POTKOZARJE a.d. GRADIŠKA - · PDF filePOTKOZARJE a.d. GRADIŠKA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI Za godinu koji se završava 31. decembra 2013. godine i Izvještaj nezavisnog revizora

POTKOZARJE a.d. GRADIŠKA

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI

Za godinu koji se završava 31. decembra 2013. godine i Izvještaj nezavisnog revizora

2

SADRŽAJ:

Strana IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA 3-4 FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU KOJA SE ZAVRŠAVA 31.12.2013. GODINE

- Izvještaj o ukupnom rezultatu u periodu (Bilans uspjeha) 6 - Izvještaj o finansijskom položaju (Bilans stanja) 7 - Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 - Izvještaj o tokovima gotovine u periodu 9 - Napomene uz finansijske izvještaje 10-29

3

VralAudit d.o.o. Petra Preradovića 21 78000 Banja Luka BiH tel/fax: +387 51 348 480 tel/fax: +387 51 348 490 [email protected]

KM 552002-00015352-81 JIB 4402109460007 Mat. broj. 1982893 Br. reg. Ul. 1-14612-00 Osnovni sud Banja Luka

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Akcionarima i upravnom odboru

„POTKOZARJE“ a.d. Gradiška

Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja (strana 6 do 29) akcionarskog društva „Potkozarje“ Gradiška (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju izvještaj o finansijskom položaju (bilans stanja) na dan 31. decembra 2013. godine i odgovarajući izvještaj o ukupnom rezultatu (bilans uspjeha), izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans gotovinskih tokova, za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Rukovodstvo Društva je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja i za one interne kontrole za koje rukovodstvo odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, usljed kriminalne radnje ili greške; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtjevaju da postupamo u skladu sa etičkim principima i da reviziju planiramo i izvršimo kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li finansijski izvještaji bez značajno pogrešnih informacija.

Revizija uključuje sprovođenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuđivanju revizora, kao i na procjeni rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, kako bi se oblikovali najbolji mogući revizorski postupci, ali ne i za namjenu izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija, takođe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih

4

politika i vrednovanje računovodstvenih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja.

Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i da obezbjeđuju solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje

Po našem mišljenju, priloženi finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj privrednog društva „Potkozarje“ a.d. Gradiška na dan 31. decembra 2013. godine, kao i rezultate poslovanja i promjene u novčanim tokovima za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

Vralaudit d.o.o. Banja Luka

Goran Drobnjak, Ovlašćeni revizor Banja Luka, 18. mart 2014. godine

„Potkozarje“ a.d. Vidovdanska bb – RK Izbor

Gradiška

Finansijski izvještaji

za period koji se završava 31. decembra 2013. godine

Gradiška, februar 2014.

„Potkozarje“ a.d. Gradiška FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PERIOD 01.01.2013. – 31.12.2013.

6

IZVJEŠTAJ O UKUPNOM REZULTATU u periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

2013. 2012.

Poslovni prihodi 4.1. 1.061.891 1.042.973

Prihodi od prodaje robe - 728

Prihodi od prodaje učinaka - -

Ostali poslovni prihodi 1.061.891 1.042.245

Poslovni rashodi 5.1. 540.214 560.916

Nabavna vrijednost prodate robe - 728

Troškovi materijala, goriva i energije 156.131 161.036

Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda 105.443 117.519

Troškovi proizvodnih usluga 49.741 22.711

Troškovi amortizacije i rezervisanja 185.239 181.475

Nematerijalni troškovi 31.918 57.680

Troškovi poreza i doprinosa 11.742 19.767

Poslovni dobitak (gubitak) 6. 521.677 482.057

Finansijski prihodi 6 75

Finansijski rashodi 5.2. 273.888 381.825

Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 6. 247.795 100.307

Ostali prihodi 4.2. 15.931 184.167

Ostali rashodi 5.3. 136.608 419.495

Prihodi (rashodi) od usklađivanja vrijednosti imovine - (11.012)

Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina

403 -

Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina

484 64.248

Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. 127.037 (210.281)

Tekući i odloženi porez na dobit (12.857) -

Neto dobitak (gubitak) perioda 6. 114.180 (210.281)

Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada već. vlasnicima - -

Dio neto dobitka (gubitka) koji pripada manj.vlasnicima 114.180 (210.281)

Obična zarada po akciji 0,02109 (0,03885)

Razrijeđena zarada po akciji 0,02109 (0,03885)

Napomene na narednim stranama čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


7

IZVJEŠTAJ O FINANSIJSKOM POLOŽAJU na dan 31.12.2013. godine

(u KM)

Opis Napo-mena

31.12.2013. 31.12.2012.

AKTIVA

Nematerijalna ulaganja 7. 1.082.375 1.082.533

Nekretnine, postrojenja i oprema 8. 9.912.029 10.097.319

Dugoročni finansijski plasmani 11 11

Zalihe i dati avansi 9. 2.536 6.631

Kratkoročna potraživanja 10. 69.861 172.084

Kratkoročni finansijski plasmani - -

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 11. 2.231 11.288

Aktivna vremenska razgraničenja 12. 8.506 8.506

Ukupna aktiva 11.077.549 11.378.372

PASIVA

Akcijski kapital 13. 5.412.948 5.412.948

Neraspoređeni dobitak 13. 114.180 -

Gubitak do visine kapitala 13. (276.340) (276.340)

Dugoročna rezervisanja - -

Dugoročne obaveze 14. 2.439.417 2.820.863

Kratkoročne finansijske obaveze 15. 3.009.338 2.935.651

Dobavljači i primljeni avansi 16. 68.898 116.842

Ostale kratkoročne obaveze 17. 258.289 316.065

Obaveze za poreze i doprinose 18. 50.819 52.343

Pasivna vremenska razgraničenja - -

Ukupna pasiva 11.077.549 11.378.372



8

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA U KAPITALU Za period koji se završava na dan 31.12.2013. godine

(u KM)

Vrsta promjene u kapitalu Napo-mena

Akcijski kapital Rezerve Akumulisani neraspoređeni

dobitak/nepokriveni gubitak

Ukupno

Stanje na dan 01.01.2012. 13. 5.412.948 - (66.059) 5.346.889

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- - (210.281) (210.281)

Neto dobici (gubici) perioda iskazani direktno u kapitalu

- - - -

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti - - - -

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala

- - - -

Stanje na dan 01.01.2013. 13. 5.412.948 - (276.340) 5.136.608

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

- 114.180 114.180

Neto dobici (gubici) perioda iskazani direktno u kapitalu

- - - -

Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobiti - - - -

Emisija akcijskog kapitala i drugi vidovi povećanja ili smanjenja osnovnog kapitala

-

Stanje na dan 31.12.2013. 13. 5.412.948 - (162.160) 5.250.788



9

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

U periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti

Prilivi od kupaca i primljeni avansi 1.290.097 1.229.868

Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti - 1.036

Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (299.532) (481.690)

Odlivi po osnovu isplata radnicima (100.422) (112.627)

Odlivi po osnovi plaćenih kamata (264.402) (320.307)

Odlivi po osnovu poreza na dobit - -

Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (287.193) (287.179)

Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 338.548 29.101

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja

Prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana - -

Prilivi po osnovu prodaje nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava

2.150 5.940

Prilivi po osnovu kamata 6 75

Odlivi po osnovu kupovine nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme, invest. nekretn. i biol. sredstava

- -

Odlivi po osnovu ostalih finansijskih plasmana - -

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 2.156 6.015

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Prilivi po osnovu dugoročnih kredita - -

Prilivi po osnovu kratkoročnih kredita - 150.000

Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obav. - 288.000

Odlivi po osnovu dugoročnih kredita (349.761) (264.890)

Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita - (26.980)

Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obav. - (270.000)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (349.761) (123.870)

Ukupno prilivi gotovine 1.292.253 1.674.919

Ukupni odlivi gotovine (1.301.310) (1.763.673)

Neto priliv (odliv) gotovine (9.057) (88.754)

Gotovina na početku obračunskog perioda 11.288 100.042

Gotovina na kraju obračunskog perioda 2.231 11.288

Napomene na narednim stranama

čine sastavni dio ovih finansijskih izvještaja


10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Osnovne informacije o društvu

Akcionarsko društvo „Potkozarje“ a.d. Gradiška (u daljem tekstu Društvo) osnovano je 1949. godine pod nazivom „Sreski robni magacin“. Pod sadašnjim nazivom Društvo posluje od 1962. godine. U periodu od 1949. do 1962. godine, Društvo je više puta mijenjalo naziv.

S promjenama zakonskih procesa mijenjala se i struktura Društva pa je tako primjenom Zakona o udruženom radu Društvo poslovalo u sastavu SOUR-a AIPK „Bosanska krajina“, kao RO „Potkozarje“ koje je u svom sastavu imalo 4 OOUR-a. Prestankom postojanja AIPK „Bosanska krajina“, Društvo počinje da posluje kao Društveno trgovačko preduzeće „Potkozarje“, a 1990. godine postaje dioničko društvo i nastavlja poslovanje pod nazivom Mješovito trgovačko preduzeće „Potkozarje“ d.d. Sredinom 90-ih godina, Društvo postaje Državno trgovačko preduzeće „Potkozarje“ sa p.o.

U julu 2001. godine izvršeno je usklađivanje normativnih akata sa Zakonom o preduzećima, te promjena svojine državnog kapitala i promjene oblika organizovanja, Rješenjem Osnovnog suda u Banjaluci broj U/I-1370/2001 od 26. jula 2001. godine.

Društvo je dana 26.07.2001.godine, po završetku privatizacije državnog kapitala postalo Akcionarsko društvo za trgovinu „Potkozarje“ i u ovoj formi posluje i danas.

Posljednja promjena upisa u sudski registar izvršena je 23.10.2013. godine, upisom promjene – smanjenja osnovnog kapitala.

Adresa sjedišta Društva je Gradiška, Ulica Vidovdanska bb – RK Izbor.

Organi upravljanja Društva su Upravni odbor i Direktor Društva.

Članovi Upravnog odbora su: Damir Janušić, predsjednik, Srđan Praštalo, član. Dubravko Posavec, član.

Direktor Društva je Damir Janušić.

„Potkozarje“ a.d. je pravno lice, sa punom pravnom i poslovnom sposobnošću, na osnovu upisa u sudski registar, koje u pravnom prometu istupa za svoje ime i za svoj račun.

Imovinu Društva čine objekti i sredstva koja se nalaze na teritoriji Republike Srpske. Za obaveze preuzete u pravnom prometu Društvo odgovara svom svojom imovinom.

Osnovna djelatnost Društva je iznajmljivanje i poslovanje sopstvenim nekretninama (šifra djelatnosti 68.20)

Pored osnovne djelatnosti, Društvo može obavljati i druge djelatnosti koje služe razvoju i unapređenju osnovne djelatnosti.


11

Osnovnu djelatnost Društvo obavlja samostalno, ili zajedno sa drugim pravnim i fizičkim licima u zemlji i inostranstvu.

Na dan 31.12.2013. godine, Društvo je zapošljavalo 4 radnike (na dan 31.12.2012. godine Društvo je zapošljavalo 6 radnika).

2. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja i korišćenje procjenjivanja

2.1. Osnove za prezentaciju

Finansijski izvještaji su sastavljeni za period koji se završava na dan 31.12.2013. godine i izraženi su u konvertibilnim markama (KM). Uporedne podatke predstavljaju revidirani korigovani finansijski izvještaji za period koji se završavao na dan 31.12.2012. godine.

Društvo je u sastavljanju ovih finansijskih izvještaja primjenjivalo računovodstvene politike obrazložene u napomeni 3 uz finansijske izvještaje, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srpske.

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske i ostalom primjenjivom zakonskom regulativom u Republici Srpskoj i BiH.

U skladu sa Zakonom, pravna lica u Republici Srpskoj treba da sastave i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa relevantnim zakonskim i profesionalnim regulativama, koje podrazumijevaju Međunarodne računovodstvene standarde (IAS), Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (IFRS), Kodeks etike za profesionalne računovođe i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Odbor za međunarodne računovodstvene standarde (IASB) i sva prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC).

U Republici Srpskoj su prevedeni i objavljeni svi standardi, revizije i interpretacije objavljeni do 01. januara 2009. godine. Svi standardi, revizije i interpretacije objavljeni nakon ovog datuma nisu primijenjeni pri sastavljanju ovih finansijskih izvještaja.

Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike i Pravilnikom o sadržini i formi obrasca Izvještaja o promjenama na kapitalu.

2.2. Korišćenje procjenjivanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa.


12

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1. Prihodi i rashodi

Prihodi od prodaje učinaka i robe se iskazuju po pravičnoj vrijednosti sredstava koja je primljena, ili će biti primljena, u neto iznosu, nakon umanjenja za date popuste i rabate. Prihodi od prodaje učinaka i robe se priznaju u trenutku kada se rizik i korist povezana sa pravom vlasništva, prenese na kupca.

Prihodi i rashodi poslovanja, ostali prihodi i ostali rashodi, iskazuju se po načelu uzročnosti prihoda i rashoda.

Prihod od zakupa priznaje se po osnovu faktura koje se mjesečno šalju zakupcima po osnovu ugovora o zakupu.

Prihodi i rashodi finansiranja se priznaju po obračunskoj osnovi u periodu na koji se odnose.

3.2. Preračunavanje deviznih iznosa

Funkcionalna i izvještajna valuta Društva je Konvertibilna marka (KM).

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na dan poslovne promjene.

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan izvještaja o finansijskom položaju, preračunati su u KM po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunom sredstava i obaveza u stranim sredstvima plaćanja na dan izvještaja o finansijskom položaju i kursne razlike nastale preračunom poslovnih promjena u stranim sredstvima plaćanja u toku godine, evidentiraju se u korist ili na teret rezultata perioda u izvještaju o ukupnom rezultatu.

3.3. Nematerijalna ulaganja

Na dan izvještaja o finansijskom položaju, nematerijalna ulaganja čine trajno pravo korištenja zemljišta i program za računare.

Nematerijalna ulaganja su iskazana po nabavnoj vrijednosti, umanjena za ispravku vrijednosti i eventualne gubitke usljed umanjenja vrijednosti.

Novonabavljena nematerijalna ulaganja se vrednuju po nabavnoj vrijednosti po fakturi dobavljača uvećanoj za troškove nabavke i srazmjeran dio poreskih obaveza i troškova finansiranja.

3.4. Nekretnine postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema su iskazane po procijenjenoj vrijednosti, na osnovu vještačenja stalnog sudskog vještaka građevinske struke iz decembra 2010. godine.


13

Novonabavljene nekretnine, postrojenja i oprema vrednuju se u visini nabavne vrijednosti i/ili stečene vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini fakturisana vrijednost, uvećana za sve troškove nastale do dovođenja sredstva u odgovarajuće stanje i lokaciju.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme se ispituje u pogledu obezvređenja, onda kada događaji ili promjene u okolnostima ukazuju da knjigovodstvena vrijednost premašuje njihovu nadoknadivu vrijednost.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, umanjenu za eventualnu procijenjenu rezidualnu vrijednost, primjenom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstva.

U toku perioda na koji se odnose ovi finansijski izvještaji korišćene su sljedeće stope amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme:

- Građevinski objekti 1 % - Oprema 2,0% do 7,0% - Računari i računarska oprema 10,0% - Vozila 10,0% do 12,0%

Amortizacija se ne obračunava na osnovna sredstva u pripremi dok sredstva nisu spremna za svoju namjenu.

Nekretnine, postrojenja i oprema isknjižavaju se iz evidencije po otuđenju, ili kada se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe ili otuđenja tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu isknjižavanja sredstva (kao razlika između neto prodajne vrijednosti i neto knjigovodstvene vrijednosti) priznaju se u izvještaju o ukupnom rezultatu odgovarajućeg perioda.

3.5. Troškovi popravki i održavanja

Troškovi popravki i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme i investicionih nekretnina priznaju se kao rashod u periodu u kom su nastali.

Za veća obnavljanja koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine, održavanja i popravke se kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procijenjenim vijekom trajanja.

3.6. Zalihe

Zalihe se vrednuju po nabavnoj vrijednosti ili po neto prodajnoj vrijednosti, u zavisnosti koja je niža.

Nabavna vrijednost obuhvata fakturnu vrijednost, uvozne dažbine, troškove transporta, rukovanja i ostale troškove dovođenja zaliha na postojeću lokaciju i u postojeće stanje. Trgovinski popusti, rabati i slično umanjuju nabavnu vrijednost.

Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja, nakon umanjenja cijena za troškove prodaje.

Obračun utroška zaliha materijala se vrši po metodi prosječne ponderisane cijene.


14

Ispravka vrijednosti zastarjelih zaliha i zaliha sa sporim obrtom vrši se u skladu sa analizom starosne strukture zaliha, sa posebnim naglaskom na rok zastarjelosti kao i na očekivanu potrošnju ili očekivanu prodaju na tržištu.

3.7. Obezvređenje nefinansijskih sredstava

Na dan bilansiranja, Društvo procjenjuje da li postoje indikacije obezvređivanja nekog sredstva. Ukoliko postoje, Društvo formalno procjenjuje njegovu nadoknadivu vrijednost. Ukoliko se utvrdi da je knjigovodstvena vrijednost veća od nadoknadive vrijednosti, vrši se umanjenje do nivoa procjenjene nadoknadive vrijednosti.

3.8. Finansijska sredstva

Finansijska sredstva su klasifikovana kao finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, krediti i potraživanja, plasmani koji se drže do dospjeća ili kao finansijska sredstva namjenjena prodaji.

Društvo određuje klasifikaciju svojih finansijskih sredstava prilikom početnog priznavanja. Finansijska sredstva se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju finansijskih sredstava koja nisu po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, direktne troškove transakcije.

Finansijska sredstva Društva uključuju date avanse, gotovinu, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja.

Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Gotovinski ekvivalenti i gotovina uključuju gotovinu u blagajni, depozite kod komercijalnih banaka, kao i visoko likvidna sredstva koja se mogu brzo konvertovati u poznate iznose gotovine, uz beznačajan rizik od promjene vrijednosti.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca se evidentiraju i vrednuju u visini fakturne vrijednosti umanjene za ispravku vrijednosti za nenaplativa potraživanja.

Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana, kod kojih postoji vjerovatnoća nenaplativosti, vrši se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvjesna i dokumentovana otpis, u cjelini ili djelimično, vrši direktnim otpisivanjem. Vjerovatnoća nemogućnosti naplate utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju, na osnovu dokumentovanih razloga.

Indirektni otpis potraživanja od povezanih, zavisnih i matičnog preduzeća se ne vrši. Indirektan otpis potraživanja se ne vrši ako istovremeno postoji obaveza prema kupcu.

Druga potraživanja i potraživanja od zaposlenih se ispravljaju, ili otpisuju, na teret neposlovnih rashoda, na osnovu procjene naplativosti svakog pojedinačnog potraživanja.


15

3.9. Finansijske obaveze

Finansijske obaveze se početno priznaju po fer vrijednosti, uvećanoj u slučaju kredita i pozajmica za direktne troškove transakcije. Finansijske obaveze Društva uključuju obaveze prema dobavljačima i ostale obaveze iz poslovanja, te kredite i pozajmice.

Svi krediti i pozajmice inicijalno se priznaju po nabavnoj vrijednosti koja predstavlja fer vrijednost primljenog iznosa umanjenog za iznos troškova povezanih sa pozajmicom.

3.10. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava i obaveza

Finansijska sredstva

Finansijsko sredstvo (ili dio finansijskog sredstva, ili grupe finansijskih sredstava) prestaje da se priznaje ukoliko je:

Došlo do isteka prava na priliv novca po osnovu tog sredstva;

Društvo zadržalo pravo na priliv novca po osnovu sredstva, ali je preuzelo obavezu da izvrši isplatu po osnovu tog sredstva u punom iznosu, bez materijalno značajnog odlaganja, trećem licu, po osnovu ugovora o prenosu; ili

Društvo izvršilo prenos prava na priliv novca po osnovu sredstva i (a) prenos svih rizika i koristi u vezi sa sredstvom, ili (b) nije niti prenijelo, niti zadržalo sve rizike i koristi u vezi sa sredstvom ali je prenijelo kontrolu nad njim.

Finansijske obaveze

Finansijska obaveza prestaje da se priznaje ukoliko je ispunjenje te obaveze izvršeno, ukoliko je obaveza ukinuta ili ukoliko je istekao rok važenja obaveze. U slučaju gdje je postojeća finansijska obaveza zamijenjena drugom obavezom prema istom povjeriocu, ali pod značajno promijenjenim uslovima, ili ukoliko su uslovi kod postojeće obaveze značajno izmjenjeni, takva zamjena, ili promjena uslova, tretira se kao prestanak priznavanja prvobitne obaveze sa istovremenim priznavanjem nove obaveze, dok se razlika između prvobitne i nove vrijednosti obaveze priznaje u bilansu uspjeha.

3.11. Penzijske i ostale naknade zaposlenima

Kratkoročne naknade zaposlenima

Društvo plaća doprinose iz ličnih primanja utvrđene zakonom tokom godine, na bazi bruto zarada zaposlenih. Troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspjeha u istom periodu kao i troškovi zarada na koje se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.


16

3.12. Porezi i doprinosi

Tekući porez na dobitak

Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit, a koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Tekući porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava primjenom propisane poreske stope od 10% na osnovicu utvrđenu prijavom poreza na dobit koju predstavlja iznos dobitka prije oporezivanja po odbitku efekata usklađivanja prihoda i rashoda.

Poreski propisi Republike Srpske ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina.

Odloženi porez na dobitak

Odloženi porez na dobitak se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema finansijskim izvještajima, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove imovine i obaveza u izvještaju o finansijskom položaju i njihove knjigovodstvene vrijednosti. Važeće poreske stope na dan izvještaja o finansijskom položaju ili poreske stope koje su nakon tog dana stupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobitak. Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte poreskih gubitaka i poreskih kredita, koji se mogu prenositi u naredne fiskalne periode, do stepena do kojeg će vjerovatno postojati oporezivi dobitak od kojeg se prenijeti poreski gubitak i krediti mogu umanjiti.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba. Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru poslovnih rashoda.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost uvedena je obaveza i regulisan je sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine, čime je zamijenjen sistem oporezivanja primjenom poreza na promet proizvoda i usluga.


17

4. Prihodi

4.1. Poslovni prihodi

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Prihodi od prodaje robe - 728

Prihodi od prodaje učinaka - -

Promjena vrijednosti zaliha učinaka - -

Prihodi od premija, dotacija i refundacije bolovanja - 3.349 Prihodi od zakupa 1.061.891 1.038.671 Ostali prihodi po drugim osnovama - 225

Ostali poslovni prihodi 1.061.891 1.042.245

Ukupno poslovni prihodi 1.061.891 1.042.973

Kao što je vidljivo iz prethodne tabele, Društva sve svoje poslovne prihode ostvaruje izdavanjem u zakup poslovnih prostora.

4.2. Ostali prihodi

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Dobici od prodaje opreme 2.150 5.940

Naplaćena otpisana potraživanja 2.462 -

Prihodi po osnovu ugovorene zaštite od rizika 450 804

Otpis obaveza prema dobavljačima 10.717 110.473

Ostali nepomenuti prihodi 152 65.950

Ukupno ostali prihodi 15.931 184.167

Dobici od prodaje opreme se odnose na prodaju rashodovanih rashladnih vitrina.


18

5. Rashodi

5.1. Poslovni rashodi

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Nabavna vrijednost prodate robe - 728

Troškovi ostalog materijala 7.374 3.343 Troškovi električne energije 99.502 102.907 Utrošeno gorivo 15.097 17.131 Troškovi grijanja 34.158 37.655

Troškovi materijala, goriva i energije 156.131 161.036

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 88.125 104.719 Ostali lični rashodi 17.318 12.800

Troškovu zarada i ostali lični rashodi 105.443 117.519

Troškovi proizvodnih usluga 49.741 22.711

Troškovi amortizacije 185.239 181.475

Nematerijalni troškovi 31.918 57.680

Troškovi poreza 11.742 19.767

Troškovi doprinosa - -

Ukupno poslovni rashodi 540.214 560.916

Ostali lični rashodi se odnose na bruto naknade upravnog odbora (5.970 KM), troškove otpremnina (5.270 KM), troškove ishrane zaposlenih – ketering (3.798 KM), naknade zaposlenima za prevoz (900 KM), i ostale naknade (1.380 KM).

Troškovi proizvodnih usluga se odnose na troškove usluga održavanja (29.052 KM), troškove komunalnih usluga (8.111 KM), troškove PTT usluga (3.336 KM), usluge zaštite na radu (3.171 KM) i ostale usluge (6.071 KM).

Troškovi amortizacije uključuju amortizaciju objekata (156.917 KM), opreme (28.373 KM) i nematerijalnih ulaganja (158 KM).

Nematerijalni troškovi se odnose na troškove neproizvodnih usluga (10.955 KM), troškove reprezentacije (543 KM), troškove premije osiguranja (8.677 KM), troškove platnog prometa (2.902 KM), te na troškove članarina (525 KM), sudske troškove i troškove vještačenja (7.534 KM), te na ostale nematerijalne troškove (783 KM).

Najveći dio troškova poreza se odnosi na porez na nepokretnosti (5.645 KM) i komunalnu naknadu (2.618 KM).


19

5.2. Finansijski rashodi

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Kamate po dugoročnom kreditu Hypo banke 204.671 301.986

Kamate po dugoročnom kreditu Komercijalne banke 5.133 -

Zatezne kamate po kreditu Hypo banke 2.331 3.226

Kamate po kratkoročnim kreditima 4.367 7.711

Kamate za kašnjenje u plaćanju PDV-a 477 28.321

Kamate po kratkoročnim pozajmicama za likvidnost 11.677 15.761

Ostale kamate 45.232 24.331

Ostali finansijski rashodi - 489

Ukupno finansijski rashodi 273.888 381.825

5.3. Ostali rashodi

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Gubici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

- 93.688

Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja 129.031 195.971

Rashodi po osnovu sudskih i drugih sporova, rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

7.577 129.836

Ukupno ostali rashodi 136.608 419.495

Rashodi po osnovu ispravke vrijednosti i otpisa potraživanja se odnose na:

Ispravku vrijednosti potraživanja od kupaca (32.842 KM) i Otpis potraživanja od kupaca (96.189 KM).


20

6. Rezultat poslovanja

(u KM)

Opis 2013. 2012.

Poslovni prihodi 1.061.891 1.042.973 Poslovni rashodi (540.214) (560.916)

Poslovni dobitak (gubitak) 521.677 482.057

Finansijski prihodi 6 75 Finansijski rashodi (273.888) (381.825)

Neto efekat finansiranja (273.882) (381.750)

Ostali prihodi 15.931 184.167 Ostali rashodi (136.608) (419.495)

Efekat ostalih prihoda i rashoda (120.677) (235.328)

Efekat prihoda i rashoda od usklađivanja imovine - (11.012)

Efekat po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka ranijih godina

(81) (64.248)

Bruto dobitak (gubitak) perioda 127.037 (210.281)

Porez na dobit 10% (12.857) -

Neto rezultat perioda 114.180 (210.281)

Dio neto dobitka koji pripada većin. vlasnicima - -

Dio neto dobitka koji pripada manj. vlasnicima 114.180 (210.281)

Obična zarada (gubitak) po akciji 0,02109 (0,03885)

Razrijeđena zarada (gubitak) po akciji 0,02109 (0,03885)

Društvo nema jednog većinskog vlasnika, pa se cjelokupna dobit odnosi na dio koji pripada manjinskim akcionarima.

Zarada (gubitak) po akciji dobije se podjelom neto gubitka perioda sa ukupnim brojem akcija (5.412.948).


21

7. Nematerijalna ulaganja

(u KM)

Opis Trajno pravo korišćenja zemljišta

Program za računare

Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2012. 1.082.217 790 1.083.007

Nabavka 2013. - - -

Prodaja i rashodovanje 2013. - - -

Stanje na dan 31.12.2013. 1.082.217 790 1.083.007

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 31.12.2012. - 474 474

Amortizacija 2013. - 158 158

Prodaja i rashodovanje 2013. - - -

Stanje na dan 31.12.2013. - 632 632

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2012. 1.082.217 316 1.082.533

Stanje na dan 31.12.2013. 1.082.217 158 1.082.375

8. Nekretnine, postrojenja i oprema

(u KM)

Opis Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema Ukupno

Nabavna vrijednost Stanje na dan 31.12.2012. 15.670.828 1.458.930 17.129.758

Nabavka 2013. - - -

Prodaja i rashodovanje 2013. - (6.900) (6.900)

Stanje na dan 31.12.2013. 15.670.828 1.452.030 17.122.858

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 31.12.2012. 5.870.916 1.161.523 7.032.438

Amortizacija 2013. 156.917 28.373 185.290

Prodaja i rashodovanje 2013. - (6.900) (6.900)

Stanje na dan 31.12.2013. 6.027.833 1.182.996 7.210.828

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2012. 9.799.912 297.407 10.097.319

Stanje na dan 31.12.2013. 9.642.995 269.034 9.912.029


22

Prodaja i rashodovanje opreme u toku godine se odnosi na prodaju rashodovane opreme:

Mljekarska vitrina (NV: 4.500 KM, IV: 4.500 KM) i

Vitrina za suhomesnate proizvode (NV: 2.400 KM, IV: 2.400 KM).

Društvo je prodajom navedene opreme ostvarilo prihod u iznosu od 2.150 KM.

Procjena vrijednosti objekata izvršena je u decembru 2010. godine od strane stalnog sudskog vještaka građevinske struke Dušana Ristića.

Procjena vrijednosti opreme izvršena je u decembru 2010. godine od strane interne komisije na bazi kataloških cijena opreme.

Zа pоtrеbе оbеzbјеđеnjа vrаćаnjа dugоrоčnih krеditа kоmеrciјаlnim bаnkаmа (vidi nаpоmеnu 16. – Dugоrоčnе оbаvеzе) upisаnа је hipоtеkа nа nеkrеtninаmа u vlаsništvu Društva: nеkrеtninе u Grаdišci upisаnim u ZK ul.br. 13 KО Grаdiškа grаd (prоciјеnjеnа vriјеdnоst 2.590.900 KМ), štо u nаrаvi prеdstаvlја оbјеkаt RK „Меtаl“, nеkrеtninе upisаnе u ZK ul. br. 10 KО Grаdiškа grаd (prоciјеnjеnа vriјеdnоst 4.533.000 KМ), а kоје sе оdnоsе nа zgrаdu RK „Izbоr“, nеkrеtninе upisаnе u ZK ul. br. 74 KО Grаdiškа grаd (prоciјеnjеnа vriјеdnоst 625.500 KМ) а štо sе оdnоsi nа Uprаvnu zgrаdu u ulici Dоsitејеvа br.1 u Grаdišci, i pоslоvnе prоstоrе: Sаmоpоslugа u ulici Vidоvdаnskа bb, k.č. 179/1 prоciјеnjеnе vriјеdnоsti 346.845 KМ, „Моdnа kućа“ u ul. Vidоvdаnskа 5, prizеmlје, k.č. 919/2, prоciјеnjеnе vriјеdnоsti 3.160.920 KМ i RK „Nоvа Тоpоlа“ k.č. 179/1, prоciјеnjеnе vriјеdnоsti 787.491 KМ.

9. Zalihe i dati avansi

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Zalihe materijala - -

Prodajna vrijednost zaliha 2.967 2.967 Ukalkulisani PDV (431) (431)

Zalihe robe 2.536 2.536

Dati avansi - 4.095

Ukupno zalihe i dati avansi 2.536 6.631

Zalihe robe odnose se na preostalu robu iz maloprodajnih objekata Društva.


23

10. Kratkoročna potraživanja i plasmani

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Potraživanja od kupaca u zemlji 99.354 188.628 IV potraživanja od kupaca u zemlji (32.842) (21.184)

Potraživanja od kupaca u zemlji - neto 66.512 167.444

Potraživanja od kupaca u inostranstvu - neto - -

Druga kratkoročna potraživanja 3.349 4.640

Ukupno kratkoročna potraživanja 69.861 172.085

Pregled najznačajnijih potraživanja od kupaca u zemlji je dat u sljedećoj tabeli:

(bruto iznosi u KM)

Naziv Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

„Mikos“ d.o.o. Gradiška 43.633 25.548

„Konzum“ d.o.o. Sarajevo 14.020 13.878

„Sprem Amarena“ d.o.o. Nova Topola 9.354 3.176

„Black Cats“ d.o.o. 4.409 268

„Namit“ d.o.o. Gradiška 3.765 4.400

„Yu Han“ d.o.o. Gradiška 3.210 3.788

„Sladojević“ d.o.o. Nova Topola 2.516 -

„Wang Li Cong“ d.o.o. 2.391 2.213

„Bojprom“ d.o.o. Banja Luka 2.351 1.995

„Planet obuća“ d.o.o. Sarajevo 2.199 2.307

Ostali kupci 11.506 131.055

Ukupno potraživanja od kupaca 99.354 188.628

Druga kratkoročna potraživanja odnose se na potraživanja od Fonda zdravstvenog osiguranja za refundaciju bolovanja.

11. Gotovina i ekvivalenti gotovine

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Gotovina na žiro - računima 1.723 10.946

Gotovina u blagajni 324 138

Gotovina na deviznim računima 184 203

Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 2.231 11.288


24

12. Aktivna vremenska razgraničenja

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Vansudsko poravnanje 8.506 8.506

Unapred plaćeni troškovi - -

Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 8.506 8.506

Iznos od 8.506 KM istovremeno je iskazan na računu aktivnih vremenskih razgraničenja i na računu dugoročnih finansijskih obaveza. Odnosi se na obaveze prema Ministarstvu finansija po vansudskom poravnanju.

13. Kapital

Struktura kapitala na dan 31.12.2013. godine je data u sljedećoj tabeli:

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Akcijski kapital 5.412.948 5.412.948

Neraspoređeni dobitak ranijih godina - - Neraspoređeni dobitak tekuće godine 114.180 -

Neraspoređeni dobitak 114.180 -

Gubitak ranijih godina (276.340) (66.059) Gubitak tekuće godine - (210.281)

Gubitak do visine kapitala (276.340) (276.340)

Ukupno kapital 5.250.788 5.136.608

Društvo je u toku 2011. godine izvršilo drugu emisiju akcija – smanjenje kapitala. Smanjenje osnovnog kapitala izvršeno je za iznos akumuliranog gubitka, smanjenjem broja akcija svakog akcionara, srazmjerno njegovom učešću.

Drugom emisijom emitovano je 5.412.948 redovnih akcija nominalne vrijednosti 1,00 KM po akciji.

Rješenje o registraciji ove emisije, Centralni registar hartija od vrijednosti je donio 05.10.2011. godine. Upis u sudski registar je izvršen 23.10.2013. godine.


25

Struktura vlasništva nad kapitalom, prema izvještaju CRHOV, na dan 31.12.2013. godine je sljedeća:

Ime i prezime / Naziv akcionara

Broj akcija Procenat vlasništva

Andrija Lukavečki 1.352.155 24,980%

Skala d.o.o. 1.066.835 19,709%

Tomislav Vincek 713.641 13,184%

Raiffeisen bank d.d. BiH Sarajevo - Kastodi 401.637 7,420%

PREF a.d. 391.145 7,226%

Fond za restituciju 195.572 3,613%

ZIF VB Fond a.d. Banja Luka 63.517 1,173%

Abanka Vipa d.d. Ljubljana 36.478 0,674%

Dinko Kamenić 26.754 0,494%

ALTA Invest Investicijske Storitve d.d. 25.881 0,478%

Ostali akcionari 1.139.333 21,048%

Ukupno 5.412.948 100%

Akcijama Društva trguje se na Banjalučkoj berzi pod oznakom PTKZ-R-A. Posljednje trgovanje izvršeno je 28.10.2013. godine po cijeni od 0,15 KM po akciji.

Ukupan promet akcijama Društva u toku 2013. godine iznosio je 16.265 KM (108.432 akcije).

14. Dugoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Dugoročni kredit Hypo Alpe Adria Banka 2.403.547 2.736.282

Dugoročni krediti Komercijalna banka 27.364 76.075

Ostali dugoročni krediti – Ministarstvo finansija 8.506 8.506

Ukupno dugoročne obaveze 2.439.417 2.820.863

Ugovor o dugoročnom kreditu sa Hypo Alpe-Adria bank a.d. Banjaluka br.06495/2008 zaključen je 01.08.2008. godine u ukupnom iznosu od 4.000.000 KM. Kredit se vraća u 144 jednakih mjesečnih rata u iznosu od po 44.885,09 KM. Kredit je dat uz kamatnu stopu šestomjesečni EURIBOR + 5,75% godišnje.

U svrhu obezbjeđenja kredita služi:

20 sopstvenih mjenica sa klauzulom „bez protesta“ i

20 bjanko naloga za prenos sa izjavama Društva.


26

Hipoteka nad nekretninama Društva u Gradišci, upisanim u ZK ul. br. 13 KO Gradiška grad (procijenjena vrijednost 2.590.900 KM), što u naravi predstavlja objekat RK Metal; nekretnine upisane u ZK ul. br. 10 KO Gradiška grad (procijenjena vrijednost 4.533.000 KM), koje se odnose na zgradu RK Izbor; nekretnine upisane u ZK ul. br. 74 KO Gradiška grad (procijenjena vrijednost 625.500 KM), što se odnosi na Upravnu zgradu u ulici Dositejeva br. 1, i poslovne prostore: Samoposluga u ulici Vidovdanska bb, k.č. 179/1 procijenjene vrijednosti 346.845 KM, „Modna kuća“ u ul. Vidovdanska 5, prizemlje, k.č. 919/2, procijenjene vrijednosti 3.160.920 KM i RK „Nova Topola“ k.č. 179/1, procijenjene vrijednosti 787.491 KM.

Obaveze prema Komercijalnoj banci po osnovu dugoročnih kredita odnose se na 2 kredita, kako je navedeno u sljedećoj tabeli:

Broj

ugovora Datum

ugovora Kamatna

stopa

Početni iznos

kredita

Stanje kredita

31.12.2013.

Dospijeva u periodu

duže od 1 god

Namjena kredita

Valuta/ dospjeće

1 9/2012 23.01.2012. EKS

10,55% 95.000 39.996 2.997

Za obrtna sredstva

23.01.2015.

2 165/2012 05.09.2012. EKS

11,10% 55.000 38.793 24.367

Kupovina motornog vozila

05.06.2016.

150.000 78.789 27.364

Sredstva obezbjeđenja kredita su sljedeća:

1. Po Ugovoru o dugoročnom kreditu za obrtna sredstva br. 9/2012, od 23.01.2012. godine:

7 bjanko mjenica potpisanih i ovjerenih od strane „Potkozarje“ a.d. Gradiška;

7 bjanko virmanskih naloga ovjerenih i potpisanih od strane „Potkozarje“ a.d. Gradiška;

Ustupanje potraživanja po osnovu Ugovora o zakupu 360/11 između „Potkozarja“ a.d. i „Komercijalne banke“ a.d. Banja Luka

2. Po Ugovoru o dugoročnom kreditu za kupovinu motornog vozila broj 165/2012 od 05.09.2012. godine:

7 bjanko mjenica potpisanih i ovjerenih od strane „Potkozarje“ a.d. Gradiška;

7 bjanko virmanskih naloga ovjerenih i potpisanih od strane „Potkozarje“ a.d. Gradiška;

Ručna zaloga za vozilo koje je predmet kupovine iz sredstava kredita; Polisa kasko osiguranja predmetnog vozila vinkulirana u korist Banke za

period korištenja kredita i Ustupanje potraživanja po osnovu Ugovora o zakupu 360/11 između

„Potkozarja“ a.d. i „Komercijalne banke“ a.d. Banja Luka


27

15. Kratkoročne finansijske obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2012. Stanje

31.12.2011.

Dio dugor. fin.obaveza koje dospijevaju do 1g. 379.338 347.651

Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2.630.000 2.588.000

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 3.009.338 2.935.651

Dio dugoročnih obaveza koje dospijevaju do jedne godine se odnosi na obaveze po dugoročnom kreditu Hypo banke (327.913 KM), i po dugoročnim kreditima Komercijalne banke a.d: po ugovoru 09/12 (36.999 KM), a po ugovoru 165/2012 (14.426 KM).

Ostale kratkoročne finansijske obaveze se odnose na pozajmice za likvidnost po osnovu više ugovora o kratkoročnim pozajmicama od fizičkih lica. Ugovori su potpisivani u toku 2009. i 2010. i 2011. godine, uz kamatnu stopu od 7% godišnje.

16. Dobavljači i primljeni avansi

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2.008 1.519

Dobavljači - povezana pravna lica - -

Ostali dobavljači u zemlji 66.890 115.324

Ostale obaveze iz poslovanja - -

Ukupno dobavljači i primljeni avansi 68.898 116.842

Najznačajnije obaveze prema dobavljačima u zemlji na dan 31.12.2013. godine se odnose na:

Naziv Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

„Elektrokrajina“ RJ Gradiška 10.873 10.305

„Toplana“ a.d. Gradiška 9.869 8.837

„Ardor“ d.o.o. Banja Luka 8.250 8.250

„Dunav osiguranje“ a.d. Banja Luka 7.530 6.360

„Jahorina osiguranje“ a.d. PJ Gradiška 3.437 3.437

„Lipovac GG“ Gradiška 3.025 3.025

„Tehnostar“ d.o.o. Posušje - 31.855

Ostali dobavljači 23.906 43.255

Ukupno dobavljači u zemlji 66.890 115.324


28

17. Ostale kratkoročne obaveze

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Obaveze za bruto zarade i naknade 13.094 13.071

Druge obaveze 245.195 302.994

Ostale kratkoročne obaveze 258.289 316.065

Obaveze za zarade i naknade zarada odnose se na obaveze za neto zarade (10.394 KM), obaveze za porez na zarade i naknade (456 KM) i obaveze za doprinose na zarade (2.244 KM).

Druge obaveze se odnose na obaveze za kamate (181.739 KM), obaveze prema upravnom i nadzornom odboru (53.824 KM) o obaveze po presudama i nagodbama (9.633 KM).

18. Obaveze po osnovu poreza i doprinosa

(u KM)

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012. Porez na dodatu vrijednost 148 174

Obaveze za porez na dobitak 12.857 -

Obaveze za ostale poreze, doprinose i dažb. 37.814 52.169

Obaveze za poreze i doprinose 50.819 52.342

Najveći dio obaveza za ostale poreze, doprinose i dažbine se odnosi na obavezu po osnovu obračunatih poreza i doprinosa na primanja upravnog i nadzornog odbora (27.564 KM).

19. Potencijalne i preuzete obaveze

Društvo je učesnik u više sudskih sporova, u korist i na teret Društva.

Prema saznanjima rukovodstva Društva, protiv Društva su pokrenuta ukupno 3 sudska spora, u svrhu naplate potraživanja:

1. „Mlijekoprodukt“ d.o.o. Kozarska Dubica; Iznos tužbe: 2.320,56 KM; Čeka se ročište;

2. „Prima sofa“ d.o.o. Iznos tužbe: 6.794,13 KM; Čeka se ročište;.


29

3. „MCI“ d.o.o. Široki Brijeg Iznos tužbe: 2.135,98 KM; Čeka se ročište, Društvo osporava dug zbog zastarjelosti.

Sa druge strane, Društvo je u cilju naplate svojih potraživanja pokrenulo sudske sporove protiv četiri kupca:

1. „Eurosplet“ d.o.o. Banja Luka Iznos tužbe: 17.982,87 KM; Čeka se ročište;

2. „Vaša knjiga“ d.o.o. Banja Luka Iznos tužbe: 7.597,07 KM; Čeka se ročište;.

3. „Contend“ d.o.o. Gradiška Iznos tužbe: 6.975,85 KM; Čeka se ročište;

4. STR „Dijamant“ Gradiška Iznos tužbe: 14.565,63 KM; U postupku tužbenog zahtjeva.

Izvjesnost pokrenutih sudskih sporova i eventualne posljedice za Društvo nije moguće dovoljno pouzdano procijeniti, tako da nisu izvršena rezervisanja za eventualne obaveze koje bi mogle nastati po ovom osnovu.

20. Povezane strane

Povezana strana sa Društvom je preduzeće „Skala“ d.o.o. Novi Marof, Hrvatska.

U toku 2013. godine nije bilo transakcija sa povezanim licima.

21. Događaji nakon datuma finansijskih izvještaja

Nije bilo materijalno značajnih događaja nakon datuma finansijskih izvještaja koji bi mogli imati uticaja na poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja.

Potvrđeno od strane

„Potkozarje“ a.d. Gradiška

Direktor

Damir Janušić

Documents

POTKOZARJE a.d. GRADIŠKA - · PDF filePOTKOZARJE a.d. GRADIŠKA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI Za godinu koji se završava 31. decembra 2013. godine i Izvještaj nezavisnog revizora