•+..+

UNIVERSIDAD DE CIENCIAS # COMERCIALES

UCC - LEÓN

PLAN DE NEGOCIOS:

CENTRO DE INFORMACiÓN TURISTICO

CASA DE LA REDES

TUROR: MSC. ISRAEL BENAVIDES

INTEGRANTES:

AZUCENA GARCIA.

BELMIS SAENZ.

LAYOY RODRIGUEZ.

FLORA PEREZ.

ROSARIO BLANCO.

LEÓN 15 DE NOVIEMBRE DEL 2003.

INOICE

lntroducci ón IIdea 1.1Misión 1.2Visión 1.3

Antecedentes y Just ificación 2Obj etivos 2.JObjetivo General y Obj etivos Específicos

" - "' o ,

Servicio .: 3Nombre de l Negocio 3.1Presentación del Negocio 3.2Costo Unitario del Producto 3.3

Estudio de Mercado 4Segmentació n 4. INivel de Ingreso 4.2Informe de Visitantes , 4.3Polít ica Comercial 4.4Canal de distribuciónPoIitica de PrecioPol ítica de ComunicaciónPresupuesto de Ingresos sobre Ventas 4.5Cuantificación de Mercado 4.6Muestreo 4.7Investigación FormalInvestigación InformalMatr iz de Competencia Laboral 4.8FODA : 4.9Análisis de FODA

Organización y Recursos Humanos 5Sistema de Organización 5.\Personas Necesarias, Funciones y Responsabilidades 5.2Loca lización de Negocio 5.3Tamaño del Local 5.4Insta lación y Equipo 5.5

Entorno Legal 6Forma Jurídica 6.1Seguro Empresarial 6.2Legalización de la empresa 6.3Tramite de Registro de la Empresa 6.4Otros Aspectos Legales 6.5Requisitos para la DGIRequisitos para la AlcaldíaRegistro y Licencia

Estado Financiero , 7Inversiones Fijas 7.1Inversiones Diferidas 7.2Capital de Trabajo 73Balance por la inversión total 7.4Fuente Financiera 7.5Balance por sueldo 7.6Tabla de Gasto Operativos 7.7Depreciación de Equipo de Transporte 7.8Flujo de Cajas 7.9Real. Optimista y Pesimista.Estado Financiero 7.10Real. Optimista y PesimistaConclusión : 7.11Anexo 7.12Grafica de EncuestaEjemplo de EncuestaBibliografía 7.13

RESUMEN EJECUTIVO

El plan de negocio que hoy presentamos es con el propósito de brindar una alta

calidad en el servicio al cliente y podernos diferenciar en ser eficiente, rápidos,

seguros para que así el cliente se sienta bien en nuestro ambiente profesional.

Como se puede observar al principio de nuestro plan de negocio se da una breve

reseña sobre de lo que trata este negocio (centro de información turístico) con el

fin de poder promover turísticamente el departo de Matagalpa, no solamente en el

país sino a través de todo el mundo ya que esta ciudad posee todas las

perspectivas que buscan los turistas con deseo de recreación, con un clima muy

fresco y acogedor, ese ambiente de tranquilidad y aventuras en las montañas que

es increible no estar ahí.

Con nuestro estudio de mercado podemos clasificar el tipo de turista y el turismo

que se le puede ofrecer en la región, así como la cantidad de personas interesada

en este tipo de servicio y que están dispuesta a requerir de ellos.

Para esto se realizo una investigación muy profunda y detallada, así se pudo

observar que nuestro negocio es rentable y se puede mantener en el mercado

competitivo.

Para la organización y recursos humanos, este se hizo en conjunto de los

interesando en montar este negocio, o sea nosotros, poniéndonos de acuerdo con

los cargos a ocupar mientras el negocio sea estable y se pueda contratar mas

personal se va recurrir a un contrato empresarial temporal para evitar cualquier

tipo de inconveniente.

En el entorno legal, fue hecho también con mutuo acuerdo de las partes

interesadas y con sugerencias de personas encargadas en el ramo legal.

Así como los pasos necesarios o requisitos que son importantes para el montaje

de este negocio.

Pero la parte que consideramos mas importante y fundamental es el estado

financiero ya que este es el punto de partida para que este neqoclo se pueda

establecer y se mantenga líder en el mercado competitivo.

De este va depender si el negocio es rentable, si se puede invertir en el y así

lograr nuestro primordial propósito.

Consideramos que con una buena asesoria financiera se puede llevar adelante

este negocio y con esto resaltar a nivel nacional e internacionaJ el departamento

de Matagalpa y todo el potencial turístico que este posee.

INTRODUCCIÓN

En Matagalpa existen sitios naturales de históricos que todavia por falta de una

adecuada información no conocen y nunca han oído hablar de ellos.

El proyecto que hoy se presenta tiene como propósito dar a conocer más sobre el

depto. De Matagalpa y así traer más beneficios para nuestra ciudad y darla a conocer

turísticamente a nivel nacional e internacional.

IDEA

La idea de nuestro negocio se trata de un montaje de un centro de información turístico

en Matagalpa relacionada con su cultura, costumbres, historia, geografía, etc.

Puesto que en esta ciudad no ha existido todavía un sitio que pueda'brindar ese tipo de

servicio.

MISiÓN

Nuestra misión se basa primordialmente en la necesidad de un centro turístico dirigido

a los turistas y visitantes de la ciudad, en donde la información se le ofrezca, se

destaque todos los lugares con mucho potencial que no están muy explotados a su

máxima capacidad.

Por esto se va a promover por medio de: folletos, mapas, brochurs, y toda esa

información que se le pueda dar con eficiencia y de mucha calidad.

VISiÓN

Nuestra visión seria destacar en un futuro a la ciudad de Matagalpa como un de los

ciudades turísticas más importantes de la Nicaragua o lamejor de ellas.

Ampliarnos como un negocio factible y cómodo para todos los turistas y visitantes, no

solo en la ciudad, sino en esas ciudades o oeoarta.nentos que se necesita ofertar

turisticamente.

ANTECEDENTES Y JUSTIFICACiÓN

Matagalpa es la entrada a ese norte tan misterioso y tan distinto a la región del pacífico

en donde se concentra la mayor parte de la población del país.

La ciudad cabecera sigue conservando su lírico apelativo: LA PERLA DEL

SEPTENTRION. Anticipada por dos lindas ciudades: Sébaco situado en el imponente

valle del mismo nombre, y Ciudad Daría, cuna del máximo poeta de la lengua española

Rubén Daría.

Con su frondosa nebli selva, sus bosques encantadores y variopinta flora y fauna,

existen un auténtico potencial turístico. Una gran oportunidad para que el turista

nacional y extranjero pueda observar las plantaciones de café, principal cultivo de la

región, la gracia de su gente. disfrutando siempre del clima y primaveral, asi como la

oportunidad de realizar caminatas y realizar excursiones en senderos y paisajes

espectaculares y que todavía no han.sido explotados satisfactoriamente.

Además es difícil encontrar en Matagalpa un centro que ofrezca estos tipos de servicios

a los turistas y que organicen las actividades de INTUR.

OBJETIVO GENERAL.

Crear un centro completo de información turístico que necesitas el visitante o turista

que llega a la ciudad con el fin de conocer, recrearse, y que cumplan con todas las

perspectivas de dicho visitante.

OBJETIVOS ESPECIFICOS.

- Brindar un lugar céntrico y seguro para un mejoraccesoa nuestro centro de

información turístico.

- Otorgar un servicio de alta calidad y relevancia para la satisfacción de los

clientes para que este vuelva a recurrir de nuestro servicio.

SERVICIO

Nuestro servicio es de información acerca de lugares de Matagalpa que no se han

conocido a como se debe.

Además esta dirigido a clientes que quieran conocer un poco mas sobre la ciudad y sus

alrededores, y que quieran recurrir a nuestro servicios, a parte que se le va a brindar un

servicio de tour a precio cómodo esperando que sea de su agrado y se llenen sus

expectativas.

NOMBRE DEL NEGOCIO

Centro de información turístico: "LA CASA DE LAS REDES"

Este nombre fue escogido por nosotros por el significado de la palabra Matagalpa y su .

significado escrito en nahualt: CASA, GALPA: REDES.

PRESENTACIÓN

CENTRO DE INFORMACIÓN TURISTICO:CASA DE LAS REDES S.A.

COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTO

Maoas 3.30 C/U X 100 = 330Folletos 2.75 C/U X 100 - 275Libros 16.50 C/U X 100 = 1650Camisetas 9.90 C/U X 100 - 990Llaveros 2 .20 C/U X 100 =220Recordatorios 3.30 C/U X 100 = 330Postal 1.10C/UX 100 - 110Tour 88.00 C/U X 100 - 8,800Total 12,705

ESTUDIO DE MERCADO

1. Segmentación:

El mercado de nuestro proyecto oeterrnínado por los turista que van a visitar

nuestro centro de información turfstica y que van a desplazarse por los diversos sitos y

lugares del departamento de Matagalpa.

Además nuestro proyecto es de carácter intangible ya 'que los resultados se van

a ver hasta después de que el turista de a conocer si el servicio que se le esta

brindando es o no de su agrado.

2. Nivel de Ingreso:

El 32 % de los habitantes de la ciudad tienen un sueldo de C$ 2,000.00

mensuales. El 28% de los visitantes nacionales tienen un sueldo de C$ 2,500.00 a C$

4,000.00 c6rdobas netos y el 40 % de los visitantes extranjeros tienen un sueldo de

más de C$ 5,000.00 córdobas mensuales o su equivalente en d6lares.

Informe de visitantes en el departamento de Matagalpa (Enero - Diciembre 2002).

Turista Extranjero 3,069

Turista Nacional 12.891

Total 15,960

De este total de turistas visitantes, nosotros escogimos el 33% de ellos para ralita

nuestra encuesta.

El 33% de los encuestados equivalen a: 5,266 turistas visitantes del cual realizamos

250 encuestas para la investigación de mercado.

Procedencia nacional de visitantes:

León, Chinandega, Estelí, Managua, Granada, Masaya, Jinotega, Sébaco, etc.,

Procedencia extranjera de visitantes:

Holanda, Europa, Estados Unidos, Japón, África, Centro América, etc.

Las edades oscilan entre 20 años a 80 años, son turistas que están interesados

en conocer más sobre este departamento.

POLITICA COMERCIAL

a) Canales d distribución:

Nuestro proyecto utilizara un canal de distribución directo puesto que no van existir

intermediarios, ya que después de que este reciba el servicio que se le este brindando

inmediatamente tendrá que pagar por esto.

b) Política de precio.

Nuestros precios van a estar definidos, el único precio que va variar va ser el de los

tour puesto que entre mas cantidad de clientes que recurran a este tipo de servicio se

bajaran los precios de acuerdo a estos. Un ejemplo de esto seria.

OeOa30 C$ 88 por persona.

De 31 a 50 C$ 75 por persona.

Oe60a100 C$ 50 por persona

Mas de 100 C$ 45 por persona

e) Política de Comunicación:

Nuestro proyecto utilizará los diversos tipos de comunicación masiva para darnos a

conocer en el mercado. Para esto lo que se espera invertir es un monto aproximado de

C$ 4,000 córcobas.

PLAN DE PUBLICIDAD O MARKETING

~~?:~ ~:~!~¡.~i.;n::n''''?;;;;;: :f' •••."'. 1m iII ;'2;;\;:';;;;;;;;......• ;.; ..;,;..............Radio (Ves) Todos los días de 7 a 9 Viee-Gerente.

amo

1V (Canal 2) Cada tres horas. Viee-Gerente.

Periódico (Nuevo diario) Cada semana durante 6 Vice-Gerente.

meses.

Total a invertir C$4,OOO

Presupuesto de Ingreso sobre ventas:

Presupuesto de Ingresos sobre ventas

Costo de Costo total 11%Descripción Cantidad Valor Total Total

del servtcío Semanales Unitario Semanal MensualCompra del precio

Unitario Unitario

Mapas 10 30 300.00 1,200.00 3.30 132

Folletos 8 25 200.00 800.00 2.75 88

Libros 3 150 450.00 1,800.00 16.50 198

Camisetas 7 90 630.00 2,520.00 9.90 277.2

Llaveros 15 20 300.00 1,200.00 2.20 132

Recordatorios 5 3D 150.00 600.00 3.30 66

Postal 17 10 170.00 680.00 1.10 74.8

Tour 2 800 1,600.00 6,400.00 88.00 704

Total 67 1155 3,800.00 15,200.00 127.05 1672

Cuantificación de Mercado

De 5,266 que son los visitantes que equivalen a universo total de los turistas

quienes podrían visitar nuestro negocio, nosotros seleccionamos 1/3 de ello, o sea 250

encuestas a realizar para nuestra cuantificación de mercado.

Esto quiere decir que del 100 % de encuesta el 33 % fue escogido para

esto.

Por ejemplo: 30 personas nos dijeron que estarían al precio establecido

por nosotros. 24 personas están dispuestas a pagar por el folleto, 6 personas

por los libros, y así sucesivamente por cada semana después de abierto el

local. El costo de lo vendido va a ser el 11 % sobre la tabla de ingresos.

Muestra:

Investigación informal:

Siempre cuando se esta planteando cuando cualquier tipo de negocio los interesados

pensamos que al establecerlo va a ser captado por un 100% de personas; es muy

difícil que se piense no va ser rentable al negocio.

Por tanto nosotros vamos a utilizar un 50% de probabilidad de éxito y un 50% de

fracaso y fijaremos un error estimado del 2% y el valor estándar normal igual a 1.96.

Investigación Formal:

En centro de información turfstico va a utilizar una de las formula para hallar el tamaño

de las muestra con el fin de conocer si es rentable poner el negocio en el departamento

de Matagalpa.

Para eso ocuparemos los siguientes datos:

n=

l! =1.96

P = O.S

Q=O.S

E2 = 0.02

n = (1.92)2 (0.5) (0.5)

(0.02)2

n = (3.8416) (O.S)

0.0004

n = 0.9404

0.0004

n= ~

Nota: esto cuando se supone el SO% de probabilidad de éxito y el SO% de probabilidad

de fracaso.

El número de encuestas en totales de 250 y como se conoce el número de turistas

igual a 15,496 al año.

n= n

1 * n

N

2S0----~

1 + 250

2,401

250

0.1006=2485

Matriz de competencia laboral Gerente General.

Competencia

a. Precedo administrativo.

b. Proceso Financiero.

Vice·Gerente

{

{

Sub-competencia

Dirigircontrolaryplanificar

Contabilizar yevaluar.

sub·Competencla.

a. Ejecuta

Secretaria

a. Documentación e Información

Recepción

{Ordenay Evalua todas las funcionesde actividades y personas conformealplan de negocios.

sub·Competancla

Elaboración de informey asistirsiempre lascorrespondientes

sub-competencia

a. Brindar atención e información { Brindar,información,

Mantenimiento

a. Orden y Presentación

Guia Turistica

a. Encargado de recibir a los turistas.

{

{

sub-competencia.

Presentación, limpieza,infraestructura.

Ordenary facilitarinformación.

Fortaleza.

OPOrtuIDdad

Debilidad

Amenaza.

• Nuestro negocio se encuentra an el '

centro de la ciudad estoescon el fin de

unamayor aecesibi!id~ d .", ,,"

• Ellipo de servicio que!')ljestros posibles

clientes esperan obtener eficiencia yeficaz,

• Somos la única ernpresaque brinda

servicio de guíatur[stica.

, . Somos ia únicaempresa queblinda estetipode servicio.

• Desde el puntodonde noencontramos los clientes puedendesplazarse conmayorfacilidad.

• Estasolo brinda información dela ciudad, no de todas lasregiones.

• Los servicios deguia turísticassólo se brinda en ingles noabarca otros idiomas.

• Losnegocios quepuedan surgir araíz de la instalación e nuestronegocio. "

Análisis del FODA

Amenazas en fortaleza.

Desde todo punto de vista como empresa estamos .preparado para cualquier

amenaza que pueda surgir para nuestro servicio, si en dado caso surgiera alguna

competencia en nuestro mercado primeramente implantaríamos estrategias de

mercados para mejorar nuestros productos y servicios, sobre todo tener en cuento

siempre como política del negocio el buen servicio al cliente.

Debilidades en oportunidades.

Una forma de mantenernos como número uno en el mercado seria ofrecer el

servicio de guías poliglotas (estos hablara como mínimo cuatro idiomas ).

Otra forma seria brindarles solo la información de las ciudad de Matagalpa

porque es con el fin de ofertarla como un destino turístico igualmente como el caso de

Managua, Masaya, Granada, etc.

Organización y Recursos Humanos1) Sistema de Organización

- 1Recepción

-1 Secretaria I

Gerente Vice-Gerente .

Guía

'---- Mantenimiento

Personas necesarias, funciones y responsabilidades.

Gerente General: Flora Pérez.

Director de una empresa o una sociedad mercantil, es la encargada de

vigilar la parte administrativa y financiera del negocio.

Vice-gerente: Laydy Rodríguez.

Es el ce director de la empresa, es la persona que va a mantener informada

a la gerente de todo lo relacionado con la oficina, la vice-gerente es la que se va a

encargar del personal y todos los movimientos del negocio.

Secretaria: Be/mis Sáenz.

Es la persona encargada de elaborar los manuales, de escribir las

correspondencias, extender las actas, custodiar {os documentos en una oficina,

asamblea o corporación.

Recepción: Azucena García.

Es la persona encargada de atender al público en una oficina.

La recepción se encargara de atender (as llamadas y además brindarles

información ya sea personal o por teléfono.

Azucena se encargara de recibir las sugerencias o quejas de las personas que

nos visiten ya sean turistas o visitantes de la ciudad.

Mantenimiento: Rosario Blanco.

Es la persona que se encargara de velar por la buena presentación del negocio.

Ella tendrá que ver desde la limpieza hasta daños mayores como la

infraestructura.

Guía turístico: Flavio Paraj6n.

Es una persona que orienta a los turistas con un itinerario personalizado. El

guía es el que va a guiar a los turistas que soliciten nuestros servicios y los /levara

a recorrer los atractivos turísticos de la ciudad.

a) Localización del negocio:

El centro de informaci6n turístico estará ubicado exactamente de la catedral

de Matagalpa un cuadra al norte y media cuadra al oeste.

Esta localización es muy favorable por su cercanía con la catedral de esta

ciudad, lo que permita acaparar con facilidad un número mayor de turistas con

necesidades no solo de recreación sino también de información acerca de lugares

e hístoria de Matagalpa.

b) Tamaño del Local:

10Mts.

'----~ -- - _ /--v-

8Mts.

Instalación y Equipo:

Balance de Equipoy Mobiliario

VidaTipo de MaCluinaria Cantidad Costos Unit. Costo Total UtilAbanico 2 C$450.00 C$ 900.00 2Aire Acond. 1 C$ 2,950.00 C$ 2,950.00 3Escritorio 1 C$1,200.00 C$1,200.00 5Sillas

,4 C$ 60.00 C$240.00 1

Papelera 2 C$ 25.00 C$ 25.00 1Lápices 8 C$ 5.00 C$40.00 1Sumadora 1 C$ 850.00 C$ 850:00 2Sello 1 C$ 150.00 C$ 150.00 2Libro de cuenta 2 C$60.00 C$120.00 1Facturas 3 C$ 95.00 C$285.00 1Enaraoadoras 2 C$ 80.00 C$160.00 1Computadora 1 C$ 7.248.00 C$ 7.248.00 3Impresora 1 C$ 1,812.00 C$1,812.00 3Hojas/Impresora 3 C$60.00 C$1,800.00 1TOTAL ' 32 C$ 15,045.00 C$17,780.00

Entorno legal.

1- Formajuridica:

Nuestra empresa es una sociedad anónima porque cuenta con cinco

personas y tendrá el nombre de casade las redes: CDLR S.A.

2- Seguro empresarial y laboral:

El seguro empresarial es con el objetivo de resguarda las instalaciones

físicas de la empresa y es opcional. En cambio el seguro laboral es de carácter

obligatorio, dado que los trabajadores deben estar asegurados como manda la ley

del instituto nicaragüense de seguridad social (INSSS).

3- Legalización de la empresa:

Requisitos de la escritura de constitución de la S.A.

1- Nombre, apellido y domicilio de los otorgantes.

2- Denominación y el domicilio de la sociedad.

3- Objetivo social.

4- a) modo o formade elección de la junta directiva.

e) quien representar a la sociedad judicial o extrajudicial.

d) Manera de proveerlas vacantes.

5- Modo o forma de elegirel vigilante o los vigilantes.

6- Plazos y formas de convocación y celebración de juntasgenerales

ordinarias y los casosy el modode convocar y celebra las extraordinarias.

7- Capital social.

8- Numero, calidad y valor de las acciones.

9- Plazoy modo en que debeenterarse el capital sucrito.

10-Ventajas o desventajas que se reservan el capital suscrito.

11-Reglas para la formación de los balances el cálculo y lar repartición de los

benéficos.

12-EI importe del fondo de reserva.

13-Duración de la sociedad.

14-Lasumisión al voto de la mayorista de las juntas generales y el modo de

formadicha mayoría.

15-Representación provisional.

Luego de esto se reúne la junta general de accionista, emitirá los estatutos de

la sociedad.

4- Tramite de registro de la empresa:

Registro publico:

Las socias se inscriben el registro público mercantil en el libro de sociedad y

en el übro de personas, designándoles un número PIE: 2827, pagina y tomo..... ,

se paga en la renta y con la boleta se produce a la inscripción.

Inscripción.

- Acata constitucional de la sociedad (estipular el objetivo de la sociedad).

Responsable (le la (VA. (impuesto del valor agregado).

- Anticipos mensuales sobre los impuestos brutos.

Retenciones en la fuente (salario, compra, bienes, sorvictos, otros).

Impuesto sobre la renta tse declara anual).

- Opcional (incentivo fiscal) seria la ley 306.

Según el código mercantil:

Libro diario, libro mayor, libro contablhdad, las declaraciones se dan

mensuales, quincenales, anuales.

No se paga matricula, ni derecho. Entre mas ingresos se pagan las tasas

del '1%, 3% hasta el '10%.

REQUISITOS PARA LA ALCALDIA:

<. Copia de ceduta de la representante legal del negocio.

Nombre del dueño del inmueble.

Ultimo recibo pagado del tren de aseo.

Inventario inicial del equipo de oficina.

Los parámetros serian de acuerdo a los impuestos fijos o impuestos

variables, sería del 2% sobre el capital invertido, o sobre las ventas.

Hacer solicitud.

REGISTRO Y LICENCIA:

Se invirtió la cantidad de 1,800.00 córdobas por registrar el negocio en la

alcaldía y de renta. Mas la suma del 1,200.00 córdobas por adquirir la licencia por

parte del minlsterlo de turismo (INTUR).

ESTUDIO FINANCIERO

1) Inversiones Fijas:

El monto de estas inversiones incluye la adquisición de equipo y mobiliario y

las mejoras permanentes. El monto para cada una de las adquisiciones esta

detallado en el estudio técnico, con un monto total de: C$ 23,085.00

2) Inversiones Diferidas:

Tomando en cuenta que no se solicito ayuda profesional para este estudio

del proyecto, el monto de esta inversión por gastos varios como: papelería,

transporte y elaboración de documento final es de C$ 250.00

4) Capital de Trabajo:

- Dinero en efectivo (sueldo)

Cantx Monto x Monto TotalTioo de ouesto Puesto Puesto del Mes

Admón. del CentroI (Gerente) 1 C$2,500.00 C$2,500.00

Vice Gerente 1 C$2,OOO.00 C$2,OOO.00Secretaria 1 C$1,800.00 C$ 1,800.00Recepcionista 1 C$1,500.00 C$ 1.500.00Guía 1 C$1,600.00 C$1600.00

Balance por la Inversión total.

La inversión total de nuestro negocio va a ser de C$ 60,000.00 córdobas,

estos es por cuenta propia, o sea que casa una de las 5 personas asociadas le

corresponde dar la cantidad de C$ 12,000.00 c/u y se van a distribuir de la

siguiente manera:

Equipo y Mobiliario 17,780.00

Inversión de Mejoras 5,305.00

Inversiones Fijas 23,085.00

Inversiones Diferidas 250.00

Registro de la Alcaldía 1,800.00

Licencia del Negocio 1,200.00

Publicidad 4,000.00

Edificio y Transporte 29,665.00

Total a Invertir 60,000.00

Fuente financiera

El proyecto será respaldado con recurso financieros propios. por lo que no.ss

necesita prestaciones bancarias y ningún otro tipo de financiamiento.

Balancepor sueldo

TIpo de Cantidad por Monto por puesto Monto Total del MesINSS Laboral INSS Total a

VacacionesPuesto Puesto 6.6% Patronal 15% Recibir

Gerente 1 2,500.00 2,500.00 165 375 2,335.00 1250

Vice-Gerente1 2,000.00 2,000.00 132 300

1868.00 1000

Secretaria1 1,800.00 1,800.00 118.8 270

1681.20 900

Recepcionista 1 1;500.00 1,500.00 99 225 1401.00 750

Guía1 .1,600.00 1,600.00 105.6 240

1494.40 800

Total5 9,400.00 9,400.00 620.40

1,410.00 8,779.60 4,700.00Vacaciones.

Tabla de Gastos OperativosTipo de GastoGasto MensualLuz 740Agua 280Telefono 500Correo 200Internet 300Transporte 800Total 2820

Depreciación de equipo de transporte

DepreciaciónDepreciación Depreciación de Equipo y Depreciación

Porcentaje de Anual Mensual Mobiliario MensualMonto Depreciación Anual

Jeep 40,000.00 20 .00% 8000.00 666.666667 3,556.00 296.333333 963 121 32,000.00 20.00% 8,000.00 11556

· 2 24 ,000.00 20.00% 8,000.003 16,000.00 20.00% 8,000.004 8,000.00 20.00% 8000.005 - -

Nota: según la ley de la depreciación se debe utilizar la de línea recta, o sea el valor del archivo entre los años. El

porcentaje varía según el archivo fijo que se va a depreciar. Para los equipos rodantes se utiliza el 20% anual.

Balance General

Centro de Información Turístico

(C.D.L.R.)

Activo Pasivo

Caja 535 Proveedores 12,705

Equipo y Mobil. 15,360 Total pasivo 12,705

Papeleria 2,135

Gastos de Instalación 5,305 Capital

Edificio 19,665 Inversión J. 60,000

Transporte 10,000 Total Capital 60,000, "

InVentario 12,705 Pasivo + Capital

Otros Activos 3,000 12,705 + 60,000

(L1c y Reg) Total = 72,705

Total Activo Fijo 68,470

Activo Circulante

(Publicidad) 4,000

Total Activo 72,705

Presupuesto de Ingresos sobre ventas

Descripción del Cantidad Precio Total Total Costo deCosto total 11%

del precioservicio Semanales Unitario Semánal Mensual Compra Unitario

Unitario

Mapas10 30 300.00 1,200.00 3.30 132

FolletosS 25 200.00 SOO.OO 2.75 8S

Libros 3 150 450.00 1,800.00 16.50 198

Camisetas7 90

630.00 2,520.00 9.90 277.2

Llaveros15 20 300.00 1,200.00 2.20 132

Recordatorios5 30

150.00 600.00 3.30 66

Postal17 10 170.00 680.00 1.10 74.8

Tour 2 SOO 1,600.00 6,400.00 88.00 704

Total67 1155 3,800.00 15,200 .00 127.05 1672

Enero15,200.00

Febrero Marzo16l20.00 18.392.00 16,920.64

Mayo1S,722.84

Junio15,722.84

Julio1S,722.84

Agosto15,722.84

Septiembre17,609 .58

Octubre17,609.58

Noviembre17,609.58

Diciembre T0120,779.30 203,7 :

13,892.00 I9,400.00

5,782.osl 6,762.491

Utilidad 81".1taIRUtilidad NetaDepreeiacióaFlujode Efectivo

. .:345.00103.50241.50963.00

1,204.50

740.00280 .00500.00200.00300 .00800.00

1,839.20 12,660.80

1,697.80509 .34

1,188.46963.00

2,151.46

7,:0.00280.00500.00200.00300.00800.00

2,¡Q?}.12!4,11,8.88

3,185.88955.76

2,230.12963.00

3,193.12

740 .00280.00500.00200.00300.00aoo.oo

2,225.43 12,475 .21

1,512.21453.66

1,058.55963.00

2,021.55

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

2,447.9811,054.86

91.8627.5664.31

963.001,027.31

-4,852.93-1,455.88-3,397.05

963.00-2,434.05

740 .00280.00500 .00200.00300.00800.00

2,962.osl9,940.79

8,977.792,693.346 ,284.45

963.007,247.45

8,681.592,604.486,077.11

963.007,040.11

. 0-,' . /

10,242.503,072.757,169.75

963.008,132 .75

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

3,942.49110,847.09

9,884.092,965236,918.86

963.007,881 .86

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

4,336.74110,452.84

9,489.342,846.956,642.89

963.007,605.89

740.00 8,81'280.00 --..12!500.00~

200.00~

300.00~

800,00~i4,770.41 35,7!'

13,188.89 73,0:3

1 2 ,225~¿; ~~;i~3,667.77~~8,558.13 43,O~

963.00~

9,521.13 54,5~

ESTADO DE RESULTADO R,IEAI-

Utilidad

! año

54,593.07

II año 111 anN ".. - .~ --

Depreciación 11,556.00 11,556.00UtilidadBruta 43,037.07 48,496.37

IR 12,911.12 1,454.89

Utilidad Neta 30,125.95 47,041.48

-60,000 18,569.95

C$Van 62,902.86 C$ 2,902.86Tir 23.7269%

11,556.00

54,5~lQ1

1,635.05

52,866.~6

Presupuesto de Ingresos sobre ventas

Descripción del CantidadCosto de Costo total

servicio Semanales Valor Unitario Total Semanal Total Mensual Compra 11% delUnitario precio Unitario

Mapas 13 30 390.00 1,560.00 3.30 171.6

Folletos 10 25 250.00 1,000.00 2.75 110

Libros 3 150 450.00 1,800.00 16.50 198

Camisetas 9 90 810.00 3,240.00 9.90 356.4

Llaveros 20 20 400.00 1,600.00 2.20 176

6 30 180.00 720.00Recordatorios 3.30 79.2

Postal 22 10 220.00 880.00 1.10 96.8

Tour 4 800 3,200.00 12,800.00 · 88.00 1408 .

Total 87 1155 5,900.00 23,600.00 127.05 2596

al3E

Enero Febrero Marzo Abnl Maya Junio Julio AaOsto · Secfiembre Octubre . Noviembre...

Diciembre. TotItngresosNlas 23,600 .00 25960.00 28556.00 26,271 .52 15722.84 15722.84 15722.84 15.722.84 17.609.58 17609.58 17,609.58 . 20779.30 . 24081

: -.

Egresos 14816.00 I 15075.601 15361 .161 15,675.281 16020.80 r 21100.881 7418.971 7878.871 · 8.384.761 8941231 9,553.361 . 10.226.69 . 150,4!Sueldo 9,400.00 9,400.00 9,400.00 9,400.00 9,400.00 9,400 .00Vacaciones 4,700.00Luz 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 740.00 ---a;s¡Agua · 280.00 280.00 280.00 280.00 280 .00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00 280.00~

Telefono 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 .500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00~

Correo 200.00 200 .00 200.00 200 .00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 ----ki!Internet 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300 .00 · 300.00 300.00 300 .00 · 300.00 --12!Transporte 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 I 800.00 800.00 9.61Compra 2.596.001 2,855.601 3,141.161 3.455.281 38000801 4,180 .881 4598.971 5.058.871 ·· 5,564 .761 612123 6733.361 7,406.69 55"'5-1Utilidad 8,784.00 10884.40 13194084 10,596.24 -297.96 -5,378 .04 8303.87 7,843.97 9,224.82 8,668.35 8,056.22 10.552.61 904:

". .. - . - - o . .. - .- . - ..- . "p" '; :.:.. ~, , '. - , o, . "_:... o· • :. ...-~ .

Utifidad Bruta 7,821.00 9,921.40 12,231.84 9,633.24 -1,260.96 -6,341.04 7,340 .87 6,880.97 8,261.82 7,705.35 7,093 .22 9,589.61 78,8:IR 2,346.30 2,976.42 3,669.55 2,889.97 -378.29 -1,902 .31 2,202.26 2,064.29 2,478.55 2,311 .60 2,127.97 2,876.88~5

Utilidad Neta 5,474 .70 6,944.98 8,562.29 6,743.27 -882.67 -4,438 .73 5,138.61 4,816.68 5,783.28 5,393.74 4,965.26 6,712.73~1

Depreciaci6n 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00 963.00~-

Flujode Efectivo 6,437.70 7,907.98 9,525.29 7,706.27 80.33 -3,475.73 6,101 .61 5,779 .68 6,746.28 6,356.74 5,928.26 7,675.73 66,7:

Que las unidades vendidas se incrementen en W130% Yse mantienen los precios

ESTADO DE RESULTADO OPTIMISTA

laño 11 año 1lI año

Utilidad 66,770.13 73447.1399 80791.8539

Depreciación 11,556.00 11,556.00 11,556.00Utilido~

Bruta 55,214.13 61,891.14 69,235.85

IR 16,564.24 1,856.73 2,077.08

Utilidad Neta 38,649.89 60,034.41 67,158.78

Depreciación 11,556.00 11,556.00 11,556.00

-60,000 27,093.89 48,478.41 55,602.78

C$ C$Van 86,889.37 26,889.37Tir 44.9777%

,----._---- - - --

~esupuesto de Ingresos sobre ventas

Costo deCosto total

Descripción del CantidadValor Unitario

Total TotalCompra

11% delservicio Semanales Semanal Mensual precio

UnitarioUnitario

Mapas 10 27 270.00 1,080.00 2.97 118.8Folletos 8 22.5 180.00 720.00 2.48 79.2Libros 3 135 405.00 1,620.00 14.85 178.2Camisetas 7 81 567.00 2,268.00 8.91 249.48Llaveros 15 18 270.00 1,080.00 1.98 118.8

Recordatorios5 27 135.00 540.00

2.97 59.4Postal 17 9 153.00 612.00 0.99 67.32Tour 2 720 1,440.00 5,760.00 79.20 633.6Total 67 1039.5 3,420.00 13,680.00 114.35 .1504.8

9.400.00 9,400.00 9,400.00 9,400.0013875.281 14040.81 1 14222.891 14423.181 575243 l . 6 045.671

IlnaresosNtas

EgresosSueldoVacacionesLuzAguaTelefonoCorreoIntemetTransporteCompraUtilidad'. ~ ,.' ••"'= .

Utilidad BrutaIRUtilidad NetaDepreciaciónFlujode Efectivo

Enero13680.00

13724.80 I9,400.00

740.00280.00500.00200.00300.00800.00,

1504.80 I

-44.80

-1,007.80-302.34-705.46963.00257.54 .

Febrero15,048.00

..

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

1655.2811172.72

209.7262.92

146.80963.00

1,109.80

M.uzo· 16 552.80

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

1 820.81 12511.99

1,548.99464.70

1,084.29963.00

2.047.29

Abñl·15 228.58

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

2002.8911005.69

42.6912.8129.88

963.00992.88

. Mavo15722.84

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

2203.1811,299.66

336.66101.00235.66963.00

1,198.66

. Junio15722.84

19,343.5019,400.004,700.00

740.00280.00

.500.00200.00300.00800.00

2,423.501-3,620.66

-4,583.66-1,375.10-3,208.56

963.00-2,245.56

15722.84

5485.841

740.00280.00500.00200.00300 .00800 .00

2665.84110237.00

9,274.002,782.206,491.80

963.007,454.80

Aoosto15722.84

740.00280.00500.00200.00300.00aoo.oo

2932.43 f9970.41

9,007.412,702.226,305.19

963.007,268.19

Seotiembre17609.58

..

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

3225.6; 111,563.91

10,600.913,180.277,420 .64

963 .008,383.64

Octubre17609.58

6,368.241

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

3548.24111241.34

10,278.343,083.507,194.84

963.008,157.84

Noviembre17609.58

6723.061

740.00280.00500.00200.00300.00800.00

3903.06110886.52

9,923 .522,9n.056,946.46

963.007,909.46

Diciembre Tot.1!20779.30 197 oo!

7113.3712711i

740.00 -a:as[280:00 3,360.500:00 6,000.200.00 . 2,402;

· '300.00 ' . .. 3,600.800.PO 9,602;

4293..37::' 32 179.13665.93 .·· ··· 69,889':

12,702~93 -. -. 58~-~:3s~' 3~'.3,810.88 · 17,500.8,892.05 40,833. '

963.00. 11,556 .9,855.05 52.369.'

Que las unidadesvendidasno se incrementenen un y se reduzca los preciosen un 10%

ESTADO DE RESULTADO PESIMISTA

laño 11 año Illaño

Utilidad 52,389.60 57628.55746 63391.4132

Depreciación 11,556.00 11,556.00 11,556.00UtilidadBruta 40,833.60 46,072.56 51,835.41

IR 12250.08 1,382.18 1,555.06

Utilidad Neta 28,583.52 44,690.38 50,280.35

Depreciación 11,556.00 11,556.00 11,556.00

-60,000 17,027.52 33,134.38 38,724.35

C$Van 58,562.44 C$ -1,437.56Tir 19.6342%

Que no cubre la tasa interna de retorno de 21%

CONCLUSiÓN

la elaboración de este plan de negocio nos ha permitido ampliar un poco más

nuestros conocimientos acerca de la cuantificación y como elaborar el estado

financiero, para así llevar a cabo nuestros objetivos y metas como futuros

profesionales.

Con el estudio de mercado y la encuesta nos hemos dado cuenta que existe

una gran demanda de turistas insatisfechos por la falta de un servicio de

información turística, donde ellos como clientes puedan obtener esa

información referentes a lugares o sitios del departamento de Matagalpa.

En general es recomendable invertir en este tipo de negocio ya que genera

más empleos a los ciudadanos, trae muchos beneficios al país de Nicaragua.

-

Punto de EquilibrioPunto de

Equilibrio Ingresos iguales a los egresos.

Ingresos 15,200.00 Disminuyan en un 9.4%

Egresos 13,892.00 se Incrementen en 8.6%

Desde el punto de vista de las unidades

Costo Fijo 10,363.00

Costos Variables 1,672.00

Cantidad 60

Precio 200.58

Punto de10,363.00

Equlibrio 10,363.00 60

200.58 27.86666667 172.716667

utilidad 1,308.00 10,363.00 11,671.00 67.57

200.58 27.86666667 172.72

Ventas P*Q 200.58 60 12,035.00

Costo variable Cvu*Q 27.86666667 60 1,672.00

Costos Fijos 10,363.00

Costos totales 12,035.00

Utilidad o

Perdida "

Ventas P*Q 200.58 67.57 13,554.04

Costo variable Cvu*Q 27.86666667 67.57 1,883.04

Costos Fijos 10,363.00

Costos totales 12,246.04

Utilidad o

Perdida 1,308.00

CURRíCULUM VITAE

Generales:

Nombres y Apellidos: Laydy Yuniethe Rodriguez Gonzáles'Profesión: Turismo

Grado Académico: LicenciadaEstado Civil: SolteraNacional idad: NicaragüenseEdad: 23 añosLugar y fecha de nacimiento: León 02 de Enero de 1981Cedula N°: 281- 020181- 00173Dirección: De la Iglesia Guadalupe 2c al oeste , 1c al sur y 1 Yz al oesteTeléfono: 0311- 5288Celular: 08848084

08953590

Objetivo:

Experiencia :

Información profesional

Hotel restaurante Rancho Grande: Flamingo (Costa Rica)Apartamento y Súper Massai: Flamingo (Costa Rica)

Seminarios y Congresos realizados: Hotel Camino Real "CONGRESO CENTROAMERICANOTURISMO LA INDUSTRIA DE LA ESPERANZA "

Teatro Municipal José de la Cruz MenaSeminario"Taiwán un Modelo del Desarrollo "

Restaurante Caña BravaSeminario de "GUiAS TURíSTICO"

CURRíCULUM VITAE

Generales:

Nombres y Apellidos: Flora Esmeralda Pérez SiriasProfesión : Turismo

Grado Académico: Licenc iadaEstado Civil : SolteraNacionalidad : NicaragüenseEdad : 23 añosLugar y fecha de nacimiento: León 02 de Enero de 1981Cedula N°: 281- 020181- 00 173Dirección: De la Iglesia Guadalupe 2c al oeste, 1c al sur y 1 JI, al oesteTeléfono: 0311- 5288Celular: 08848084

08953590

Objetivo:

Experiencia:

Información profesional

Hotel restaurante Rancho Grande: Flamingo (Costa Rica)Apartamento y Súper Massa i: Flamingo (Costa Rica)

Seminarios y Congresos realizados: Hotel Camino Real "CONGRESO CENTROAMERICANOTURISMO LA INDUSTRIA DE LA ESPERANZA "

Teatro Municipal José de la Cruz MenaSeminario"Taiwá n un Modelo del Desarrollo "

Restaurante Caña BravaSeminario de "GUíAS TURíSTICO"

CURRíCULUM vrrAE

Generales:

Nombres y Apellidos: Belmis Ledesma Sáenz LagosProfesión: Turismo

Grado Académico: LicenciadaEstado Civil: SolteraNacionalidad: NicaragüenseEdad: 25 añosLugar y fecha de nacimiento: Matagalpa, 8 de Noviembre de 1978Cedula N°: 04- 081178 - 0018EDirecciones: Frente al edificio Manuel Estrada (Matagalpa)Teléfonos: 0612 - 4916

Objetivo:

Experiencia:

Información profesional

Hotel Camino Real (Managua)

Seminarios y Congresos realizados: Hotel Camino Real - 1998Hotel Camino Real - 1999Rest. Caña Brava -1999Universidad de Ciencias Comerciales - 1999Monterrey Nuevo León México 2000

Otros Estudios: Operador en Microcomputadoras ( lLCOMP)

CURRíCULUM VITAE

Generales:

Nombres y Apellidos: Azucena Denisse García MunguiaProfesión Turismo

Grado Académico: LicenciadaEstado Civil: CasadaNacionalidad: NicaragüenseEdad: 25 añosLugar y fecha de nacimiento: Chichigalpa, 24 de Noviembre de 1978Cedula N°: 084-241178-0001MDirecciones: De la cruz Roja 1c al este (Chichigalpa)

Del Res!. El Familiar 1 Y, al sur (Matagalpa)Teléfonos: 0343 -2681

0612 - 4953

)bjetivo:

Experiencia:

Información profesional

Oficina Miguel Obando y Bravo: Area de Inventario

leminarios y Congresos realizados: Hotel Camino Real "CONGRESO CENTROAMERICANOTURISMO LA INDUSTRIA DE LA ESPERANZA"

Teatro Municipal José de la Cruz MenaSeminario"Taiwán un Modelo del Desarrollo"

Casa de Protocolo UNAN- LEÓNSeminario -Taller "TALENTO EMPRESARIAL"

Restaurante Caña BravaSeminario de "GUíAS TURíSTICO"

GRAFICA DE VALORACION DELA ENCUESTA

Il!lSI

liNOo TALES

Encuesta

Centro turísticouLa casa de las redes" ubicadoen el departamento de Matagalpa.

Nombre: _

Nacionalidad: _

sexo:MOF O1} ¿Considera usted que es importante conocer todos lo lugares turísticos que hay en

el departamento de Matagalpa? ¿Por qué? .

Si DNOOUnpoco OPorque

2) ¿Cree usted que Matagalpa necesita promoverse turísticamente a nivel nacional?

Si DNo DPoco D

Si

3) ¿Piensa usted que un centro de información turístico sería buena opción parfomentar el turismo en Matagalpa? Especifique.

oNaOUnpoco O

4) ¿Qué tipo de servicio le gustaría que se brindara en dicho centro?

Información turística. OGuia turística. O.Trasporte. OTodos los anteriores. O5) ¿Le gustaría que el centro de información turístico se ubicará en el centro de laciudad?

SiONo O¿Porque?

6) ¿Qué (ugares de Matagalpa le gustaría y porqué no (os ha conocido todavía?

Salva Negra. OFinca la ponderosa.D

Hacienda San Rafael. OCerró Musum. ODisparate poter. OCerró Largo. OTodos O¿Porqué?

7) ¿Qué beneficios cree usted que le traerá al departamento de Matagalpa impulsar elturismo?

Generar más empleo. O

Beneficios económicos. O .

Beneficios culturales. O

Todos. O

Ninguno. O

EJEMPLO DE CONTRATO

CONTRATO DE TRABAJO A TIEMPO INDETERMINADO

Nosotros: LAYDY RODRíGUEZ Y FLORA PÉREZ. ambas mayores de edad,

siendo el primero, casada, licenciada en admón. turistica de domicilio de

Chinandega y el segundo caso. Licenciada en Admón. turística domicilio de León

, actuando en el primero en calidad de Responsable de Recursos Humanos de la

negocio Casa De Las Redes ( C..D.L.R.) y el segundo en calidad de Gerente de

el mismo. que en lo sucesivo se denominara EMPLEADOR, por una parte y por la

otra Ei Sr (a) Flavio Parajon , mayor de edad, casado, Bachiller, y del domicilio de

León, quien en lo sucesivo denominará EL TRABAJADOR; ambos de común

acuerdo hemos convenido celebrar el presente Contrato de Trabajo, el cual se

regirá por las siguientes cláusulas.

CLAUSULA PRIMERA: OBJETO:

EL TRABAJADOR se compromete a prestar sus servicios bajo la dirección del

empleador con el cargo de guía turístico en ejercicio del cual desempeñará las

Funciones Siguientes:

Realizar las funciones propias a su cargo, que le fueren encomendadas por su jefe

inmediato o Superior Jerárquico. Además desempeñará todas y cada una de las

funciones comprendidas en la Ficha Ocupacional forma parte del presente

Contrato. Estas funciones podrían ser modificadas según las necesidades del

Empleador, así mismo el contratado estará sujeto a las instrucciones de su Jefe

Inmediato y Superior y/o quien haga sus veces observará plenamente otras

funciones que contemple el código del Trabajo. Reglamento Interno de la Empresa

y otras disposiciones legales.

CLAUSULA SEGUNDA: DURACiÓN:

El Presente Contrato de Trabajo será de duración Indeterminada. Pero los

Primeros Treinta Días contados a partir de la fecha de la firma del mismo, se

tendrá como termino de prueba. Dentro de este plazo cualquiera de las partes

podrá dar por finalizado el presente contrato antes de su vencimiento en caso de

que en le periodo de prueba los resultados no sean satisfactorios y sin ninguna

responsabilidad más que el Pago de los Salarios por los días trabajados.

CLAUSULA TERCERA: SALARIO:

EL TRABAJADOR deven~rá un salario básico mensual conforme C$ 2500.00

(DOS MIL QUINIENTOS CaRDaBAS NETOS), los que serán pagados

Quincenalmente, en moneda de curso legal, y en Lugar de Trabajo (Ciudad de

Matagalpa de Telcor un cuadra al Sur).

CLAUSULA CUARTA: JORNADA Y HORARIO DE TRABAJO:

Para los efectos del presente Contrato. EL TRABAJADOR estará sujeto a una

Jornada de Trabajo Inicial de tipo Diurna (x) Nocturna OMixta O. y un horario

Ordinario inicial comprendido ente las 8.00 AM a 12.00 M Yde 1.00 PM a 5.30

P.M. de Lunes a víernes, Sábado de 8.00 AM a 12.00 M. del Código del Trabajo

vigente. Ambas Partes convenimos que esta jornada y Horario de Trabajo podrá

Variarse por la naturaleza del Servicio prestado, en' dependencia de la albores

realizarse y de las actividades propias de la Empresa; en estos casos dichas

Variaciones serán reguladas por el Empleador quien las dará a conocer al

Trabajador Oportunamente, centro de lo estipulado por el código de Trabajo

Vigente.

Después de varias cláusulas se llevara a cabo la firma del contrato

correspondiente partícipando en esta, los tres interesados en el contrato laboral.

BIBLIOGRAFíA

1. Libro presupuestos Planificación y Control de Utilidades. Autor Welsch,

Hilton, Gordon.

2. Libro Fundamentos de Administración Financiera. Autor Weston Grigha.

3. Libro Enclopedia Práctica de la Contabilidad. Autor Goxens I MA. Goxens.

4. apoyo:

Licenciado Duley Blanco.

Licenciado Manual Castellón.

Folletos brindados por las oficinas de Intur. en Matagalpa Biblioteca

Central de Matagalpa.