Predmet: Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za ...zakoni.skupstina.me/zakoni/web/dokumenta/zakoni-i-drugi-akti/605/1896... · Status, ciljevi, funkcije, poslovanje i organizacija

CENTRALNABANKA

CRNE GORE CRNA QORAGUVERNER

SKUPSTINA CRNE GORE

Broj: 03/f-Podgorica, 30.11.2018. godine

PRIMUENO:

= 30.^4. 20. GOD.

KLaSIFiKACIONI

BROJ: -wr~VE2A:

EPA. 0^/1

niis-s8

'sKnAie/kiv' PAll£iG;

SKUPSTINA CRNE GORE

- Gospodin Ivan Brajovic, predsjednik -

Predmet: Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za 2019. godinu

UvazenI gospodine predsjednice,

Odredbama clana 71 stav 3 Zakona o Centralnoj band Crne Gore (»Sluzbeni listCrne Gore", br. 40/10, 46/10, 6/13 i 70/17) propisano je da Centralna banka CrneGore svoj Finansijski plan, nakon donosenja, dostavija Skupstini Crne Gore iVladi Crne Gore, radi upoznavanja.

Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za 2019. godinu donio je SavjetCentralne banke Crne Gore, na sjednici odrzanoj 27. novembra 2018. godine.

U skladu sa navedenim, u prilogu dostavljamo primjerke Finansijskog planaCentralne banke Crne Gore za 2019. godinu svim poslanicima u Skupstini CrneGore, radi upoznavanja.

8 postovanjem,

Zugic,

Bui. Sv. Petra Cetlnjskog br.6, 81000 Podgorica, Cma Coratel. 020 664 269.664 997, fax: 020 664 576

[email protected] \v\w/.cbcg.me

FINANSIJSKI PLAN

Centralne banke Crne Gore za 2019. godinu

I. UVODNE NAPOMENE

Odredbama člana 71 stav 2 Zakona o Centralnoj banci Crne Gore (»Sl. list Crne

Gore”, br. 40/10, 46/10, 6/13 i 70/17) , (u daljem tekstu: Zakon) propisano je da Centralna banka planira svoje prihode i rashode u finansijskom planu, koji donosi do

31. decembra tekuće za narednu godinu.

Na osnovu člana 44 stav 2 tačka 12 Zakona, Savjet Centralne banke Crne Gore, na sjednici održanoj 27.11.2018.godine, donio je Finansijski plan Centralne banke Crne

Gore za 2019. godinu.

Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za 2019. godinu sadrži pregled planiranih

prihoda i rashoda Centralne banke Crne Gore (u daljem tekstu: Centralna banka) za 2019. godinu.

Prihodi Centralne banke ostvaruju se u skladu sa odredbama člana 66 Zakona.

Rashodi Centralne banke predstavljaju procijenjene troškove poslovanja Centralne

banke potrebne za ostvarivanje funkcija Centralne banke u 2019. godini i realizaciju poslova i zadataka utvrđenih Programom rada Centralne banke za 2019. godinu.

II. STATUS CENTRALNE BANKE

Status, ciljevi, funkcije, poslovanje i organizacija Centralne banke Crne Gore uređeni

su Ustavom Crne Gore i zakonom kojim se uređuje Centralna banka Crne Gore.

Odredbama člana 143 Ustava Crne Gore propisano je da je Centralna banka Crne Gore samostalna organizacija, odgovorna za monetarnu i finansijsku stabilnost i

funkcionisanje bankarskog sistema i da Centralnom bankom Crne Gore upravlja Savjet Centralne banke, a rukovodi guverner Centralne banke.

Centralna banka Crne Gore osnovana je Zakonom o Centralnoj banci Crne Gore

("Službeni list RCG", br. 52/00, 53/00, 47/01 i 4/05), koji je Skupština Crne Gore donijela u novembru 2000. godine.

Zakonom o Centralnoj banci Crne Gore (’’Sl. list CG’’, br. 40/10, 46/10, 6/13 i

70/17) stvorene su pravne pretpostavke za usklađivanje statusa, ciljeva, funkcija i organizacije Centralne banke Crne Gore sa članom 143 Ustava Crne Gore, na način

kojim se optimalno unapređuje upravljanje i rukovođenje Centralnom bankom i, istovremeno, obezbjeđuje očuvanje nezavisnosti Centralne banke.

Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za 2019.godinu

2

Ovim Zakonom je ostvarivanje funkcija Centralne banke i njeno poslovanje usklađeno sa opštim principima koji se odnose na poslovanje nacionalnih centralnih

banaka utvrđenih relevantim propisima Evropske unije, i to odredbama Ugovora o funkcionisanju Evropske Unije (čl. 119 i 123, čl. 127 do 133) i odredbama Protokola

broj 4. o Statutu Evropskog sistema centralnih banaka i Evropske centralne banke.

III. CILJEVI I FUNKCIJE CENTRALNE BANKE

Saglasno Zakonu, osnovni cilj Centralne banke je podsticanje i očuvanje stabilnosti finansijskog sistema, uključujući podsticanje i održavanje zdravog bankarskog

sistema i sigurnog i efikasnog platnog prometa. Centralna banka, takođe, doprinosi postizanju i održavanju stabilnosti cijena.

Zakonom su utvrđene i funkcije Centralne banke. Saglasno Zakonu, Centralna

banka:

1) nadzire održavanje stabilnosti finansijskog sistema kao cjeline i donosi propise i mjere iz ove oblasti

2) uređuje poslovanje kreditnih institucija, izdaje dozvole i odobrenja za rad kreditnih institucija i vrši kontrolu kreditnih institucija, u skladu sa zakonom;

3) uređuje i obavlja poslove u vezi sa sanacijom, stečajem i likvidacijom banaka, u skladu sa zakonom;

4) uređuje i obavlja platni promet, u skladu sa zakonom; 4a) izdaje odobrenja za pružanje platnih usluga platnim institucijama i vrši

kontrolu platnih institucija, u skladu sa zakonom; 4b) izdaje odobrenja za izdavanje elektronskog novca i za pružanje platnih

usluga institucijama za elektronski novac i vrši kontrolu institucija za elektronski novac , u skladu sa zakonom;

4c) uređuje poslove finansijskog lizinga, faktoringa, otkupa potraživanja, mikrokreditiranja i kreditno-garantne poslove, izdaje dozvole za rad i vrši kontrolu

lica koja se bave tim poslovima, u skladu sa zakonom;

5) može biti vlasnik i operater platnog sistema i učesnik u drugom platnom sistemu;

6) izdaje dozvolu za rad platnog sistema čiji nije operater i vrši kontrolu i nadgledanje rada platnih sistema;

7) upravlja međunarodnim rezervama; 8) djeluje kao platni i/ili fiskalni agent prema određenim međunarodnim finan-

sijskim institucijama i može biti predstavnik Crne Gore u međunarodnim finansijskim institucijama;

9) vrši makroekonomske analize, uključujući monetarne, fiskalne, finansijske i platnobilansne analize i može davati preporuke Vladi u oblasti ekonomske politike;

10) vrši identifikaciju, analizu i procjenu uticaja određenih faktora na stabilnost finansijskog sistema kao cjeline;


3

11) prikuplja i statistički obrađuje i objavljuje podatke i informacije koje su od značaja za ostvarivanje ciljeva i izvršavanje funkcija Centralne banke, koje su u

skladu sa ovim zakonom i zakonom kojim se uređuje statistika i statistički sistem; 11a) obavlja poslove zaštite prava i interesa korisnika potrošačkih kredita,

korisnika platnih usluga i imalaca elektronskog novca, u skladu sa zakonom; 12) uspostavlja informacioni sistem za nesmetano izvršavanje svojih funkcija;

13) obavlja transfere na domaćem i međunarodnom finansijskom tržištu; 14) prima depozite kreditnih institucija, državnih organa i organizacija i drugih lica

u skladu sa propisima; 15) otvara i vodi račune kreditnih institucija, državnih organa i organizacija,

stranih banaka, centralnih banaka, međunarodnih finansijskih institucija, organizacija koje doniraju sredstva državnim organima i organizacijama i drugih lica

u skladu sa zakonom i drugim propisima i obavlja platni promet po tim računima; 16) donosi propise i mjere iz oblasti za koje je ovlašćena ovim i drugim zakonom;

17) obavlja i druge poslove utvrđene ovim i drugim zakonom.

Zakonom je detaljno uređeno i ostvarivanje funkcija Centralne banke i njeno

poslovanje, a naročito:

- Monetarni i drugi instrumenti; - Međunarodne rezerve Crne Gore;

- Obezbjeđivanje i zaštita novčanica i kovanog novca; - Odgovornost za funkcionisanje bankarskog sistema;

- Platni promet i platni sistemi; - Prikupljanje, obrada i objavljivanje podataka i informacija, uključujući statističke

podatke i informacije; - Odnosi centralne banke i drugih državnih organa i organizacija;

- Upravljanje i rukovođenje Centralnom bankom; - Kapital, imovina, prihodi i rashodi Centralne banke.

IV. KADROVSKI POTENCIJAL CENTRALNE BANKE

Na dan 01.11.2018. godine u Centralnoj banci je bilo 361 zaposlenih radnika, od čega:

- 11 doktora nauka; - 55 magistara nauka;

- 190 sa visokom stručnom spremom; - 7 sa višom stručnom spremom;

- 85 sa srednjom stručnom spremom; - 6 kvalifikovanih radnika;

- 2 polukvalifikovana radnika; - 5 nekvalifikovanih radnika.


4

V. PRIHODI I RASHODI CENTRALNE BANKE

Odredbama člana 66 Zakona propisano je da Centralna banka ostvaruje prihode po osnovu:

1) naknada za izdavanje dozvola i odobrenja u skladu sa zakonom;

2) naknada koje naplaćuje po osnovu kontrole koju sprovodi u skladu sa zakonom;

3) kamata i drugih prihoda na sredstva deponovana u inostranstvu; 4) pozitivnih kursnih razlika;

5) kamata na date kredite; 6) naknada za vršenje usluga, po tarifi koju utvrđuje svojim aktom;

7) kupovine i prodaje hartija od vrijednosti; 8) drugih naknada za obavljanje drugih poslova iz svoje nadležnosti;

9) korišćenja imovine.

Iz prihoda koje Centralna banka ostvari podmiruju se, u skladu sa odredbama člana

67 Zakona, sljedeći rashodi:

1) naknade na izdvojena sredstva obavezne rezerve banaka; 2) kamate na sredstva koja se drže kod Centralne banke;

3) troškovi obezbjeđivanja novčanica i kovanog novca; 4) troškovi po osnovu investiranja u hartije od vrijednosti;

5) negativne kursne razlike; 6) materijalni i nematerijalni troškovi i troškovi amortizacije;

7) troškovi zaposlenih u Centralnoj banci; 8) ostali troškovi koje Centralna banke ima u svom poslovanju.

Finansijski plan Centralne banke za 2019. godinu sačinjen je u skladu sa Odlukom o

kontnom okviru Centralne banke Crne Gore („Sl. list CG“, br. 88/17). Centralna

banka iskazuje stanje i evidentira promjene imovine, kapitala i obaveza, iskazuje rashode i prihode i utvrđuje rezultat poslovanja prema sadržini pojedinih računa u

Kontnom okviru, u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima i Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja.

VI. POLAZNE POZICIJE U PLANIRANJU ZA 2019. GODINU

Finansijski plan za 2019. godinu je pripremljen na osnovu: izvršenja finansijskog

plana za devet mjeseci 2018. godine, projekcije očekivanih prosječnih stanja plasmana i depozita, predviđanja kretanja na međunarodnom finansijskom tržištu i

ocjene efekata potencijalnog korišćenja instrumenata monetarne politike u narednoj godini, očekivanog obima poslova platnog prometa i broja izvršenih transakcija,

projektovanih prihoda po osnovu aukcija državnih zapisa, planiranog obima transfera preko računa Centralne banke u inostranstvu, prihoda od prodaje mjeničnih blanketa


5

i numizmatike, prihoda od kontrole banaka, pružaoca finansijskih usluga, platnih sistema i platnih institucija, prihoda od izdatih dozvola i odobrenja, prihoda od

pretrage kreditnog registra i ostalih prihoda od poslovanja i drugih prihoda, kao i projekcije finansijskih rashoda, troškova zaposlenih, administrativnih, operativnih i

drugih troškova poslovanja.

VII. PLANIRANI PRIHODI ZA 2019. GODINU

Finansijskim planom Centralne banke za 2019. godinu predviđeni su ukupni prihodi u iznosu od 15.770.400 EUR, sa sljedećom strukturom:

RB. N A Z I V Plan 2018

Projekcija

izvršenja za

2018.godinu

Plan za

2019.god.

Struktura

Fin plana

za 2019.g.

Index Plan

2019/Plan

2018

Index Plan

2019/Izvrse

nje 2018

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Finansijski prihodi 3,007,890 3,707,282 3,381,500 21 112 91

1.1. Prihodi od kamata 2,807,890 3,366,042 3,177,500 20 113 94

1.1.1 Prihodi od kamata na OR 0 83 0 0 0 0

1.1.2.

Prihodi od kamata na HOV

koje se mjere po fer vrijednosti

kroz ostali ukupan rezultat 450,000 972,900 780,000 5 173 80

1.1.3.

Prihodi od kamata na HOV

koje se mjere po

amortizovanom trošku (AC) 3,500 3,637 0 0 0 0

1.1.4

Prihodi od kamate na HOV-

posebni portfolio koje se mjere

po amortizovanom trošku (AC) 2,354,390 2,375,396 2,397,500 15 102 101

1.1.5 Prihodi od kamata na depozite 0 14,026 0 0 0 0

1.2.

Dobici od ukidanja

rezervisanja (neto efekat) 0 0 0 0 0 0

1.3. Pozitivne kursne razlike 0 15,000 0 0 0 0

1.4. Drugi finansijski prihodi 200,000 326,240 204,000 1 0 63

2

Prihodi poslovanja i

drugi prihodi 11,251,500 12,413,720 12,388,900 79 110 100

2.1. Prihodi od naknada 10,560,500 11,460,249 11,528,900 73 109 101

2.1.1.

Prihodi od naknada za usluge

platnog prometa 5,387,600 5,728,342 5,712,600 36 106 100

2.1.2.

Naknade za usluge sa gotovim

novcem 210,000 351,151 260,000 2 124 74

2.1.3.

Naknade za sprovođenje

prinudne naplate 623,700 906,576 918,900 6 147 101

2.1.4.

Naknade za poslove fiskalnog

agenta 1,010,000 1,033,454 1,050,000 7 104 102

2.1.5.

Naknade za kontrolu

poslovanja banaka, dozvole i

odobrenja 2,767,000 2,866,760 3,022,200 19 109 105

2.1.6.

Naknade za usluge pretrage

Kreditnog registra 550,700 557,966 550,700 3 100 99

2.1.7

Naknada za kontrolu platnih

sistema i platnih institucija 11,500 16,000 14,500 0 126 91

2.2.

Prihodi od određenih

naknada 13,000 109,142 20,500 0 158 19

2.3.

Prihodi od operativnog

lizinga 238,000 250,684 250,000 2 105 100

379,000 3

2.5. Drugi prihodi 61,000 195,143 189,500 1 311 97

U K U P N O : 14,259,390 16,121,002 15,770,400 100 111 98

P R I H O D I

2.4. Prihodi od prodaje 398,501 400,000 106 100


6

Ukupni prihodi za 2019. godinu planirani su u iznosu od 15.770.400 EUR i za 11% su veći u odnosu na plan za 2018.godinu, a za 2% manji u odnosu na projekciju

ostvarenja prihoda do kraja 2018. godine. Razlog planiranja većih prihoda u odnosu na plan za 2018.godinu, sadržan je u većem planiranom ostvarivanju finansijskih

prihoda, prihoda od naknada, prihoda od određenih naknada, prihoda od operativnog lizinga, prihoda od prodaje i drugih prihoda, dok će manje planirano ostvarivanje

finansijskih prihoda, prihoda od određenih naknada i drugih prihoda usloviti blago niže ostvarenje planiranih ukupnih prihoda od realizovanih do kraja 2018. godine.

Ukupne prihode čine finansijski prihodi i prihodi poslovanja i drugi prihodi.


7

Finansijski prihodi su planirani u iznosu od 3.381.500 EUR, što je za 12% veće u odnosu na plan za 2018.godinu, a za 9% manje u odnosu na procjenu ostvarenja

ove kategorije prihoda do kraja 2018. godine. Projektovano smanjenje ovih prihoda za 2019. godinu u odnosu na procjenu ostvarenja do kraja 2018.godine je

prvenstveno posledica projektovanja nižih prihoda od kamata na HOV koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat (OCI)-kratkoročne. Finansijski prihodi

čine 21% ukupno planiranih prihoda za 2019.godinu i odnose se na planirane prihode od kamata na finansijske instrumente-hartije od vrijednosti i depozite, i

druge finansijske prihode.

Planirani prihodi od kamata na hartije od vrijednosti (u daljem tekstu HOV) koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat i hartije od vrijednosti

koje se mjere po amortizovanom trošku kao i posebni portfolio, iznose 3.177.500 EUR i čine 20% ukupno planiranih prihoda, dok prihodi od kamata na sredstva

deponovana u inostranstvu (depoziti) koje se mjere po amortizovanom trošku nijesu

planirani za 2019.godinu.

Planiranje prihoda od kamata bazirano je na sljedećim pretpostavkama i ocjenama:

- da će nivo međunarodnih rezervi, odnosno obim raspoloživih sredstava za investiranje iznositi prosječno oko 764 mil. Eura;

- da će se navedena sredstva formirati iz sledećih izvora: depoziti Fonda za

zaštitu depozita, sredstva CBCG (kapital) i ostali izvori (depoziti MF i računi klijenata).

Globalna strategija investiranja polazi od toga da će se ukupna sredstva rezervi

investirati u dva osnovna finansijska instrumenta i to: hartije od vrijednosti (61%) i kratkoročne depozite (39%).

Planirani prihodi od kamata na HOV, kao polaznu osnovu imaju:

-prosječno stanje od 464 mil. Eura HOV koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat i HOV koje se mjere po amortizovanom trošku i

-postojeće tržišne podatke o hartijama koje su dio ovog portfolija uzimajući u obzir

reinvestiranja koja će se desiti u narednih 12 mjeseci (efektivnu kamatnu stopu koja se ostvaruje prilikom investiranja sredstava u ovu vrstu finansijskih instrumenata).

Planirani prihod od HOV koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat

(dugoročne i kratkoročne hartije od vrijendosti) iznosi 780.000 Eura i odnosi se na:

-planirani prihod od HOV koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat (dugoročne) koji iznosi 685.000 Eura i na nivou je projektovanog ostvarivanja


8

prihoda po ovom osnovu do kraja 2018.godine. Naime, polazeći od postojeće vrijednosti ovog portfolija od 274 mil. Eura i projektovanog prinosa od 0,25% na

godišnjem nivou kao i tekućih performansi ovih hartija i uslova na finansijskim tržištima, planirani iznos smatra se realno ostvarivim i

-planirani prihod od HOV koje se mjere po fer vrijednosti kroz ostali ukupan rezultat

(kratkoročne HOV-likvidni portfolio) koji iznosi 95.000 Eura i niži je od projektovanog ostvarivanja prihoda po ovom osnovu do kraja 2018.godine. Naime, planirane

investicione aktivnosti tokom naredne godine, izvori sredstava, mogućnosti reinvestiranja (izlaženja iz ili smanjenja postojećih pozicija italijanskih hartija usljed

promjena na tržištu koje bi uslovilo ovakve poteze), kao i dalje prisutna situacija u kojoj kratkoročni instrumenti koji su dio ovog portfolia teže ka depozitnoj stopi ECB-

a (-0,40 bp), čini ovakvu projekciju pomenutog prihoda racionalnom.

Prosječna efektivna kamatna stopa na portfolio koji se mjeri po fer vrijednosti kroz

ostali ukupan rezultat a koji ima karakter dugoročnosti, na 30.09.2018. godine iznosi 0,28%, dok je efektivna kamatna stopa na kratkoročne HOV u negativnoj zoni u

prosjeku od -0,27% (osim na italijanske HOV koje trenutno imaju pozitivan efektivni prinos kao rezultat političke krize koja je bila aktuelna u prvoj polovini 2018.

godine). U suštini, procjene prihoda od kamata za 2019. godinu polaze od nepovoljnih uslova i stanja koja su bila karakteristična za cijelu 2017. i 2018. godinu,

pri čemu trenutna situacija i podaci upućuju da nije realno očekivati oštra pomjeranja u pozitivnom smjeru na evropskom tržištu kapitala ( zasigurno ne prije

Septembra 2019.godine uz oprezne najave ECB-a oko promjene referentnih kamatnih stopa koje će ostati nepromijenjene duže od trajanja programa

sprovođenja nestandardnih mjera monetarne politike-otkup vrijednosnih papira i njihovo reinvestiranje).

Prihod od kamata na HOV koje se mjere po amortizovanom trošku u ukupnom iznosu

od 2.397.500 Eura odnosi se na prihod od kamate na posebni portfolio. Prosječna

ostvarena efektivna kamatna stopa na posebni portfolio je 4,90%.

Ilustracije radi, na graficima ispod ovog teksta su prikazane krive prinosa na državne

HOV, njemačke pokrivene obveznice i kvazi-državne HOV, u koje se ulažu sredstva

međunarodnih rezervi CBCG.

Na donjem grafiku se može vidjeti da su prinosi na većinu državnih obveznica

negativni na period do pet godina. Izuzetak su jedino prinosi na španske i francuske

obveznice. Prinosi na španske obveznice nose pozitivan prinos na period od četiri

godine (oko 29bp), dok su prinosi na obveznice čije je dospijeće ispod tri godine

blago negativni (oko -4bp). Prinosi na francuske državne obveznice čije je dospijeće

preko četiri i po godine se kreću oko nule, dok je prinos na petogodišnje obveznice


9

pozitivan i kreće se oko 10bp. Sa druge strane prinosi na obveznice drugih zemalja

su negativni do pet godina, a prinosi na njemačke HoV, kao benčmark HoV za

Evropu, su pozitivni tek na period od sedam godina.

Grafik br.1 -Prinosi na državne HoV (na dan 31.10.2018. godine)

Kao i kod prinosa na većinu državnih HoV, prinosi na njemačke pokrivene obveznice

(Pfandbriefe – pokrivene hipotekama i pokrivene javnim zajmovima – grafik br.2)

imaju negativne vrijednosti za sva dospijeća do tri godine, ali i malo preko toga (za

obveznice pokrivene javnim zajmom do otprilike 3 godine, a za obveznice pokrivene

hipotekom do 3 godine i 6 mjeseci). Prinosi na obveznice pokrivene hipotekom imaju

isti trend kretanja kao i prinosi na obveznice pokrivene javnim zajmom, s tim što su

za par baznih poena niži (od 5bp do 10bp). Za dospijeća od jedne godine prinosi na

ovu vrstu instrumenata dostižu vrijednost od oko -40bp, a već za dospijeća od pet

godina dostižu 30bp.

Grafik br.2 - Prinosi na njemačke pokrivene obveznice (Pfandbrief) (na dan 31.10.2018. godine)

S obzirom da ne postoji jedna prinosna kriva za tržište kvazi-državnih hartija, prinosi

na tom tržištu su na grafiku br.3 približno prikazani pomoću sljedećih prinosnih


10

krivih: francuske agencijske, njemačke agencijske, evropske agencijske AA rejtinga i

eurske državne agencije AAA rejtinga. Treba napomenuti da ove krive prikazuju i

prinose hartija nižeg kreditnog rejtinga, kao i hartije emitenata koji nisu dozvoljeni

postojećim indeksom. Grafik br.3 prikazuje da se na ovom dijelu tržišta na period do

četiri godina može ostvariti uglavnom negativan prinos, dok se prinos na 5-godišnje

obveznice kreće oko 17bp.

Grafik br.3 - Prinosi na kvazi-državne HoV (na dan 31.10.2018. godine)

Gore navedenom treba dodati da prikazani grafici služe za orjentaciju i prikazuju

približnu, trenutnu sliku stanja (oktobar 2018.godine), dok se ostvareni prinosi

prilikom same trgovine HOV razlikuju i mogu biti drugačiji od ovih na graficima

prikazanih.

Prihodi od kamate na depozite nijesu planirani za 2019.godinu, polazeći od

činjenice da će se ostvarivati negativne kamatne stope na raspoloživa sredstva u ove plasmane (likvidni portfolio), koji će u prosjeku iznositi 300 miliona eura. Pri tome

treba imati u vidu visinu euribor 3-mjesečne forvard stope i situaciju na tržištu na kojem kamatne stope na depozite od 6 mjeseci teže ka stopi ECB (deposit facility

rate -0,40%), a dospijeća ranija od 6 mjeseci se oročavaju po stopama koje su nepovoljnije od toga.

Drugi finansijski prihodi za 2019. godinu planirani su u iznosu od 204.000 EUR i

odnose se na prihode od kamata na depozite Ministarstva finansija i Fonda za zaštitu

depozita (po osnovu upravljanja sredstvima FZD-a i MF Centralna banka ostvaruje

rashod usled negativne kamatne stope, koji se nakon toga prihoduje od Fonda).

Manje planirani prihodi po ovom osnovu od očekivanog ostvarenja do kraja tekuće


11

2018. godine, rezultat su najavljenog smanjivanja (povlačenja depozitnih sredstava)

Ministarstva finansija.

Prihodi poslovanja i drugi prihodi za 2019. godinu planirani su u iznosu od

12.388.900 EUR, što je za 10% veće od plana za 2018.godinu a na nivou je procjene ostvarenja do kraja 2018. godine. Prihodi od poslovanja i drugi prihodi čine 79%

ukupno planiranih prihoda, a čine ih: prihodi od naknada, prihodi od određenih

naknada, prihodi od operativnog lizinga, prihodi od prodaje i drugi prihodi.

Prihodi od naknada planirani su u ukupnom iznosu od 11.528.900 EUR, što čini 73%, ukupno planiranih prihoda. Ove prihode čine:

1) Naknade za usluge platnog prometa u iznosu od 5.712.600 EUR, što čini 36%

ukupno planiranih prihoda. Ovi prihodi su za 6% veći u odnosu na plan za 2018.godinu, a na nivou su ostvarenja do kraja 2018. godine. U grupu ovih

prihoda ulaze naknade za usluge platnog prometa odnosno naknade za učešće u RTGS-u, obračun naknada u RTGS-u, obračun naloga u DNS-u, naknade po

osnovu ostalih usluga koje Centralna banka pruža u platnom prometu (produženi rad RTGS-a, prijem i upućivanje poruka, naknade na prekonoćna

salda banaka na računima kod CBCG, i sl.). Veći obim i broj transakcija kao i promet na računima u RTGS-u i DNS-u, uslovili su očekivanu projekciju blagog

rasta ovog prihoda tokom 2019.godine;

2) Naknade za usluge od operacija sa gotovim novcem planirane su u iznosu od 260.000 EUR i čine 2% ukupno planiranih prihoda. Ove naknade su niže za

26% od projektovanog ostvarenja do kraja 2018. godine iz razloga niže planiranih prihoda po osnovu uplata/isplata u novčanicama i kovanicama

na/sa računa klijenata tokom 2019.godine. Razlog ovog smanjenja je očekivanje da se povećane uplate i isplate u novčanicama i kovanicama na/sa

računa klijenata svojstvene tekućoj 2018.godini, neće ponoviti u operacijama sa gotovim novcem tokom naredne godine;

3) Naknade za sprovođenje prinudne naplate planirane su u iznosu od 918.900 EUR što čini 6% ukupno planiranih prihoda. Ove naknade su za 47% veće u

odnosu na plan za 2018. godinu, dok su 1% veće od projektovanog ostvarenja do kraja 2018. godine. Imenovana naknada nastaje iz aktivnosti sprovođenja

prinudne naplate na računima izvršnih dužnika i to po osnovu izdavanja i izvršavanja naloga za prinudnu naplatu, obračuna kamate po izvršnim

nalozima, izvršavanja naloga iz prethodnih godina, izdavanja potvrda izvršnim

dužnicima i povjeriocima, upućivanja poruka, naknada za davanje podataka javnim izvršiteljima i naknada za povlačenje, odlaganje ili izmjenu naloga za

PN. Povećanje ovih prihoda je najvećim dijelom prouzrokovano povećanjem prihoda po osnovu obračuna kamate po izvršenim naslovima kao rezultat

sprovođenja Odluke Ustavnog suda Crne Gore i ukidanje odredbi Zakona o izvršenju i obezbjeđenju, što je uslovilo da se iz Sistema prinudne naplate

povuku svi zahtjevi za izvršenje po mjenici. Direktnim podnošenjem zahtjeva


12

za izvršenje po mjenici organizaciji za prinudnu naplatu (CBCG) mjenični povjerilac je mogao zahtijevati izvršenje za naplatu samo osnovnog duga po

mjenici ali ne i kamate. Saglasno navedenoj Odluci i izmjeni pomenutog Zakona, povjerioci su mjenice nastavili da sprovode preko javnih izvršitelja

donošenjem rješenja o izvršenju kojima se zahtijeva i obračun kamate po izvršnim naslovima. Shodno tome, CBCG obračunom utvrđene tarife (0,30%

od iznosa iz izvršnog naslova a najmanje 5€) ostvaruje prihode po ovom osnovu.

4) Naknade za poslove fiskalnog agenta planirane su u iznosu od 1.050.000 EUR što čini 7% ukupno planiranih prihodi i veće su 4% u odnosu na plan za

2018.godinu, a za 2% u odnosu na projektovano ostvarenje do kraja 2018. godine. Ove prihode čine naknade za registrovanje državnih zapisa i naknade

za servisiranje ino duga. Planirani iznos naknada za registrovanje državnih zapisa iznosi 650.000 EUR, što je za 8% manje u odnosu na projektovano

izvršenje do kraja 2018.godine, a na osnovu podataka o iznosu državnih

zapisa koji dospjevaju u 2019. godini i na osnovu pretpostavke da će broj i nominalna vrijednost emisija istih biti u nešto manjem broju i iznosu u odnosu

na prethodnu godinu. Naknada za servisiranje ino duga je planirana na osnovu procjene dospijeća obaveza Ministarstva finansija CG po ino-kreditnim

obavezama. 5) Naknade za kontrolu poslovanja banaka, dozvole i odobrenja planirane su u

iznosu od 3.022.200 EUR, što čini 19% ukupno planiranih prihoda, a 9% su veće u odnosu na planirane prihode za prethodnu godinu i za 5% u odnosu na

nivo projektovanog ostvarenja do kraja 2018. godine. Ovi prihodi su planirani u većem iznosu prvenstveno usled rasta aktive banaka tokom 2018 godine.

Način obračuna ove naknade je saglasan Odluci o utvrđivanju tarife po kojoj se obračunavaju naknade za vršenje usluga koje obavlja Centralna banka

(O.br.0101-4014/51-2 od 09.12.2013.godine). Ova naknada se obračunava primjenom procenta od 0,065% na ukupan iznos aktive svih banaka, filijala

stranih banaka, mikrokreditnih finansijskih institucija i kreditnih unija u Crnoj

Gori, na kraju godine koja prethodi godini za koju se obračunava naknada. Takođe, polazi se od procjene da će se ostvariti veći prihodi po osnovu

kontrole poslovanja mikrofinansijskih institucija, kao i novi prihodi po osnovu naknada od pružaoca finansijskih usluga. Naime, uvažavajući stvaranje

regulatornih pretpostavki za poslovanje, očekivati je aplikacije za osnivanje faktoring društava i društava za otkup potraživanja. Projekcija prihoda

planirana je u skladu sa tarifama CBCG koje utvrđuju visinu troškova za osnivače i odnosi se na najmanje dva lizing društva. Takođe, uspostavljeni

sistem korporativnog upravljanja u pružaocima finansijskih usluga podrazumijeva objektivnu potrebu promjena u personalnom sastavu odbora

direktora i izvršnih direktora u tim društvima, pri čemu CBCG izdaje odobrenja za svakog novog člana upravljačke strukture i ta odobrenja naplaćuje u skladu

sa tarifama.


13

6) Naknade za usluge pretrage kreditnog registra planirane su u iznosu od 550.700 EUR, što čini 3% ukupno planiranih prihoda i manje su za 1% od

projektovanog ostvarenja ovog prihoda do kraja 2018. godine. Saglasno Odluci o utvrđivanju tarife po kojoj se obračunavaju naknade za vršenje

usluga koje obavlja Centralna banka utvrđen je jedinstven iznos tarife za usluge pretrage Kreditnog registra za kreditno-depozitne institucije, pravna

lica i preduzetnike i fizička lica. 7) Naknada za kontrolu platnih sistema i platnih institucija (uslovljena

odredbama Zakona o platnom prometu) planirana je u iznosu od 14.500 EUR. Ovaj prihod se odnosi na prihod od godišnje kontrole za rad platnih institucija i

naknade za odlučivanje po zahtjevima za pružanje dodatnih platnih usluga, za osnivanje ogranaka, upis u registar, smanjenje iznosa sopstvenih sredstava i

sl.

Prihodi od određenih naknada planirani su u ukupnom iznosu 20.500 EUR, što je

manje u odnosu na projektovano ostvarenje ovog prihoda do kraja 2018. godine. Ove prihode čine prihodi od naknada za transfere preko računa Centralne banke u

inostranstvu, naknade za usluge konverzije i ostale naknade, uz očekivani pad ovog prihoda u odnosu na ostvarenje u 2018. godini, usljed smanjenog transferisanja

preko računa Centralne banke u inostranstvu, od strane poslovnih banaka (tzv. razmjena novca).

Prihodi od operativnog lizinga planirani su u iznosu od 250.000 EUR, što čini 2%

ukupno planiranih prihoda za 2019. godinu i za 5% su veći u odnosu na plan za 2018.godinu, a na nivou su ostvarenja do kraja 2018. godine. Ovi prihodi se odnose

na prihode po osnovu operativnog lizinga poslovnog prostora Centralne banke.

Prihode od prodaje čine prihodi od prodaje plemenitih metala-numizmatike, prihodi od prodaje mjeničnih blanketa, a planirani su u iznosu od 400.000 EUR, što čini 3%

ukupno planiranih prihoda. Ovi prihodi su planirani u iznosu koji je za 6% veći u

odnosu na plan za 2018.godinu, a na nivou su projektovanog ostvarenja do kraja 2018. godine.

Druge prihode čine naknadno utvrđeni prihodi iz ranijih godina i ostali prihodi

(prihodi od kamata na stambene kredite po fer vrijednosti, prihodi od pristupa statističkoj bazi Centralne banke, prihodi od uplate Evropske komisije za potrebe

BCI, prihodi od muzejske aktivnosti, prihode od naknada za davanje mišljenja i sl. ), a planirani su u iznosu od 189.500 EUR, što je za 3% manje u odnosu na

projektovano ostvarenje do kraja 2018.godine.


14

VIII. PLANIRANI RASHODI ZA 2019. GODINU

Finansijskim planom Centralne banke za 2019. godinu predviđeni su ukupni rashodi u iznosu od 13.162.400 EUR, sa sljedećom strukturom:

RB. N A Z I V Plan 2018

Projekcija

izvršenja za

2018.godinu

Plan za

2019.god.

Struktura

Fin plana

za 2019.g.

Index Plan

2019/Plan

2018

Index

Plan

2019/Izvrs

enje 2018

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Finansijski rashodi 1,320,000 1,532,002 1,285,000 10 97 84

1.1. Rashodi kamata 0 0 0 0 0 0

1.2.

Gubici od prodaje I

umanjenje vrijednosti

finansijskih sredstava 0 75,972 0

1.3. Negativne kursne razlike 30,000 0 0 0 0 0

1.4. Drugi finansijski rashodi 1,290,000 1,456,030 1,285,000 10 100 88

1.4.1

Finansijski rashodi na HOV-

negativna kamatna stopa 570,000 253,079 385,000 3 68 152

1.4.2

Finansijski rashodi na depozite-

negativna kamatna stopa 720,000 1,202,951 900,000 7 125 75

2 Troškovi poslovanja 10,928,435 11,249,145 11,877,400 90 109 106

2.1. Troškovi naknada 235,100 308,019 198,120 2 84 64

2.2. Troškovi zaposlenih 7,822,835 8,025,730 8,585,280 65 110 107

2.2.1. Bruto zarade 7,230,835 7,493,813 7,975,780 61 110 106

2.2.2. Druga primanja 197,000 168,898 200,000 2 102 118

2.2.3.

Naknade povećanih troškova

zaposlenih 395,000 310,174 409,500 3 104 132

2.2.4. Ostali troškovi zaposlenih 0 52,844 0 0 0 0

2.3. Administrativni troškovi 635,500 649,173 775,000 6 122 119

2.4. Operativni troškovi 1,838,000 1,663,711 1,901,500 14 103 114

2.5. Drugi troškovi poslovanja 397,000 602,513 417,500 3 105 69

U K U P N O : 12,248,435 12,781,147 13,162,400 100 107 103

R A S H O D I

Ukupni rashodi za 2019. godinu planirani su u iznosu od 13.162.400 EUR i za 7% su

veći u odnosu na plan za 2018.godinu, a za 3% u odnosu na projekciju izvršenja rashoda do kraja 2018. godine.

Ukupne rashode čine finansijski rashodi i troškovi poslovanja.


15

Prilikom planiranja rashoda za narednu poslovnu godinu, pošlo se od realizovanog izvršenja za prvih devet mjeseci 2018. godine i procjene izvršenja do kraja godine, a

nivo i način njihovog izvršenja zavisiće od stvarnih mogućnosti, odnosno ostvarenja

prihoda Centralne banke. Pri izradi plana rashoda prvenstveno su uzeti u obzir predlozi i sugestije unutrašnjih organizacionih jedinica o njihovim potrebama za

nesmetano ostvarivanje planiranih poslova i zadataka, s tim što je izvršena optimalno moguća racionalizacija tih rashoda do nivoa koji u svakom trenutku

obezbjeđuje efikasno i kvalitetno poslovanje.

Finansijski rashodi planirani su u iznosu od 1.285.000 Eura i predstavljaju 10% od ukupno planiranih rashoda za 2019.godinu pri čemu su za 3% manji u odnosu na

planirana sredstva u 2018.godini odnosno za 16% od očekivanog izvršenja do kraja 2018. godine. Finansijski rashodi su planirani u manjim iznosima iz razloga


16

smanjenja drugih finansijskih rashoda usljed očekivanog nižeg iznosa raspoloživih sredstava (smanjenje sredstava Ministarstva finansija) i nešto povoljnijih negativnih

kamatnih stopa za oročavanje sredstava odnosno visine negativnih efektivnih kamata na HOV. Ove rashode čine: rashodi kamata, gubici od prodaje i umanjenja

vrijednosti finansijskih sredstava, negativne kursne razlike i drugi finansijski rashodi.

Rashodi kamata nijesu planirani za 2019.godinu iz razloga neočekivanja rashoda po osnovu obavezne rezerve i kamata drugim finansijskim institucijama i javnom

sektoru usljed dominantno negativnog nivoa kamatnih stopa na međunarodnom finansijskom tržištu. Kod planiranja rashoda od kamata bankama na obaveznu

rezervu uzimaju se u obzir eventualne promjene na nivou depozita i podzakonskih propisa koji regulišu problematiku obavezne rezerve. Početna pretpostavka je da će

se sadašnji nivo obavezne rezerve zadržati i tokom naredne godine (oko 259 mil.Eura) i da će se plaćati kamata bankama po stopi EONIA-10bp (permanentno

zadržavanje na negativnom nivou), a ne manja od 0% na određeni dio ukupnih

sredstava obavezne rezerve.

Drugi finansijski rashodi su planirani u iznosu od 1.285.000€, što je za 12% manje u odnosu na projektovano izvršenje ovih rashoda za 2018.godinu, dok su na

nivou plana za 2018.godinu, a odnose se na finansijske rashode na HOV-negativna kamatna stopa u iznosu od 385.000 Eura i finansijske rashode na depozite-negativna

kamatna stopa u iznosu od 900.000 Eura. Polazne pretpostavke za planiranje gore navedenih iznosa su prosječna negativna depozitna stopa od -0,30% i očekivani

negativni efektivni prinos na HOV od -0,20% (prihod od HOV manji od kupovne cijene). Naime, zbog nepovoljnih uslova ulaganja na međunarodnom finansijskom

tržištu izvjesno je da će uslovi plasmana sredstava međunarodnih rezervi ostati približno isti i tokom 2019. godine. Razlozi ostvarivanja ovih finansijskih rashoda

ogledaju se u sledećim ograničenjima koja sada egzistiraju i to: na depozitna sredstva koja se drže na računima stranih banaka za potrebe tekuće likvidnosti plaća

se negativna kamatna stopa; ostala raspoloživa depozitna sredstva mogu se

oročavati kod stranih banaka samo po negativnim kamatnim stopama gdje stope na depozite do 6 mjeseci teže ka stopi ECB-a a dospijeća nižeg od 6 mjeseci

nepovoljnije od toga. Ulaganja u kratkoročne hartije od vrijednosti originalnog roka dospijeća do jedne godine dominantno je moguće vršiti samo po negativnoj stopi

prinosa.

Troškovi poslovanja planirani su na nivou od 11.877.400 EUR, što je za 9% veće od plana za 2018.godinu, a za 6% u odnosu na procjenu izvršenja do kraja 2018.

godine. Ove troškove čine: troškovi naknada, troškovi zaposlenih, administrativni troškovi, operativni troškovi poslovanja i drugi troškovi poslovanja.

Tokom 2018. godine su sprovođene mjere racionalizacije u okviru svih troškova

poslovanja pa su za devet mjeseci tekuće godine troškovi poslovanja realizovani u iznosu koji je niži od planiranih za 5%, pri čemu su administrativni troškovi niži za


17

15%, operativni troškovi za 17%, a drugi troškovi poslovanja su čak za 36% niži od planiranih veličina.

Troškovi naknada planirani su u iznosu od 198.120 EUR, što čini 2% ukupno

planiranih rashoda. Ovi troškovi su za 16% manji u odnosu na plan za 2018.godinu, a za 36% u odnosu na projektovano izvršenje do kraja 2018.godine. Ovi troškovi se

odnose na: troškove naknada bankama za usluge platnog prometa, troškove naknada za registrovanje državnih zapisa, za održavanje kastodi računa, troškove

naknada za transport novca i troškove određenih naknada odnosno troškove bankama za unošenje i iznošenje efektive, troškove naknada bankama za platni

promet kao i troškove ostalih određenih naknada. Planirano smanjenje ovih rashoda u odnosu na projektovani nivo do kraja 2018. godine se bazira na činjenici da će

troškovi naknada ino bankama za unošenje i iznošenje efektive biti značajno niži u odnosu na 2018.godinu, posebno iz razloga smanjene potrebe za unošenjem efektive

u Trezor Centralne banke.

Troškovi zaposlenih planirani su u iznosu od 8.585.280 EUR što je za 10% veće u

odnosu na plan za 2018.godinu, a 7% u odnosu na projektovano izvršenje do kraja 2018. godine. Ovi troškovi čine 65% ukupno planiranih rashoda.

Troškove zaposlenih čine: bruto zarade zaposlenih, druga primanja, naknade

povećanih troškova zaposlenih i ostali troškovi zaposlenih. Bruto zarade zaposlenih planirane su u iznosu od 7.975.780 EUR, što je u odnosu na projektovano izvršenje

do kraja 2018. godine veće za 6%, usljed planiranog manjeg povećanja broja zaposlenih tokom 2019. godine iz razloga blagovremenog i efikasnog obavljanja svih

funkcija i novih zadataka koje se skorijim izmjenama regulative postavljaju pred CBCG u narednom periodu ( kontrola pružalaca finansijskih usluga, sanacija banaka,

praćenje i primjena legislative EU i dr.), kao i ukalkulisavanja rasta stope inflacije tokom 2018.godine. Osim navedenog, uzeta je u obzir i činjenica da se cijena rada

(obračunska vrijednost koeficijenta) u CBCG, kao osnovni input za obračun zarada,

korigovala naniže u par navrata u prethodnih nekoliko godina, kao doprinos sprovođenju mjera interne ekonomije i dodatnih racionalizacija troškova poslovanja.

Takođe, prilikom projektovanja troškova zarada uzeti su u obzir i drugi elementi koji utiču na formiranje visine ovog troška kao što su: obračunska vrijednost koeficijenta

zarada, visina startnog osnova, troškovi poreza i doprinosa, procenti minulog rada zaposlenih i dr.

Druga primanja su planirana u iznosu od 200.000 EUR i za 2% su veća u odnosu na

plan za 2018.godinu, a za 18% u odnosu na nivo projektovanog izvršenja do kraja 2018. godine. Ova grupa troškova čini 2% ukupnih rashoda. U ovu grupu troškova

spadaju troškovi jubilarnih nagrada, otpremnina, solidarne pomoći i ostala primanja definisana Kolektivnim ugovorom Centralne banke, kao i ostalih naknada

zaposlenima, a povećanje u odnosu na plan za 2018.godinu kao i u odnosu na projektovano izvršenje do kraja 2018.godine, uslovljeno je neznatno većim


18

isplatama po osnovu ostalih primanja zaposlenih utvrđenih Kolektivnim ugovorom CBCG.

Naknade povećanih troškova zaposlenih planirane su u iznosu od 409.500 EUR i za

4% su veće u odnosu na plan za 2018. godinu. Ove naknade čine 3% ukupno planiranih rashoda. Najznačajnije stavke u strukturi ovih troškova predstavljaju

troškovi službenih putovanja, troškovi stručnog usavršavanja i troškovi profesionalnog usavršavanja. Rast ove kategorije troškova uslovljen je planiranim

iznosom troškova službenih putovanja vezanih za poslove EU integracija a prilikom planiranja istih vodilo se računa o zadržavanju njihovog optimalnog nivoa, kako bi

bili u mogućnosti ispratiti sve obaveze koje očekuju CBCG u pregovaračkim poglavljima sa institucijama EU odnosno ukupne aktivnosti na putu harmonizacije sa

standardima ESCB-a i drugih evropskih institucija koje se bave regulativom evropskog bankarskog i finansijskog sistema. Takođe, primarni cilj je obezbijediti

kontinuiranu edukaciju stručnog kadra CBCG u cilju pripreme za sprovođenje

evropskih standarda u dijelu platnih sistema, supervizije bankarskog sektora, sanacije banaka, finansijske stabilnosti, finansijskog izvještavanja i dr. Pored

navedenih troškova u ovu grupu ulaze troškovi osiguranja zaposlenih i troškovi naknada za odvojeni život koji su planirani u iznosima koji će obezbijediti dobijanje

kvalitetne usluge osiguranja zaposlenih shodno zakonskim propisima.

Administrativni troškovi planirani su u iznosu od 775.000 EUR i veći su za 22% u odnosu na plan za 2018.godinu, a za 19% u odnosu na projektovano izvršenje do

kraja 2018. godine. Povećanje administrativnih troškova prouzrokovano je rastom troškova rezervnih djelova (usljed potrebe za servisiranjem računarske opreme);

troškova ostalog materijala (neophodni materijal za pakovanje novčanica i kovanica), troškova pripreme i štampe publikacija i video materijala u cilju podizanja

nivoa finansijske edukacije javnosti, povećanjem naknada drugim fizičkim licima u odnosu na 2018. godinu zbog evidentiranja troškova naknada bivšem članu Savjeta

CBCG, shodno članu 61 Zakona o CBCG (naknada u visini zarade godinu dana nakon

prestanka funkcije), i dr. Administrativni troškovi obuhvataju: troškove kancelarijskog materijala, troškove energije, komunalne usluge, nematerijalne

usluge i naknade drugim fizičkim licima.

Troškovi kancelarijskog materijala su planirani u iznosu od 147.100 EUR i odnose se na troškove kancelarijskog materijala, rezervnih djelova, troškove inventara i ostalog

materijala.

Troškovi energije (električne energije, lož ulja i goriva za automobile, punjenja za agregat) planirani su iznosu od 190.500 EUR.

Troškovi komunalnih usluga planirani su u iznosu od 64.000 EUR, a odnose se na

troškove vode i komunalnih usluga kao i na troškove zakupa parkinga i poslovnog prostora.


19

Nematerijalne usluge planirane su u iznosu od 148.400 EUR. Strukturu ovih troškova čine troškovi revizije, konsultantskih i advokatskih usluga, štampanja knjiga i

izvještaja, troškovi oglasa, troškovi reklame i propagande i ostali troškovi nematerijalnih usluga.

Naknade drugim fizičkim licima su predviđene u iznosu od 225.000 EUR. Ove

naknade obuhvataju naknade po ugovorima o djelu, naknade članovima Savjeta Centralne banke Crne Gore koji nijesu u radnom odnosu u Centralnoj banci, Odbora

za reviziju, stipendije i kredite učenicima i studentima, autorski honorari, pomoć bivšim zaposlenim, troškovi naknade zarade Bankarskom ombudsmanu i ostale

naknade drugim fizičkim licima.

Operativni troškovi poslovanja planirani su u iznosu od 1.901.500 EUR (u koje je uključena i amortizacija od 630.000 EUR) i čine 14% ukupno planiranih rashoda. Ovi

troškovi su za 3% veći od plana za 2018.godinu, a za 14% u odnosu na

projektovano izvršenje do kraja 2018. godine. U ovu kategoriju troškova spadaju: troškovi održavanja osnovnih sredstava i opreme, troškovi literature, troškovi

telekomunikacionih usluga, porezi, takse i druge dažbine, troškovi naknada po ugovorima o poslovnoj saradnji, kao i troškovi amortizacije.

Troškovi održavanja osnovnih sredstava i opreme planirani su u iznosu od 615.000

EUR. U okviru ove grupe troškova najveće učešće imaju troškovi održavanja imovine (595.000 EUR) i troškovi osiguranja imovine (20.000 EUR). Troškovi vezani za

održavanje hardvera i nematerijalne imovine (licenci) odnose se na održavanje garancije i standardnu podršku za komponente računarske LAN I WAN mreže,

održavanje servera: ICT serverske infrastrukture, provjeru-skeniranje ranjivosti informacionog sistema, održavanje storidž sistema, licence za Microsoft proizvode,

podršku Oracle Product Support & Upgrade, podršku i održavanje aplikativnog sistema RTS/X:Obnavljanje licenci za Network management softver, obnavljanje

standardne podrške za PKI sistem i produženje licenci za određene softvere.

Planirana sredstva za ovu namjenu podrazumijevaju i zaključivanje novih i

produženje postojećih ugovora o održavanju osnovnih sredstava i opreme (održavanje poslovnih zgrada, održavanje voznog parka, PTT opreme, održavanje

osnovnih sredstava u Trezoru i sl.).

U okviru grupe troškova osnovnih sredstava i opreme značajnu stavku predstavljaju i troškovi osiguranja imovine i isti su planirani u iznosu od 20.000 EUR a odnose se na

osiguranje osnovnih sredstava.

Troškovi literature planirani su u iznosu od 29.500 EUR. Ovi troškovi se odnose na troškove nabavljanja literature, službenih listova, časopisa za stručno unapređivanje

znanja zaposlenih, kao i obogaćivanje bibliotečkog fonda Centralne banke.


20

Troškovi telekomunikacionih usluga su planirani u iznosu od 310.000 EUR a čine ih troškovi fiksnih i mobilnih telefona kao i troškovi komunikacionih servisa koji

podrazumijevaju troškove ISDN-PRA priključka i korišćenje komunikacionog sistema za potrebe razmjene podataka Regulatornog kreditnog registra sa poslovnim

bankama. Ostali troškovi iz ove grupe usluga su troškovi INTERNET, SWIFT, BLOOMBERG, BANKERS ALMANAH i Fitch-Solution. Izvršenje ovih troškova vezano je

za ranije zaključene ugovore, koji se, zbog obezbjeđivanja dostupnosti neophodnim informacijama i podacima, u kontinuitetu obnavljaju.

Troškovi poreza, taksi i drugih dažbina su planirani u iznosu od 19.000 EUR.

Troškovi naknada po ugovorima o poslovnoj saradnji planirani su u iznosu od

298.000 EUR. Trošak planiran na ovoj poziciji najvećim dijelom se odnosi na trošak naknada po ugovorima o poslovnoj saradnji za pravna lica i to za: osiguranje novca,

izradu planske dokumentacije za izgradnju budućeg „edukativno-konferencijskog

objekta u Tivtu“, procjenu sigurnosti IS CBCG (Pentest-spoljašnji i unutrašnji), troškove vezane za pomoć u migraciji kritičnih sistema na novu tehnološku

platformu RTGS/DNS i PN i GBA, razvoj i implementaciju nove tehnologije za podršku odlučivanju- BI, kao i zaštitu osjetljivih podataka u sistemu baza podataka,

angažovanje javnih preduzeća za izradu tenderske dokumentacije kao i stručnog nadzora i sl.

Amortizacija je planirana u iznosu od 630.000 EUR. Obrаčun аmortizаcije zаpočinje

sa danom stavljanja osnovnog sredstva u upotrebu, а prestаje zаključno s mjesecom kаdа se sredstvo u cjelosti аmortizuje, otuđi ili rаshoduje. Povećanje u odnosu na

visinu evidentiranog troška amortizacije do kraja 2018. godine je bazirano na projektovanom planu investicionih nabavki osnovnih sredstava i nematerijalne

imovine tokom 2019. Godine, kao i realizaciji postupaka nabavki koji će se pokrenuti do kraja 2018.godine.

Drugi troškovi poslovanja planirani su u iznosu od 417.500 EUR, što predstavlja povećanje od 5% u odnosu na plan za 2018.godinu. Ovi troškovi čine 3% ukupno

planiranih rashoda u 2019. godini i odnose se na troškove humanitarnih aktivnosti, reprezentacije i troškove konferencija i seminara u organizaciji Centralne banke.

Centralna banka Crne Gore, u skladu sa usvojenim smjernicama, posluje na

principima društveno odgovorne institucije. Ovaj cilj Banka realizuje kroz odnos prema zaposlenima, saradnju sa Sindikatom Centralne banke, odobravanje

sredstava za humanitarne aktivnosti, podršku sportsko-rekreativnim aktivnostima raznih asocijacija i udruženja, kao i kroz brojne druge društveno korisne aktivnosti.

Plan za troškove konferencija i seminara je rađen na bazi najavljenih seminara i konferencija, troškova studijskih posjeta vezanih za bilateralnu saradnju sa drugim

bankama i centralnim bankama zemalja regiona; organizovanja tradicionalnog Samita ministara finansija i guvernera regiona kao i Bankarskog seminara. Takođe,


21

intenziviranje aktivnosti u okviru procesa evropskih integracija često podrazumjeva organizovanje skupova, sastanka i dogadjaja koji se ne mogu unaprijed planirati već

se realizuju na ad hoc osnovi.

IX. PLANIRANI REZULTAT POSLOVANJA ZA 2019. GODINU

Kao razlika između prihoda i rashoda za 2019. godinu, planirano je ostvarivanje neto dobiti u iznosu od 2.608.000 EUR. Visina planirane neto dobiti uslovljena je

ostvarivanjem planiranih prihoda odnosno izvršavanjem planiranih rashoda tokom 2019. godine. U cilju optimizacije poslovanja, a imajući u vidu potencijalno dalje

negativne efekte sa međunarodnih finansijskih tržišta, dio planiranih rashoda na koje može uticati menadžment Centralne banke (osim troškova kamata, kursnih razlika,

gubitaka po osnovu umanjenja vrijednosti finansijskih sredstava i drugih finansijskih rashoda) biće održavan u planiranim veličinama i racionalizovan do nivoa koji

omogućava normalno i efikasno poslovanje tokom 2019. godine. Na ne/ostvarivanje

planirane neto dobiti za 2019. godinu u najvećoj mjeri mogu uticati kretanja na međunarodnom finansijskom tržištu i njihovo efektuiranje na prihode odnosno

rashode od finansijske aktive (negativna kamatna stopa na depozita i negativni prinosi na HOV) kao i evidentiranje troškova rezervisanja za očekivane kreditne

gubitke po MSFI 9. U svakom slučaju, pri upravljanju međunarodnim rezervama sve preduzete aktivnosti će se zasnivati na odredbama definisanim Smjernicama za

upravljanje međunarodnim rezervama, uz obezbjeđivanje niske izloženosti kreditnom riziku, riziku likvidnosti, riziku kamatne stope, valutnom i operativnom

riziku uz očuvanje likvidnosti i ostvarivanje mogućeg nivoa profitabilnosti.

X. REALIZACIJA FINANSIJSKOG PLANA ZA 2019. GODINU

Realizacija Finansijskog plana Centralne banke za 2019.godinu, odnosno raspored sredstava po ovom finansijskom planu vršiće se u skladu sa opštim aktima Centralne

banke, donijetim odlukama, programima i planovima rada, utvrđenim kriterijumima i

mjerilima Centralne banke, zaključenim ugovorima i drugim aktima koje Centralna banka donosi u skladu sa Zakonom, a radi ostvarivanja ciljeva i izvršavanje funkcija

koje su joj povjerene.

XI. DOSTAVLJANJE FINANSIJSKOG PLANA ZA 2019. GODINU

U skladu sa odredbama člana 71 stav 3 Zakona o Centralnoj banci Crne Gore (»Sl. list Crne Gore”, br. 40/10,46/10, 6/13 i 70/17), Finansijski plan Centralne banke za

2019. godinu dostavlja se Skupštini Crne Gore i Vladi Crne Gore, radi upoznavanja.

Broj:0101-9086-2/2018

Podgorica, 27.11.2018. godine

Documents

Predmet: Finansijski plan Centralne banke Crne Gore za ...zakoni.skupstina.me/zakoni/web/dokumenta/zakoni-i-drugi-akti/605/1896... · Status, ciljevi, funkcije, poslovanje i organizacija