveles de colesterol “malo” (6.2 mmol/L cuando la media mundial
es de 5.2 mmol/L) (OMS, Marzo de 2013).
Ilustración 14 Producción, Importaciones y Consumo mundial de los principales aceites funcionales(miles de toneladas), Fuente: Fedepalma 2012, produccion propia
16
Anexo 11 Mapa del mercado representativo de productos HW. 17
Ver Anexo 10 Problemática de las enfermedades cardiovasculares en Colombia y el mundo.
-
50.000,00
100.000,00
150.000,00
200.000,00
2007 2008 2009 2010 2011
Produccion(000 ton)
Importaciones(000 ton)
Consumo(000 ton)
pág. 22
Como se ve en la figura 15 la producción de los principales aceites
funcionales18 en el mundo ha mostrado incrementos sucesivos
(entre el año 2010 y el 2011 la producción mundial aumento un
5.47%) a través de la década pasada y comienzos de esta,
igualmente el consumo de estos aceites funcionales se ha
incrementado a través del mismo horizonte de tiempo mostrando un
amento 10/11 de 4.75% llegando a 140.337.00019 toneladas en el
2011 (Fedepalma, 2012).
En cuanto al comportamiento de la industria de aceites funcionales
(Health and Wellness) en Colombia se puede decir que el tamaño
del mercado colombiano ha venido creciendo a través de los
últimos años y tuvo un crecimiento del 6.7% entre el año 2011 y el
2012 llegando a $538.000.000.000 Pesos.
Ilustración 15 Tamaño de mercado de los aceites funcionales, Fuente: Euromonitor 2013, producción propia.
18
Aceite de canola, aceite de oliva, aceite de soya, aceite de girasol, aceite de maní, aceite de algodón, aceite de palma. 19
Anexo 21Producción, Importaciones y Consumo mundial de los principales aceites funcionales(miles de toneladas)
$-
$10,00
$20,00
$30,00
$40,00
$50,00
$60,00
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Tamaño de mercado de aceites funcionales en Colombia(miles de
millones COP$)
Tamaño de mercado deaceites funcionales enColombia(miles demillones)
pág. 23
A pesar de este aumento del mercado de aceites funcionales en
Colombia nuestro país solamente produce aceite de soya (10.5%
de la producción de oleaginosas), aceite de algodón (12.2% de la
producción de oleaginosas) y aceite de ajonjolí y como se mostró
anteriormente el mercado colombiano tiene que importar el aceite
de oliva (en su gran mayoría desde España el cual tiene el 90% del
mercado de aceite de oliva en Colombia) (Oficina Económica y
Comercial de la Embajada de España en Bogotá, 2008), el aceite
de canola y el aceite de girasol (BPR Benchmark, 2012).
Mercado de sacha inchi en Colombia y el mundo
En cuanto al mercado especifico de aceite de sacha inchi en el
mundo se puede decir que en primer lugar no existen estadísticas
completas sobre el tamaño de este mercado y sobre la producción
debido a que es un producto nuevo y que su consumo a nivel
mundial hasta ahora está empezando, sin embargo se puede
establecer que Perú es el primer productor y exportador de sacha
inchi y que en el 2012 exporto 200 toneladas por 3 millones de
dólares al mercado Internacional (Francia, Alemania, Reino Unido,
Estados Unidos y Japón), el área sembrada en el 2012 fue de 2000
hectáreas mostrando un incremento del 150% entre con respecto
al 2011 ayudado por el aumento de la demanda mundial de
productos que contengan ácidos grasos como el Omega 3 y 6
(PYMEX, 2013).
Por otro lado la producción comercial de sacha inchi en Colombia
es casi nula ya que tan solo hay 60 hectáreas sembradas en el
municipio de la Hormiga (Putumayo) en la propiedad de Industrias
pág. 24
ECHZ la cual tiene pensado producir harina de sacha inchi teniendo
como proveedores a los campesinos de la zona de la Hormiga20.
Descripción de la economía de la comunidad Cofán en
general y la comunidad Cofán de Villanueva.
La economía del pueblo Cofán en Colombia se base principalmente
en el manejo del bosque tropical con un profundo conocimiento las
estaciones para la siembra y recolección de la chagra, el cual es un
sistema de producción que no se limita solo a la producción de
alimentos sino a toda cosmovisión del mundo en la cual interactúan
cercanamente la cultura, la economía y la sociedad; en la chagra
se complementan factores de reciprocidad y cooperación entre
vecinos y amigos los cuales trabajan de manera comunal para la
siembra y recolección de sus productos alimenticios (entre ellos lo
más comunes son la yuca, el plátano, el ñame, etc.) y otras plantas
que tienen un marcado carácter espiritual y cultural como el yagé
(Andoque, 2009).
Las estadísticas sobre la economía Cofán son limitadas e inexactas
pero las estadísticas sobre los cultivos de chagra que han sido
arrasados por la fumigación indiscriminada con glifosato por parte
de las políticas antidrogas del Gobierno nacional a través de los
años presenta una aproximación tanto del área que los Cofánes
dedican a su sustento como las implicaciones que estas
fumigaciones tienen en sus vidas y su sostenibilidad.
20
Tomado de http://sachainchicolombia.com/productos. HTML
pág. 25
Ilustración 16 Área, Cultivos y Familias afectadas por la fumigación aérea, fuente: Plan de Salvaguarda del pueblo Cofán, 2010
Se puede ver como alrededor de 700 hectáreas de cultivos
ancestrales sembrados bajo el sistema de chagra han sido
afectados en las diferentes comunidades Cofán afectando
negativamente el sustento de 168 familias.
pág. 26
Descripción de la economía de los campesinos del
Mocoa
El suelo del municipio de Mocoa está distribuido de la siguiente
manera:
Ilustración 17 Participación porcentual en la utilización de los suelos del Municipio de Mocoa, Fuente: PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL “SI HAY FUTURO PARA MOCOA” 2012 –2015”.
Se puede ver que el 72% del suelo de este municipio está
destinado a los bosques y que tan solo el 1% del territorio de esta
ciudad está dedicado a la producción agraria.
Por otro lado el uso de la tierra dedicada a la agricultura se
distribuye de la siguiente manera:
Ilustración 18 Distribucion de los terrenos dedicados a la agricultura en Mocoa, fuente: PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL “SI HAY FUTURO PARA MOCOA” 2012 –2015”.
pág. 27
Se puede ver que la producción de caña panelera es la más común
en la producción agrícola de este municipio de las cuales se
benefician 147 familias, mientras del café se benefician cerca de
600 familias.
Por otro lado los principales productos agrícolas que se dan en
Mocoa son el plátano, la yuca, la caña y el maíz.
Ilustración 19 Principales productos producidos en el municipio de Mocoa, Fuente: PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL “SI HAY FUTURO PARA MOCOA” 2012 –2015”.
Como se puede ver existe un gran potencial en termino de tierras
con potencial de ser productoras de sacha inchi para la oferta hacia
SACHA OIL LTDA tanto en las fincas que actualmente son
productoras agrícolas como en los territorios del municipio de
Mocoa.
3.1 Vulnerabilidad a factores económicos:
Los episodios de recesión económica mundial han demostrado
afectar todas las esferas de la economía de un país pero no todos
los sectores se ven igualmente afectados ya que no todos
pág. 28
dependen directamente de las mayores economías mundiales
(Estados Unidos, Europa y Asia).
Ilustración 20 Tasa de crecimiento del PIB de aceites y grasas y el PIB industrial, Fuente: BPR Benchmark
Con base en la anterior grafica se puede apreciar que el
comportamiento del sector de las grasas y aceites en Colombia esta
positivamente correlacionado con el movimiento del PIB industrial
colombiano que a su vez se está muy relacionada con el estado de
la economía mundial. Se puede ver que entre los años 2007-2010
el PIB industrial colombiano demostró un comportamiento negativo
como resultado de la crisis económica mundial que fue desatada en
gran parte por el boom de la vivienda en la cual los bancos
empezaron a autorizar créditos indiscriminadamente a sus
ciudadanos, lo cuales en muchos casos no cumplieron con sus
obligaciones hipotecarias y eso desato un efecto domino en el
sector financiero estadounidense; debido a que Estados Unidos es
la primer potencia mundial esta crisis se esparció por todo el globo
afectando más a unos países que a otros ( tomado de la
conferencia del ex ministro de hacienda Juan Carlos Echeverry,
miércoles 20 de febrero en la universidad de los Andes).
pág. 29
Esta correlación entre el comportamiento del sector de grasas y
aceites en Colombia con los ciclos de crecimiento y recesión
económica se puede explicar en buena parte por medio del
comportamiento de las exportaciones de los diferentes tipos de
aceites al mercado extranjero ya que las exportaciones de aceites y
grasas del 2011(189.000 toneladas) representaron el 20% de la
producción nacional de estos productos (1.009.100 toneladas)
(Fedepalma, 2012).
En la siguiente grafica se muestra el comportamiento de las
exportaciones del aceite de palma, aceite de soya y de aceites
esenciales21 entre el año 2010 (año en el cual aún la economía
mundial estaba en recesión) y el 2011.
Ilustración 21 Tasa de crecimiento de las exportaciones de aceites y grasas; Fuente: BPR Benchmark
Se puede ver como la recesión económica mundial afecto
negativamente las exportaciones tanto del aceite de palma, del
aceite de soya y de los aceites funcionales y la tenue recuperación
de la economía mundial impulsada por Alemania y una mitigación
21
Entre los cuales se encuentran los aceites funcionales y por ende el aceite de sacha inchi.
pág. 30
de la crisis en Estados Unidos beneficio el incremento de las
exportaciones de aceites y grasas desde nuestro país (BPR
Benchmark, 2012).
3.2 Madurez de la industria:
Como se mostró anteriormente la industria de aceites y grasas es
una industria madura y bien establecida en el mundo y en nuestro
país, además de la producción y exportación la importación de
aceites y grasas también es un mercado grande y maduro en
Colombia, en este mercado participa muchas empresas de alto y
mediana importancia.
3.3 Factores tecnológicos: Colombia es un país atrasado en
cuestiones tecnológicas y logísticas, y este es uno de los mayores
obstáculos a los que Sacha Oil Ltda se verá enfrentada, ya que en
primer lugar la tecnología usada actualmente por otros sectores de
la industria como la palmífera hace que Sacha Oil Ltda no sea
competencia en términos productivos con las empresas de este
sector.
Otro factor tecnológico es la escasa investigación sobre
mejoramiento genético para soportar de mejor forma las plagas y
stress hídrico, ya que es algo susceptible a Meloidogyne spp. Y
Fusarium spp, más conocidos como nematodos del nudo de la raíz
(Centro de Investigación Colbio, 2007).
4. Mercado Objetivo
4.1 Descripción del mercado:
Según la encuesta sobre el consumo de aceites funcionales que yo
realice para sustentar la elección del mercado objetivo para el
producto Life Oil se pueden evidenciar varios puntos clave:
pág. 31
En primer lugar el 80% de los encuestados (49 personas
pertenecientes a los estratos 3, 4, 5 y 6 en la ciudad de Bogotá
respondieron que actualmente eran consumidores de aceites
funcionales (en el estrato 3 solo 1 persona respondió que consumía
aceites funcionales), adicionalmente el 57% respondió que
compraban el aceite que consumían en supermercado de cadena y
el 16% respondió que los compraban en tiendas naturistas (siendo
esta la segunda respuesta con más encuestados)22.
Por esta razón el mercado objetivo será por un lado la población de
hogares colombianos que vivan en las principales zonas urbanas
(especialmente la ciudad de Bogotá) que pertenezcan a los estratos
4, 5 y 6 y que sean actuales consumidores de aceites funcionales
ya que según el informe de Euromonitor International sobre el
consumo de aceites funcionales en nuestro país este segmento de
la población en Colombia es el mayor consumidor de aceites
funcionales en el país (80% del consumo nacional) (Euromonitor
International 2013, 2013) lo cual lo corrobora la encuesta que
realice.
Por otro lado se elegirán a los supermercados de cadena como uno
de los canales de distribución ya que a pesar de la gran
competencia de productos sustitutos que son más atractivos en
precios en comparación al aceite Life Oil una buena parte del
mercado objetivo hace sus compras en estas superficies y las
características de Life Oil los podrían incentivar a comprar el
producto, igualmente las tiendas naturistas serán el otro medio de
distribución de Life Oil ya que el mercado de las tiendas naturistas
ha mostrado grandes incrementos tanto en sucursales (actualmente
hay más de 7000 tiendas naturistas en el país) como en ventas (en
el 2010 mostraron más de USD$100 en ventas en el país)
22
Anexo 13 Encuesta sobre aceites, pregunta 2 y 6.
pág. 32
(Redaccion de El País, 2010) y tanto la encuesta realizada como los
estudios sobre el estilo de vida de los consumidores realizado por la
firma Euromonitor Passport 2013 muestran que hay un volcamiento
en el consumo de los estratos más altos sobre los productos
naturales y orgánicos, los cuales son ofrecidos en este tipo de
tiendas (Euromonitor International, 2010).
4.2 Tamaño y tendencias del mercado:
Como se mostró en el análisis y tendencias de la industria de los
aceites funcionales en Colombia el tamaño del mercado en el año
2012 fue de $ 53.800.000.000 COP mostrando un incremento en el
periodo 11/12 del 6.75% (Euromonitor International 2013, 2013).
Por otro lado según el DANE casi el 75%( 38 millones de
colombianos) de la población colombiana habita en zonas urbanas
(DANE, 2010) y aproximadamente el 21.06%23 los hogares
pertenecientes a las 13 principales ciudades24 del país pertenece al
estrato 4, 5 y 625 (CENAC, 2013).
El incremento en este mercado se debe a que los consumidores
colombianos se están inclinando más por productos que sean
saludables y que tengan beneficios adicionales y como muestra
muchas empresas manufactureras de aceites han lanzado
productos con estas características (Euromonitor International,
2010).
Adicionalmente como se mostró anteriormente el grave problema
que presenta la población colombiana con los niveles de colesterol
y las enfermedades cardiovasculares hacen que productos que
24
Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Bucaramanga, Cartagena, Cúcuta, Pereira, Ibagué, Manizales, Pasto, Villavicencio y Armenia. 25
Anexo 14 Distribución de los hogares por estrato socioeconómico a nivel nacional
pág. 33
contengan ácidos grasos esenciales Omega 3 y 6 estén en la mira
de los consumidores con el objetivo de mitigar estos padecimientos.
4.3 Estilo de vida y aspectos sicosociales:
Según la encuesta que realice se puede decir que en primer lugar
los hogares con ingresos medios y altos tienden a consumir
productos que les reporten bienestar a su cuerpo ya que el 80%
señalo que actualmente son consumidores de aceites funciones y el
88% contesto que la procedencia orgánica de los productos que
consume tiene una prioridad alta o media (el estrato 5 y 6 le dedica
más prioridad a este tipo de productos), por otro lado la encuesta
mostro que este segmento de mercado le presta más atención a la
publicidad televisiva y a los anuncios por internet ya que estas dos
categorías presentaron el 70% de las respuestas, por último el
hecho que Sacha Oil Ltda incluya a la comunidad indígena en su
cadena productiva con el objetivo de mejorar sus problemas(se
mostraran en la sección 10) tiene una buena percepción en los
encuestados y cuando se les pregunto si este hecho los induciría a
comprar el aceite Life Oil el 92% respondió afirmativamente26.
4.4 Patrones de compra:
Como se mostró en el análisis y tendencias de la industria los
productos sanos y saludables (HW) han mostrado una mayor
atención tanto en la población mundial como en la colombiana y
específicamente los aceites funcionales han mostrado incrementar
tanto su producción como su consumo en el país (variación del
6.7% en el tamaño de mercado entre 2011 y 2012) (Euromonitor
International, 2013).
Este volcamiento del mercado colombiano hacia los aceites
saludables se explica por el incremento en la preocupación de los
26
Anexo 13 Encuesta sobre aceites
pág. 34
consumidores sobre las hidrogenadas27 y las grasas trans, esto se
puede ver en un descenso en el consumo del 3% en margarinas y
mantequillas y un aumento del 7% en el consumo de aceite de oliva
el cual pertenece a los aceites funcionales (Euromonitor
International 2013, 2013) este comportamiento lo corrobora la
encuesta que realice ya que el 31% de los encuestados consume
aceite de oliva28.
5. Competencia
5.1 Descripción de la competencia:
Como se mostró en la sección del mercado objetivo los patrones de
compra del segmento de mercado que se escogió (hogares
colombianos de los estratos 4,5 y 6) el aceite de oliva es el aceite
funcional más popular en estos sectores ya que este producto
también está enfocado al mismo segmento de mercado además de
ser el que ha tenido un comportamiento positivo más marcado
(aumento del 7% en el año 2012) (BPR Benchmark, 2012) ya que el
aceite de sacha inchi actualmente no se produce en nuestro país,
por esta razón se escogió a las empresas que actúan en Colombia
y que son importadoras de aceite oliva con fines de volverlo a
vender (no se toman en cuenta las empresas que importan el aceite
y lo usan como materia prima en la producción de otros productos)
como la competencia indirecta (ya que ofrecen un producto sustituto
al aceite de sacha inchi) de SACHA OIL LTDA.
27
Grasas que pasan por el proceso de hidrogenación para lograr adquirir propiedades sólidas. 28
Anexo 13 Encuesta sobre aceites, pregunta 5
pág. 35
5.2 Participación mercado (distribución)
A continuación se presentan las principales empresas importadoras
de aceite de oliva en Colombia jerarquizadas por las ventas totales
en el año 2011.
Ilustración 22 Principales empresas importadoras de aceite de oliva en Colombia, Fuente: BRP Benchmark, Producción propia.
Haciendo un análisis de Pareto con el objetivo de determinar el
grado de concentración que presenta este sector (importación de
aceite de oliva) se puede determinar que el 30% de estas empresas
concentran el 80%29 de las ventas en el año 2011 por lo cual es
factor de concentración es de 2.66 lo cual muestra que es un sector
en el cual un número pequeño de empresas concentran una gran
porción de las ventas y por lo tanto los comportamientos de estas
empresas definirán las directrices de los comportamientos del
sector.
En base a esto y a la información historia de ventas se puede decir
que Aceites y Grasas Vegetales S.A ACEGRASAS se ha mantenido
entre el primer y el segundo lugar, no solo en las ventas de aceite
de oliva si no en la venta de otros aceites y grasas, durante los 7
años anteriores por ende es un competidor (BPR Benchmark,
2012).
En cuanto al comportamiento de estas empresas durante los
últimos años (2007-2011) se mostraron incrementos en ventas del
25.9% en promedio a acepción del año 2010 en donde el
29
Anexo 17 Diagrama de Pareto sobre empresas importadoras de aceite de oliva en Colombia.
Nombre Ventas 2011(millones de pesos) porcentaje de ventas porcenjate acumulado porcentaje de empresas
ACEITES Y GRASAS VEGETALES S.A ACEGRASAS 447.723,00$ 52,4% 52,4% 16,7%
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL TEQUENDAMA S.A.S. 251.501,00$ 29,4% 81,9% 33,3%
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL SANTANDEREANA DE ACEITES S.A.S 112.266,00$ 13,1% 95,0% 50,0%
C.I COMPAÑIA NACIONAL DE ACEITES S.A. 26.766,00$ 3,1% 98,1% 66,7%
OLEAGINOSAS DEL OCOA S.A.S. 10.060,00$ 1,2% 99,3% 83,3%
INVERSIONES AGROGRASAS LTDA 5.742,00$ 0,7% 100,0% 100,0%
total 854.058,00$
pág. 36
incremento en ventas solo llego al 2% en parte debido a la crisis
económica mundial30 (BPR Benchmark, 2012).
5.3 Barreras a la entrada:
Entre las barreras de entra se encuentra la economía de escala, ya
que al principio, debido al escaso capital con el que se va a contar,
los costos variables de producción del aceite de sacha inchi van a
ser muy altos y al principio SACHA OIL LTDA no va a ser
competitiva en termino de costos.
Las barreras de entrada a la cual se deben enfrentar los
competidores directos de SACHA OIL dependen de qué tipo de
competidores futuros sean, por ejemplo si son empresas que ya
están en el negocio de la producción de aceites (especialmente de
aceites de oleaginosas) la inversión inicial será relativamente baja
ya que la maquinaria usada en la en la extracción de aceite de
oleaginosas es básicamente la misma y tan solo se debería invertir
en los cultivos de sacha inchi para el cual no se necesita un gran
gasto en infraestructura y adicionalmente los requerimientos
tecnológicos son poco complejos.
En conclusión la entrada de competidores en la producción de
aceite de sacha inchi es muy factible ya que el producto es
fácilmente imitable y atractivo financieramente.
5.4 Oportunidades Estratégicas:
Como se determinó en la encuesta realizada para sustentar este
plan de negocio el mercado colombiano de los aceites funcionales
le presta una importancia considerable al origen orgánico de los
aceites (el 88% de los encuestados le presta alguna importancia a
este problema) que consume y a la inclusión de poblaciones
30
Ver Anexo 18 crecimientos en ventas de las principales empresas importadoras de aceite de oliva en Colombia.
pág. 37
vulnerables en la cadena productiva de esta( el 92% de los
encuestados respondieron que la participación de las comunidades
indígenas Cofán en la cadena productiva de SACHA OIL LTDA los
motivaría a comprar el aceite Life Oil )31.
Por lo tanto SACHA OIL Ltda. no le apuntara a una posición
competitiva de océano rojo, en la cual se compite por precios bajos
o por cantidades de producto ya que perdería compitiendo con la el
sector de los aceites de palma y los otros aceites que están bien
posicionados en el mercado nacional al no tener la tecnología y el
capital para hacerles frente, lo que se va a buscar es aprovechar el
poco conocimiento y la poca penetración que tiene actualmente el
aceite de sacha inchi en el mercado colombiano para buscar un
modelo de océano azul en el cual las variables diferenciadoras
serán la calidad del producto, la oferta de un producto 100%
natural, las cualidades medicinales únicas del aceites de sacha
inchi y el valor agregado que se les está ofreciendo al consumidor
al saber que comprando nuestros productos ayudan a mejorar las
condiciones de las comunidades Cofán en las selvas colombianas.
6. Posición estratégica y manejo del riesgo
6.1 Fortalezas de la empresa:
Como se mostró anteriormente SACHA OIL LTDA quiere
representar en su producto Life Oil una imagen corporativa que les
inspire a sus clientes la seguridad que están consumiendo un aceite
extra virgen y 100% orgánico que les reportara beneficios a la salud
del corazón además de aspectos nutricionales que les serán de
31
Anexo 13 Encuesta sobre el consumo de aceites, preguntas 10 y 13
pág. 38
gran ayuda32, adicionalmente como se mostrara en la sección 9
(Comunidad y Responsabilidad social) le mostraran al consumidor
que por medio del consumo de sus productos ayudaran a que las
comunidades indígenas del putumayo ( en un principio la
comunidad Cofán) se beneficien ya que como se mostrara en la
sección 10 (Comunidad y responsabilidad social) la empresa
SACHA OIL LTDA implementara un programa de sustitución de
cultivos ilícitos y un programa de educación en el cual se
fortalecerán tanto la cultura Cofán como la educación occidental.
A continuación se mostrara el cuadro estratégico donde se
determinaran las fortalezas de SACHA OIL que la diferenciaran de
la competencia.
Ilustración 23 Cuadro Estratégico, Fuente: Almacenes Éxito, www.exito.com, Producción propia
Se puede ver que Life Oil se diferencia de las principales marcas
de aceites de oliva en el factor de responsabilidad e impacto social
y en el carácter orgánico del producto dejando al precio de lado33.
32
Ver anexo 28 caracterización del sacha inchi 33
Ver Anexo 19 comparaciones del aceite Life Oil con las principales marcas de aceites de oliva en los supermercados colombianos.
0,0
0,5
1,0
1,5
2,0
2,5
3,0
3,5
G. Sensat
Borges
Carbonell
Hacienda Guzmán
Life Oil
pág. 39
6.2 Manejo Riesgo:
En la siguiente tabla se resumen los principales riesgos a los cuales
se enfrentara SACHA OIL LTDA durante la vida del proyecto
adicionalmente se plantean algunas estrategias que podrían
afrontar o disminuir dichos riesgos.
Ilustración 24 Cuadro de evaluación del riesgo, Producción propia
Riesgo Probabilidad Pasos para reducir el riesgo
Riesgo de
Mercado
Medio
Como se mostró en la sección 3.1 de vulnerabilidad a factores
económicos el comportamiento del sector de los aceites
funcionales esta positivamente correlacionado con el
comportamiento de la economía internacional, para restringir
esta exposición SACHA OIL LTDA podría implementar varias
estrategias, entre ellas se podría disponer de algún porcentaje
de las ventas como una provisión de cartera para amortiguar las
deudas malas (que no serán pagadas por los clientes), también
se podría invertir en alguno activos que estén correlacionados
negativamente con el mercado para compensar las pérdidas en
tiempo de recesión.
Riesgo
Competitividad
Alto
Para mitigar este riesgo de competitividad SACHA OIL LTDA
deberá crear una marca que sea un referente para los
consumidores a la hora de comprar aceites funcionales de alta
calidad
Riesgo
Producto
Bajo
Como se presentara en la sección 8 (Operaciones) el proceso
de control de calidad va a ser exhaustivo con el objetivo de
contar con semillas y procesos de alta calidad, por lo cual los
riesgos de defectos en el producto se disminuirán.
Riesgo
Ejecución
Alto
Como se mostrara en la sección 9 (Comunidad y
responsabilidad social) uno de los mayores riesgos a los que se
enfrentara SACHA OIL LTDA será a los problemas de orden
público que existen actualmente en el Putumayo y a los cambios
que puedan tener las comunidades indígenas con las que se va
a trabajar ( por ejemplo si deciden no venderle más las semillas
a la empresa), como estrategia para mitigar este riesgo el actual
acuerdo de paz entre el Gobierno colombiano y las FARC
podría disminuir el problema de orden público y por otro lado la
pág. 40
creación de contratos que comprometan a los indígenas a
cumplir con su parte del trato junto con los beneficios que estas
comunidades obtendrán por parte de la empresa los
incentivaran a suministrar las semillas de sacha inchi.
Riesgos
Financieros
Medio
Como se mostrara en la sección 10 (Estados Financieros) una
parte de los recursos necesarios para el inicio del proyecto se
pedirán en préstamo a entidades financieras, esto deriva en un
riesgo financiero si la tasa de interés es variable(indexada en la
inflación) ya que los movimientos de la economía mundial afecta
directamente la economía nacional y en un episodio de recesión
la tasa de intereses de un préstamo se podría disparar y
SACHA OIL LTDA podría entrar en riesgo de crédito ( podría
incumplir sus obligaciones financieras), como estrategia para
mitigar este riesgo SACHA OIL LTDA podría acordar con la
entidad financiera con la que va a financiar su proyecto hacer un
préstamo con tasa constante, de esta manera los gastos
financieros se podrán programar desde el comienzo.
7. Plan de mercado y ventas
7.1 Mensaje de la empresa:
El mensaje que SACHA OIL LTDA quiere enviarle a sus
consumidores por medio del producto Life Oil en primer lugar se
basa en la funcionalidad ya que quiere mostrar cuán importante es
para la salud del sistema cardiovascular el consumo de aceites
funcionales y específicamente el consumo de aceite de sacha inchi.
En segundo lugar quiere provocar el sentimiento de que al consumir
Life Oil el consumidor está ayudando a la conservación de las
selvas colombianas además de ayudar a las comunidades
indígenas que habitan en ellas.
Para ello SACHA OIL LTDA implementara la siguiente imagen
corporativa:
pág. 41
Nombre negocio: Life Oil
Slogan: Feed your heart, hacienda referencia a las propiedades
que ayudan a la salud del corazón.
Palabras claves del material mercadeo: Producto orgánico,
Aceite extra virgen, Impacto social
Logo:
Diseño website: el diseño del webside se muestra en el anexo 20
7.2 Vehículos de mercadeo:
En base a la encuesta sobre el consumo de aceites diseñada para
este plan de negocio se determinó que el 39%(19 personas de 49)
respondió que le prestaba mayor atención a anuncios publicitarios
que veían en televisión, mientras que el 27%(13 personas)
respondieron que le prestaban mayor atención a la publicidad por
internet34 por esta razón SACHA OIL LTDA va a elegir estos dos
vehículos de mercadeo como los que va a usar para realizar la
publicidad de su producto Life Oil.
Vehículo de
mercadeo
Especificación Frecuencia al
año
Costo al año
Comerciales de
televisión
Publicitar en los
principales canales
nacionales (caracol y
RCN).
Debido al costo de
publicitar en los
canales privados
colombianos se
publicitara una vez al
año durante el horario
Early Fringe (4-5 pm)
Según las tarifas
públicas del canal
caracol un comercial
de 30 segundos vale
1.400.000 $COP.
34
Ver Anexo 13 Encuesta sobre aceites, pregunta 7,producción propia
pág. 42
Publicidad por
internet
Publicitar por redes
sociales como
Facebook y twiter.
Por ejemplo Facebook
tiene una modalidad
de campaña
publicitaria en la cual
el cliente decide
cuánto dura la
campaña y que
presupuesto le va a
dedicar, dependiendo
del segmento de
población a la cual va
a ser dirigido y de los
anteriores parámetros
Facebook cobrara un
monto por cada click
que se haga en la
publicidad.
Se planean hacer
varias campañas
durante la vida del
proyecto (10 años), se
podrían hacer 10
campañas (una vez al
año) con la duración
de un mes cada una.
Según las cotizaciones
hechas en Facebook
una campaña que
tenga 2000 visitas al
mes cuesta alrededor
de 450 $USD
Ilustración 25 plan de mercadeo, Fuente: Facebook.com, Ventas Canal Caracol, Producción propia
7.3 Fuerza de ventas y procedimientos
Como se mostró en la visión de SACHA OIL LTDA esta empresa
quiere mostrar un crecimiento dinámico al alcanzar ventas cercanas
a los 4 mil millones de pesos para el cuarto año (año 2017) además
de ser un proyecto con VPN positivo, con esto en mira el producto
Life Oil se venderá como un producto 100% natural y orgánico lo
cual le presentara un valor agregado al consumidor y por ende el
precio de este aceite va a ser relativamente alto comparándolo con
otros aceites comunes y algunos funcionales.
En la siguiente tabla se muestran los precios de las principales
marcas de aceite de oliva en los supermercados Éxito, en base a
esta estructura de precios el precio al que se va a vender el aceite
Life Oil en la presentación de 500ml en estas superficies será de
pág. 43
25.000 $COP el cual es relativamente alto en comparación con los
productos de la competencia.
Adicionalmente el precio al cual SACHA OIL LTDA le venderá el
aceite Life Oil a estas cadenas de supermercados será de 20.000
$COP tomando en cuenta que el margen de ganancias de estos
supermercados esta alrededor del 25%.
Ilustración 26 Precios de los productos competidores de Life Oil, fuente: www.Exitovirtual.com, producción propia
8 .Operaciones
8.1 Ubicación de la empresa, Servicios y adecuaciones
La planta de producción de SACHA OIL LTDA se ubicara en la
ciudad de Mocoa (Putumayo), se elige esta ciudad ya que es el
centro urbano más grande del departamento de Putumayo, es
relativamente cercano a las plantaciones y ofrece los
requerimientos de seguridad (tiene presencia de la fuerza pública)
además el acceso a carreteras lo comunica directamente con la
ciudad de Neiva y por ende con el centro del país lo cual facilita la
distribución de los productos.
Por otro lado se quiere instalar una oficina en la ciudad de Bogotá
con el objetivo de entablar relaciones más cercanas con los
clientes (supermercados de cadena del país).
Estructura de precios
Producto Precio($COP)
G. Sensat 9.080,00$
Borges 18.100,00$
Carbonell 17.160,00$
Hacienda Guzmán 27.060,00$
Life Oil 25.000,00$
pág. 44
8.2 Producción
Diagrama de producción:
El diagrama de procesos necesarios para producir el aceite de
sacha inchi se muestra a continuación.
Ilustración 27 Diagrama de procesos del aceite de sacha inchi; Fuente: Chirinos (2009), producción propia
La descripción de las maquinas que se van a comprar se encuentra
en el anexo 21 maquinaria del proyecto.
El primer paso en la producción del aceite de sacha inchi es el
cultivo de las plantas de sacha inchi35 el cual lo harán los
proveedores de la semilla (comunidades indígenas del putumayo) y
luego la recolectaran en sacos de 40 kilos para ser transportados
en camión hasta la planta de procesamiento, el tercer paso se
realiza en la planta de producción en la cual las capsulas (los frutos
del sacha inchi) son expuestos a pruebas químicas para determinar
que no existan fertilizantes químicos ni otro componente que afecte
el origen orgánico de los frutos, luego los frutos son procesados en
la maquina peladora en la cual se extraen las semillas de sacha
inchi y después se rompen para obtener las almendras, paso a
seguir se pasa una muestra de almendras al cubículo de inspección
35
Ver Anexo 21 aspectos del cultivo de sacha inchi
pág. 45
donde se realiza un primer control de calidad en el cual se revisa si
la muestra cumple con los estándares de las almendras ( 1.5 a 2 cm
de diámetro, que no estén es estado de descomposición).
En el siguiente paso se pasan a la máquina de molinos en la cual
se extrae el aceite por medio de un proceso mecánico en el cual las
almendras de sacha inchi son pasadas entre dos rodillos y de esta
manera se obtiene un aceite con residuos de bagazo para luego ser
pasadas a filtradora donde se obtiene el aceite extra virgen.
El último segmento del proceso productivo empieza con el
almacenamiento del aceite en un tanque frio, luego se obtiene una
muestra del aceite almacenado para pasar por un segundo control
de calidad en el cual se verificara que el aceite tenga su olor, sabor
y color común (color verde oliva), si esta prueba de calidad sale
positiva el lote de aceite pasa a ser embazado para luego ser
almacenado en la bodega y esperar su envió a los supermercados
de cadena.
Mano de obra:
Ver anexo 22 empleados de planta de SACHA OIL LTDA.
Productividad:
En base a las características de productividad de las maquinas
cotizadas se hacen los cálculos (en segundos) de cuánto tiempo le
toma a cada máquina procesar la cantidad de material necesario
para producir una unidad de producto (envase de 500 ml) de aceite
Life Oil.
pág. 46
Ilustración 28 características de las maquinas, Fuente: alibaba.com, Global trade strats here, producción propia
Ilustración 29 cálculos de la productividad de la planta, Producción propia
Es importante hacer notar que la máquina que representa el cuello
de botella en la fábrica es la máquina de molido por rodillos con
referencia hyph GFW-F50B ya que el tiempo que toma una
máquina de estas para procesar la materia prima necesaria para
crear una unidad de Life Oil de 500 ml es de casi 17 segundos
tiempo que es mucho mayor al requerido por las otras máquinas y
como se verá en el plan de producción para que SACHA OIL LTDA
alcance sus metas en ventas para producir más de 1 millón de
botellas de aceite para el año 2022 y 2023 se tendrá que contar con
dos máquinas de molienda para poder cumplir con los
requerimientos de produccion.
En base a este tiempo requerido para la producción de una unidad
de aceite extra virgen Life Oil en la presentación de 500 ml se
pueden obtener las capacidades de la planta para varios intervalos
de tiempo, en la siguiente tabla se muestran dichas capacidades
Maquina
Capacidad de produccion
(ton/dia)
Capacidad de produccion
(L/dia) precio aproximado( $COP) trabajadores
Numero de
maquinas
Consumo de
energia(Kw/h
Maquina peladora sanli Kt 1,2b12 no aplica 35.000.000,00$ 1 1 37
Maquina de molino de rodillos
hyph fcYzs-180a 10 10.000,00 14.600.000,00$ 1 2 18
Maquina Filtradora de aceite nakin
pf30 no aplica 43.200,00 5.500.000,00$ 1 1 3
Maquina envasadora lineal JDN-1no aplica 12.000,00 15.000.000,00$ 1 1 15
tanque de almacenamiento Hi-sea
de 10,000 litros no aplica no aplica 18.000.000,00$ 1 1 0
Productividad
tiempo en maquina
Maquina peladora sanli
Kt 1,2b
Maquina de molino de
rodillos hyph 6FW-F50B
Maquina Filtradora de
aceite nakin pf30
Maquina
envasadora
lineal JDN-1
tiempo
total(seg)
tiempo (seg)para producir una
unidada de 500ml 0,6 8,6 0,042 0,15 9,392
factor de conversion 0,5 kg semilla/1 kg cascara
500 ml aceite/1kg de
semilla no aplica no aplica
pág. 47
teniendo en cuenta jornadas continuas (de 24 horas) y jornadas
laborales convencionales (de 8 horas diarias).
Ilustración 30 Capacidad de la planta para diferentes escalas de tiempo, Producción propia.
Control de calidad
Como se mencionó en el diagrama de procesos el área de
producción de SACHA OIL LTDA contara con tres empleados
dedicados al control de calidad, el primero hará el control de calidad
a los frutos que provengan de las plantaciones, en este paso se
tomara una muestra de frutos y por medio de pruebas químicas se
determinara que no existan fertilizantes ni insecticidas u otras
sustancias químicas que afecten la naturaleza orgánica que se le
quiere dar al producto.
El segundo operario de control de calidad tomara una muestra a
las semillas que salgan de la maquina peladora para asegurarse
que la muestra de semillas muestre las características esperadas
(madurez de la almendra, tamaño entre 1.5 y 2 cm de diámetro, que
no esté en estado de descomposición) y por último el tercer
operario de control de calidad tomara una prueba del lote de aceite
que este almacenado para constatar que cumpla con el color, olor,
sabor y textura esperado.
Capacidad de produccion de la planta(numero de botellas de 500 ml)
Jornada de 8 horas Jornada de 24 horas Mensual (8 horas) Mensual(24 horas) Anual(8 horas) Anual (24 horas)
3.076,92 9.230,77 67.692,31 203.076,92 812.307,69 2.436.923,08
horas para producir 1
unidad de 500 ml 0,0026
unidades producidas en
1 hora 385
pág. 48
8.3 Programación de adquisición de equipo y maquinaria
En primer lugar se necesitara de una planta productora de aceite de
sacha inchi, para lo cual se destinaran 200 millones de pesos para
la construcción de la infraestructura necesaria.
Los planos de la planta propuesto se muestran en la siguiente tabla,
ahí se puede notar que las maquinas se instalaran en forma
secuencial cumpliendo con el orden de los procesos que se explicó
anteriormente con el objetivo de disminuir el tiempo de transito de
los productos entre cada máquina.
Ilustración 31 plano propuestos de la planta de SACHA OIL LTDA, Producción propia
8.4 Proveedores y Distribuidores:
Inicialmente los cultivos de sacha inchi se ubicaran en el cabildo de
Villanueva (Putumayo) que como se describió en la sección 2
(Descripción de la empresa) se encuentra a 117 km del municipio
de Mocoa y a un trayecto de 6 horas; Como se mostrara en la
sección 8.6 (Plan de producción) el proyecto empezara con 30
hectáreas sembradas con sacha inchi usando el método de tutoraje
pág. 49
vivo en el cual se pueden usar especies endógenas con fines
alimenticios.
La relación entre la comunidad Cofán de Villanueva con la empresa
SACHA OIL LTDA no estará encaminada a la típica relación laboral
entre colonos e indígenas en los cuales la gente “blanca” sirve
como intermediaria entre los productores indígenas y las empresas
que transforman la materia prima en productos manufacturados o
simplemente comercializan lo producido por estas comunidades
apropiándose de un gran porcentaje de las ganancias y
ofreciéndoles a los indígenas tratos injustos en los cuales se les
paga con mercancías que ellos no pueden conseguir con facilidad
(insumos, baterías, machetes, plantas eléctricas, etc.) (Fundacion
ZIO A'I, 2010).
Para analizar la mejor forma en la cual SACHA OIL LTDA se podría
aliar con la comunidad Cofán de Villanueva y en un futuro con otras
comunidades Cofán y hasta otras etnias indígenas del país es
necesario analizar los antecedentes existentes en Colombia sobre
otras empresas en las cuales los indígenas juegan un papel
importante.
Uno de los ejemplos que ha mostrado mejor comportamiento tanto
a nivel económico y productivo como en la solución de los conflictos
de interés que surgieron a través de la monetización de la
comunidad fue el de la cooperativa El Sol de los pastos la cual es
una cooperativa lechera de la etnia pastos que habitan en el
departamento de Nariño, esta cooperativa está compuesta por 7
cabildos en los cuales las familias nucleares usan sus tierras para la
producción de leche la cual venden a la cooperativa y está a las
empresas productoras de lácteos (Camacho, 2010).
pág. 50
El éxito de esta cooperativa radico en primer lugar que esta
comunidad tenía la determinación de abrirse al mercado externo, en
segundo lugar la preside integrantes de la etnia pasto y sirvió tanto
para fortalecer la economía de sus integrantes como para fortalecer
la identidad cultural y los lazos que los conectaban, por otro lado ya
que el gobierno nacional sirvió como la fuente de capital para el
desarrollo de esta cooperativa les fueron exigidos ciertos
estándares de calidad y productividad a lo cual los organizadores
(indígenas pastos) de la cooperativa respondieron con fomentando
esta buenas practicas entre sus integrantes y llegaron a acopiar
18.000 litros de leche diarios y a tener 1647 familias indígenas
productoras de leche (Camacho, 2010).
Por otro lado el análisis de empresas que tienen a los indígenas
incluidos en sus cadenas productivas deben ser cuidadosas ya que
no todas las etnias y comunidades tienen los mismos objetivos y el
mismo modo de concebir el mundo, como ejemplo de esta
divergencia en los objetivos de los “indígenas empresarios” está el
caso de los indígenas dueños de la marca café orgánico arahuaco
de la Sierra Nevada de Santa Marta los cuales expusieron
abiertamente que la inclusión del dinero en su comunidad demostró
ser dañina ya que empezó a corromper los lazos altruistas y de
hermandad que habían existido entre ellos por siglos promoviendo
conflictos de poder, corrupción entre sus integrantes y acuñación de
recursos monetarios; como resultado a esta negativa de recibir
excesos de dinero derivados de la comercialización de sus
productos esta comunidad arahuaca decidió producir y vender la
cantidad de café que le proporcionara los recursos necesarios para
la obtención de los productos externos que necesitaban (plantas
eléctricas, herramientas, etc.) (Camacho, 2010).
pág. 51
Teniendo en cuenta estos dos casos se buscara evitar a toda costa
el tipo de vasallaje clásico entre los empresarios y los indígenas y
SACHA OIL LTDA fomentara la creación de una cooperativa en
esta comunidad teniendo como sus integrantes a las familias que la
componen (alrededor de 60 familias) en la cual estas familias se
organizaran para sembrar sacha inchi en los territorios disponibles
que tienen para la agricultura, la estructura gerencial de esta
cooperativa deberá estar a cargo de los mismos indígenas con el fin
de que los objetivos de esta organización demuestre los intereses
de la comunidad y de esta manera las negociaciones sobre temas
como la productividad, la capacitación de los productores y los
pagos tengan el consentimiento de la comunidad y de esta manera
esta se llegue a beneficiar, el cual es uno de los objetivos más
fuertes y grandes de este plan de negocio.
Por otro lado es necesaria la inclusión de un etnógrafo que se
encargue de monitorear desde un punto de vista desligado de la
economía y la productividad las relaciones entre SACHA OIL LTDA
y la cooperativa de Villanueva con el fin de determinar en qué
puntos clave deben converger los intereses de los indígenas y de la
empresa, la realización de esta etnografía es de vital importancia ya
que como lo demuestran los Cofanes por medio de su fundación
ZIO A’I estas comunidades no perciben el dinero y las posiciones
de mismo modo que el hombre “blanco” y por eso se deberán
establecer los medios por los cuales SACHA OIL LTDA remunerara
a la cooperativa por el cultivo y al recolección, adicionalmente la
realización de este monitoreo etnográfico evaluara el impacto que
tendrán los planes de responsabilidad que SACHA OIL LTDA
implementara en esta comunidad con el objetivo de mitigar los
problemas de los cultivos ilícitos en este resguardo y el problema de
la perdida de la cultura a la cual se enfrenta esta comunidad.
pág. 52
Debido a esta vulnerabilidad sobre la disposición que tendrá la
cooperativa para suministrar la materia prima (frutos de sacha inchi)
a la empresa SACHA OIL LTDA se debe estudiar la opción de
contar con un suministro de materia prima alternativo; como se
mostró en la sección 3 (Análisis y tendencias del mercado)
actualmente en Colombia la producción de sacha inchi es casi nula
(los reportes no oficiales afirman que hay alrededor de 60 hectáreas
cultivadas con sacha inchi) las cuales están distribuidas en varias
fincas campesinas y su producción es vendía a Industrias ECHZ, a
pesar de este bajo número de productores de sacha inchi en el país
el departamento de Putumayo tiene cerca de 23.613 ha dedicadas
a cultivos tradicionales (plátano, yuca, maíz, frijol, frutales, etc.)
(Comision de competitividad del Putumayo, 2010) por lo cual la
opción de incluir a la comunidad campesina en la producción de
sacha inchi para abastecer la producción de SACHA OIL LTDA
sería una forma de diversificar los proveedores y de esta manera de
disminuir el poder de decisión de la cooperativa y así el riesgo de
incumplimiento de los términos; este modelo de agrupar a los
pequeños productores de sacha inchi como proveedores ha
funcionado muy bien en el caso de Perú en el cual la empresa
Agroindustrias Amazónicas S.A creo una cooperativa de
campesinos productores de sacha inchi (Agraria.PE, 2013).
Adicionalmente el programa de SACHA OIL LTDA se podría
implementar en otras comunidades indígenas del país ya que según
el ministerio de Agricultura de Colombia actualmente el 27% del
territorio nacional pertenece a resguardos indígenas (30.554.254
ha) y una buena parte de este territorio se encuentra en tierras
selváticas idóneas para el cultivo de sacha inchi (Ministerio de
Agricultura, 2010).
pág. 53
Ilustración 32 Resguardos Indígenas y territorios colectivos, Fuente: Ministerio de Agricultura 2010
Igualmente SACHA OIL LTDA podría incentivar que otras
comunidades Cofán se incorporaran a la cooperativa de
productores indígenas de sacha inchi con el objetivo de diversificar
a sus productores y de ayudar igualmente a una mayor población
indígena con sus programas sociales, el potencial de crecimiento de
este proyecto en la comunidad indígena Cofán en general se puede
evidenciar en la disponibilidad que tierras que actualmente son
productivas en estas comunidades.
pág. 54
Ilustración 33 Tierras de los cabildos indígenas del putumayo, Fuente: Plan de Salvaguarda del Pueblo Cofan, 2010
Como se había mostrado en la sección 4 (Mercado Objetivo)
SACHA OIL LTDA escogerá tanto a los Supermercados de cadena
como a las tiendas naturistas como los canales de distribución de
su aceite Life Oil debido a los hábitos de compras que presentan
los consumidores pertenecientes al mercado objetivo, la siguiente
tabla resume el número y presencia de las principales compañías
de retail con las cuales SACHA OIL LTDA quiere comercializar sus
productos.
Ilustración 34 principales hipermercado en Colombia, Fuente: páginas web del Grupo Éxito, Carrefour, Olímpica y alkosto
Almacenes de cadena
Numero de
establecimientos en
Colombia
numero de ciudades
donde tienen presencia
Grupo Éxito (Éxito, Carulla,
Pomona,Surtimax) 395 72
Olimpica 194 49
Carrefour 70 28
Alkosto 6 4
pág. 55
Las ventajas de estas empresas radica en que son almacenes con
reputación y el mercado objetivo que se eligió (personas cabeza de
familia de los estratos 4, 5 y 6) usan estos intermediarios para
realizar sus compras de víveres.
Por otro lado según la asociación de Naturistas de Colombia,
Asonatura, el mercado de las tiendas naturistas registro ventas en
el 2010 de USD$100 millones y conto con más de 7000 tiendas
naturistas en todo el país (Redaccion de El País, 2010), este medio
de distribución es importante ya que en estas superficies los
productos orgánicos tienen precios superiores entre un 20%-40% a
productos similares producidos bajo condiciones convencionales y
no entran a competir por precio con los otros productos, hecho que
si sucede en los supermercados donde el consumidor le presta más
atención al precio (Nuñez, 2008).
8.5 Manejo inventario: La producción de Aceite Life Oil será por
medio de una política pull, en la cual se producirá para Stock y de
esta manera se tendrán existencias que cubran saltos bruscos en la
demanda del producto.
8.2 Plan de producción y manufactura:
Para ilustrar de una manera más clara las implicaciones que tendría
la elección de los proveedores entre un escenario en el cual
SACHA OIL LTDA obtuviera exclusivamente su materia prima por
parte de la comunidad indígena Cofán y otro en el cual obtuviera la
mitad de su materia prima por parte de los Cofán y la otra mitad por
medio de los campesinos se realizó un análisis de costos y
beneficios en base a los escenarios anteriormente expuestos.
1. Plan de producción 1: abastecimiento exclusivo de sacha
inchi por medio de la comunidad Cofán de Villanueva.
pág. 56
Antes de analizar los costos se puede decir que si SACHA OIL
LTDA obtuviera su materia prima exclusivamente de la futura
cooperativa indígena de productores de sacha inchi de esta
comunidad Cofán se le podría ofrecer al consumidor final la
seguridad que el producto que ellos están consumiendo proviene de
este origen étnico y que por medio de su compra se está apoyando
los programas sociales que SACHA OIL LTDA tiene con esta
comunidad y como resultado el precio del aceite Life Oil podría ser
considerablemente mayor al de otros aceites por su carácter social.
Por otro lado como desventaja se tiene que SACHA OIL LTDA
debería ayudar a financiar casi toda la instalación de los cultivos
debido a que estas comunidades no cuentan con los recursos para
implementar cultivos con infraestructura como la que es necesaria
para este cultivo36.
A continuación se muestra el plan de producción 1:
36
Ver Anexo 21 Especificaciones para el cultivo orgánico de sacha inchi.
pág. 57
Ilustración 35 Plan tentativo de producción 1: materia prima exclusiva de la comunidad Cofán de Villanueva, producción propia
2. Plan de produccion2: la mitad de la materia prima va a ser
comprada a la comunidad Cofán de Villanueva y la otra
mitad le será comprada a los colonos del área rural de
Mocoa.
Como se mostró anteriormente existe un gran potencial en el
departamento de aumentar el área sembrada de sacha inchi debido
al buen comportamiento que tienen los productos derivados de esta
planta y a la facilidad tanto en la siembra como en el cultivo de
sacha inchi, ya que como se ve en el anexo 21 (Cultivo orgánico de
sacha inchi) esta planta al ser endógena de la región amazónica es
resistente tanto a nematodos como a hongos y su único enemigo
son las inundaciones, adicionalmente no necesita de un tratamiento
PLANES DE PRODUCCION
PLAN DE PRODUCCION 1: produccion exclusiva en territorio de la comunidad villanueva
Año
Area
sembrada
total(Ha)
Aumento
en el area
productiva(
%)
Cultivos en la
comunidad
villanueva(Cofá
n) en Ha
Cultivos en
territorio
colono de
mocoa
Numero de
cosechas al
año
Rendimient
o(Ton
capsula/Ha)
Cosecha(Ton
de capsula)
Cosecha(Ton
de semilla)
Porcentaje de
extraccion(Litros
X kilo de semilla)
botellas de
aceite de aceites
Life Oil
2013 4 150 75 37.500,00
Enero 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Febrero 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Marzo 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Abril 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Mayo 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
junio 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Julio 30 0% 30 0 0 0 0,0 0,0 50% -
Agosto 30 0% 30 0 0 1 30,0 0,0 50% -
Septiembre 30 0% 30 0 0 1 30,0 0,0 50% -
Octubre 30 0% 30 0 0 1 30,0 0,0 50% -
Noviembre 30 0% 30 0 0 1 30,0 0,0 50% -
Diciembre 30 0% 30,0 0 0 1 30,0 0,0 50% -
2014 33 10% 33,0 0 12 4 1584,0 792,0 50% 396.000,00
2015 36,3 10% 36,3 0 12 4 1742,4 871,2 50% 435.600,00
2016 39,9 10% 39,9 0 12 4 1916,6 958,3 50% 479.160,00
2017 43,9 10% 43,9 0 12 5 2635,4 1317,7 50% 658.845,00
2018 48,3 10% 48,3 0 12 5 2898,9 1449,5 50% 724.729,50
2019 53,1 10% 53,1 0 12 5 3188,8 1594,4 50% 797.202,45
2020 58,5 10% 58,5 0 12 5 3507,7 1753,8 50% 876.922,70
2021 64,3 10% 64,3 0 12 5 3858,5 1929,2 50% 964.614,96
2022 70,7 10% 70,7 0 12 5 4244,3 2122,2 50% 1.061.076,46
2023 77,8 10% 77,8 0 12 5 4668,7 2334,4 50% 1.167.184,11
pág. 58
costoso de los suelos ya que su filología la hace adaptable tanto a
las condiciones de suelos francos de la región como al clima, la
humedad y la temperatura del departamento del putumayo;
Adicionalmente el municipio de Mocoa cuanta con alrededor de
2.800 fincas rurales dedicadas a la producción pecuaria y agrícola
(Consejo Territorial de Planeacion del Municipio de Mocoa, 2011) y
como resultado se podría contar con un buen nuero de proveedores
independientes campesinos ya que el área que se tiene proyectada
en este segundo plan de producción es tan solo de 15 hectáreas
iniciales y 39 hectáreas finales.
Ilustración 36 Plan de producción 2: 50% de la materia prima de Villanueva y 50% de los colonos del área rural de Mocoa
PLANES DE PRODUCCION
PLAN DE PRODUCCION 2: 50% de la produccion en territorio Cofan y 50% en mano de los colonos de Mocoa
Año
Area
sembrada
total(Ha)
Aumento
en el area
productiva
(%)
Cultivos en la
comunidad
villanueva(Cofán
) en Ha
Cultivos en
territorio
colono de
mocoa
Numero
de
cosechas
al año
Rendimient
o(Ton
capsula/Ha)
Cosecha(
Ton de
capsula)
Cosecha(
Ton de
semilla)
Porcentaje de
extraccion(Lit
ros X kilo de
semilla)
botellas de
aceite de aceites
Life Oil
2013 4 150 75 37.500,00
Enero 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Febrero 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Marzo 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Abril 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Mayo 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
junio 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Julio 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Agosto 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Septiembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Octubre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Noviembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Diciembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
2014 33 10% 17 17 12 4 1584,0 792,0 50% 396.000,00
2015 36,3 10% 18 18 12 4 1742,4 871,2 50% 435.600,00
2016 39,9 10% 20 20 12 4 1916,6 958,3 50% 479.160,00
2017 43,9 10% 22 22 12 5 2635,4 1317,7 50% 658.845,00
2018 48,3 10% 24 24 12 5 2898,9 1449,5 50% 724.729,50
2019 53,1 10% 27 27 12 5 3188,8 1594,4 50% 797.202,45
2020 58,5 10% 29 29 12 5 3507,7 1753,8 50% 876.922,70
2021 64,3 10% 32 32 12 5 3858,5 1929,2 50% 964.614,96
2022 70,7 10% 35 35 12 5 4244,3 2122,2 50% 1.061.076,46
2023 77,8 10% 39 39 12 5 4668,7 2334,4 50% 1.167.184,11
pág. 59
Basado en el anexo 29 (Detalle de los costos de producción de los
planes de producción 1 y 2) se contrastaron los comportamientos
de los diferentes costos de producción para analizar la forma en
que estos afectaban la rentabilidad del negocio y de esta forma
tomar la mejor decisión sobre la estructura de proveedores que
SACHA OIL LTD va a usar.
Comparación del costo de transporte entre el plan de producción 1 el plan de
produccion2
Ilustración 37 Comparación de los costos de transporte terrestre de la materia prima entre Villanueva y Mocoa entre el plan de produccion1 y el 2, Producción propia
En primer lugar se debe resaltar que a pesar de la deficiente malla
vial que existe en casi todo el departamento el Putumayo goza de
un precio especial en los combustibles fósiles (a finales del 2012
era de aproximadamente 5.500 $/galón) debido a que tanto las
petroleras como el Estado le subsidian una parte del costo de estos
combustibles (Comision de competitividad del Putumayo, 2010) lo
cual beneficiara a SACHA OIL LTDA a la hora de recoger la materia
prima y llevarla a la planta de producción.
En la anterior grafica se puede ver como los costos transportar la
materia prima son considerablemente menores en el plan de
producción 2 (50% Villanueva y 50% colonos) ya que en este
escenario SACHA OIL LTDA prácticamente solo tendría que
$-
$10.000.000,00
$20.000.000,00
$30.000.000,00
$40.000.000,00
$50.000.000,00
Costo viajeVillanueva-Mocoa P1
Costo viajeVillanueva-Mocoa P2
pág. 60
recoger la materia prima que proviene desde el resguardo Cofán
debido en primer lugar a que la cercanía con las fincas que
potencialmente cultivaran sacha inchi hacen que los costos de
transporte sean comparativamente insignificantes con los de la
comunidad de Villanueva ( la cual queda a 117 km de Mocoa) y en
segundo lugar los mismo campesinos podrían llevar la materia
prima hasta la empresas para que les sea comprada.
Ilustración 38 Gastos de transporte terrestre con el plan de producción 2(50% de la materia prima traída desde Villanueva y 50% desde las fincas aledañas a Mocoa), Fuente: Ministerio de Minas y Energía,
producción propia
ESTRUCTURA DE COSTOS PLAN DE PRODUCCION 1
Costo de trasporte terrestreDistancia
Villanueva-
Mocoa(Km) 117 Rendimiento km/Galon 14,8 numero de galones usados 8
Año toneladas producidas precio Diesel/GalonNo de viajes por año
Villanueva-Mocoa
Costo viaje Villanueva-
Mocoa
2013 150,00 5.652,90$ 10 893.769,32$
2014 1.584,00 5.912,93$ 106 9.872.361,45$
2015 1.742,40 6.184,93$ 116 11.359.139,09$
2016 1.916,64 6.469,44$ 128 13.069.825,43$
2017 2.635,38 6.767,03$ 176 18.797.676,43$
2018 2.898,92 7.078,31$ 193 21.628.606,50$
2019 3.188,81 7.403,91$ 213 24.885.874,64$
2020 3.507,69 7.744,49$ 234 28.633.687,36$
2021 3.858,46 8.100,74$ 257 32.945.920,67$
2022 4.244,31 8.473,38$ 283 37.907.576,33$
2023 4.668,74 8.863,15$ 311 43.616.457,32$
ESTRUCTURA DE COSTOS PLAN DE PRODUCCION 2
Costo de trasporte terrestreDistancia
Villanueva-
Mocoa(Km) 117 Rendimiento km/Galon 14,8
numero de
galones usados 8
Año
toneladas producidas precio Diesel/Galon No de viajes por año
Villanueva-Mocoa
Costo viaje
Villanueva-Mocoa
2013 75,00 5.652,90$ 5 446.884,66$
2014 792,00 5.912,93$ 53 4.936.180,73$
2015 871,20 6.184,93$ 58 5.679.569,54$
2016 958,32 6.469,44$ 64 6.534.912,72$
2017 1.317,69 6.767,03$ 88 9.398.838,21$
2018 1.449,46 7.078,31$ 97 10.814.303,25$
2019 1.594,40 7.403,91$ 106 12.442.937,32$
2020 1.753,85 7.744,49$ 117 14.316.843,68$
2021 1.929,23 8.100,74$ 129 16.472.960,34$
2022 2.122,15 8.473,38$ 141 18.953.788,16$
2023 2.334,37 8.863,15$ 156 21.808.228,66$
pág. 61
Por otro lado como se explicó anteriormente en este plan de
producción 1 SACHA OIL LTDA tendrá que financiar las
instalaciones del cultivo en este territorio pero por otro lado SACHA
OIL LTDA no tendría que financiar la instalación de los cultivos en
las fincas campesinas ya que estas tendrían otras facilidades para
obtener los recursos necesarios para instaurar un pequeño cultivo
de sacha inchi por medio de créditos gubernamentales u otras
fuentes de recursos.
A continuación se puede ver la diferencia entre los costos del
cultivo del plan de producción 1 y el plan de producción 2.
Comparación de los costos de cultivar sacha inchi entre el plan de producción 1
el plan de produccion2
Ilustración 39 Comparación de los costos de cultivo de sacha inchi en el plan de producción 1 y el 2, producción propia.
Se puede ver que en los dos planes de producción los costos son
muy altos a principio ya que se deben sembrar inicialmente 30
hectáreas (plan 1) y 15 hectáreas (plan 2) y luego tienden a
estabilizarse con el tiempo; nuevamente los costos de la siembra de
sacha inchi son más altos en el plan de producción 1 ya que como
se mencionó anteriormente SACHA OIL LTD tendría que financiar
la totalidad del montaje y fertilización del cultivo mientras que el
$-
$10.000.000,00
$20.000.000,00
$30.000.000,00
$40.000.000,00
$50.000.000,00
$60.000.000,00
$70.000.000,00
Costos del cultivode sacha inchi P1
Costos del cultivode sacha inchi P2
pág. 62
plan de producción 2 tan solo debería incurrir en estos costos en la
mitad del área productiva ya que los campesinos cubrirían estos
gravámenes.
Es importante hacer notar que estos costos no contemplan la
compra de la materia prima a los indígenas (capsulas o frutos del
sacha inchi) si no solamente se refieren a la ayuda que SACHA OIL
LTDA le prestara a estas comunidades para instalar las hectáreas
programadas para la obtención de la semilla.
Por otro lado en la obtención de la materia prima se le ofrecerá a la
cooperativa indígena de productores de sacha inchi de la
comunidad Cofán de Villanueva un precio especial37 (20% más alto)
de compra de la tonelada de capsula de sacha inchi mientras que a
los campesinos se les pagara el precio de mercado vigente, para
los cálculos se asumió que los precios de la tonelada de sacha inchi
crecen a la razón de la última inflación de la economía colombiana
(4.5%).
Comparación de los costos de materia prima entre el plan de producción 1 el
plan de produccion2
Ilustración 40 Comparación de los costos de la obtención de la materia prima (Frutos del sacha inchi), Producción propia
37
la determinación del precio de la tonelada de sacha inchi en Colombia se dificulta ya que no existe
actualmente un mercado organizado de oferta y demanda de esta semilla por lo cual se usa como base el precio de mercado del sacha inchi en Perú el cual es aproximadamente 372.000 $pesos, tomado de www.agroforum.pe
-
500.000.000,00
1.000.000.000,00
1.500.000.000,00
2.000.000.000,00
2.500.000.000,00
3.000.000.000,00
3.500.000.000,00
Costo de materiaprima P1
Costo de materiaprima P2
pág. 63
Como se puede ver los costos de materia prima prácticamente se
comportan de la misma manera y no distan significativamente el
uno del otro por eso el costos de materia prima no va a ser tomando
en cuenta a la hora de elegir que configuración de proveedores se
implementara.
Finalmente para tomar esta decisión se deberá comparar el punto
de equilibrio de los dos planes de producción y se elegirá el que
tenga un mejor comportamiento, para esto primero se deben
especificar los costos fijos 38(los cuales no dependen de cual plan
de producción se escoja ya que la cantidad de materia prima será la
misma).
Para el cálculo de los costos fijos se calcularon los costos de
electricidad teniendo en cuenta las especificaciones de consumo de
energía de las maquinas cotizadas y la cifra de cobro de la
electricidad en la ciudad de Mocoa la cual es de 10$/KW los cuales
van a ser idénticos para los dos planes de producción ya que no
dependerán de que parte provenga la materia prima (Comision de
competitividad del Putumayo, 2010).
38
Ver el Anexo 22(empleados de planta) y el Anexo 29 (Costos de los planes de producción 1 y 2)
pág. 64
Ilustración 41 Costos de electricidad de la planta de SACHA OIL LTDA
Por otro lado los costos fijos de ensamble del producto (envase
plástico de 500 ml, tapa plástica, etiqueta de la botella y caja) se
cotizaron en FEDEPLAST39 con los siguientes valores.
Ilustración 42 Costos de ensamblar una botella de 500 ml de life oil, fuente: FEDEPLAST, producción propia
39
www.fedeplast.com
Costos de electricidad
Costo Kw en
Mocoa 10 $/Kw Consumo de electricidad anual por maquina
Añotiempo de funcionamiento de
la planta en horas al año
Maquina peladora sanli
Kt 1,2b
Maquina de molino de
rodillos hyph 6FW-F50B
Maquina Filtradora de
aceite nakin pf30
Maquina envasadora
lineal JDN-1
Gasto total anual en
electricidad de la
planta
2013 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2014 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2015 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2016 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2017 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2018 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2019 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2020 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2021 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2022 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2023 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
consumo total por
maquina 3.949.491,00$ 1.921.374,00$ 320.229,00$ 1.601.145,00$
Gasto total en electricidad
de la planta 77.922.390,00$
Costos de envase y tapasPesos($COP)
Costo de botella 500
Costo de etiqueta botella150
Costo de tapa 35
Costo de caja 300
costo total 985
pág. 65
Ilustración 43 Costos de ensamble, producción propia
Basado en estos costos de servicios públicos y en los costos
administrativos se tiene la siguiente estructura de costos fijos:
Ilustración 44 Costos Fijos de producción, producción propia
Costos de ensamblaje de la presentacion 500 ml de Life Oil
Añounidades de
unidades de Life
Oil Costo de ensamblar
2013 37.500,00 36.937.500,00$
2014 396.000,00 390.060.000,00$
2015 435.600,00 429.066.000,00$
2016 479.160,00 471.972.600,00$
2017 658.845,00 648.962.325,00$
2018 724.729,50 713.858.557,50$
2019 797.202,45 785.244.413,25$
2020 876.922,70 863.768.854,58$
2021 964.614,96 950.145.740,03$
2022 1.061.076,46 1.045.160.314,04$
2023 1.167.184,11 1.149.676.345,44$
Costos Fijos de produccion
Año Costos administrativos Costo de electricidad
2013 95.040.000,00$ 1.541.760,00$
2014 176.011.500,00$ 1.541.760,00$
2015 183.756.006,00$ 1.541.760,00$
2016 154.926.227,88$ 1.541.760,00$
2017 230.142.981,91$ 1.541.760,00$
2018 240.269.273,11$ 1.541.760,00$
2019 250.841.121,13$ 1.541.760,00$
2020 261.878.130,46$ 1.541.760,00$
2021 273.400.768,20$ 21.862.770,00$
2022 285.430.402,00$ 21.862.770,00$
2023 297.989.339,69$ 21.862.770,00$
pág. 66
Adicionalmente se deben tener en cuenta los precios a los cuales
se va a ofrecer el aceite Life Oil a los distribuidores para el cálculo
del punto de equilibrio.
Ilustración 45 Estructura de precios para los planes de producción 1 y 2
Precio del Aceite Life Oil (P1)
Año Precio
Punto de
equilibrio(unidades de
aceite Life Oil )
2013 9.959,53$ 17.815,92
2014 4.678,02$ 99.472,67
2015 4.766,01$ 103.686,19
2016 4.753,20$ 92.881,18
2017 4.914,13$ 131.962,27
2018 7.179,76$ 61.630,89
2019 7.349,99$ 63.228,83
2020 7.531,17$ 64.786,39
2021 9.707,20$ 48.163,71
2022 9.957,52$ 49.056,12
2023 10.223,26$ 49.914,56
Precio del Aceite Life Oil (P2)
Año
Precio
Punto de
equilibrio(unidades
de aceite Life Oil )
2013 8.513,72$ 19.285,47
2014 4.430,84$ 103.570,58
2015 4.507,73$ 108.152,10
2016 4.483,32$ 97.336,51
2017 4.634,85$ 138.245,36
2018 6.762,85$ 65.088,97
2019 6.914,34$ 66.878,41
2020 7.075,94$ 68.628,23
2021 7.290,06$ 74.728,98
2022 7.468,92$ 76.363,86
2023 7.659,16$ 77.943,95
pág. 67
En primer lugar se debe aclarar que la estructura de precios está
dada por la estructura de los costos totales y en los dos planes de
producción se tienen márgenes sobre los costos inicialmente del
40% para un posterior margen del 100% sobre los costos a partir
del año 2018 en ambos casos pero en el caso del plan de
producción 1 (materia prima exclusiva de la comunidad Cofan de
Villanueva) el margen del precio sobre los costos es del 25% desde
el año 2021 hasta el 2023 como resultado del valor agregado que le
da la obtención de la materia prima en su totalidad por parte de
esta cooperativa indígena.
En base a esto se obtienen la siguiente comparación para el punto
de equilibrio en los dos planes de producción.
Ilustración 46 Comparación de los Puntos de equilibrio para los planes de producción 1 y 2, producción propia
Se puede ver que el punto de equilibrio del plan de producción 1
tiene un mejor comportamiento que el del plan de producción 2 ya
que el factor de un mayor precio de venta hace que las unidades
necesarias que debe vender SACHA OIL LTDA de su aceite Life
-
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
160.000,00
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
Punto de equilibrio P1
Punto de equilibrio P2
pág. 68
Oil sean menores para obtener utilidades en comparación con el
otro plan de producción.
Por otro lado el comportamiento de los flujos de caja de cada
configuración de producción se muestra a continuación.
Comparación de los Flujos de Caja Libre de los dos planes de producción
Ilustración 47 comparación de los FCL de los planes de producción, producción propia
A pesar de este mejor comportamiento del plan de producción 1 con
respecto al plan de producción 2 SACHA OIL LTDA elegirá la
segunda configuración de proveedores ya que en primer al
diversificar los proveedores se le restringe el poder de negociación
de la cooperativa indígena de Villanueva que se dedicara a la
producción de sacha inchi y de esta manera SACHA OIL LTDA
reducirá el riesgo de quedarse sin la materia prima necesaria para
la realización de sus operaciones, como resultado se elegirá
$(1.000.000.000,00)
$-
$1.000.000.000,00
$2.000.000.000,00
$3.000.000.000,00
$4.000.000.000,00
$5.000.000.000,00
$6.000.000.000,002
01
3
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
FCL P1
FCL P2
pág. 69
comprarle la mitad de la materia prima a la cooperativa Cofán de
Villanueva y la mitad a los pequeños productores potenciales de
esta planta en Mocoa.
El plan de producción que tiene SACHA OIL LTDA para su producto
Life Oil se basa en la visión que tiene la empresa de manejar el 1%
del mercado colombiano de aceites funcionales (alrededor de 600
millones de pesos) para el primer año con el objetivo que para el
cuarto año del proyecto (año 2017) las ventas lleguen alrededor de
3 mil millones de pesos para así representar una empresa con
crecimiento dinámico. Por otro lado se quiere aumentar la
participación del aceite Life Oil en el mercado colombiano de
aceites funcionales hasta llegar a un 10% del mercado que
representa alrededor de 10 mil millones de pesos.
Ilustración 48 Estimación de la demanda de Life Oil, Fuente: Euromonitor 2013, producción propia
Es necesario aclarar que para pronosticas la demanda futura de
este mercado se tomó en incremento promedio anual que fue de
6.5% (en base a los datos históricos de los años 2007-2012) y se
asumió que la demanda de este sector tendrá este incremento
Demanda de SACHA OIL LTDA
Año
Demanda de aceites
funcionales en Colombia Demanda de Life Oil
Porcentaje del mercado de
aceites funcionales obtenido
por SACHA OIL LTDA
2007 39.400.000.000,00$
2008 42.800.000.000,00$
2009 43.000.000.000,00$
2010 46.000.000.000,00$
2011 50.400.000.000,00$
2012 53.800.000.000,00$
2013 57.297.000.000,00$
2014 61.021.305.000,00$ 610.213.050,00$ 1,0000%
2015 64.987.689.825,00$ 649.876.898,25$ 1,0000%
2016 69.211.889.663,63$ 2.076.356.689,91$ 3,0000%
2017 73.710.662.491,76$ 2.211.319.874,75$ 3,0000%
2018 78.501.855.553,73$ 3.140.074.222,15$ 4,0000%
2019 83.604.476.164,72$ 3.344.179.046,59$ 4,0000%
2020 89.038.767.115,42$ 3.561.550.684,62$ 4,0000%
2021 94.826.286.977,93$ 4.741.314.348,90$ 5,0000%
2022 100.989.995.631,49$ 5.049.499.781,57$ 5,0000%
2023 107.554.345.347,54$ 10.755.434.534,75$ 10,0000%
pág. 70
anual durante los próximos 10 años (hasta el año 2023), este
supuesto se sustenta con las expectativas positivas que tiene el
mercado sobre la evolución de este mercado de aceites funcionales
tanto en Colombia como en el mundo (Euromonitor International,
2010).
Otro factor importante que se debe explicar es el área destinada
inicialmente para el cultivo de sacha inchi, según los cálculos
realizados se necesitara un área inicial de 30 hectáreas (15
hectáreas por parte de la cooperativa indígena y 15 hectáreas
sembradas por los campesinos que acepten ser proveedores) con
un crecimiento del 10% sobre el área cultivada hasta el año 2023,
todo esto con el objetivo de cumplir con la participación que se tiene
en la visión de la empresa(10% en el año 2023), otro punto notable
sobre la el cultivo del sacha inchi es que a partir del segundo año
las cosechas se pueden realizar cada 15 días o cada mes, para
fines de los caluros se tomaran 12 cosechas anuales.
A continuación se muestran los planes de producción:
pág. 71
Ilustración 49 Plan de producción de aceite Life Oil
El comportamiento del punto de equilibrio y las ventas esperadas
para esta configuración de proveedores y de producción se muestra
a continuación.
Ilustración 50 Costos totales de producción del plan de produccion2, producción propia
PLANES DE PRODUCCION
PLAN DE PRODUCCION 2: 50% de la produccion en territorio Cofan y 50% en mano de los colonos de Mocoa
Año
Area
sembrada
total(Ha)
Aumento
en el area
productiva
(%)
Cultivos en la
comunidad
villanueva(Cofán
) en Ha
Cultivos en
territorio
colono de
mocoa
Numero
de
cosechas
al año
Rendimient
o(Ton
capsula/Ha)
Cosecha(
Ton de
capsula)
Cosecha(
Ton de
semilla)
Porcentaje de
extraccion(Lit
ros X kilo de
semilla)
botellas de
aceite de aceites
Life Oil
2013 4 150 75 37.500,00
Enero 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Febrero 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Marzo 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Abril 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Mayo 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
junio 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Julio 30 0% 15 15 0 0 0,0 0,0 50% -
Agosto 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Septiembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Octubre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Noviembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
Diciembre 30 0% 15 15 0 1 30,0 0,0 50% -
2014 33 10% 17 17 12 4 1584,0 792,0 50% 396.000,00
2015 36,3 10% 18 18 12 4 1742,4 871,2 50% 435.600,00
2016 39,9 10% 20 20 12 4 1916,6 958,3 50% 479.160,00
2017 43,9 10% 22 22 12 5 2635,4 1317,7 50% 658.845,00
2018 48,3 10% 24 24 12 5 2898,9 1449,5 50% 724.729,50
2019 53,1 10% 27 27 12 5 3188,8 1594,4 50% 797.202,45
2020 58,5 10% 29 29 12 5 3507,7 1753,8 50% 876.922,70
2021 64,3 10% 32 32 12 5 3858,5 1929,2 50% 964.614,96
2022 70,7 10% 35 35 12 5 4244,3 2122,2 50% 1.061.076,46
2023 77,8 10% 39 39 12 5 4668,7 2334,4 50% 1.167.184,11
Costos Totales P2
AñoCostos
administrativos
Costos de
transporte
Costo de produccion
capsulas sacha inchi
Costo de
electricidadCosto de ensamblaje Costo de materia prima Costos totales
Costo por
unidad
2013 95.040.000,00$ 446.884,66$ 32.700.000,00$ 1.541.760,00$ 36.937.500,00$ 61.380.000,00$ 228.046.144,66$ 6.081,23$
2014 176.011.500,00$ 4.936.180,73$ 3.405.000,00$ 1.541.760,00$ 390.060.000,00$ 677.340.576,00$ 1.253.295.016,73$ 3.164,89$
2015 183.756.006,00$ 5.679.569,54$ 3.900.682,50$ 1.541.760,00$ 429.066.000,00$ 778.602.992,11$ 1.402.547.010,16$ 3.219,80$
2016 154.926.227,88$ 6.534.912,72$ 4.469.133,03$ 1.541.760,00$ 471.972.600,00$ 895.004.139,43$ 1.534.448.773,06$ 3.202,37$
2017 230.142.981,91$ 9.398.838,21$ 5.121.096,77$ 1.541.760,00$ 648.962.325,00$ 1.286.009.072,85$ 2.181.176.074,74$ 3.310,61$
2018 240.269.273,11$ 10.814.303,25$ 5.868.911,92$ 1.541.760,00$ 713.858.557,50$ 1.478.267.429,24$ 2.450.620.235,02$ 3.381,43$
2019 250.841.121,13$ 12.442.937,32$ 6.726.746,56$ 1.541.760,00$ 785.244.413,25$ 1.699.268.409,91$ 2.756.065.388,17$ 3.457,17$
2020 261.878.130,46$ 14.316.843,68$ 7.710.870,71$ 1.541.760,00$ 863.768.854,58$ 1.953.309.037,19$ 3.102.525.496,61$ 3.537,97$
2021 273.400.768,20$ 16.472.960,34$ 8.839.968,96$ 21.862.770,00$ 950.145.740,03$ 2.245.328.738,25$ 3.516.050.945,78$ 3.645,03$
2022 285.430.402,00$ 18.953.788,16$ 10.135.499,72$ 21.862.770,00$ 1.045.160.314,04$ 2.581.005.384,62$ 3.962.548.158,54$ 3.734,46$
2023 297.989.339,69$ 21.808.228,66$ 11.622.107,86$ 21.862.770,00$ 1.149.676.345,44$ 2.966.865.689,62$ 4.469.824.481,27$ 3.829,58$
pág. 72
Ilustración 51 Variables de costos y precios para determinar el punto de equilibrio, producción propia
Ilustración 52 Punto de equilibrio y ventas proyectadas, producción propia
Costo Variable de Produccion
AñoProduccion de aceite
Life Oil 500 mlcostos variables Costos Variables Unitarios
2013 37.500 131.464.384,66$ 3.505,72$
2014 396.000 1.075.741.756,73$ 2.716,52$
2015 435.600 1.217.249.244,16$ 2.794,42$
2016 479.160 1.377.980.785,18$ 2.875,83$
2017 658.845 1.949.491.332,83$ 2.958,95$
2018 724.730 2.208.809.201,91$ 3.047,77$
2019 797.202 2.503.682.507,04$ 3.140,59$
2020 876.923 2.839.105.606,15$ 3.237,58$
2021 964.615 3.220.787.407,58$ 3.338,94$
2022 1.061.076 3.655.254.986,54$ 3.444,86$
2023 1.167.184 4.149.972.371,58$ 3.555,54$
Costos Fijos de Produccion Precio del Aceite Life Oil (P2)
Año
Costos fijos
Año
Precio
Punto de equilibrio(unidades
de aceite Life Oil )
2013 96.581.760,00$ 2013 8.513,72$ 19.285,47
2014 177.553.260,00$ 2014 4.430,84$ 103.570,58
2015 185.297.766,00$ 2015 4.507,73$ 108.152,10
2016 156.467.987,88$ 2016 4.483,32$ 97.336,51
2017 231.684.741,91$ 2017 4.634,85$ 138.245,36
2018 241.811.033,11$ 2018 6.762,85$ 65.088,97
2019 252.382.881,13$ 2019 6.914,34$ 66.878,41
2020 263.419.890,46$ 2020 7.075,94$ 68.628,23
2021 295.263.538,20$ 2021 7.290,06$ 74.728,98
2022 307.293.172,00$ 2022 7.468,92$ 76.363,86
2023 319.852.109,69$ 2023 7.659,16$ 77.943,95
-
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
20
13
20
14
20
15
20
16
20
17
20
18
20
19
20
20
20
21
20
22
20
23
Punto de Equilibrio
Ventas(Unidades)
pág. 73
Se puede ver que durante toda la duración del proyecto las ventas
superan al punto de equilibrio y por ende esto apoya la viabilidad
financiera del proyecto que SACHA OIL LTDA quiere implementar.
9. Plan de Tecnología
Software Descripción Costo
Nubox contabilidad
Software de origen chileno que tiene una interfaz fácil de usar en la cual se pueden archivar los estados financieros principales (Balance General, P&G, Flujos de caja, etc.).
84.000/mes
Oracle CRM
Software en las cuales se manejan bases de datos sobre clientes, Marketing, Partner relationships y otras actividades claves en las operaciones de la empresa
Alrededor de 140.000 pesos(45 Euros)
Ecount ERP
Sistema de planificación empresarial que maneja inventarios, logística, facturas y contabilidad
$UDS 55 al mes (unos
100.000 pesos)
Ilustración 53 Plan de tecnología, fuente: páginas web de Nubox, Oracle CRM y Ecounterp, producción propia
10. Comunidad y responsabilidad social
La relevancia social de este plan de negocio recae en la
importancia tanto demográfica como cultural que tienen las
comunidades indígenas en Colombia y en el mundo; Según el
centro de información de las Naciones actualmente existen más de
300 millones de indígenas que forman alrededor de 5000
poblaciones indígenas en 70 países del mundo, en muchas de
estas comunidades se ha visto generalizada la amenaza de una
disminución y en algunos casos peligro de extinción tanto
demográfica como cultural como consecuencia de los procesos
pág. 74
de colonización emprendidos ya sea por la ampliación de la frontera
agrícola o por la explotación de recursos naturales en sus
territorios, procesos que han llevado a desplazamientos de estas
comunidades y a cambios drásticos en las formas en que los
individuos de llevan su diaria vivir afectando la continuidad de sus
creencias y sus rituales ancestrales (Centro de Informacion de las
Naciones Unidas, 2013).
Por otro lado la población indígena colombiana asciende a
1.378.884 personas los cuales se distribuyen en 87 pueblos (etnias)
de los cuales 18 están actualmente en peligro de extinción debido a
la confrontación armada, la invasión territorial por parte de colonos
y multinacionales, el reclutamiento forzado, amenazas y masacres;
la gravedad de estos problemas se pueden evidenciar en que tan
solo entre los años 2004 y 2008 casi 50.000 indígenas fueron
desplazadas violentamente de sus territorios ancestrales (ACNUR,
2009).
Según la Agencia de la ONU para los Refugiados (ACNUR) los 87
pueblos indígenas que habitan en territorio colombiano se dividen
en 700 resguardos ubicados en 27 departamentos del país
(ACNUR, 2012); Como se mostró anteriormente en la sección
(Operaciones) actualmente el 27% del territorio nacional pertenece
a resguardos indígenas (30.554.254 ha) gracias a la protección que
les brinda la constitución de 1991en el articulo 63 el cual expone
que las tierras colectivas y los resguardos indígenas tienen un
carácter imprescriptible, inembargable e inajenables dándole un
sentido vital al territorio para la supervivencia de las comunidades
que lo habitan (Senado de la Repubublica, 2011).
pág. 75
40
Ilustración 54 Distribución de las etnias indígenas en Colombia, Fuente: Unidad Legal Regional del ACNUR
A pesar de esta protección que le provee la ley como se mostró
anteriormente muchos de los pueblos indígenas colombianos se
han visto expuestos al desplazamiento forzado derivado tanto del
conflicto armado que cruza nuestro país como de la ampliación de
la frontera agrícola por parte de los colonos y de la invasión de sus
40
Tomado de:http://www.acnur.org/t3/fileadmin/scripts/doc.php?file=t3/fileadmin/Documentos/Pueblos_indigenas/Mapa_pueblos_indigenas_Colombia
pág. 76
territorios por parte de las empresas multinacionales que se dedican
a la industria extractiva de recursos naturales.
Este problema lo enfrenta particularmente el pueblo Cofán
(departamento de Putumayo) en el cual sus diferentes resguardos y
áreas de reserva han perdido casi la totalidad de su territorio inicial
reconocido durante la década del 70 por parte del Gobierno
Nacional, en la siguiente grafica se evidencia la pérdida paulatina
de territorios gracias a la invasión de colonos y a las
multinacionales.
Ilustración 55 Cambio en el sistema de tenencia y perdida territorial, Fuente: Plan de Salvaguarda del pueblo Cofán, 2010
Por ejemplo en el caso del resguardo de Santa Rosa del Guamuéz
los colonos invadieron cerca del 80% del territorio (2.994 hectáreas
fragmentadas en 247 predios veredales con tamaños inferiores a 5
hectáreas) y en el resguardo de Santa Rosa de Sucumbios el 78%
del territorio está invadido (3.989 hectáreas divididas en 249 predios
de un tamaño que oscila entre 5 y 20 hectáreas) (Fundacion ZIO
A'I, 2010).
pág. 77
Ilustración 56 Principales motivos de desplazamiento del pueblo Cofán, fuente: Plan de Salvaguarda del pueblo Cofán
Como se dijo anteriormente el problema del desplazamiento forzado
en el pueblo Cofán se debe principalmente al conflicto armado, las
actividades exploración de empresas petroleras y la fumigación
indiscriminada de sus cultivos alimenticios y forestales con el
objetivo de arrasar con los cultivos ilícitos que hay en sus territorios.
10.1 Valores corporativos:
Como se mostró en la sección 2 (Descripción de la empresa)
SACHA OIL LTDA tiene como valores corporativos el respeto por la
naturaleza, la biodiversidad y la cultura de las comunidades
indígenas con las cuales va a trabajar; basado en esto se
preocupara por respetar los contratos contraídos con estas
pág. 78
comunidades al igual que esforzarse por tener un impacto social y
ambiental positivo.
10.2 Proyectos y actividades de responsabilidad social
Para el diseño e implementación de los proyectos sociales que se
realizaran con las comunidades cofanes primero se deben estudiar
los problemas que estas comunidades están afrontando
actualmente y como los programas propuestos por SACHA OIL
LTDA ayudaran a enfrentarlos y mitigarlos.
El problema de las fumigaciones con glifosato
La zona de putumayo-Caquetá es la primera productora de hoja de
coca de Colombia con el 20.8%( 13.278 hectáreas) en el 2011 y a
pesar del esfuerzo contra las drogas que el Gobierno colombiano
ha implementado esta zona mostro ser la única junto con la zona
del Pacifico y el Guaviare que mostraron incrementos en el área
cultivada en comparación con el 201041 (UNODC, 2012).
Este incremento en el cultivo de coca no ha dejado por fuera al
territorio cofan en el cual debido al abandono estatal algunos
individuos de esta comunidad se han visto obligados a sembrar
coca en sus resguardos para obtener dinero con el cual comprar
bienes que ellos no producen (motobombas, herramientas,
alimentos, etc.), según fuentes no oficiales actualmente existen
alrededor de 470 hectáreas de coca en territorio cofan (Fundacion
ZIO A'I, 2010)
Según el documento del plan de salvaguarda del pueblo Cofan las
fumigaciones con glifosato que se incrementaron a través de la
década pasada han sido determinantes en los problemas que
41
Ver el Anexo 25 cultivos de coca en Colombia por regiones.
pág. 79
algunas de estas comunidades presentan en desabastecimiento de
alimento, desplazamiento de sus territorios y enfermedades.
Con el apoyo del plan Colombia y el plan Patriota las fumigaciones
en el departamento del Putumayo se han mantenido vigentes y es
el tercer territorio con más aspersiones aéreas de glifosato en el
territorio colombiano teniendo el 9.17% (9480 hectáreas fumigadas)
(UNODC, 2012), muchas de las cuales han sido sobre territorio
Cofan(aproximadamente 1030 hectáreas), en el caso de la
comunidad de Villanueva en el año 2010 se afectaron 30 hectáreas
que tenían cultivos de yuca, plátano, maíz y frutales afectando
directamente la salud y alimentación de 38 familias42 (Fundacion
ZIO A'I, 2010).
El problema de la educación
Otro de los grandes problemas que presentan las comunidades
indígenas Cofanes es la educación.
El problema de la educación en estas comunidades no solo tiene
que ver con la educación occidental (el sistema de educación de la
gran mayoría de colombianos) si no con la educación en su misma
cultura, esto se puede evidenciar al ver que el 80% no habla
completamente la lengua Cofan y esto amenaza seriamente la
subsistencia de la riqueza cultural y cosmovisión de esta cultura.
42
Ver anexo 26 Territorio Cofán. ÁREA, CULTIVOS y FAMILIAS AFECTADAS POR LA
FUMIGACIÓN AÉREA 2010
pág. 80
Ilustración 57 COMPETENCIAS DE LA POBLACIÓN EN LENGUA COFAN (A’i ayafangae), Fuente: Fundación ZIO A’I
Por otro lado la escolaridad de los Cofanes también muestra un
panorama desalentador.
Ilustración 58 Nivel de escolaridad del pueblo Cofán, Fuente: Fundación ZIO A'I
Se puede ver cerca del 95 % de los cofanes no llegan a ser
bachilleres.
Programas propuestos por SACHA OIL LTDA
pág. 81
En base a estos dos problemas SACHA OIL LTDA quiere proponer
dos programas los cuales se deberán diseñar en conjunto con los
gobernadores tradicionales (Taitas: Líderes sociales y espirituales
de los Cofán) para tener en cuenta sus puntos de vista y
objeciones.
Programa de sustitución de cultivos ilícitos y
soberanía alimentaria
En este programa se fomentara (inicialmente en la comunidad de
Villanueva) la sustitución de los cultivos de coca existentes por el
cultivo de sacha inchi; es importante subrayar que SACHA OIL
LTDA incluirá a estas comunidades como proveedores de la
materia prima (frutos del sacha inchi) y no los empleara como
asalariados.
además de fomentar el cultivo de los productos alimenticios
ancestrales (yuca, plátano) y de plantas medicinales y espirituales
como el yagé además del fortalecimiento de bancos de semillas
nativas con los cuales se buscara asegurar la soberanía alimentaria
de estas comunidades (Fundacion ZIO A'I, 2010).
Creación de una escuela donde se fomente la
educación tradicional Cofán junto con la educación
occidental.
Por medio de este programa se buscara fomentar el conocimiento
de los niños Cofán sobre su propia lengua y cultura además de
dotarlos de los conocimientos básicos de la educación occidental.
9.1 Metas responsabilidad social:
pág. 82
Las metas en el tema de responsabilidad social serán uno de los
puntos más importantes para SACHA OIL LTDA ya que este
proyecto gira entorno a la búsqueda de estrategias que mejoren las
difíciles condiciones a las que se ven enfrentadas las comunidades
Cofán en el departamento de Putumayo.
En primer lugar el precio de sacha inchi es de 900 USD/tonelada
(aproximadamente 1.500.000 pesos) (Centro de Investigación
Colbio, 2007), pero SACHA OIL LTDA quiere ofrecerles inicialmente
a sus proveedores (la comunidad indígena de villa nueva) un precio
de 2.555.000/Tonelada, este incremento adicional tiene como
objetivo hacer más competitivo el cultivo de sacha inchi contra el de
los cultivos ilícitos.
SACHA OIL LTDA quiere llegar a una inversión mensual de 20
millones de pesos hasta el año 2, para luego aumentarla el 20%
hasta el año 5 llegando a 34 millones de pesos y luego aumentar su
inversión un 15% para llegar al año 10 con una inversión de más de
250 millones de pesos, estos fondos serán dirigidos los programas
anteriormente descritos.
Ilustración 59 Inversión social en los programas de sustitución de cultivos ilícitos y educación, producción propia
Inversion social
Añoinversion en los
programas sociales
2014 20.000.000,00$
2015 20.000.000,00$
2016 24.000.000,00$
2017 28.800.000,00$
2018 34.560.000,00$
2019 51.840.000,00$
2020 77.760.000,00$
2021 116.640.000,00$
2022 174.960.000,00$
2023 262.440.000,00$
pág. 83
11. Implementación y plan de salida
11.1 Objetivos de la empresa
Como se mostró en las secciones anteriores SACHA OIL LTDA
quiere llegar a tener el 0.003% del mercado de los aceites
funcionales en Colombia y llegar en el año 2023 a ventas por más
de 39 mil millones de pesos, en cuanto a las metas sociales quiere
fomentar la sustitución de cultivos ilícitos en las comunidades Cofán
además de la creación de los programas sociales que se
describieron en la sección 10 (Comunidad y responsabilidad social).
11.2 Estrategias para alcanzar los objetivos
Para alcanzar las metas de ventas SACHA OIL LTDA incrementara
paulatinamente el área cosechada de sacha inchi (15% durante los
primeros 4 años, 30% los siguientes 4 años y 45% durante los dos
últimos años).
Para alcanzar los objetivos sociales SACHA OIL LTDA deberá crear
una relación de confianza y transparencia con los líderes de estas
comunidades con el fin de diseñar e implementar de manera
efectiva los programas postulados.
12. Estados Financieros
12.1 Flujos de caja:
Supuestos:
Para depreciar los activos fijos se usa el método de la línea recta
Se asume un incremento en el área productiva del 10% para
toda la vida el proyecto (ventas en el cuarto año de 3 mil millones
pág. 84
de pesos) y para alcanzar los objetivos descritos en la
visión(sección 2) de alcanzar el 0.01% del mercado colombiano
de aceites funcionales.
La productividad litros/kilo empieza en 50%, esto se sustenta con
las características de las semillas certificadas PER 000396 o
PER 00416 (Ministerio de Agricultura de Peru, 2009).
Para calcular los salarios de los empleados se asume que la
inflación va a ser 4.4% anual y constante durante el horizonte del
proyecto, este supuesto se sustenta en que Colombia ha
Los activos fijos de la compañía se depreciación por el método
de la línea recta.
Ilustración 60 Descripción de los activos fijos, Fuente: ww.alibaba.com, produccion propia
Activos fijos
Maquina peladora sanli
Kt 1,2b 35.000.000,00$
Maquina de molino de
rodillos hyph fcYzs-180a 14.600.000,00$
Maquina Filtradora de
aceite nakin pf30 5.500.000,00$
Maquina envasadora
lineal JDN-115.000.000,00$
tanque de
almacenamiento Hi-sea
de 10,000 litros 18.000.000,00$
Infraestructura
200.000.000,00$
camion( 30 ton)
80.000.000,00$
pág. 85
Ilustración 61 Tabla de depreciación de los activos Fijos, producción propia
Para calcular el costos de oportunidad C.O (la tasa de retorno
mínima que estarían dispuestos a recibir los inversionistas en
entren en un negocio de aceites y grasas en Colombia) primero se
calculó el Beta, el cual representa la elasticidad que tiene el sector
de aceites y grasas con respecto a movimientos en el mercado (se
usó el índice S&P 500 el cual muestra el comportamiento de las 500
compañías más grandes en ventas a nivel mundial).
Según el modelo CAPM el costo de oportunidad es:
Donde Rf es la tasa libre de riesgo (inflación de Colombia en el año
2011= 5 %), Rm es la tasa de crecimiento del mercado( del índice
TABLA DE DEPECIACION
Año Depre. Periodo Depr. Acum Valor en libros
2013 0 0 368.100.000,00$
2014 33.129.000,00$ 33.129.000,00$ 334.971.000,00$
2015 33.129.000,00$ 66.258.000,00$ 301.842.000,00$
2016 33.129.000,00$ 99.387.000,00$ 268.713.000,00$
2017 33.129.000,00$ 132.516.000,00$ 235.584.000,00$
2018 33.129.000,00$ 165.645.000,00$ 202.455.000,00$
2019 33.129.000,00$ 198.774.000,00$ 169.326.000,00$
2020 33.129.000,00$ 231.903.000,00$ 136.197.000,00$
2021 33.129.000,00$ 265.032.000,00$ 103.068.000,00$
2022 33.129.000,00$ 298.161.000,00$ 69.939.000,00$
2023 33.129.000,00$ 331.290.000,00$ 36.810.000,00$
pág. 86
S&P 500) y el Beta es la elasticidad de los movimientos del sector
de grasas y aceites en Colombia con respecto a los movimientos
del mercado.
43
Ilustración 62 cálculo del costo de oportunidad, Fuentes: U.S Departament of the Treasury, Trading economics, BPR Bench Mark. Producción propia
Se puede ver que el C.O es del 28.02%, rentabilidad mínima que
los inversionistas de SACHA OIL LTDA estarán dispuestos a recibir
por invertir su dinero en la empresa.
Además se puede ver que el Beta es igual a 2.7, esto concuerda
con lo expuesto en la sección 3.1(vulnerabilidad a factores
económicos) en la cual se mostró que el comportamiento de la
economía mundial afectaba directamente a la rentabilidad de las
empresas productoras de aceites y grasas en Colombia (entre las
cuales se incluyen las que están en el negocio de los aceites
funcionales) ya que cuando el mercado internacional muestra un
comportamiento positivo la rentabilidad de estas empresas es
positivo y sucede lo contrario cuando el mercado internacional está
a la baja.
En base a estos supuestos se calcularon los flujos de caja del proyecto.
43 Ver el anexo 27 comportamientos de la tasa libre de riesgo en Colombia.
Determinacion del Beta del sector de aceites y grasas
Año
Rentabilidad del
sector de aceites y
grasas en Colombia
comportamiento
del S&P 500
Rendimiento
del S&P 500
tasa risk free
rate
colombia
Sector
grasas y
aceites
S&P 500 Risk
premium
2007 4,97% 1468,36 -3,5% 6% -1,03% -9,55%
2008 6,17% 903,25 -38% 12% -5,83% -50,49%
2009 4,95% 1115,1 23% 11% -6,05% 12,45%
2010 3,59% 1257,64 13% 8% -4,71% 4,48%
2011 3,76% 1426,19 13% 5% -1,24% 8,40%
C.O 0,280261821 Beta 2,740531449
pág. 87
Ilustración 63 Flujo de caja libre, producción propia
Ilustración 64 representación gráfica de los flujos de caja
Ilustración 65 Resultados
DETERMINACION DEL FLUJO DE CAJA LIRE
Año Ventas totales (COP) Gastos operacionales Gastos administrativosDepreciaciones y
amortizacionesEBITDA Impuestos (33%)
delta CAPITAL DE
TRABAJOdelta CAPEX FLC
2013 319.264.602,53$ 133.006.144,66$ 95.040.000,00$ - 91.218.457,86$ 30.102.091,10$ -$ 368.100.000,00$ (306.983.633,23)$
2014 1.754.613.023,42$ 1.077.283.516,73$ 176.011.500,00$ 33.129.000,00$ 468.189.006,69$ 154.502.372,21$ -$ -$ 346.815.634,48$
2015 1.963.565.814,22$ 1.218.791.004,16$ 183.756.006,00$ 66.258.000,00$ 494.760.804,06$ 163.271.065,34$ -$ -$ 397.747.738,72$
2016 2.148.228.282,29$ 1.379.522.545,18$ 154.926.227,88$ 99.387.000,00$ 514.392.509,23$ 169.749.528,04$ -$ -$ 444.029.981,18$
2017 3.053.646.504,64$ 1.951.033.092,83$ 230.142.981,91$ 132.516.000,00$ 739.954.429,90$ 244.184.961,87$ -$ -$ 628.285.468,03$
2018 4.901.240.470,05$ 2.210.350.961,91$ 240.269.273,11$ 165.645.000,00$ 2.284.975.235,02$ 754.041.827,56$ -$ -$ 1.696.578.407,47$
2019 5.512.130.776,33$ 2.505.224.267,04$ 250.841.121,13$ 198.774.000,00$ 2.557.291.388,17$ 843.906.158,09$ -$ -$ 1.912.159.230,07$
2020 6.205.050.993,22$ 2.840.647.366,15$ 261.878.130,46$ 231.903.000,00$ 2.870.622.496,61$ 947.305.423,88$ -$ -$ 2.155.220.072,73$
2021 7.032.101.891,56$ 3.242.650.177,58$ 273.400.768,20$ 265.032.000,00$ 3.251.018.945,78$ 1.072.836.252,11$ -$ -$ 2.443.214.693,67$
2022 7.925.096.317,07$ 3.677.117.756,54$ 285.430.402,00$ 298.161.000,00$ 3.664.387.158,54$ 1.209.247.762,32$ -$ -$ 2.753.300.396,22$
2023 8.939.648.962,54$ 4.171.835.141,58$ 297.989.339,69$ 331.290.000,00$ 4.138.534.481,27$ 1.365.716.378,82$ -$ -$ 3.104.108.102,45$
$(1.000.000.000,00)
$-
$1.000.000.000,00
$2.000.000.000,00
$3.000.000.000,00
$4.000.000.000,00
$5.000.000.000,00
$6.000.000.000,00
2013 2015 2017 2019 2021 2023
Flujo de Caja Libre(FCL)
Flujo de CajaLibre(FCL)
C.O 28,03%
VPN $ 2.233.983.350,59
TIR 139%
pág. 88
Se puede ver que el proyecto tiene VPN positivo igual a $
2.233.983.350,59 millones de pesos, por ende genera valor a los
accionistas y es viable financieramente invertir en él,
adicionalmente tiene una TIR del 139% la cual muestra que el
retorno del proyecto es mayor que el costo de oportunidad en el que
incurren los accionistas, por ende también es recomendable invertir
en este proyecto.
13. conclusiones
Se puede concluir que este proyecto tiene un mercado objetivo
prometedor, con un tamaño considerable y una promesa de valor
muy buena, adicionalmente la ejecución de este proyecto ayudaría
significativamente a la mitigación de los problemas a lo que se
están enfrentando las comunidades pertenecientes a la etnia Cofán
en las selvas del departamento del putumayo, ya que este proyecto
les ofrece la oportunidad de sustituir los cultivos ilícitos que
actualmente les están procurando violencia, deforestación, pérdida
de la identidad cultural y material.
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monitoring/Colombia/Censo_cultivos_coca_2011.pdf
pág. 93
15. Anexos
Anexo 1: Tamaño de mercado aceites y grasas(miles de millones
moneda nacional)
tamaño de mercado aceites y grasas(miles de millones moneda nacional)
2010 2011 2012
Mundo(USD$) 18.553,20$ 20.271,20$ 20.650,10$
Variacion (%) 9,3% 1,9%
Colombia 46,00$ 50,40$ 53,80$
Variacion (%) 9,6% 6,7%
Fuente: Euromonitor 2013, produccion propia
pág. 94
Anexo 2: Oferta y consumo aparente por países mundial de los 17
principales aceites y grasas (miles de toneladas), fuente: Fedepalma,
producción propia.
Tabla 1 Fuente: Anuario estadístico 2012, Fedepalma. Producción propia
Oferta y consumo aparente por paises mundial de los 17 principales aceites y grasas(miles de toneladas)
País 2009 2010 2011 variacion 10/11 participacion 2011
Produccion 164.490,00 170.445,00 177.602,00 4,2%
Indonesia 24.212,00 25.338,00 27.544,00 8,7% 15,5%
Union Europea 21.643,00 22.605,00 22.282,00 -1,4% 12,5%
Malasia 19.779,00 19.135,00 21.200,00 10,8% 11,9%
China 21.617,00 23.004,00 23.242,00 1,0% 13,1%
Estados Unidos 16.033,00 16.034,00 15.874,00 -1,0% 8,9%
India 8.621,00 9.069,00 9.745,00 7,5% 5,5%
Brasil 7.663,00 8.538,00 9.011,00 5,5% 5,1%
Canada 7.667,00 8.749,00 9.308,00 6,4% 5,2%
Japon 2.567,00 3.285,00 3.715,00 13,1% 2,1%
Otros 34.688,00 34.688,00 35.681,00 2,9% 20,1%
Consumo 164.379,00 171.840,00 178.258,00 3,7%
China 30.970,00 32.300,00 33.174,00 2,7% 18,6%
Union Europea 30.010,00 30.965,00 29.952,00 -3,3% 16,8%
Estados Unidos 15.653,00 15.391,00 17.132,00 11,3% 9,6%
India 17.017,00 17.804,00 18.074,00 1,5% 10,1%
Brasil 6.447,00 7.509,00 7.941,00 5,8% 4,5%
Indonesia 5.672,00 6.358,00 7.425,00 16,8% 4,2%
Paquistan 3.695,00 3.767,00 3.810,00 1,1% 2,1%
Mexico 2.776,00 2.834,00 2.901,00 2,4% 1,6%
Japón 2.644,00 2.709,00 2.721,00 0,4% 1,5%
Otros 49.495,00 52.203,00 55.128,00 5,6% 30,9%
Importaciones 64.394,00 66.886,00 68.294,00 2,1%
Union Europea 9.901,00 10.037,00 9.669,00 -3,67% 14,2%
China 10.809,00 9.751,00 9.167,00 -5,99% 13,4%
India 8.925,00 9.172,00 8.780,00 -4,27% 12,9%
Estados Unidos 3.317,00 3.498,00 4.056,00 15,95% 5,9%
Paquistan 2.103,00 2.165,00 2.147,00 -0,83% 3,1%
Irán 1.204,00 1.371,00 1.399,00 2,04% 2,0%
México 1.195,00 1.243,00 1.223,00 -1,61% 1,8%
Turquía 1.113,00 999,00 1.179,00 18,02% 1,7%
Otros 25.827,00 28.650,00 30.674,00 7,06% 44,9%
Exportaciones 64.133,00 66.493,00 68.279,00 2,7%
Malasia 17.226,00 18.082,00 19.446,00 7,5% 28,5%
Indonesia 19.360,00 18.793,00 19.613,00 4,4% 28,7%
Argentina 5.822,00 5.733,00 5.532,00 -3,5% 8,1%
Estados Unidos 3.367,00 4.030,00 3.159,00 -21,6% 4,6%
Brasil 1.702,00 1.648,00 1.864,00 13,1% 2,7%
Canada 1.812,00 2.524,00 2.790,00 10,5% 4,1%
Union Europea 1.639,00 1.784,00 2.014,00 12,9% 2,9%
Filipinas 829,00 1.354,00 832,00 -38,6% 1,2%
Otros 12.376,00 12.545,00 13.029,00 3,9% 19,1%
pág. 95
Anexo 3: Oferta de aceites y grasas en Colombia (en miles de
toneladas) y participación de los diferentes aceites y grasas en la
producción nacional.
Tabla 2 Fuente: Anuario estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Ilustración 66 Fuente: Fedepalma 2012, producción propia
oferta de aceites y grasas en colombia(en miles de toneladas)
2009 2010 2011 Participacion 2011 crecimiento en 2011
Produccion nacional 868,80 815,00 1.009,10 23,8%
Aceite de palma crudo 804,80 753,20 940,80 93,23% 24,9%
Aceite de en frijol soya 11,50 10,50 14,60 1,45% 39,0%
Aceite en semilla de algodón 8,80 10,30 10,20 1,01% -1,0%
Otros aceites vegetales 1,70 2,00 2,00 0,20% 0,0%
Sebo de bovino 42,00 39,00 41,50 4,11% 6,4%
Importaciones 2.062,20 506,90 501,70 -1,0%
Aceite de soya crudo 129,80 190,20 200,80 40,0% 5,6%
mezclas de aceites vegetales 8,40 8,50 10,50 2,1% 23,5%
Aceite en frijol soya 55,60 63,50 49,00 9,8% -22,8%
aceite de girasol puro 17,70 23,30 19,80 3,9% -15,0%
Aceites de palma y fracciones 59,20 114,40 111,40 22,2% -2,6%
Otros aceites vegetales crudos 9,10 12,80 15,70 3,1% 22,7%
Aceites vegetales refinados y margarinas 40,90 58,40 67,10 13,4% 14,9%
Sebos y grasas animales 1.734,00 25,40 18,60 3,7% -26,8%
grasa en jabones 6,20 7,90 6,50 1,3% -17,7%
aceite de pescado 1,30 2,50 2,30 0,5% -8,0%
Exportaciones 256,20 132,30 189,10 42,9%
Aceite de palma crudo 235,90 113,60 167,80 88,74% 47,7%
Otros aceites vegetales y animales 20,30 18,70 21,30 11,26% 13,9%
Participacion de la produccion de Aceites y Grasas en Colombia (2011)
Aceite de palma crudo
Aceite de en frijol soya
Aceite en semilla dealgodón
Otros aceites vegetales
Sebo de bovino
pág. 96
Anexo 4: Producción de semillas oleaginosas en Colombia
Tabla 3 Fuente: Anuario estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Ilustración 67 Fuente: Fedepalma 2012, producción propia
Anexo 5 tamaños de mercado de grasas y aceites en Colombia
Ilustración 68 Fuente: Euromonitor 2013, producción propia
Produccion de semillas oleaginosas en colombia(toneladas)
Producto 2007 2008 2009 2010 2011 porcentaje 2011
Almendra de palma 169.729,00 178.808,00 179.338,00 174.130,00 213.250,00 60,5%
Semilla de algodón 60.239,00 48.926,00 44.080,00 51.697,00 50.881,00 14,4%
Frijol soya 55.642,00 55.591,00 63.795,00 58.349,00 81.022,00 23,0%
Semilla de ajonjolí 2.947,00 2.305,00 2.180,00 1.949,00 1.912,00 0,5%
Maní 2.595,00 3.550,00 3.158,00 5.171,00 5.249,00 1,5%
Total 291.152,00 289.180,00 292.551,00 291.296,00 352.314,00
variacion -0,7% 1,2% -0,4% 20,9%
-5,0%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
2008 2009 2010 2011
Produccion de oleaginosas en Colombia(incrementos)
Produccion deoleaginosas enColombia(incrementos)
Tamaño del mercado colombiano(Col $)
Año 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Aceites funcionales 394.000.000.000,00$ 428.000.000.000,00$ 430.000.000.000,00$ 460.000.000.000,00$ 504.000.000.000,00$ 538.000.000.000,00$
Aceites y grasas 2.182.900.000.000,00$ 2.449.900.000.000,00$ 2.316.900.000.000,00$ 2.400.200.000.000,00$ 2.541.600.000.000,00$ 2.660.100.000.000,00$
variacion 12,23% -5,43% 3,60% 5,89% 4,66%
pág. 97
Anexo 6 Área cosechada de semillas oleaginosas en Colombia (en
hectáreas).
Ilustración 69 Fuente: Anuario estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Anexo 7 Tasa de crecimiento de las ventas del Sector de Aceites y
Grasas en Colombia
Ilustración 70 Fuente: BPR Benchmark Industry Report
Area cosechada de semillas oleaginosas en Colombia (en hectareas)
Producto 2007 2008 2009 2010 2011 Participacion 2011
Palma de aceite 199.705,00 221.266,00 235.914,00 250.663,00 266.922,00 75,55%
Algodón 46.297,00 39.297,00 38.271,00 44.408,00 43.081,00 12,19%
Frijol Soya 29.035,00 26.344,00 31.575,00 27.156,00 37.034,00 10,48%
Ajonjolí 3.426,00 3.059,00 3.372,00 2.668,00 2.617,00 0,74%
Maní 2.278,00 2.435,00 2.849,00 3.604,00 3.658,00 1,04%
Total 280.741,00 292.401,00 311.981,00 328.499,00 353.312,00 100%
Variacion 3,9 4,2% 6,7% 5,3% 7,6%
pág. 98
Anexo 8 Reporte de Colombia de los años disponibles sobre el
colesterol
Ilustración 71 Fuente: WHO data base
pág. 99
Anexo 9 Producción, Importaciones y Consumo mundial de los
principales aceites funcionales (miles de toneladas).
Ilustración 72 Fuente: Anuario Estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Produccion, Importaciones y Consumo mundial de los principales aceites funcionales(miles de toneladas)
Año 2007 2008 2009 2010 2011
Produccion 118.066,00 123.332,00 142.429,00 150.823,00 159.069,00
Aceite de canola 18.744,00 19.971,00 36.090,00 40.227,00 41.562,00
Aceite de oliva 2.907,00 2.907,00 3.021,00 3.354,00 3.440,00
Aceite de soya 37.280,00 36.816,00 36.090,00 40.227,00 41.562,00
Aceite de girasol 10.921,00 10.857,00 13.095,00 12.516,00 13.098,00
Aceite de maní 4.098,00 4.196,00 4.178,00 4.145,00 4.030,00
Aceite de algodón 5.091,00 5.055,00 4.690,00 4.525,00 4.859,00
Aceite de palma 39.025,00 43.530,00 45.265,00 45.829,00 50.518,00
Importaciones 48.124,00 51.998,00 55.060,00 56.239,00 57.730,00
Aceite de canola 2.164,00 2.374,00 5.164,00 4.813,00 5.263,00
Aceite de oliva 769,00 737,00 177,00 227,00 197,00
Aceite de soya 11.245,00 10.723,00 9.269,00 9.874,00 9.434,00
Aceite de girasol 4.374,00 3.910,00 3.176,00 3.097,00 3.062,00
Aceite de maní 163,00 176,00 727,00 761,00 793,00
Aceite de algodón 149,00 145,00 151,00 155,00 178,00
Aceite de palma 29.260,00 33.933,00 36.396,00 37.312,00 38.803,00
Consumo 117.158,00 123.029,00 127.149,00 133.967,00 140.337,00
Aceite de canola 19.025,00 19.801,00 21.177,00 23.616,00 24.050,00
Aceite de oliva 3.018,00 3.024,00 3.112,00 3.214,00 3.309,00
Aceite de soya 36.895,00 37.802,00 35.870,00 39.136,00 42.152,00
Aceite de girasol 11.264,00 10.488,00 12.688,00 12.802,00 12.945,00
Aceite de maní 4.104,00 4.238,00 4.190,00 4.118,00 4.029,00
Aceite de algodón 5.072,00 5.055,00 4.677,00 4.530,00 4.823,00
Aceite de palma 37.780,00 42.621,00 45.435,00 46.551,00 49.029,00
pág. 100
Anexo 10 Problemática de las enfermedades cardiovasculares en
Colombia y el mundo, Producción propia.
Las enfermedades cardiovasculares (ECV) representan la mayor
causa de muerte a nivel mundial y se calcula que anualmente más
de 18 millones de muertes son causadas por estas enfermedades y
representan el 30% de las muertes anuales totales en todo el mundo,
de esta cifra de ECV 6.2 millones son ataques cardiacos o
accidentes vasculares cerebrales (AVC) que suelen ser fenómenos
agudos que se deben generalmente a obstrucciones que impiden la
correcta irrigación de la sangre al corazón o al cerebro. La causa
más común es la formación de depósitos de grasa en las paredes de
los vasos sanguíneos que irrigan el corazón o el cerebro. Los AVC
también pueden deberse a hemorragias de los vasos cerebrales o
coágulos de sangre (OMS, Marzo de 2013).
Adicionalmente se proyecta en 2030 morirán cerca de 23,3 millones
de personas por ECV, sobre todo por cardiopatías y AVC, y se prevé
que sigan siendo la principal causa de muerte ; por otro lado es
relevante resaltar que más del 80% de estas muertes por ECV se
presentan en países con ingresos per cápita bajos y medios debido a
que en estas economías poco desarrolladas sus habitantes no
pueden acceder del mismo modo a programas de prevención y
servicios de asistencia sanitaria eficientes y equitativos que
respondan a sus necesidades como la población de los países de
ingresos elevados (OMS, Marzo de 2013).
En términos macroeconómicos la incidencia de estas enfermedades
cardiovasculares tienen un efecto negativo en la economía de un
país en vía de desarrollo ya que en estos países estas ECV tienden
a afectar a adultos que están aún en edad productiva; según la
Organización Mundial de la Salud (OMS) las muertes prematuras
pág. 101
causadas por estas enfermedades cardiovasculares pueden
disminuir el PIB aproximadamente en un 7% en países de ingresos
bajos y medios con un crecimiento económico rápido (OMS, Marzo
de 2013).
El problema de las enfermedades cardiovasculares en Colombia es
crítico y delicado ya que estamos entre los países que presentan
mayores niveles de muertes por ECV a nivel mundial, en el 2010
Colombia tenía un nivel de 450 muertes por ECV por cada 100.000
habitantes igualándose a países de Europa oriental y algunos de
áfrica (National Geographic Map Collection, 2010).
Ilustración 73 Muertes por enfermedades cardiovasculares en el mundo; Fuente: National Geographic Maps Collection
Como se ve en la siguiente grafica otro factor que agrava la situación
de Colombia en las enfermedades cardiovasculares a nivel mundial
es el nivel de calorías per cápita que consumen los colombianos al
pág. 102
día, se estima que nuestro país está por encima de la media mundial
de 1800 calorías diarias y en promedio un colombiano consume
entre 2500 y 3000 calorías diarias, el problema con el consumo
excesivo de calorías es que este puede aumentar los problemas de
obesidad e incrementa el peligro de sufrir enfermedades coronarias
derivadas del colesterol malo (National Geographic Map Collection,
2010).
Ilustración 74 Consumo mundial de calorías; Fuente: National Geographic Maps Collection
En cuanto a los niveles de colesterol Colombia vuelve a presentar
resultados preocupantes ya que somos uno de los países con
mayores niveles de colesterol “malo” a nivel mundial; Los niveles
normales y deseables de colesterol medido en mmol/L son de menos
de 5.2 mmol/L pero según el censo de la OMS Colombia presento un
nivel promedio de 6.5 mmol/L en el año 201044, este nivel es
preocupante ya que según la OMS estamos enfrentando un
44
Anexo x+5 Reporte de Colombia de los años disponibles sobre el colesterol
pág. 103
problema de salud pública que podría derivar en una amplia
amenaza de enfermedades cardiovasculares entre la población
colombiana, en la siguiente grafica se muestran los niveles promedio
de colesterol malo a nivel mundial.
Ilustración 75 Fuente: OMS data base
pág. 104
Anexo 11 Mapa del mercado representativo de productos saludables
y beneficiosos.
Illustration 76 Health and Wellness countries market, Fuente: Euromonitor International 2013
Anexo 12 Participación en las exportaciones mundiales de aceites y
grasas por país.
Ilustración 77 participación en las exportaciones de aceites y grasas por país, Fuente: Fedepalma, Producción propia
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0%
Malasia
Indonesia
Argentina
Estados Unidos
Brasil
Canada
Union Europea
Filipinas
Otros
participacion en las exportaciones por pais
participacion en lasexportaciones
pág. 105
Anexo 13 Encuesta sobre aceites, Realizada por Francisco Pizarro.
Ficha técnica:
Diseño y realización Francisco Pizarro Rivera
Universo
Personas mayores de 25 años
residentes en Bogotá de los estratos
3, 4, 5 y 6
Tamaño de la muestra 49 personas
Tipo de encuesta Encuesta virtual realizada en
Google Drive utilizando redes
sociales.
pág. 106
pág. 107
pág. 108
pág. 109
Anexo 14 Distribución de los hogares por estrato socioeconómico a
nivel nacional
45
Ilustración 78 Fuente: Documento CONPES 3386, DPN
Anexo 15 Distribución de hogares según estrato socioeconómico,
mayo 2010
Ilustración 79 Fuente: CENAC, Boletín estadístico contexto sectorial, Enero 2013
45
http://www.dane.gov.co/files/dig/CONPES_3386_oct2005_Focaliz_subsidios_servicios_publicos.pdf
pág. 110
16 Participación de las importaciones (año 2011) por país.
Ilustración 80 Importaciones según país de origen (año 2011), Fuente: Anuario Estadístico 2012 Fedepalma, Producción propia
Anexo 17 Diagrama de Pareto sobre empresas importadoras de
aceite de oliva en Colombia.
Ilustración 81 Diagrama de Pareto, Producción propia basada en información de BPR Benchmark
14%
9%
5%
10%
1% 1% 2% 0% 0% 5%
53%
Importaciones(2011) según pais de origen
Argentina
Bolivia
Ecuador
Estados Unidos
Brasil
Perú
Paraguay
Venezuela
Uruguay
Malasia
Otros
0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
80,0%
100,0%
120,0%
16,7% 33,3% 50,0% 66,7% 83,3% 100,0%
Grafico de pareto en empresas importadoras de aceites
Grafico de pareto enempresas importadoras deaceites
pág. 111
Anexo 18 crecimientos en ventas de las principales empresas
importadoras de aceite de oliva en Colombia.
Ilustración 82 Fuente: BPR Benchmark, Producción propia
Anexo 19 comparaciones del aceite Life Oil con las principales
marcas de aceite de oliva en los supermercados colombianos.
Ilustración 83 Fuente: Almacenes éxito, Producción propia
Nombre 2007 2008 2009 2010 Ventas 2011(millones de pesos)
ACEITES Y GRASAS VEGETALES S.A ACEGRASAS 261.961,00$ 295.314,00$ 427.773,00$ 393.989,00$ 447.723,00$
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL TEQUENDAMA S.A.S. 58.139,00$ 86.811,00$ 102.341,00$ 148.990,00$ 251.501,00$
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL SANTANDEREANA DE ACEITES S.A.S 64.645,00$ 88.475,00$ 72.204,00$ 77.787,00$ 112.266,00$
C.I COMPAÑIA NACIONAL DE ACEITES S.A. 22.968,00$ 22.370,00$ 23.006,00$ 22.398,00$ 26.766,00$
OLEAGINOSAS DEL OCOA S.A.S. 6.122,00$ 11.195,00$ 10.474,00$ 8.923,00$ 10.060,00$
INVERSIONES AGROGRASAS LTDA 5.240,00$ 5.895,00$ 5.142,00$ 3.242,00$ 5.742,00$
total 419.075,00$ 510.060,00$ 640.940,00$ 655.329,00$ 854.058,00$
Variacion 21,7% 25,7% 2,2% 30,3%
Cuadro Estrategico
Producto Precio($COP) Precio cualitativo Calidad Organico Responsabilidad social
G. Sensat 9.080,00$ 2 2 1 1
Borges 18.100,00$ 3 3 2 1
Carbonell 17.160,00$ 3 3 1 1
Hacienda Guzmán 27.060,00$ 3 3 2 1
Life Oil 20.000,00$ 3 3 3 3
pág. 112
Anexo 20 diseño de la página web, producción propia
Ilustración 84 vista previa de la página web de SACHA OIL LTDA, fuente: www.wix.com, Producción propia
Anexo 21 proceso de cultivo orgánico del sacha inchi
Cultivo
Siembra con tutores vivos (plantas
vivas a las cuales se enreda la planta
de sacha inchi para crecer) o tutores
muertos (estructuras de madera y
alambre).
Se siembra a distancias de 1.1 metros
entre planta y planta y 1.5 metros
entre surco y surco.
Dos semillas certificadas
(AgroNegocios de Colombia las
vende) por cada hueco (AgroNegocios
de Colombia).
pág. 113
Uso de cultivos de cobertura de rápido
crecimiento para ayudar a proteger el
suelo contra la erosión, el control de
malezas y plagas y brindarle
nutrientes al cultivo de sacha inchi, en
el caso de cultivos en la amazonia la
Canavalia ensiformis (planta
endógena de la amazonia que sirve
como fuente de alimento humano y
animal) (Puertas, 2008).
Requerimientos del terreno
Suelos francos (textura suelta, fertilidad
ofrecida por los limos y adecuada
retención de la humedad) (Ministerio de
Agricultura de Peru, 2009).
Densidad pluviométrica entre 2000 y
5000 mm/año.
Alturas entre los 100 y los 1000 metros
sobre el nivel del mar.
Temperaturas entre 10 y 36 grados
centígrados.
(Tomado de (Centro de Investigación
Colbio, 2007)).
Suelos no inundables.
Productividad
• Primer año: 1000 Kg de capsula/Ha.
• Segundo año: 4,000 Kg de capsula /Ha.
• Tercer año: 5,000.00 Kg/Ha.
• El % de semilla esta entre 54 % a 50 % y
el % de cáscara entre 46 % al 50 %.
Tomado de (Ministerio de Agricultura de
Peru, 2009).
Fertilización
1 tonelada de gallinaza por hectárea ya
que la planta es endógena de la
amazonia y está adaptada a los suelos
de esto territorios (Ministerio de
Agricultura de Peru, 2009).
Control de plagas
Al usarse semillas certificadas se tiene
como la PER 000396 o PER 00416(No
son semillas manipuladas
genéticamente si no especies de sacha
inchi resistentes a nematodos y
pág. 114
hongos) se obtienen inmunidades
contra los nematodos Meloidogyne sp,
Aphelenchus sp y contra los hongos
Alternaria sp y Fusarium sp. (Ministerio
de Agricultura de Peru, 2009)
Ilustración 85 Cuadro de resumen de los aspectos mas representativos del cultivo de sacha inchi, Producción propia
pág. 115
Anexo 22 cuadro de empleados de planta de SACHA OIL LTDA.
Ilustración 86 Producción propia
Ilustración 87 Detalle de los salarios de planta
Empleado Calificacion necasaria Truno Horas Operación
Operario molino Media Completo 8 horas diarias
Operario peladora Media Completo 8 horas diarias
operario embasadora Media Completo 8 horas diarias
operario empacado Media Completo 8 horas diarias
operario etiquetadora Media Completo 8 horas diarias
Operario control de calidad
de semillas Media Completo 8 horas diarias
Operario control de calidad
aceite Alta Completo 8 horas diarias
Operario control de calidad
frutos de sacha inchi Alta completo 8 horas diarias
Celador(Planta de
produccion)(2) Baja Completo 12 horas cada uno
Celador(Oficina en Bogota)(2) Baja Completo 12 horas cada uno
empleada servicion varios Baja Completo 8 horas diarias
conductor ruta cultivos-planta Baja Completo 8 horas diarias
Gerente general Alta Completo 8 horas diarias
Gerente de finanzas Alta Completo 8 horas diarias
Contador Alta Completo 8 horas diarias
tesorero Media Completo 8 horas diarias
agente comercial Media Completo 8 horas diarias
GASTOS ADMINISTRATIVOS( pesos colombianos)total año 0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
3.500.000,00$ 8.400.000,00$ 8.769.600,00$ 9.155.462,40$ 9.558.302,75$ 9.978.868,07$ 10.417.938,26$ 10.876.327,54$ 11.354.885,96$ 11.854.500,94$ 12.376.098,98$
3.250.000,00$ 7.800.000,00$ 8.143.200,00$ 8.501.500,80$ 8.875.566,84$ 9.266.091,78$ 9.673.799,81$ 10.099.447,01$ 10.543.822,67$ 11.007.750,87$ 11.492.091,91$
2.947.500,00$ 589.500,00$ 615.438,00$ 642.517,27$ 670.788,03$ 700.302,71$ 731.116,02$ 763.285,13$ 796.869,68$ 831.931,94$ 868.536,95$
3.500.000,00$ 8.400.000,00$ 8.769.600,00$ 762.955,20$ 796.525,23$ 831.572,34$ 868.161,52$ 906.360,63$ 946.240,50$ 987.875,08$ 1.031.341,58$
6.000.000,00$ 14.400.000,00$ 15.033.600,00$ 1.307.923,20$ 1.365.471,82$ 1.425.552,58$ 1.488.276,89$ 1.553.761,08$ 1.622.126,57$ 1.693.500,13$ 1.768.014,14$
2.947.500,00$ 7.074.000,00$ 7.385.256,00$ 7.710.207,26$ 8.049.456,38$ 8.403.632,46$ 8.773.392,29$ 9.159.421,55$ 9.562.436,10$ 9.983.183,29$ 10.422.443,36$
5.895.000,00$ 14.148.000,00$ 14.770.512,00$ 1.285.034,54$ 1.341.576,06$ 1.400.605,41$ 1.462.232,05$ 1.526.570,26$ 1.593.739,35$ 1.663.863,88$ 1.737.073,89$
3.000.000,00$ 7.200.000,00$ 7.516.800,00$ 7.847.539,20$ 8.192.830,92$ 8.553.315,49$ 8.929.661,37$ 9.322.566,47$ 9.732.759,39$ 10.161.000,80$ 10.608.084,84$
5.000.000,00$ 12.000.000,00$ 12.528.000,00$ 13.079.232,00$ 13.654.718,21$ 14.255.525,81$ 14.882.768,94$ 15.537.610,78$ 16.221.265,65$ 16.935.001,34$ 17.680.141,40$
12.500.000,00$ 30.000.000,00$ 31.320.000,00$ 32.698.080,00$ 34.136.795,52$ 35.638.814,52$ 37.206.922,36$ 38.844.026,95$ 40.553.164,13$ 42.337.503,35$ 44.200.353,50$
16.500.000,00$ 36.000.000,00$ 37.584.000,00$ 39.237.696,00$ 40.964.154,62$ 42.766.577,43$ 44.648.306,83$ 46.612.832,33$ 48.663.796,96$ 50.805.004,02$ 53.040.424,20$
-$ -$ -$ -$ 19.200.000,00$ 20.044.800,00$ 20.926.771,20$ 21.847.549,13$ 22.808.841,29$ 23.812.430,31$ 24.860.177,25$
-$ -$ -$ -$ 16.800.000,00$ 17.539.200,00$ 18.310.924,80$ 19.116.605,49$ 19.957.736,13$ 20.835.876,52$ 21.752.655,09$
-$ -$ -$ -$ 14.400.000,00$ 15.033.600,00$ 15.695.078,40$ 16.385.661,85$ 17.106.630,97$ 17.859.322,73$ 18.645.132,93$
-$ -$ -$ -$ 18.000.000,00$ 18.792.000,00$ 19.618.848,00$ 20.482.077,31$ 21.383.288,71$ 22.324.153,42$ 23.306.416,17$
30.000.000,00$ 30000000 31.320.000,00$ 32.698.080,00$ 34.136.795,52$ 35.638.814,52$ 37.206.922,36$ 38.844.026,95$ 40.553.164,13$ 42.337.503,35$ 44.200.353,50$
95.040.000,00$ 176.011.500,00$ 183.756.006,00$ 154.926.227,88$ 230.142.981,91$ 240.269.273,11$ 250.841.121,13$ 261.878.130,46$ 273.400.768,20$ 285.430.402,00$ 297.989.339,69$
pág. 116
Anexo 23 maquinaria del proyecto
Ilustración 88 fuente: http://spanish.alibaba.com/, producción propia
Ilustración 89 imagenes de las maquinas cotizadas, Fuente: alibaba.com, Global trade strats here
pág. 117
Anexo 24 proyección de la demanda de Life Oil
Ilustración 90 basado en la información de Euromonitor sobre el tamaño de mercado de aceites funcionales en Colombia, producción propia
Anexo 25 Cultivos de coca por región en Colombia 2005-2011
Ilustración 91 Fuente: UNODC
Año
Demanda de aceites
funcionales en Colombia Demanda de Life Oil
Porcentaje del mercado de
aceites funcionales obtenido
por SACHA OIL LTDA
2007 39.400.000.000,00$
2008 42.800.000.000,00$
2009 43.000.000.000,00$
2010 46.000.000.000,00$
2011 50.400.000.000,00$
2012 53.800.000.000,00$
2013 57.297.000.000,00$
2014 61.021.305.000,00$ 610.213,05$ 0,0010%
2015 64.987.689.825,00$ 649.876,90$ 0,0010%
2016 69.211.889.663,63$ 6.921.188,97$ 0,0010%
2017 73.710.662.491,76$ 14.742.132,50$ 0,0200%
2018 78.501.855.553,73$ 15.700.371,11$ 0,0200%
2019 83.604.476.164,72$ 16.720.895,23$ 0,0200%
2020 89.038.767.115,42$ 26.711.630,13$ 0,0300%
2021 94.826.286.977,93$ 28.447.886,09$ 0,0300%
2022 100.989.995.631,49$ 30.296.998,69$ 0,0300%
2023 107.554.345.347,54$ 32.266.303,60$ 0,0300%
pág. 118
Anexo 26 Territorio Cofán. ÁREA, CULTIVOS y FAMILIAS
AFECTADAS POR LA FUMIGACIÓN AÉREA 2010
Anexo 27 comportamientos de la tasa libre de riesgo en
Colombia.
pág. 119
Ilustración 92 Fuente: http://www.tradingeconomics.com/colombia/government-bond-yield
Anexo 28 caracterización del sacha inchi
En primer lugar se hará una breve explicación de la planta sacha
inchi; el sacha inchi (Plukenetia Volubilis) es una enredadera de
origen amazónico cuya semilla es una oleaginosa (semilla de la
cual se puede extraer aceite); esta semilla está compuesta por
48.6% de ácidos grasos omega 3 y un 33% de proteínas, estas
características la sitúan como una de las mejores oleaginosas
destinadas a la producción de aceites funcionales (aceites que
contienen ácidos grasos Omega 3,6 o 9) (Castro, P., 2007); entre
los aceites funcionales igualmente se encuentran el aceite de
palma, aceite de soya, aceite de canola, aceite de girasol y el
aceite de oliva.
pág. 120
Ilustración 93 Comparación de las propiedades del sacha inchi contra otras oleaginosas, Fuente: Chirinos 2009
Anexo 29 Detalle de la estructura de costos de los planes de
producción 1 y 2.
Plan de producción 1: materia prima obtenida completamente de la comunidad Cofán de
Villanueva.
pág. 121
Ilustración 94 Costo de transporte del plan de producción 1, producción propia.
Ilustración 95 Costo de cultivo del plan de producción 1, Producción propia
ESTRUCTURA DE COSTOS PLAN DE PRODUCCION 1
Costo de trasporte terrestreDistancia
Villanueva-
Mocoa(Km) 117 Rendimiento km/Galon 14,8
numero de
galones usados 8
Año
toneladas
producidas precio Diesel/Galon
No de viajes por año
Villanueva-Mocoa
Costo viaje
Villanueva-Mocoa
2013 150,00 5.652,90$ 10 893.769,32$
2014 1.584,00 5.912,93$ 106 9.872.361,45$
2015 1.742,40 6.184,93$ 116 11.359.139,09$
2016 1.916,64 6.469,44$ 128 13.069.825,43$
2017 2.635,38 6.767,03$ 176 18.797.676,43$
2018 2.898,92 7.078,31$ 193 21.628.606,50$
2019 3.188,81 7.403,91$ 213 24.885.874,64$
2020 3.507,69 7.744,49$ 234 28.633.687,36$
2021 3.858,46 8.100,74$ 257 32.945.920,67$
2022 4.244,31 8.473,38$ 283 37.907.576,33$
2023 4.668,74 8.863,15$ 311 43.616.457,32$
Costo de produccion de sacha inchi
Año Area inicial Area finalCosto de instalacion
del cultivo/Ha
costos de
instalacion del
cultivo adicional
Costo de
fertilizacion(gall
inaza)
Costos totales
de produccion
de frutos de
sacha inchi
2013 0 30 2.000.000,00$ 60.000.000,00$ 5.400.000,00$ 65.400.000,00$
2014 30 33 2.090.000,00$ 6.270.000,00$ 540.000,00$ 6.810.000,00$
2015 33 36 2.184.050,00$ 7.207.365,00$ 594.000,00$ 7.801.365,00$
2016 36 40 2.282.332,25$ 8.284.866,07$ 653.400,00$ 8.938.266,07$
2017 40 44 2.385.037,20$ 9.523.453,54$ 718.740,00$ 10.242.193,54$
2018 44 48 2.492.363,88$ 10.947.209,85$ 790.614,00$ 11.737.823,85$
2019 48 53 2.604.520,25$ 12.583.817,72$ 869.675,40$ 13.453.493,12$
2020 53 58 2.721.723,66$ 14.465.098,47$ 956.642,94$ 15.421.741,41$
2021 58 64 2.844.201,23$ 16.627.630,69$ 1.052.307,23$ 17.679.937,93$
2022 64 71 2.972.190,28$ 19.113.461,48$ 1.157.537,96$ 20.270.999,44$
2023 71 78 3.105.938,84$ 21.970.923,97$ 1.273.291,75$ 23.244.215,73$
pág. 122
Ilustración 96 costos de servicios públicos del plan de producción 1, producción propia
Ilustración 97 Costo de la materia prima del plan de producción 1, producción propia
Costo de produccion de aceite Life Oil
Costos de electricidad
Costo Kw en Mocoa10 $/Kw Consumo de electricidad anual por maquina
Añotiempo de
funcionamiento de la
planta en horas al año
Maquina peladora
sanli Kt 1,2b
Maquina de
molino de rodillos
hyph 6FW-F50B
Maquina
Filtradora de
aceite nakin pf30
Maquina
envasadora
lineal JDN-1
Gasto total anual
en electricidad de
la planta
2013 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2014 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2015 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2016 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2017 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2018 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2019 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2020 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2021 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2022 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2023 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
consumo total por
maquina 3.949.491,00$ 1.921.374,00$ 320.229,00$ 1.601.145,00$
Gasto total en
electricidad de la
planta 77.922.390,00$
Costo de la compra de la materia prima(capsulas de sacha inchi)
AñoPrecio por tonelada
de capsula de sacha
inchi(mercado)
Precio
preferencial para
los Cofánes
Cantidad de
toneladas
compradas a
los Cofán
Costo materia
Prima
2013 372.000,00$ 446.400,00$ 150 66.960.000,00
2014 388.740,00$ 466.488,00$ 1.584 738.916.992,00
2015 406.233,30$ 487.479,96$ 1.742 849.385.082,30
2016 424.513,80$ 509.416,56$ 1.917 976.368.152,11
2017 443.616,92$ 532.340,30$ 2.635 1.402.918.988,56
2018 463.579,68$ 556.295,62$ 2.899 1.612.655.377,35
2019 484.440,77$ 581.328,92$ 3.189 1.853.747.356,26
2020 506.240,60$ 607.488,72$ 3.508 2.130.882.586,03
2021 529.021,43$ 634.825,71$ 3.858 2.449.449.532,64
2022 552.827,39$ 663.392,87$ 4.244 2.815.642.237,77
2023 577.704,62$ 693.245,55$ 4.669 3.236.580.752,31
pág. 123
Plan de producción 2: 50% de la materia prima de Villanueva y 50% de los
colonos del área rural de Mocoa.
Ilustración 98 Costo de transporte plan de producción 2, producción propia
Ilustración 99 costo de produccion del cultivo del plan de producción 2, producción propia
ESTRUCTURA DE COSTOS PLAN DE PRODUCCION 2
Costo de trasporte terrestreDistancia
Villanueva-
Mocoa(Km) 117
Rendimiento
km/Galon 14,8
numero de galones
usados 8
Año
toneladas
producida
s
precio
Diesel/Galon
No de viajes por
año Villanueva-
Mocoa
Costo viaje Villanueva-
Mocoa
2013 75,00 5.652,90$ 5 446.884,66$
2014 792,00 5.912,93$ 53 4.936.180,73$
2015 871,20 6.184,93$ 58 5.679.569,54$
2016 958,32 6.469,44$ 64 6.534.912,72$
2017 1.317,69 6.767,03$ 88 9.398.838,21$
2018 1.449,46 7.078,31$ 97 10.814.303,25$
2019 1.594,40 7.403,91$ 106 12.442.937,32$
2020 1.753,85 7.744,49$ 117 14.316.843,68$
2021 1.929,23 8.100,74$ 129 16.472.960,34$
2022 2.122,15 8.473,38$ 141 18.953.788,16$
2023 2.334,37 8.863,15$ 156 21.808.228,66$
Costo de produccion de sacha inchi
Año Area inicial Area final
Costo de
instalacion del
cultivo/Ha
costos de instalacion
del cultivo adicional
Costo de
fertilizacion(gallin
aza)
Costos totales
de produccion
de frutos de
sacha inchi
2013 0 15 2.000.000,00$ 30.000.000,00$ 2.700.000,00$ 32.700.000,00$
2014 15 16,5 2.090.000,00$ 3.135.000,00$ 270.000,00$ 3.405.000,00$
2015 16,5 18 2.184.050,00$ 3.603.682,50$ 297.000,00$ 3.900.682,50$
2016 18 20 2.282.332,25$ 4.142.433,03$ 326.700,00$ 4.469.133,03$
2017 20 22 2.385.037,20$ 4.761.726,77$ 359.370,00$ 5.121.096,77$
2018 22 24 2.492.363,88$ 5.473.604,92$ 395.307,00$ 5.868.911,92$
2019 24 27 2.604.520,25$ 6.291.908,86$ 434.837,70$ 6.726.746,56$
2020 27 29 2.721.723,66$ 7.232.549,24$ 478.321,47$ 7.710.870,71$
2021 29 32 2.844.201,23$ 8.313.815,35$ 526.153,62$ 8.839.968,96$
2022 32 35 2.972.190,28$ 9.556.730,74$ 578.768,98$ 10.135.499,72$
2023 35 39 3.105.938,84$ 10.985.461,99$ 636.645,88$ 11.622.107,86$
pág. 124
Ilustración 100 Costo de servicios públicos del plan de producción 2, Producción propia
Ilustración 101 Costos de materia prima del plan de produccion2, producción propia
Costo de produccion de aceite Life Oil
Costos de electricidad
Costo Kw en 10 $/Kw Consumo de electricidad anual por maquina
Año
tiempo de
funcionami
ento de la
planta en
horas al año
Maquina peladora
sanli Kt 1,2b
Maquina de
molino de
rodillos hyph
6FW-F50B
Maquina Filtradora de
aceite nakin pf30
Maquina
envasadora lineal
JDN-1
Gasto total anual
en electricidad de
la planta
2013 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2014 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2015 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2016 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2017 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2018 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2019 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2020 2112 78144 38016 6336 31680 1.541.760,00$
2021 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2022 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
2023 29949 1108113 539082 89847 449235 21.862.770,00$
consumo
total por
maquina 3949491 1921374 320229 1601145Gasto
total en
electricida
d de la 77.922.390,00$
Costo de la compra de la materia prima(capsulas de sacha inchi)
AñoPrecio por tonelada
de capsula de sacha
inchi(mercado)
Precio
preferencial
para los Cofánes
Cantidad
de
tonelada
s
Cantidfad de
toneladas
compradas a
los
Costo materia Prima
2013 372.000,00$ 446.400,00$ 75 75 61.380.000,00$
2014 388.740,00$ 466.488,00$ 792 792 677.340.576,00$
2015 406.233,30$ 487.479,96$ 871 871 778.602.992,11$
2016 424.513,80$ 509.416,56$ 958 958 895.004.139,43$
2017 443.616,92$ 532.340,30$ 1.318 1.318 1.286.009.072,85$
2018 463.579,68$ 556.295,62$ 1.449 1.449 1.478.267.429,24$
2019 484.440,77$ 581.328,92$ 1.594 1.594 1.699.268.409,91$
2020 506.240,60$ 607.488,72$ 1.754 1.754 1.953.309.037,19$
2021 529.021,43$ 634.825,71$ 1.929 1.929 2.245.328.738,25$
2022 552.827,39$ 663.392,87$ 2.122 2.122 2.581.005.384,62$
2023 577.704,62$ 693.245,55$ 2.334 2.334 2.966.865.689,62$
