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Franz Hruschka
Leitender Regierungsdirektor, Finanzamt
München; wissenschaftlicher Schriftleiter
der Zeitschrift DStR sowie ständiger
Mitarbeiter der Zeitschrift IStR
Prof. Dr. Christian Kaeser
Global Head of Tax, Siemens AG,
München; Präsident der Deutschen IFA,
Mitherausgeber des Wassermeyer
DBA-Kommentars sowie der
Zeitschrift IStR
FACHLICHE LEITUNG
MIT UNSEREN REFERENTEN:Franz Hruschka (fachliche Leitung) Prof. Dr. Christian Kaeser (fachliche Leitung) Prof. Dr. Jens Schönfeld (fachliche Leitung)Dr. Sven Bremer Dr. Stefan Greil Dr. Nils Häck Dr. Goetz Kempelmann Prof. Dr. Christian Schwarz Dr. Stefan Stein Dr. Tim Zinowsky
BECKAKADEMIE SEMINARE | Verlag C.H.BECK oHGUnser gesamtes Programm finden Sie auch unter beck-seminare.de
LEHRGANG
MO – MI, 26. – 28. Oktober 2020Live-Webinar (Virtueller Raum – Microsoft Teams)
IFTERMIN | ORTMo – Mi, 26. – 28. Oktober 2020
Live-Webinar
Virtueller Raum (Microsoft Teams)
ZEITEN1.–3. Tag:
jeweils Slots 09:00–12:00 Uhr | 13:00–16:00 Uhr
18 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO
PREIS1.199,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (Teilnahmezertifikat)
1.299,– € zzgl. gesetzl. MwSt. (qualifiziertes Abschlußzertifikat per Online-Test)
Im Preis enthalten sind die Lehrgangsunterlagen und der Zugang zum Online-
portal.
Ihr Beck-Bonus! 3 Monate kostenlose Nutzung des beck-online- Fachmoduls
„Steuerrecht PREMIUM International“ (Normalpreis: 200,00 €/Monat).
Teilnehmer (Vor-, Zuname)
Firma (Rechnungsadresse)
Abteilung
Straße
PLZ / Ort
Position / Beruf
Telefon / Fax
Datum / Unterschrift
Ja, ich nehme teil am
Praxislehrgang International Corporate Tax (Live-Webinar)
vom 26. – 28. Oktober 2020 in München.
mit Teilnahmezertifikat: 1.199,– €
zzgl. gesetzl. MwSt.
mit „qualifiziertem Abschlusszertifikat“:
1.299,– € zzgl. gesetzl. MwSt.
FAX-ANMELDUNG
Anmeldung:
Fax: (089) 381 89-547 oder beck-seminare.de/0668
RAHMENBEDINGUNGENAnmeldungen sind verbindlich. Im Falle der Überbuchung wird der Anmeldende unverzüglich informiert.
Bei schriftlichem Rücktritt, der uns spätestens am 15. Tag vor dem Veranstaltungstermin erreicht, entfällt der Preis. Wird bis zum 5. Tag
vor dem Veranstaltungstermin schriftlich der Rücktritt erklärt, reduziert sich der Preis auf 50%, bei noch späterer Absage wird der
volle Preis erhoben.
Sie können Ihre Teilnahmeberechtigung jederzeit auf einen schriftlich von Ihnen zu benennenden Ersatzteilnehmer übertragen. Um-
buchungen (auf eine andere Veranstaltung) werden wie Stornierungen behandelt. Zur Fristwahrung muss die Rücktrittserklärung
schriftlich per Post, per Fax oder per E-Mail bei der BECKAKADEMIE SEMINARE eingehen.
Bei Absage der Tagung durch den Veranstalter aus organisatorischen Gründen oder infolge höherer Gewalt wird der Lehrgangspreis
erstattet. Für etwaige sonstige Nachteile haftet der Verlag nur bei Vorsatz und grober Fahrlässigkeit. Der Verlag C.H.BECK behält sich
geringfügige Änderungen im Veranstaltungsprogramm vor.
Unsere ausführlichen AGB sowie Informationen zum Datenschutz finden Sie unter beck-seminare.de
BECKAKADEMIE SEMINARE | Verlag C.H.BECK oHG | Wilhelmstraße 9 | 80801 München
Tel: (089) 381 89-503 | Fax: (089) 381 89-547 | [email protected] | beck-seminare.de
+ Lehrgangszertifikat
Praxislehrgang International Corporate Tax
(C.H.BECK)
Praxislehrgang International Corporate TaxGrenzüberschreitende Steuerfragen in Unternehmen
Als Herausgeber und ständige
Mitarbeiter gestalten die
fachlichen Leiter des Praxislehr-
gangs auch die Zeitschrift für
Internationales Steuerrecht
(IStR) seit vielen Jahren aktiv mit.
Profitieren Sie damit von der
fachlichen Kompetenz und dem
breiten Netzwerk der IStR – seit
fast 30 Jahren die führende
Fachzeitschrift für europäische und internationale
Steuer- und Wirtschaftsberatung.
„Die Welt wird wieder kleinteiliger, trotz der Bemühun-gen der OECD um Konsistenz im internationalen Steuerrecht schlagen viele Staaten ihren eigenen Weg ein. Die Probleme der Besteuerung digitaler Geschäfts-modelle strahlen mehr und mehr auf das gesamte Steuerrecht ab. Gleichzeitig steht Europa mit dem Brexit auch steuerlich vor neuen Herausforderungen und mit ATAD I und II und DAC6 müssen Steuerpflichtige ihre Strukturen und Prozesse neu denken. Wir übersetzen diese Entwicklungen anhand von konkreten Beispiels-fällen in die Unternehmenspraxis.“
Prof. Dr. Jens Schönfeld
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht,
Diplom-Kaufmann, Flick Gocke Schaum-
burg, Bonn; Herausgeber diverser
Kommentare zum Internationalen
Steuerrecht, Mitherausgeber der
Zeitschrift IStR
„Grenzüberschreitende Sachverhalte nehmen in Unter-nehmen und Beratung sowohl nach Anzahl als auch Bedeutung enorm zu. Im Gleichlauf gilt es für die Praxis die komplexen Regelungen zur internationalen Unterneh-mensbesteuerung zielführend umzusetzen. Der Lehrgang komprimiert die hierfür wichtigen Themen – so agieren Sie rechtssicher und effizient!“
Durch die fachliche Leitung des Praxislehrgangs wird
sichergestellt, dass Sie Fortbildung auf höchstem Niveau
zusammen mit größtmöglicher Praxisnähe erhalten.
Alle Referenten sind ausgewiesene Experten im Inter-
nationalen Steuerrecht.
DATENBANK
Als Lehrgangsteilnehmer
recherchieren Sie kostenfrei
in der führenden juristischen
Datenbank in Deutschland –
beck-online.DIE DATENBANK: Zum Lehrgang erhalten
Sie einen 3-monatigen Zugriff auf das umfassende
beck-online-Fachmodul „Steuerrecht PREMIUM
International“ (Normalpreis: 200,00 €/Monat).
Mit den unverzichtbaren Kommentaren wie Wassermeyer,
DBA und Kraft, AStG sowie der Zeitschrift IStR.
KOOPERATIONSPARTNER
ONLINE-PORTAL
Alle Unterlagen und wichtige
Informationen stehen Ihnen
bereits vor Veranstaltungs-
beginn online und in
digitaler Form über unser
Lehrgangsportal zur
Verfügung.
Optional können Sie über das
integrierte Learning-Management-
System auch die onlinebasierte
Single-Choice-Prüfung zum qualifi-
zierten Lehrgangszertifikat
absolvieren. Zudem erhalten Sie
vor Ort weiterhin die Unterlagen
in gedruckter Form. portale.beck-seminare.de/ict
portale.beck-seminare.de/ict
portale.beck-seminare.de/ict
Dr. Sven Bremer
Steuerberater, Head of Group Transfer
Pricing, Siemens AG, München
Dr. Stefan Greil, LL.M.
Diplom-Kaufmann, Referent im Bereich
des internationalen Steuerrechts,
insbesondere im Bereich der Verrech-
nungspreise, Berlin
Dr. Nils Häck
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht,
Assoziierter Partner, Flick Gocke Schaum-
burg, Bonn
Dr. Goetz Kempelmann, LL.M.
(Harvard)
Rechtsanwalt, Flick Gocke Schaumburg,
Bonn
Prof. Dr. Christian Schwarz
Professur für empirische Wirtschafts-
forschung und Geschäftsmodelle,
Fach bereich Wirtschaftswissenschaften
an der Hochschule Düsseldorf
Dr. Stefan Stein
Steuerberater, Fachberater für Inter-
nationales Steuerrecht, Geschäftsführer
QUANTUM Steuerberatungsgesellschaft
mbH, Ulm
Dr. Tim Zinowsky
Steuerberater, Fachberater für Inter-
nationales Steuerrecht, Diplom-Ökonom,
Assoziierter Partner, Flick Gocke Schaum-
burg, Bonn
REFERENTEN
Praxislehrgang International Corporate Tax
Franz Hruschka, Prof. Dr. Christian Kaeser
Begrüßung durch die Lehrgangsleitung
Elementare Stellschraube: Die Organisationsstruktur · Steuerstrategische Parameter bei Outbound-Investitionen
· Verlustverrechnung als steuerliche Begünstigung · Nutzung der internationalen Steuersatzarbitrage · Steuerpolitische Anreize per „tax incentives“
· Eckpunkt: Ordnungspolitischer Rechtsrahmen · Warum DBA eine wichtige Rolle spielen · Hinzurechnungsbesteuerung im Blick? · Auswirkungen von Switch-over und Subject-to-tax-Klauseln
· Besonderheiten im Umgang mit Verlusten · Ist jeder Verlust abziehbar (§ 2a EStG)? · Symmetriethese – Gewinne und Verluste auf Augen-höhe?
· „Finale“ ohne Ende – Verlustabzugsverbote
Kapitalgesellschaft als Tochter im Ausland · Steuerprinzipien und Durchbrechung
· Abschirmwirkung ohne Ausnahmen? · Risiko: Substanz und Ort der Geschäftsleitung · Hinzurechnungsbesteuerung
· Korrekturmechanismen: Steuerliche Hinzurechnungen · Verdeckte Gewinnausschüttungen und Einlagen · § 1 AStG als zentrale Korrekturnorm
· Gewinntransfer in das Inland · Ausschüttung: § 8b KStG, § 3 Nr. 40 EstG, Quellen-steuern
· Probleme in MTO Ländern
Ausländische Betriebsstätte · Steuerprinzipien und Durchbrechung
· Welteinkommensprinzip vs. Freistellungsmethode · Lokale Besteuerungsrechte – DBA? · Die Bedeutung von Rückfallklauseln (§ 50d Abs. 8 und 9 EStG)
· Betriebsstättenbegründung vs. „ungewollte“ Betriebs-stätten
· Kritische Punkte bei der Administration einer Betriebs-stätte · Fokus: Steuerliche und sonstige Aufzeichnungspflichten · Stolperfallen bei der Gewinnermittlung · AOA als Brennpunkt der Betriebsstättenbesteuerung
INHALTHeute sind Fragen der Internationalen Unternehmensbesteue-
rung von zentraler Bedeutung. Der richtige Umgang mit grenz-
überschreitenden Sachverhalten erfordert ein hohes Maß an
Spezialwissen – nicht nur in Konzernstrukturen, sondern auch in
mittelständischen Unternehmen. Umso wichtiger ist es, anhand
von Praxisproblemen aus dem Unternehmensalltag über rein
theoretische Darstellungen hinausgehendes Know-how aufzu-
bauen und zu vertiefen. Dieses Ziel hat der Lehrgang „Internatio-
nal Corporate Tax“: Ausgewiesene Experten vermitteln Ihnen an-
schaulich die typischen Steuerthemen, die Ihnen in international
agierenden Unternehmen begegnen. Hierbei werden nicht nur
Standard probleme, sondern auch Trends und zukünftige Themen
dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. Das
Referententeam vereint alle Disziplinen: Finanzverwaltung, Bera-
tung, Unternehmen & Wissenschaft – Erfahrungsaustausch
garantiert!
THEMEN Steuerplanung und Organisationsstruktur
Umgang mit Tochter-KapG im Ausland
Brennpunkt ausländische Betriebsstätten
Personengesellschaften international: Must-knows
Praxistaugliche Verrechnungspreisermittlung
Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der BP
(Re)Organisation intern. tätiger Unternehmen
Einzeltransaktionen und Funktionsverlagerungen
Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften
Internationale Umwandlungen
TEILNEHMERFach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, die Praxis-
Know-how aufbauen und / oder Kenntnisse vertiefen wollen, Lei-
ter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen in (auch mittelständi-
schen) Unternehmen, Syndikus-Steuerberater, Fachanwälte für
Steuerrecht / Fachberater für Internationales Steuerrecht / Steuer-
berater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter
1. TAG: MONTAG, 26.10.2020 · Betriebsstättenvermögen (insb. Beteiligungen) · Leistungsbeziehungen zwischen Stammhaus und Betriebsstätte
Personengesellschaften international: Besonder-heiten & Must-knows · Wann habe ich Durchblick (steuerliche Transparenz)? · Sondervergütungen im Outboundfall · Qualifikationskonflikte: Es bleibt komplex
Dr. Sven Bremer, Dr. Stefan Greil, Prof. Dr. Christian Schwarz, Dr. Stefan Stein
Wertschöpfung analysieren und verstehen · Muster und Epizentren von Geschäftsmodellen · Methoden und Konzepte zur Analyse von Wert-schöpfungs ketten
· Verknüpfung zwischen Wertschöpfung und Verrechnungs-preisen
Prozess der Verrechnungspreisermittlung · Rechtlicher Rahmen im nationalen und internationalen Steuerrecht und Update über aktuelle Entwicklungen
· Praktischer Leitfaden zur Bestimmung von Verrechnungs-preisen: Unternehmensanalyse, Transaktionsgruppen-bildung, Funktions- und Risikoanalyse, Unternehmens-charakterisierung, Vertragsanalyse, Festlegung von Verrechnungspreisen, Benchmarking
Verrechnungspreise: Heißes Eisen in der Betriebs-prüfung · Praxiserfahrungen im Rahmen von Betriebsprüfungen (u.a. Finanzierung, immaterielle WG)
· Auf was kommt es an – aus Sicht der Finanzverwaltung · Das „A und O“: Auf eine Betriebsprüfung sinnvoll vorbereiten
Richtiger Umgang mit Verrechnungspreisanpassungen · Wann ist eine Klage sinnvoll?! · Verständigungs- und Schiedsgerichtsverfahren
Prof. Dr. Jens Schönfeld, Dr. Nils Häck, Dr. Tim Zinowsky, Dr. Goetz Kempelmann
Wichtige „Eckpfeiler“ · Typische Organisationsformen international tätiger Unternehmen · Betriebswirtschaftliche und steuerliche Rahmen-bedingungen
· One-Entrepreneur- vs. Multi-Entrepreneur-Konzept · Personengesellschafts- vs. Kapitalgesellschaftskonzern · Unternehmensführung unabhängig von Legalstrukturen und steuerlichen Daten – quo vadis?
· Holdingstrukturen · Finanzierungsfragen
· Klassische Reorganisationsformen international tätiger Unternehmen
· Das internationale Familienunternehmen
Einzeltransaktionen und Funktionsverlagerungen · u.a.unterschiedliche Ausgestaltung von Funktionsalloka-tionen an Fallbeispielen (USA, China, Indien)
Zuzug und Wegzug von Kapitalgesellschaften · Statuarischer Sitz; Verwaltungssitz; Ort der Geschäfts-leitung: Verlegungsgründe?
· Zivil- und steuerrechtliche Aspekte der Verlegung des Ortes der Geschäftsleitung von KapG’en
· Grenzüberschreitender Heraus- bzw. Hineinformwechsel
Internationale Umwandlungen · Inländische Umwandlungen mit Auslandsbezug
· Umwandlung von Kapitalgesellschaften mit Auslands-gesellschaftern
· Umwandlung von Kapital- in Personengesellschaften et vice versa mit ausländischem Betriebsvermögen
· Grenzüberschreitende Umwandlungen · Welche Möglichkeiten bestehen? · Hinaus- und Hereinverschmelzungen von KapG’en
· Grenzüberschreitende(r) Einbringungen/Anteilstausch · Ausländische Umwandlungen mit Inlandsbezug · Hinzurechnungsbesteuerung und Auslandsumwandlungen
PROFIL
Vorkenntnisse XAktuelle Entwicklungen X XGestaltungstipps X X XInteraktion X X
ZEITPLAN1.–3. Lehrgangstag
09:00 Beginn 1. Slot
12:00 Mittagspause
13:00 Fortsetzung 2. Slot
16:00 Ende
Innerhalb der einzelnen Slots werden zudem kurze, indivi-
duell getaktete Pausen („Timeouts“) integriert.
INTERAKTIONUnser Lehrgang lebt von der Interaktivität mit den Referen-
ten. Fragen stellen oder einen Hinweis einfließen lassen? In
einem Präsenz-Lehrgang vollkommen normal. Und bei ei-
nem Webinar, bei dem ich alleine vor dem PC sitze? Selbst-
verständlich! Nutzen Sie sehr gerne das Mikro Ihres Note-
books oder Ihrer Webcam bzw. ein Headset. Der persönli-
che Austausch mit den Referenten sollte auch online nicht
fehlen. Nutzen Sie die Gelegenheit!
ZERTIFIKATNach Abschluss der Fortbildung erhalten Sie ein entspre-
chendes Teilnahmezertifikat. Optional haben Sie die Mög-
lichkeit ein qualifiziertes Lehrgangszertifikat „Praxis-
lehr gang International Corporate Tax“ (C.H.BECK) zu
er werben, welches Ihnen nach erfolgreichem Bestehen eines
Online- Tests (Single-Choice-Prüfung) zur Verfügung steht.
Das Lehrgangszertifikat dient als Nachweis darüber, dass Sie
Ihre Fachkenntnisse auf dem neuesten Stand halten bzw.
aktiv weiterentwickeln.
ZERTIFIKAT
Max Mustermann
hat vom 14. bis 16. Oktober 2019 in München
1. Tag von 10:00 bis 18:00 Uhr, 2. - 3. Tag von 09:00 - 17:00
(Netto-Lehrgangszeit 19,5 Zeitstunden)
am
Praxislehrgang
International Corporate Tax
(C.H.BECK)
teilgenommen und die onlinebasierte Abschlussprüfung
zu umseitigen Themen erfolgreich bestanden.
München, den 25.10.2019
Thomas Marx
Leiter BeckAkademie Seminare
Verlag C.H.BECK
Steuerplanung bei Outbound-Investitionen
inländischer Unternehmen
2. TAG: DIENSTAG, 27.10.2020
Praxisorientierte Bestimmung
von Verrechnungspreisen
3. TAG: MITTWOCH, 28.10.2020
(Re)Organisation international tätiger
Unternehmen