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Plano de Previdência Complementar do Servidor Público FederalExecPrev
Workshop s/ Previdência Complementar do Poder Executivo(Gestão de Pessoas/RH)
Recife/PE – 17 de março de 2015
1
Sumário
Aspectos Legais
Governança
Participantes & Contribuição
Benefícios & Institutos
Regime de Tributação
Investimentos
Adesão ao Funpresp-Exe
PREVER e Guia do Patrocinador
2
Aspectos Legais
1. EC nº 41, de 2003 (plano de contribuição definida)
2. Leis Complementares nºs 108 e 109, de 2001
3. Lei nº 12.618, de 2012
4. Decreto nº 7.808, de 2012
5. Portarias PREVIC nºs 604/2012 e 45/2014 (Estatuto e Convênio de Adesão)
6. Portarias PREVIC n°s 44/2013 e 317/2014 (Regulamento do Plano de Benefícios)
7. ON/Orientações Normativas SEGEP/MPOG nº12, de 2013 (kit); 06 e 08, de 2014
(Servidores Oriundos E/M/DF; Servidores Federais (Executivo; Legislativo e Judiciário); Militares da União/Polícia Militar; Migração RPPS para RPC)
3
Papel do Patrocinador/Universidade
CONVÊNIO DE ADESÃO (firmado pelo MPOG em nome de 202 patrocinadores)
1. Divulgar o Plano de Benefícios aos Servidores
2. Obrigatório: Oferecer o plano ao Servidor
1. SIM: FORMULÁRIO DE INSCRIÇÃO (3) -> via RH
2. NÃO: TERMO DE OFERTA
3. Cobrar a contribuição do Servidor e repassar para a Funpresp-Exe
4. Repassar, de forma paritária, a contribuição do Patrocinador/Universidade
5. Fornecer os dados cadastrais dos Servidores e seus dependentes
4
Regimes de Previdência no Brasil (CF)
Previdência Social
Regime Geral dePrevidência Social
(setor privado, INSS – art. 201)
Regime Próprio dePrevidência Social
(servidores civis – art. 40)
Regime de PrevidênciaComplementar
(facultativo; Capitalização; Contrato - art. 202)
Entidades AbertasPrevidência Complementar
(CNSP/Susep-MF)
Entidades FechadasPrevidência Complementar
(CNPC/Previc-MPS) (s/fins lucrativos)
FUNPRESP
(servidores públicos civis)
5
Previdência Complementar
CF, art. 202
Adesão Facultativa, de natureza Contratual
Reservas (capitalização)
Regulamentada por lei complementar
Transparência para o participante
Autônoma em relação ao contrato de trabalho
R$ 1,00 para R$ 1,00
paridade contributiva R$ 1,00 para R$ 1,00
(EFPC c/patrocínio público)
6
Previdência Complementar no Brasil
ReformasConstitucionais
EC 20, 1998
EC 41, 2003
EC 47, 2005
Leis Complementare
s
LC 108, 2001 (U/E/M/DF e
EFPC)
LC 109, 2001(gestão e
governança)
Leis Ordinárias
11.053, 2004 (tributação)
12.154, 2009 (Previc)
12.618, 2012 (Funpresp)
Decretos
4.942, de 2003
(regime disciplinar)
5.685, de 2006
(Coremec)
7.397, de 2010
(Educação Financeira)
Resolução CMN
3.792, de 2009
(limites prudenciais de investimentos: local e exterior
(10%))
Resoluções CGPC/CNPC
12, 2002 (Instituidor)
06, de 2003 (BPD,
Portabilidade)
13, de 2004 (controles internos)
26, de 2008 (superávit)
Avanços Institucionais
7
EC 70, 2012
8
2. Benefício DefinidoValor definido previamente
1. Contribuição DefinidaValor ajustado ao saldo de conta
3. Contribuição Variável (Híbrido)
Benefício Definido(fase benefício)
Contribuição Definida(fase acumulação)
Contribuição Variável
Contribuição Definida
Benefício Definido
Fonte: PREVIC, 2012.
Modalidades dos Planos de Benefícios
Auditoria Interna
Diretoria Colegiada
Conselho Deliberativo (6 – paritário)
Diretor Presidente
Diretor de Investimentos
Diretor de Seguridade
Diretor de Administração
Conselho Fiscal (4 – paritário)
Comitê GestorExec Prev
(6 - paritário)
Execução
Controle Interno
Administração
Assessoramento (CD)
Comitê de Investimentos e Riscos
Comitê GestorLegis Prev
(6 - paritário)Câmara,
Senado e TCU
202
Patrocinadores
GovernançaFundação de direito privado e natureza pública
Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPOG
9
• 11.000 Adesões -> 31% geral
• 166 Patrocinadores Ativos• R$ 6,10 milhões de arrecadação/mês
• 11,41% rentabilidade (2014)• R$ 132,5 milhões
• R$ 4,0 milhão em Recursos Portados– 60 EFPC/PGBL: Funcef, Previ-BB e Petros
A Funpresp em números (até fev/2015)
10
37%
28%
21%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
fev/
13
mar
/13
abr/
13
mai
/13
jun/
13
jul/
13
ago/
13
set/
13
out/
13
nov/
13
dez/
13
jan/
14
fev/
14
mar
/14
abr/
14
mai
/14
jun/
14
jul/
14
ago/
14
set/
14
out/
14
nov/
14
dez/
14
jan/
15
fev/
15
Servidores com Renda Acima do Teto
ExcluiEducação
Total
SetorEducação
47%
31%
22%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%
fev/
13m
ar/1
3ab
r/13
mai
/13
jun/
13ju
l/13
ago/
13se
t/13
out/
13no
v/13
dez/
13ja
n/14
fev/
14m
ar/1
4ab
r/14
mai
/14
jun/
14ju
l/14
ago/
14se
t/14
out/
14no
v/14
dez/
14ja
n/15
fev/
15
Servidores com Renda Acima 20% do Teto
ExcluiEducação
Total
SetorEducação
11
Fonte: CGDMS/SEGEP/MPElaboração: Funpresp-Exe.
Taxa de Adesão (com e sem Área de Educação)
Ativos Normais ExecPrev(Posição em 24 de fevereiro de 2015)
Período Acima do Teto Acima 20% Teto
2013 (fev-dez) 15% 19%
2014 (jan-dez) 36% 36%
2015 (jan-fev) 82% 83%
TOTAL (fev/13-fev/15) 28% 31%
58% dos novos servidores são da Educação.
META de 2015: 35%
Taxa Média de Adesão (Abrapp, 2013): 64%
DF
SP
RJ
MG
RS
PR
SC
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0%
54.5%
37.5%
27.6%
23.7%
25.6%
28.6%
31.8%
Adesões/Ingressos por UFs selecionadas (%)
Femin.
Mascul.
0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0%
27.1%
28.1%
Adesões/Ingressos por Gênero (%)
Até 24 anos
De 25 a 34 anos
De 35 a 44 anos
De 45 a 54 anos
Acima de 55 anos
23.0% 24.0% 25.0% 26.0% 27.0% 28.0% 29.0%
26.5%
28.4%
26.9%
26.4%
25.4%
Adesões/Ingressos por Faixa Etária (%)
De R$ 4.663,76 a R$ 5.596,50
De R$ 5.596,51 a R$ 6.000,00
De R$ 6.000,01 a R$ 7.000,00
De R$ 7.000,01 a R$ 8.000,00
De R$ 8.000,01 a R$ 9.000,00
De R$ 9.000,01 a R$ 10.000,00
De R$ 10.000,01 a R$ 14.000,00
R$ 14.000,01 em diante
0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0%
18.1%
22.6%
17.7%
41.5%
26.7%
43.1%
48.2%
61.2%
Adesões/Ingressos por Faixa de Remuneração (%)
12
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP. Elaboração: Funpresp-Exe.
77% do total das adesões em
06 Estados + DF
PATROCINADORES Ingressos Adesões % AdesõesCOLEGIO PEDRO II 169 1 0,6%INSTITUTO FEDERAL DO CEARA 145 1 0,7%DEPTO. DE POLICIA RODOVIARIA FEDERAL 533 4 0,8%DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL 458 4 0,9%INSTITUTO FEDERAL DO RIO GRANDE DO NORTE 199 2 1,0%CENTRO FED.EDUC.TECNOL.CELSO S. FONSECA 170 3 1,8%INSTITUTO FEDERAL SUL RIO-GRANDENSE 80 2 2,5%INSTITUTO FEDERAL DO PIAUI 139 4 2,9%UNIVERSIDADE FEDERAL DO PIAUI 255 8 3,1%INSTITUTO FEDERAL DE MATO GROSSO 95 3 3,2%INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS 151 5 3,3%UNIVERSIDADE FED. SUL SUDESTE DO PARA 68 3 4,4%INSTITUTO FEDERAL DE RONDONIA 64 3 4,7%INSTITUTO FEDERAL BAIANO 82 4 4,9%INSTITUTO FEDERAL DO TOCANTINS 55 3 5,5%
PATROCINADORES Ingressos Adesões % AdesõesCONTROLADORIA-GERAL DA UNIAO 58 55 94,8%MINISTERIO DO DESENV SOCIAL E COMB FOME 183 152 83,1%MINISTERIO DO PLANEJ.,ORCAMENTO E GESTAO 87 71 81,6%BANCO CENTRAL DO BRASIL 235 185 78,7%AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA 264 202 76,5%MINIST.DO DESENV.INDUST.E COMER.EXTERIOR 138 104 75,4%AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR 79 58 73,4%MINISTERIO DO TRABALHO E EMPREGO 82 56 68,3%FUND COORD APERF PESSOAL NIVEL SUPERIOR 137 90 65,7%MINISTERIO DA FAZENDA 1432 934 65,2%AGENCIA NACIONAL DO CINEMA 85 54 63,5%AGENCIA NAC. DE TRANSPORTES TERRESTRES 127 80 63,0%FUNDACAO UNIVERSIDADE FEDERAL DO ABC 79 49 62,0%AGENCIA NAC PETROLEO GAS NAT BIOCOMBUSTI 115 68 59,1%INST.NACIONAL DE EST.E PESQ.EDUCACIONAIS 158 92 58,2%
Maiores e Menores Adesões por Órgão Ativos Normais - Acima do TetoMAIORES
*Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões inferior a 10%
13
*Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões acima de 35%Fonte: CGDMS/SEGEP/MPElaboração: Funpresp-Exe
MENORES15 órgãos da Educação sem adesão
Posição em 24 de fevereiro de 2015
x
14
EDUCAÇÃO – o que já fizemos
Fonte: CGDMS/SEGEP/MP.Elaboração: Funpresp-Exe.
1. Reunião com Sindicatos: ANDES-SN, ProIFES e ApuBH
2. Reunião na Andifes
3. Carta (2) aos Reitores
4. Visitas/Reuniões aos Reitores: Colégio Pedro II; IFRN; IFSP; UFBA; UFRJ; UFPI; UFMT; UFS; UFSC.
5. Cartilha do PROFESSOR/Funpresp enviada para residência
6. Palestras para Servidores da Universidades e IFs
7. Treinamento/Workshop(4) para Gestores de RH
8. Montagem de Stands em Universidades/IF
9. Busca ativa junto aos Servidores pelos agentes da Funpresp
14
Quem pode Participar da Funpresp?
ExecPrev
Aposentadoria Integral (até 2003) – última remuneração
Aposentadoria limitadaao teto do INSS
(R$ 4.390,24)
Aposentadoria proporcional (a partir
2004) – 80% média das maiores remunerações
Ingressou antes de 04 FEV 2013
Ingressou após 04 FEV 2013
CAPÍTULO I
DO PLANO DE BENEFÍCIOS
Art. 1º. O presente Regulamento tem por finalidade dispor sobre o plano de benefícios previdenciários denominado Plano Executivo Federal, doravante designado Plano, estruturado na modalidade de contribuição definida, destinado aos servidores públicos titulares de cargo efetivo do Poder Executivo Federal e seus respectivos beneficiários.
16
Servidores oriundos dos Estados, Municípios e DF
(Benefício Especial)
• Esteja submetido ao teto do RGPS; • Possua base de contribuição superior ao
teto; e• Contribuição Paritária do Patrocinador.
Participante Ativo Normal
• Possua base de contribuição igual ou inferior ao teto; ou
• Não esteja submetido ao teto do RGPS.
Participante Ativo Alternativo
Os participantes do plano serão classificados em:
Base de contribuição = Vencimento do servidor no cargo efetivo + vantagens pecuniárias permanentes + DAS.
Participantes
17
Contribuição Básica(paridade do Patrocinador)
RAP71,47%
Reserva Acumulada pelo Participante
FCBE21,53%
Fundo de Cobertura de Benefícios Extraordinários
PGA7%
Despesas Administrativas
(taxa de carregamento)
Participante Ativo NormalContribuição Básica: 8,5%, 8,0% ou 7,5% do Salário Participação (SP)
ExecPrev18
8,5% + 8,5% = 17,0%(participante) (patrocinador) ( 100% )
Professor Assistente (vcto+RT) – nível 1: R$ 9.243,80 (-) teto (4.663,75) = R$ 4.580,05 (SP) * 8,5% = R$ 389,30Professor Titular (vcto+RT) – nível Único: R$ 17.057,74 (-) teto (4.663,75) = R$ 12.393,99 (SP) * 8,5% = R$ 1.053,49
Contribuição MínimaR$ 83,74
Participante Ativo AlternativoSem contrapartida da União
Suplementa a aposentadoria
Valor da contribuição de livre escolha, calculado sobre o
Salário de Participação
Substitui um Plano Privado (PGBL)
Incentivo Fiscal sobre os valores das contribuições
(até 20,5% mensalmente – lei 13.043, de 2014)
Alíquotas de
contribuição
7,5%8,0%8,5%Reserva Acumulada
SuplementarDespesas
Administrativas(taxa de carregamento)
Salário de Participação de livre escolha, variando entre R$ 1.116,00 e R$ 30.700,00
RAS93%
PGA7%
Após Aposentadoria Voluntária, Compulsória ou por Invalidez no RPPS, o participante receberá o Benefício Suplementar, calculado sobre o saldo da RAS.
Pode portar um Plano Privado (PGBL) ou Complementar (entidades fechadas).
Pode fazer contribuições facultativas e deduzir do IRPF mensalmente até o limite de 12% da renda bruta, sem custos.
19
8,5% = 100%(participante)
R$ 1.116,60 (SP) * 7,5% = R$ 83,74
PAR(opcional)
Seguradora
Seguradora
Invalidez e/ou
Morte
SEGURO Capital: R$ 100 mil
Idade Invalidez(R$)
Pensão p/Morte (R$)
Prêmio Total(R$)
30 9,24 10,15 19,39
35 10,40 12,74 23,14
40 12,89 18,63 31,52
45 17,94 33,32 51,26
50 27,85 56,35 84,20
Benefício de Sobrevivência
Aposentadoria Normal
Aposentadoria Especial
Aposentadoria por Invalidez
Pensão por Morte (2)(ativo e assistido)
Benefícios Previdenciários (7)
Benefício Suplementar
20
Bene
fício
Mín
imo:
R$
223
,32
ou P
agam
ento
Úni
co.
Renda Certa (AN) Renda Vitalícia (BSA)
60 80 IDADE
Aposentadoria Normal
Participante Ativo Normal
Valor inicial
RAP Aporte Extraordinário de Aposentadoria Normal Fator( Exp; i %)
- Concessão de aposentadoria pelo RPPS- Voluntária ou Compulsória (art. 40 CF)- Carência mínima de 5 anos (LC nº 108, de 2001)
Reserva Acumulada pelo Participante
RAP
AEAN
%Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida
21
Benefício por Sobrevivência
Renda Vitalícia
Expectativa de Vida
Tábua de vidaRP – 2000 geracional
FCBE
80% do benefício
Atualizado anualmente(IPCA/IBGE)
Participante Assistido
22
Aposentadoria Especial
Participante Ativo Normal
Valor inicial
RAP + AEAN Aporte Extraordinário de Aposentadoria Normal Fator( Exp; i %)
- Concessão de aposentadoria pelo RPPS- Voluntária ou Compulsória (art. 40 CF): menor TC- Carência mínima de 5 anos (LC nº 108, de 2001)
Reserva Acumulada pelo Participante
RAP
AEAN
%Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida
23
- Mulher- Atividade de Risco- Professor
Aposentadoria por Invalidez
8,5%
Média das maiores remunerações base das contribuições• 80% de todo o período contributivo, desde jul/1994
Valor da aposentadoria concedida pelo RPPS
Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5%
Participante Ativo Normal
Valor inicial (13)
Média(BC80%)
RPPS
%MC
Média(BC80%)[ – RPPS ] x %MC
• Concessão AI no RPPS• Carência 12 meses, exceto se por
acidente de trabalho
• Não tem relação com a conta de aposentadoria (RAP)
24
IPCA
Valor inicial (13)
Pensão por Morte
- Concessão pelo RPPS - existência de beneficiários- Não tem relação com a RAP
[ Média(BC80%)
8,5%
Participante Ativo Normal
Média das maiores remunerações base das contribuições• 80% de todo o período contributivo
Média(BC80%)
Valor da pensão concedida pelo RPPSRPPS
Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5%%MC
Reposição de Renda (CF), corrigida pelo IPCA/IBGE70%
– RPPS ] x % MC x 70%
25
ColetivosIndividuais
Reserva Acumulada Suplementar – RAS
Recursos Portados de EAPC (CRPA)
Recursos Portados de EFPC (CRPF)
Contribuições Facultativas (CCF)
Contribuições Alternativas (CCA)
Contas
Reserva Acumulada pelo Participante – RAP
ContasParticipante (CPART)
Patrocinador (CPATR)
Fundo de Recursos não Resgatados (sobras de resgates; extinção de benefícios)
Fundo de Benefícios Extraordinários – FCBE
Aporte Extraordinário de Aposentadoria Normal (AEAN)
Aporte Extraordinário de Aposentadoria por Invalidez (AEAI)
Aporte Extraordinário por Morte do Participante Ativo (AEMAt)
Aporte Extraordinário por Morte do Participante Assistido (AEMAss)
Benefício por Sobrevivência do Assistido
Contas, Reservas e Fundos
26
Plano de Custeio
RAP
FCBE
PGATaxa de
Administração0%
27
Manter -se no Plano
Retirar -se do Plano
BenefícioProporcional Diferido
• Cessar o Vínculo Funcional• Cessar a Contribuição• Manter-se no Plano• Opção por receber o benefício após aposentadoria pelo RGPS ou RPPS
• Valor proporcional ao período de contribuição
• Cessar o Vínculo Funcional
• Manter a Contribuição
• Manter-se no Plano
• Opção por receber o benefício
após aposentadoria pelo RGPS ou
RPPS
Autopatrocínio
Portabilidade• Cessar o Vínculo Funcional• Cessar a Contribuição• Retirar-se do Plano• Opção por transferir os recursos
para outro plano previdenciário • Valor contempla Contribuições do
Participante e do Patrocinador
Valor
Resgate• Cessar o Vínculo Funcional• Cessar a Contribuição• Retirar-se do Plano• Opção por resgatar os recursos
• Recebimento em parcela única ou em até 12 parcelas mensais e consecutivas.
28
Contas Individuais – 100%
Reserva Acumulada pelo Participante - RAP
Reserva Acumulada Suplementar - RAS
Contribuições do Participante
Instituto ResgateValorContribuições do Patrocinador
% Calculado sobre a RAP – Conta Patrocinador
Voltar
29
Durante a Contribuição
Durante o Recebimento do Benefício
Tributação
Dedução de até 12% dos Rendimentos Tributáveis (lei nº 13.043, de 13/nov/2014)
Dedução aplicada ao cálculo dos rendimentos tributáveis do servidor, mensalmente, conforme o valor da contribuição.
O Participante pode efetuar contribuições facultativas para utilizar todo o limite de 12% da renda tributável e efetuar o ajuste na Declaração Anual do IRPF.
Contribuição Facultativa
Benefício Fiscal
Opção efetuada na adesão
Regime ProgressivoAlíquota crescente, conforme o valor do rendimento
.
Regime RegressivoAlíquota decrescente, conforme o
tempo de contribuição
.
30
Taxa de Administração 1,00 % ao ano
Fundo Acumulado CarregamentoAté R$ 9.999,99
3,50%De R$ 10.000,00 a R$ 29.999,99 2,50%De R$ 30.000,00 a R$ 99.999,99 1,50%Acima de R$ 100.000,00
0,75%
Itaú Uniclass PGBL
Taxas de Carregamento
Custo de Administração da Funpresp
Taxa de Administração: 0%
Taxa de Carregamento: 7%
Patrocínio: R$ 1,00 para R$ 1,00
Seguro Morte e Invalidez + Benefício de SobrevivênciaProteções complementares
opcionais
Pensão ao
Cônjuge/Companheiro
(a), Pensão aos filhos
menores de 21 anos e
Pecúlio por Morte
Aporte Mensal / Único (R$) Fundos Fix
400,00 - 899,993,00% a.a.
900,00 - 4.999,992,50% a.a.
5.000,00 - 99.999,992,00% a.a.
A partir de 100.000,00 1,50% a.a.
Plano Brasilprev Exclusivo
Taxa de carregamento: 3,5%
Até R$ 151 (4%);De R$ 151 a R$ 701(3%);Acima R$ 701 (2%).Taxa Carregamento por Prazo de PagamentoDiminui 1% a cada 12 parcelas pagas consecutivamente.Taxa Gestão de Fundo 3% ao ano
HSBC Previdência PGBLTaxa Carregamento para Contribuições Mensais
31
(taxa de carregamento: limite de 9% das contribuições/benefícios)(taxa de administração: limite de 1% dos ativos financeiros)
32
Comparativo - Custo de Administração
1 24 47 70 93 1161391621852082312542773003233463693924154380.00
20000.00
40000.00
60000.00
80000.00
100000.00
120000.00
140000.00
160000.00
Funpresp (RAP) PGBL
Funpresp-Exe X PGBL- 35 anos de contribuição- contribuição mensal Funpresp R$ 200,00 e PGBL R$ 200,00- Funpresp - taxa carregamento: 7% e tx. adm: 0%- PGBL - taxa carregamento: 3% e tx. adm: 3% - taxa de rentabilidade estimada: 4% aa- Diferença - Funpresp/PGBL: 20%
Investimentos33
• Princípios: retorno, segurança, liquidez, solvência e transparência• Qualificação e certificação na seleção de Dirigentes e Gestores• Gestão de Ativos e Passivos (ALM)• Política de Investimentos• Gestão de Riscos• PARTICIPANTE poderá escolher o PERFIL DE INVESTIMENTOS
• Carteira própria e/ou terceirizada• Diretrizes e Limites prudenciais estabelecidos pelo CMN• Limite por IF: até 20% dos recursos, vedada ligação societária• Contratação por Licitação com prazo máximo de 5 anos• Administradores externos: solidez, porte, experiência e custos
compatíveis
• Governança: Paritária; PCD (não tem déficit)• Gestão: Fundação Privada• Fiscalização: PREVIC; Patrocinador; MPU (crimes); TCU;
Regulação: CNPC/MPS; regime disciplinar• Prestação de Contas: Política de Investimentos; Auditoria Atuarial;
Auditoria Contábil• Transparência: Relatório Anual; extrato on-line; Informações
mensais à PREVIC
Aplicação de Recursos
Gestão Financeira
Segurança
34
BB Funpresp FI Multimercado Excl - 0,20%a.aCaixa Funpresp Multmercado Excl - 0,05%a.a
36
Funpresp-Exe
Plano ExecPrevR$ 48,817 milhões (18fev)
Plano LegisPrevR$ 8,6 milhões (SF – 21mai )R$ 4,3 milhões (TCU – 06jun)R$ 12,1 milhões (CD – 18jun)
Estrutura de Investimentos
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Sistema de COTAS
Fundo de Investimento (exclusivo)
Fundo de Investimento (exclusivo) Taxa Administração:
1. BB: 0,20% INCL2. CAIXA: 0,05% EXCL
50% 50%
BB Funpresp FI Multimercado Excl Caixa Funpresp Multimercado Excl
37
38
Posição 06-03-2015
Liquidez imediata R$ 33.904.510,79
Títulos Privados RF R$ 7.067.225,19
Títulos Até o Vcmto (HtM) R$ 84.854.266,48
Títulos p/ Negociação (MtM) R$ 6.754.946,61
Total R$ 132.580.949,07
Carteira de Investimentos da Funpresp
Liquidez Imediata25.6%
Títulos Privados RF5.3%
Títulos HtM64.0%
Títulos MtM5.1%
ConsolidadoFunpresp
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Evolução da CarteiraPosição: 06/Março/2015
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13Jul-1
3
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13
Jan-14
Feb-14
Mar-14
Apr-14
May-14
Jun-14Jul-1
4
Aug-14
Sep-14
Oct-14
Nov-14
Dec-14
Jan-15
Feb-15
Mar-15
R$ 0
R$ 20,000
R$ 40,000
R$ 60,000
R$ 80,000
R$ 100,000
R$ 120,000
R$ 140,000
R$ 4
8,93
0
R$ 4
8,99
7
R$ 4
9,25
0
R$ 5
8,00
2
R$ 7
4,62
6
R$ 7
5,25
7
R$ 7
5,81
2
R$ 7
6,99
3
R$ 7
7,99
9
R$ 7
8,51
2
R$ 8
0,11
6
R$ 8
0,93
9
R$ 8
3,03
0
R$ 8
6,01
3
R$ 8
8,53
7
R$ 9
0,38
4
R$ 9
3,13
6
R$ 9
6,13
9
R$ 9
9,29
8
R$ 1
01,9
08
R$ 1
05,5
43
R$ 1
09,1
16
R$ 1
16,2
39
R$ 1
20,8
33
R$ 1
27,2
42
R$ 1
32,5
81Total da Carteria Terceirizada (R$ mil)
Rentabilidade da Funpresp - 2014
Buscar superação do índice de referência dos planos – IPCA+4% ao ano.
Ibovespa
Caderneta Poupança
IPCA
PGBL Multimercado
Fundos de Pensão
Funpresp
IMA-B
-8.00% -3.00% 2.00% 7.00% 12.00% 17.00%
-2.94%
5.91%
6.41%
7.98%
10.50%
11.41%
14.54%
Fonte/Elaboração: Funpresp.Meta = IPCA +4%a.a (10,66%).
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Mês
Índice de Referencia (IPCA + 4%)
MensalÍndice de Referencia
(IPCA + 4%)
Dados Acumulados
Consolidada FIM BB Funpresp
FIM Caixa Funpresp Consolidada FIM BB Funpresp FIM Caixa
Funpresp
2014 10,66% 11,41% 10,24% 12,44%
Jan/15 1,58% 0,98% 0,49% 1,33% 1,58% 0,98% 0,49% 1,33%Fev/15 1,38% 1,44% 1,66% 1,29% 2,98% 2,43% 2,16% 2,64%
*Mar/15 0,33% 0,41% 0,37% 0,43% 3,47% 2,85% 2,54% 3,08%*IPCA de Março estimado em: 1,39 % - Rentabilidade estimada por cota gerencial, até o 06/03/2015.
Desempenho da Carteira por GestorPosição: 06/Março/2015
Dados Mensais Dados 12 Meses Dados Acumulados
Mês Carteira Terceirizada
Fundos BB DTVM Fundos Caixa IPCA + 4%
a.a.Carteira
TerceirizadaFundos BB
DTVM Fundos Caixa IPCA + 4% a.a.
Carteira Terceirizada
Fundos BB DTVM Fundos Caixa IPCA + 4% a.a.
2013 6,89% 6,39% 7,39% 8,22%
2014 11,41% 10,24% 12,44% 10,66% 19,09% 17,28% 20,75% 19,76%
Jan/15 0,98% 0,49% 1,33% 1,58% 12,59% 12,31% 12,50% 11,42% 20,26% 17,85% 22,35% 21,65%Fev/15 1,44% 1,66% 1,29% 1,53% 12,73% 12,34% 12,81% 12,01% 21,99% 19,82% 23,93% 23,50%
*Mar/15 0,41% 0,37% 0,43% 0,33% 13,25% 12,89% 13,28% 10,99% 22,49% 20,26% 24,47% 23,91%*Estimado por cota gerencial.
Adesão (facultativa)
VANTAGENSPor que Aderir?
100% Rentabilidade Líquida para o Participante
Portabilidade
Resgate
TributaçãoDedução mensal de 12% sobre as contribuições (lei 13.043/2014);
Imposto de até 10% sobre os benefícios
Benefícios não Programados
GestãoCompartilhada
Você deixa de pagar a contribuição do RPPS após aposentar.
Empréstimo
Financiamento Imobiliário
Outras Vantagens
Contribuição Paritária
44
http://www.funpresp.com.br
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Magistério Superior/DE/Doutorado – SIMULAÇÃO – TAXA DE REPOSIÇÃO(4)
(1) TBR/Taxa Bruta de Reposição: considera o percentual do valor bruto obtido do saldo de conta acumulado por 35 anos na Funpresp, segundo hipóteses estipuladas na simulação, somado ao valor de R$ 4.663,75 pago pelo RPPS, em relação à média dos 80% maiores salários no RPPS.
(2) TLR/Taxa Líquida de Reposição: considera o efeito da contribuição de 11% sobre a parcela do benefício previdenciário que excede o teto no regime atual.(3) TLR: compara o valor líquido atual (RPPS) com o valor líquido FUNPRESP, considerando que o participante na EFPC optou pelo regime regressivo de tributação
de imposto de renda (lei nº 11.053, de 2004, com alíquota passando de 27,5% de 10,0%). Desconsidera o benefício tributário aplicável aos maiores de 65 anos de idade no regime progressivo. Desconsidera o efeito de outras deduções no regime progressivo, tais como despesas com educação, saúde e dependentes, as quais não influenciariam no regime regressivo de Imposto de Renda.
(4) Refere-se à comparação para o valor do primeiro benefício pago na Funpresp-Exe.(5) Taxa de Juros de 4,00%a.a; Tábua: RP 2000-Geracional: homem 22 anos; mulher 28 anos.
Remuneração(vcto + RT)
35 anos de Contribuição – Conta Individual/RAP: 71,41%
RAP / Saldo de Conta de
AposentadoriaTBR
(1)TLR
(% do Benefício Bruto do RPPS deduzido da (2) Contribuição de
11%)
TLR(% do Benefício líquido
Funpresp s/ Benefício líquido RPPS – IRPF(3)
R$ 9.243,80(Professor Assistente,
classe B, nível 1) R$ 532,38 mil 101,39% 105,68% 113,03%R$ 17.057,74
(Professor Titular, classe E, nível Único) R$ 1, 440 milhão 90,37% 97,43% 110,95%
Mulher; 30anos (Professor Titular, classe E,
nível Único)
R$ 1,097 milhão + 16,67%(AEAN) 84,10% 90,67% 103,26%
46
Requerimento de Inscrição
Requerimento disponível no portal • O servidor preenche e imprime em três vias• Entrega e protocola no RH do Patrocinador• Procura/Agenda com Representante da Funpresp
47
Termo de Oferta
ON SEGEP nº 12/2013
RICARDO PENADiretor-Presidente
Endereço: SCN Quadra 02, bloco AEd Corporate Financial Center
Brasília – DFCEP: 70712-900
Telefone: (61) 2020-9313
0800.282.6794
50
http://www.funpresp.com.brCentral de Atendimento
0800 282 6794
www.facebook.com/funprespexe @Funpresp
SCN Quadra 02 Bloco A salas 203/204 - Corporate Financial CenterCEP 70712-900 – Brasília/DF / (61) 2020 9300
51
Plano de Previdência Complementar do Servidor Público FederalExecPrev
Workshop s/ Previdência Complementar do Poder Executivo(Gestão de Pessoas/RH)
Recife/PE – 17 de março de 2015
52
