PLANTILLA PLAN DE EMPRESA.xls

DATOS ACUMPLIMENTAR

PLAN DE INVERSIONES INICIAL

GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTO

INMOVILIZADO IMMATERIAL

INMOVILIZADO MATERIAL

ACTIVO CIRCULANTE

PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL

CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDADPERMISOS DE APERTURACONTRATOS LUZ Y TELEFONOPUBLICIDAD DE LANZAMIENTOGASTOS DE FORMACION

DERECHOS DE TRASPASO.MARCAS Y PATENTESCOMPRA DE SOFTWARE.

EDIFICIOS Y LOCALESINSTALACIONESMAQUINARIAHERRAMIENTAS Y ÚTILESMOBILIARIO EQUIPOS INFORMÁTICOSELEMENTOS DE TRANSPORTE

DISPONIBLE

CAPITAL SOCIALPOLIZAS DE CRÉDITOINTERES POLIZAINTERES CREDITOPLAZO CREDITO

GASTOS MENSUALES

PERSONAL

ALQUILER LOCALPUBLICIDADAGUALUZTELEFONIAMATERIAL DE OFICINASERVICIOS EXTERNOS LIMPIEZAGASTOS BANCARIOSMATERIAL CORPORATIVORENTING INFORMATICASEGUROSCANON MATENIMIENTOROYALTI PUBLICIDAD

ADMINISTRATIVOCOMERCIALAUTONOMOS

EUROS PTAS %

PLAN DE INVERSIONES INICIAL

ACTIVO FIJO 68,530.45 11,402,507 82.0%GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTO 12,900.00 2,146,379 15.4%

CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 798,653 5.7%PERMISOS DE APERTURA 300.00 49,916 0.4%CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 99,832 0.7%PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 998,316 7.2%GASTOS DE FORMACION 1,200.00 199,663 1.4%FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 0.0%

INMOBILIZADO IMMATERIAL 41,830.45 6,960,001 50.1%DERECHOS DE TRASPASO. - 0.0%MARCAS Y PATENTES 41,830.45 6,960,001 50.1%COMPRA DE SOFTWARE. - 0.0%ADQUISICIONES EN LEASING. - 0.0%

INMOBILIZADO MATERIAL 12,000.00 1,996,632 14.4%EDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 732,098 5.3%INSTALACIONES 1,600.00 266,218 1.9%MAQUINARIA - 0.0%HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 0.0%MOBILIARIO 6,000.00 998,316 7.2%EQUIPOS INFORMÁTICOS - 0.0%ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 0.0%OTRO INMOBILIZADO - 0.0%

INMOBILIZADO FINANCIERO 1,800.00 299,495 2.2%DEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 299,495 2.2%PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES - 0.0%

ACTIVO CIRCULANTE 15,000.00 2,495,790 18.0%ESTOC - 0.0%REALIZABLES - 0.0%

(CLIENTES)DISPONIBLE 15,000.00 2,495,790 18.0%

TOTAL INVERSIÓN 83,530.45 13,898,297 100.0%

EUROS PTAS % PLAN DE FINANCIACIÓN INICIAL

RECURSOS PROPIOS 3,012.00 501,155 3.6%CAPITAL SOCIAL 3,012.00 501,155 3.6%CAPITALIZACIÓN DEL PARO - 0.0%SUBVENCIONES - 0.0%

DEUDAS A LARGO PLAZO 65,518.45 10,901,353 78.4%PRÉSTAMOS DE ENTIDADES BANCARIAS 65,518.45 10,901,353 78.4%PRÉSTAMOS SOCIOS Y FAMILIARES - 0.0%

DEUDAS A CORTO PLAZO 15,000.00 2,495,790 18.0%POLIZAS DE CRÉDITO Y DESCUENTO FINANCIERO 15,000.00 2,495,790 18.0%PROVEEDORES - 0.0%OTROS - 0.0%

TOTAL FINANCIACIÓN 83,530.45 13,898,297 100.0%

DETALLE DE GASTOS MENSUALES

OTROS GASTOSAlquiler local 900 €Publicidad 2,400 €Agua 30 €Luz 150 €Telefonía 240 €Material de oficina 60 €Servicios externos (Gestoría) 150 €Limpieza 100 €Gastos Bancarios 80 €Material corporativo 90 €Renting Informática 150 €Prestamo MobiliarioSeguros 600 €Royalti de publicidadTotal otros gastos ###

CREATECA

CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL:

PARA OBTENER LA NÓMINA (SUELDO,SEG.SOCIAL,..) MENSUAL DEL TRABAJADOR

A PARTIR DE SU COSTE ANUAL, SÓLO DEBE RELLENAR:

1, COSTE ANUAL DEL TRABAJADOR ? (en pt 2,800,000

2, IR A LA HORA, correpondiente al Regimen del trabajador:COSTE LABORAL R AUTONOMOS COSTE LABORAL Regimen GENERAL

A1

CREATECA: Actualización: sept 2002



04/19/2023 COSTE LABORAL ADMINISTRATIVA CREATECAdocument.xls

CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL: R.GeneralSólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL 14 PAGASel coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)

Sueldo bruto 897.03Coste de empresa ANUAL? 2,800,000 PTAS SS trabajador 66.98

16,828.34 EUROS IRPF % 17.94A partir de este coste total: SUELDO NETO 812.11 EUROS 12 MESES

135,124 ptas

(1)SEGURIDAD SOCIAL EMPRESA: 4,269.88

12,5

58.

46

PAGA EXTRASeguridad social Trabajador: 803.74 SUELDO Bruto 897.03

(2) Retención IRPF 251.17 BRUTO IRPF % 17.94 SUELDO NETO: 11,503.55 ANUAL SUELDO NETO 914.97 EUROS 2 PAGAS

152,239 ptas

TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 16,828.34 B) NOMINA MENSUAL 12 PAGAS

Sueldo bruto 1,046.54TIPOS APLICADOS SS trabajador 66.98

IRPF % 20.93SUELDO NETO 958.63 EUROS 12 MESES

TIPOS SIN 159,502 ptas

BONIFICARSEG. SOCIAL EMPRESA 34.00% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)SEG SOCIAL DEL TRABAJADOR 6.40% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)RETENCION IRPF 2.00% DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTO

ANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LASRETENCIONES EN www.aeat.es

(1) www.seguridad-social.es/tgss/indexcotizacion.html (2) www.aeat.es

A1


C9

CREATECA INFORMA: Los tipos de cotización a aplicar en la aportación empresarial no son fijos, sino que dependen de: TIPOS DE CONTRATOS (Indefidos/Temporal J.Completa/Temporal J. Parcial), Bonificación de Contratos, Nivel de riesgo profesional de AT/EP, condición de socio-coopertivista,...

C11

CREATECA INFORMA: Los tipos de cotización aplicable a los trabajadores varian dependiendo del TIPO DE CONTRATO (Indefinido/Temporal J.Completa/Temporal J.Parcial).

C12

CREATECA INFORMA: Conforme a normativa, el tipo de retención a aplicar es el resultado del càlculo del rendimiento neto del trabajador, conforme a la retribución bruta anual, gastos deducibles, situación personal y familiar. En los contratos temporales o inferiores a 12 meses, se aplica directamente el 2%.

CREATECA



A PARTIR DE SU COSTE ANUAL, SÓLO DEBE RELLENAR:

1, COSTE ANUAL DEL TRABAJADOR ? (en pt 2,000,000

2, IR A LA HORA, correpondiente al Regimen del trabajador:COSTE LABORAL R AUTONOMOS COSTE LABORAL Regimen GENERAL



CALCULO DEL COSTE DE PERSONAL: R.GeneralSólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL el coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)

Sueldo bruto 640.74Coste de empresa ANUAL? 2,000,000 PTAS SS trabajador 47.84

12,020.24 EUROS IRPF % 12.81A partir de este coste total: SUELDO NETO 580.08

96,517

(1)SEGURIDAD SOCIAL EMPRESA: 3,049.91

8,97

0.3

3 PAGA EXTRASeguridad social Trabajador: 574.10 SUELDO Bruto 640.74

(2) Retención IRPF 179.41 BRUTO IRPF % 12.81SUELDO NETO: 8,216.82 ANUAL SUELDO NETO 653.55

108,742

TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 12,020.24 B) NOMINA MENSUAL

Sueldo bruto 747.53TIPOS APLICADOS SS trabajador 47.84

IRPF % 14.95SUELDO NETO 684.74

TIPOS SIN 113,930

BONIFICARSEG. SOCIAL EMPRESA 34.00% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)SEG SOCIAL DEL TRABAJADOR 6.40% DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)RETENCION IRPF 2.00% DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTO

ANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LASRETENCIONES EN www.aeat.es


C9

CREATECA INFORMA: Los tipos de cotización a aplicar en la aportación empresarial no son fijos, sino que dependen de: TIPOS DE CONTRATOS (Indefidos/Temporal J.Completa/Temporal J. Parcial), Bonificación de Contratos, Nivel de riesgo profesional de AT/EP, condición de socio-coopertivista,...

C11

CREATECA INFORMA: Los tipos de cotización aplicable a los trabajadores varian dependiendo del TIPO DE CONTRATO (Indefinido/Temporal J.Completa/Temporal J.Parcial).

C12


14 PAGAS

EUROS 12 MESES

ptas

EUROS 2 PAGAS

ptas

12 PAGAS

EUROS 12 MESES

ptas

DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)DE LA BASE DE COTIZACIÓN (APROX. SUELDO BRUTO PRORRATEADO)DEL SUELDO BRUTO . ESTE PORCENTAJE DEPENDE DEL SUELDO BRUTOANUAL Y DE LA SITUACIÓN PERSONAL DEL TRABAJADOR. HACIENDA PROPORCIONA UN PROGRAMA PARA EL CALCULO DE LAS

CALCULO DEL COSTE DE TRABAJADOR AUTONOMO (societario)Sólo debe Insertar A) NOMINA MENSUAL el coste total anual del trabajador: (en ptas / en pag.anterior)

Sueldo bruto 1,202.02Coste de empresa ANUAL? 2,800,000 PTAS SS trabajador 209.62

16,828.34 EUROS IRPF % 24.04A partir de este coste total: SUELDO NETO 968.37

161,122

(1) Para base mínima de cotización de: 741

16,8

28.

34

PAGA EXTRASeguridad social Autonomo 2,515.42 SUELDO Bruto 1,202.02

(2) Retención IRPF 336.57 BRUTO IRPF % 24.04SUELDO NETO: 13,976.35 ANUAL SUELDO NETO 1,226.06

204,000

TOTAL COSTE ANUAL DE EMPRESA: 16,828.34 euros B) NOMINA MENSUAL

Sueldo bruto 1,402.36TIPOS APLICADOS SS trabajador 209.62

IRPF % 28.05 SUELDO NETO 1,164.70

193,789

SEG. SOCIAL AUTÓNOMOS 28.30%

DE LA BASE DE COTIZACIÓN QUE UNO ESCOJA (CUOTA MÍNIMA SOBRE 33,527 PTAS AL MES el 2001)

RETENCION IRPF 2.00%

PORCENTAJE A APLICAR AL SUELDO BRUTO SEGÚN SITUACIÓN PERSONAL Y SUELDO BRUTO ANUAL

PARA DETERMINAR IMPORTE CONSULTAR EN INTERNET: www.aeat.es


A1


C10

CREATECA INFORMA: En REG.ESPECIAL DE AUTONOMOS: La base de cotización es escogidas con carácter anual por el propio autónomo, entre una mínima y una máxima establecida legalmente. El tipo (%) a aplicar para determinar la cuota, depende de si se opta por tener cubierta la situación de IT o no.

C12


14 PAGAS

EUROS12 MESES

ptas

EUROS2 PAGAS

ptas

12 PAGAS

EUROS12 MESES

ptas

DE LA BASE DE COTIZACIÓN QUE UNO ESCOJA (CUOTA MÍNIMA SOBRE 33,527 PTAS AL MES el 2001)

PORCENTAJE A APLICAR AL SUELDO BRUTO SEGÚN SITUACIÓN PERSONAL Y SUELDO BRUTO ANUAL

PARA DETERMINAR IMPORTE CONSULTAR EN INTERNET: www.aeat.es

PRESUPUESTO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

VENTAS 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00

COSTES PROPORCIONALES 0.00 0.00 0.00 0.00

MARGEN BRUTO 141,000.00 180,000.00 240,000.00 252,000.00

100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

COSTES FIJOS 109,224.00 116,804.00 123,654.00 127,363.62 Canon de mantenimiento 7,600.00 9,000.00 12,000.00 12,360.00 Royalty de publicidad 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,360.00 Director 0.00 0.00 0.00 0.00 Comisiones Director 0.00 0.00 0.00 0.00 Personal 28,848.58 28,848.58 28,848.58 29,714.04 Comisiones personal 8,820.00 12,600.00 16,450.00 16,943.50 Autónomos 2,515.42 2,515.42 2,515.42 2,590.88 Alquileres 10,800.00 10,800.00 10,800.00 11,124.00 Suministros 5,040.00 5,040.00 5,040.00 5,191.20 Luz 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Teléfono 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,966.40 Agua 360.00 360.00 360.00 370.80 Publicidad 26,400.00 28,800.00 28,800.00 29,664.00 Renting informática 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Servicios exteriores 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,854.00 Seguros 600.00 600.00 600.00 618.00 Limpieza 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,236.00 Otros 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,112.40 Material de oficina 720.00 720.00 720.00 741.60 Tributos 0.00 0.00 0.00 0.00

RECURSOS GENERADOS 31,776.00 63,196.00 116,346.00 124,636.38

AMORTIZACIONES 12,754.09 12,754.09 12,754.09 12,754.09

BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IM 19,021.91 50,441.91 103,591.91 111,882.29

COSTES FINANCIEROS 15,724.86 15,199.86 15,199.86 15,199.86 Préstamos 15,199.86 15,199.86 15,199.86 15,199.86 Polizas de crédito 525.00 0.00 0.00 0.00

BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTS (BAT) 3,297.05 35,242.05 88,392.05 96,682.43

IMPUESTO S/ BENEFICIOS 824.26 8,810.51 22,098.01 24,170.61

BENEFICIO NETO 2,472.79 26,431.54 66,294.04 72,511.82 2% 15% 28% 29%

CASH FLOW 15,226.88 39,185.63 79,048.13 85,265.91

CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

COSTES FIJOS 137,703 144,758 151,608 155,318

MARGEN BRUTO (%) 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

PUNTO MUERTO 137,703 144,758 151,608 155,318

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 PRESUPUESTO DE TESORERIA

A. SALDO INICIAL 15,000 2,000 2,000

B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 163,560 208,800 278,400

VENTAS 141,000 180,000 240,000

IVA REPERCUTIDO 22,560 28,800 38,400

B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 124,813 150,644 167,094

Canon de mantenimiento 7,600 9,000 12,000

Royalty de publicidad 12,000 12,000 12,000

Director - - -

Comisiones Director - - -

Personal 28,849 28,849 28,849

Comisiones personal 8,820 12,600 16,450

Autónomos 2,515 2,515 2,515

Alquileres 10,800 10,800 10,800

Suministros 5,040 5,040 5,040

Luz 1,800 1,800 1,800

Teléfono 2,880 2,880 2,880

Agua 360 360 360

Publicidad 26,400 28,800 28,800

Renting informática 1,800 1,800 1,800

Servicios exteriores 1,800 1,800 1,800

Seguros 600 600 600

Limpieza 1,200 1,200 1,200

Otros 1,080 1,080 1,080

Material de oficina 720 720 720

Tributos - - -

IVA SOPORTADO 10,470 11,078 11,558

IVA A PAGAR 78 17,722 26,842

B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 38,747 58,156 111,306

C.1. COBROS DE CAPITAL - - -

CAPITAL - - -

PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - - -

POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS - - -

C.2. PAGOS DE CAPITAL 30,725 15,200 15,200

PAGO ACTIVO FIJO - - -

PAGO ESTOCS - - -

IVA INVERSION - - -

CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 15,200 15,200 15,200

DEVOLUC. PÓLIZA 15,000 - -

INTERES POLIZA 525 - -

C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 30,725 - 15,200 - 15,200

D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 23,023 44,956 98,106

PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL

AÑO 1

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL

- A. SALDO INICIAL 15,000 6,806 2,228 638 6,578 12,028 13,022 16,411 13,915 16,389 21,839 27,289

B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN - 5,800 9,280 17,400 17,400 17,400 17,400 9,280 17,400 17,400 17,400 17,400 163,560 VENTAS - 5,000 8,000 15,000 15,000 15,000 15,000 8,000 15,000 15,000 15,000 15,000 141,000 IVA REPERCUTIDO - 800 1,280 2,400 2,400 2,400 2,400 1,280 2,400 2,400 2,400 2,400 22,560

B.2. PAGOS DE EXPLOTACIÓN 6,927 9,111 9,472 10,193 10,683 15,008 12,744 10,509 13,528 10,683 10,683 17,174 124,813

Canon de mantenimiento 300 300 400 750 750 750 750 600 750 750 750 750 7,600

Royalty de publicidad 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Director -

Comisiones Director - -

Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849

Comisiones personal - 350 560 1,050 1,050 1,050 1,050 560 1,050 1,050 1,050 8,820

Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515

Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040

Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880

Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 26,400

Renting informática 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Servicios exteriores 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Seguros 600 600

Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080

Material de oficina 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

Tributos - IVA SOPORTADO 467 851 867 923 923 923 923 899 923 923 923 923 10,470 IVA A PAGAR - 106 4,325 3,334 4,430 78

B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) - 6,927 - 3,311 - 192 7,207 6,717 2,392 4,656 - 1,229 3,872 6,717 6,717 226 38,747

C.1. COBROS DE CAPITAL - - - - - - - - - - - - - CAPITAL - PRÉSTAMO A LARGO PLAZO - POLIZAS DE CRÉDITO-DTO DE LETRAS -

C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 1,398 1,267 1,267 16,398 30,725 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA 15,000 15,000 INTERES POLIZA 131 131 131 131 525

C.3. SALDO DE CAPITAL(C1-C2) - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 1,398 - 1,267 - 1,267 - 16,398 - 30,725

D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 6,806 2,228 638 6,578 12,028 13,022 16,411 13,915 16,389 21,839 27,289 11,117 23,023

B14

Las comisiones del Director serán escaladas en funcion de facturacion: Hasta 100.000 € - 7% 100.000 a 150.000 - 10% 150.000 a 175.000 - 15% 175.000 a 200.000 - 18%

C47

OJO: HAY QUE MODIFICAR ELTIPO DE INTERES DE LA POLIZA Y LA CANTIDAD FINANCIADA


AÑO 2

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL

- A. SALDO INICIAL 2,000 6,850 12,300 13,319 18,769 24,219 25,239 28,628 34,078 35,097 40,547 45,997 287,044

B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 17,400 208,800 VENTAS 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 180,000 IVA REPERCUTIDO 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800


Canon de mantenimiento 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9,000


Director -

Comisiones Director -

Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849

Comisiones personal 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 1,050 12,600

Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515

Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040

Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880

Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800



Seguros 600 600

Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080


Tributos - IVA SOPORTADO 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 923 11,078 IVA A PAGAR 4,430 4,430 4,430 4,430 17,722

B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 6,117 6,717 2,286 6,717 6,717 2,286 4,656 6,717 2,286 6,717 6,717 226 58,156


C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA - INTERES POLIZA -


D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 6,850 12,300 13,319 18,769 24,219 25,239 28,628 34,078 35,097 40,547 45,997 44,956 330,000

C47



AÑO 3 MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL PRESUPUESTO DE TESORERIA MENSUAL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ANUAL

- A. SALDO INICIAL 2,000 12,360 22,970 26,869 37,479 48,089 51,989 60,538 71,148 75,047 85,657 96,267 590,414

B.1. COBROS DE EXPLOTACIÓN 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 23,200 278,400 VENTAS 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 240,000 IVA REPERCUTIDO 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200 38,400


Canon de mantenimiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000


Director -

Comisiones Director -

Personal 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 2,061 2,061 2,061 2,061 4,121 28,849

Comisiones personal 1,050 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 16,450

Autónomos 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2,515

Alquileres 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800

Suministros 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 420 5,040

Luz 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,800

Teléfono 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 2,880

Agua 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

Publicidad 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 28,800



Seguros 600 600

Limpieza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

Otros 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1,080


Tributos - IVA SOPORTADO 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 963 11,558 IVA A PAGAR 6,710 6,710 6,710 6,710 26,842

B.3. SALDO DE EXPLOTACÓN (B1-B2) 11,627 11,877 5,166 11,877 11,877 5,166 9,816 11,877 5,166 11,877 11,877 3,106 111,306


C.2. PAGOS DE CAPITAL 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 PAGO ACTIVO FIJO - PAGO ESTOCS - IVA INVERSION - CUOTA DE AMORTIZ. PRÉSTAMO 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 1,267 15,200 DEVOLUC. PÓLIZA - INTERES POLIZA -


D. SALDO FINAL (A+B3+C3) 12,360 22,970 26,869 37,479 48,089 51,989 60,538 71,148 75,047 85,657 96,267 98,106 686,520

C47


CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

F= COSTOS FIJOS V = COSTOS VARIABLES UNITARIOS

CONCEPTOS VALOR CONCEPTOS VALOR P= PRECIO UNITARIO

Salarios+S.S 28,848.58 Comisiones 210.00 CONCEPTOS VALORAutonomos 2,515.42 PRECIO BASE 3,000.00 Alquiler 10,800.00 Descuento IVA 0.00 Royalty 7,600.00 Publicidad 26,400.00 Telefono 2,880.00 Limpieza 1,200.00

Seguros 600.00

Serv. Ext. 1,800.00 PRECIO UNITARIO 3,000.00 Mat. Oficina 720.00 Varios 1,080.00 I = INGRESO MARGINAL

Suministros 5,040.00 P - V = I VALORBancos 30,724.86 PRECIO TOTAL 3,000.00

COSTO VARIABLE 210.00

INGRESO MARGINAL 2,790.00

Pq = PUNTO de EQUILIBRIO EN UNIDADES DE VTA

P = F/I 43.09

TOTAL 120,208.86 TOTAL 210.00

Pd = Pq P 129256.84

TABLA DE EXPECTATIVA

UNIDADES DE VENTA PRECIO INGRESO TOTAL COSTO TOTAL UTILIDAD O PERDIDA

56.00 3,000.00 168,000.00 131,968.86 36,031.14

Pd = PUNTO de EQUILIBRIO EN UNIDADES DE DINERO

CUADRO DE AMORTIZACION DEL PRESTAMOINTERES AMORTIZACIÓN

PRINCIPAL 65,518.45 TIPO INTERES 6.0% AÑO 1 3,615.99 11,583.87 N. AÑOS 5.00 AÑO 2 2,901.53 12,298.34

AÑO 3 2,142.99 13,056.87 N. PERIODOS 60.00 AÑO 4 1,337.67 13,862.19 QUOTA 1,266.66 AÑO 5 482.68 14,717.18

10,480.86 65,518.45 DEUDA DEUDA

PERIODO PENDIENTE QUOTA INTERES AMORTIZACIÓN PENDIENTEINICIO FINAL

1 65,518 1,267 328 939 64,579 2 64,579 1,267 323 944 63,636 3 63,636 1,267 318 948 62,687 4 62,687 1,267 313 953 61,734 5 61,734 1,267 309 958 60,776 6 60,776 1,267 304 963 59,813 7 59,813 1,267 299 968 58,846 8 58,846 1,267 294 972 57,873 9 57,873 1,267 289 977 56,896

10 56,896 1,267 284 982 55,914 11 55,914 1,267 280 987 54,927 12 54,927 1,267 275 992 53,935 13 53,935 1,267 270 997 52,938 14 52,938 1,267 265 1,002 51,936 15 51,936 1,267 260 1,007 50,929 16 50,929 1,267 255 1,012 49,917 17 49,917 1,267 250 1,017 48,900 18 48,900 1,267 244 1,022 47,877 19 47,877 1,267 239 1,027 46,850 20 46,850 1,267 234 1,032 45,818 21 45,818 1,267 229 1,038 44,780 22 44,780 1,267 224 1,043 43,737 23 43,737 1,267 219 1,048 42,689 24 42,689 1,267 213 1,053 41,636 25 41,636 1,267 208 1,058 40,578 26 40,578 1,267 203 1,064 39,514 27 39,514 1,267 198 1,069 38,445 28 38,445 1,267 192 1,074 37,370 29 37,370 1,267 187 1,080 36,291 30 36,291 1,267 181 1,085 35,205 31 35,205 1,267 176 1,091 34,115 32 34,115 1,267 171 1,096 33,019 33 33,019 1,267 165 1,102 31,917 34 31,917 1,267 160 1,107 30,810 35 30,810 1,267 154 1,113 29,698 36 29,698 1,267 148 1,118 28,579 37 28,579 1,267 143 1,124 27,456 38 27,456 1,267 137 1,129 26,326 39 26,326 1,267 132 1,135 25,191 40 25,191 1,267 126 1,141 24,051 41 24,051 1,267 120 1,146 22,904 42 22,904 1,267 115 1,152 21,752 43 21,752 1,267 109 1,158 20,594 44 20,594 1,267 103 1,164 19,430 45 19,430 1,267 97 1,170 18,261 46 18,261 1,267 91 1,175 17,086 47 17,086 1,267 85 1,181 15,904 48 15,904 1,267 80 1,187 14,717 49 14,717 1,267 74 1,193 13,524 50 13,524 1,267 68 1,199 12,325 51 12,325 1,267 62 1,205 11,120 52 11,120 1,267 56 1,211 9,909 53 9,909 1,267 50 1,217 8,692 54 8,692 1,267 43 1,223 7,469 55 7,469 1,267 37 1,229 6,239 56 6,239 1,267 31 1,235 5,004 57 5,004 1,267 25 1,242 3,762 58 3,762 1,267 19 1,248 2,514 59 2,514 1,267 13 1,254 1,260 60 1,260 1,267 6 1,260 (0)

CÁLCULO AMORTIZACIÓN VALOR VIDA ADQUISICIÓN ÚTIL

ACTIVO FIJOGASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTOCONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 5 PERMISOS DE APERTURA 300.00 5 CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 5 PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 3 GASTOS DE FORMACION 1,200.00 3 FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 5 INMOBILIZADO IMMATERIALDERECHOS DE TRASPASO. - 10 MARCAS Y PATENTES 41,830.45 5 COMPRA DE SOFTWARE. - 4 ADQUISICIONES EN LEASING. - 10 INMOBILIZADO MATERIALEDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 50 INSTALACIONES 1,600.00 10 MAQUINARIA - 10 HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 3 MOBILIARIO 6,000.00 10 EQUIPOS INFORMÁTICOS - 4 ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 7 OTRO INMOBILIZADO - 5 INMOBILIZADO FINANCIERODEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 NO SE AMORTIZA PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES - NO SE AMORTIZA

TOTAL 68,530.45 154

AMORTIZACIÓN

960.00 60.00 120.00 2,000.00 400.00 -

- 8,366.09 - -

88.00 160.00 - - 600.00 - - -

NO SE AMORTIZA NO SE AMORTIZA

12,754.09

IVA INVERSION ACTIVO FIJO INVERSIÓN TIPO IVA

ACTIVO FIJOGASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ESTABLECIMIENTOCONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD 4,800.00 18%PERMISOS DE APERTURA 300.00 18%CONTRATOS LUZ Y TELEFONO 600.00 18%PUBLICIDAD DE LANZAMIENTO 6,000.00 18%GASTOS DE FORMACION 1,200.00 18%FORMALIZACIÓN CONTRATO DE ALQUILER - 18%INMOBILIZADO IMMATERIALDERECHOS DE TRASPASO. - 18%MARCAS Y PATENTES 41,830.45 18%COMPRA DE SOFTWARE. - 18%ADQUISICIONES EN LEASING. - 18%INMOBILIZADO MATERIALEDIFICIOS Y LOCALES 4,400.00 18%INSTALACIONES 1,600.00 18%MAQUINARIA - 18%HERRAMIENTAS Y ÚTILES - 18%MOBILIARIO 6,000.00 18%EQUIPOS INFORMÁTICOS - 18%ELEMENTOS DE TRANSPORTE - 18%OTRO INMOBILIZADO - 18%INMOBILIZADO FINANCIERODEPÓSITOS Y FIANZAS 1,800.00 PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES -

TOTAL 68,530.45

IVA SOPORTADO

864.00 54.00 108.00 1,080.00 216.00 - - - 7,529.48 - - - 792.00 288.00 - - 1,080.00 - - - - - -

12,011.48

Documents

PLANTILLA PLAN DE EMPRESA.xls