ACUERDOS DE BASILEA

Diciembre 2012

ACUERDOS BASILEA

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea fue creado en 1975 por los Gobernadores de los bancos centrales del Grupo de los Diez (G10) y est compuesto por altos representantes de autoridades de supervisin bancaria y de bancos centrales.

Este Comit es celebrado en la ciudad de Basilea, Suiza, razn por la cual se le conoce con el nombre de Comit de Basilea.

Constituye un organismo supervisor internacional y sus recomendaciones no tienen fuerza de ley.

No obstante lo anterior, al convertirse en un estndar internacional, los reguladores de los distintos pases han adherido sus recomendaciones.

BASILEA I

BASILEA I

El Acuerdo de Capitales de 1988 estableci un requerimiento mnimo de capital basado nicamente en el riesgo de crdito. En trminos simples, estableci que el capital mnimo deber ser al menos el 8% de los activos ponderados por su riesgo.

En 1996 se realiz una enmienda para incorporar el riesgo de mercado, esto es el riesgo derivado de las fluctuaciones en los precios de los activos con cotizacin, las taras de inters y los tipos de cambio.

Riesgo de Crdito

Basilea 1 Inicio: 1986

Vigencia: 1988

Riesgo de Crdito

Riesgo de Mercado

Basilea 1.5 Inicio: 1993

Vigencia: 1998

BASILEA II

BASILEA II

Riesgo de Crdito

Basilea 1 Inicio: 1986

Vigencia: 1988

Riesgo de Crdito

Riesgo de Mercado

Basilea 1.5 Inicio: 1993

Vigencia: 1998

Riesgo de Crdito (mejorado)

Riesgo de Mercado

Riesgo Operacional

Basilea 2 Inicio: 1999

Vigencia: 2008

PILAR 1. Requerimiento mnimo de capital

PILARES

Se calculan en base a los activos ponderados por su riesgo, con nuevos criterios que reflejan de manera ms ajustada el cambio en el perfil de riesgo de las entidades. Los riesgos a considerar son:

BASILEA II

PILAR 1. Requerimiento mnimo de capital

Riesgo de Crdito: establece dos mtodos: Estandarizado: similar a Basilea I, pero introduce ms categoras de riesgo y posibilidad

de evaluaciones de riesgo otorgadas por agencias externas. Basado en calificaciones internas:

Bsico: los bancos estiman slo la probabilidad de incumplimiento para cada activo. Los otros indicadores y ecuaciones son provistos por el Comit de Basilea.

Avanzado: los bancos estiman todos los indicadores cuantitativos que requieren las ecuaciones desarrolladas por el Comit de Basilea.

Riesgo Operativo: se permiten tres mtodos: Indicador bsico. Estndar. Avanzado.

Riesgo de Mercado: igual a Basilea I.

Se calcula a travs de tres componentes fundamentales: PD, o probabilidad de incumplimiento. LGD, o prdida en el momento de incumplimiento. EAD, o exposicin en el momento del incumplimiento.

PILAR 2. Proceso de supervisin bancaria

Principio 1: los bancos deberan contar con un proceso para evaluar la suficiencia de capital total en funcin de su perfil de riesgo y con una estrategia de mantenimiento de su nivel de capital, por medio de:

Vigilancia por parte del directorio y alta gerencia. Evaluacin integral del capital y de los riesgos. Seguimiento e informacin. Revisin del control interno.

Principio 2: los supervisores deberan examinar las estrategias y evaluaciones internas de la suficiencia de capital de los bancos as como la capacidad de stos para vigilar y garantizar su propio cumplimiento de los coeficientes de capital regulador. Las autoridades supervisoras debern intervenir cuando no queden satisfechas con el resultado del proceso.

Principio 3: los supervisores deberan tener expectativas de que los bancos operen por encima de los coeficientes mnimos de capital requerido y deberan tener la capacidad de exigirles que mantengan capital por encima del mnimo. (Ratios)

BASILEA II

Principio 4: los supervisores deberan intervenir con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por debajo de los niveles mnimos requeridos para cubrir las caractersticas de riesgo de cada banco en particular. Asimismo, deberan exigir la inmediata adopcin de medidas correctivas si el capital no se mantiene en el nivel requerido o no se restaura a ese nivel. Aplicacin de medidas: intensificar supervisin, limitar pago de dividendos, exigir plan de encuadramiento, exigir capital adicional, etc.

PILAR 2. Proceso de supervisin bancaria

Riesgo a tratar adicionales a Pilar I:

Riesgo de tasa.

Riesgo operativo adicional al de Pilar I si fuera necesario.

Riesgo de crdito consideraciones particulares adicionales al Pilar I.

Titulizaciones, transferencia del riesgo de crdito y otros.

Transparencia y asuncin de responsabilidades de las autoridades supervisoras.

BASILEA II

PILAR 3. Disciplina de mercado

Conjunto de principios de divulgacin de informacin que permita a los participantes del mercado evaluar el perfil de riesgo de un banco y su nivel de capitalizacin. Propuesta: Informacin general: semestral. Informacin cualitativa sobre polticas de gestin de riesgos: anual. Indicadores de suficiencia de capital y sus componentes: trimestral. Informacin de exposiciones a riesgo propensa a cambiar con rapidez:

trimestral.

BASILEA II

AMBITO DE APLICACION

Aplicacin consolidada, con el objetivo de preservar la integridad del capital de los bancos con sus filiales, eliminando el doble apalancamiento de capital.

BASILEA II

BASILEA III

BASILEA III

CAPITAL LIQUIDEZ

Riesgo de crdito

Riesgo de mercado

Riesgo operativo

RIESGO

Riesgo de liquidez

Aumento de la calidad de capital.

Mejora en la captura de los riesgos de determinadas exposiciones.

Aumento del nivel de los requerimientos de capital.

Constituciones de colchones de capital.

Introduccin de un ratio de apalancamiento.

Mejora de la gestin del riesgo, del proceso supervisor y de la disciplina de mercado.

Introduccin de un estndar de liquidez.

SINTESIS DE EFECTOS

BASILEA III

ELEMENTOS

Aumento de la calidad del capital para asegurar su mayor capacidad para absorver prdidas. Basilea II haba mantenido bsicamente la definicin de capital de Basilea I.

Constitucin de colchones de capital en momentos buenos del ciclo que puedan ser utilizados en perodos

de estrs. Se busca contribuir a un sistema bancario ms estable, que ayude a amortiguar, en lugar de amplificar, las crisis econmicas y financieras.

BASILEA III

ELEMENTOS

Mejora la captura de los riesgos. Se modifica el clculo de los riesgos, en especial para las actividades de la cartera de negociacin, titulizacin, exposiciones a vehculos fuera de balance y al riesgo de contraparte que se deriva de las exposiciones en derivados. Para el resto se mantiene el tratamiento de Basilea II.

Introduccin de un ratio de apalancamiento como una medida complementaria al ratio de solvencia basada en riesgo, con el objetivo de contener el apalancamiento excesivo en el sistema bancario.

Aumento del nivel de los requerimientos de capital, para fortalecer la solvencia de las entidades y contribuir a una mayor estabilidad financiera. El nivel del ratio de solvencia tampoco se haba modificado en Basilea II.

BASILEA III

ELEMENTOS

Mejora de las normas del proceso supervisor (Pilar 2) y de la disciplina de mercado (Pilar 3) y establecimiento de guas adicionales en reas como gestin del riesgo de liquidez, buenas prcticas para la valoracin de instrumentos financieros, ejercicios de estrs, gobierno corporativo y remuneracin.

Introduccin de estndar de liquidez que incluye un ratio de cobertura de liquidez a corto plazo y un rato de liquidez estructural a largo plazo. El objetivo es asegurar que las entidades tengan colchones de liquidez suficientes para hacer frente a posibles tensiones en los mercados y una estructura de balance que no descanse excesivamente en la financiacin a corto plazo.