7/23/2019 Problemas de Flujo de Caja
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CASO 2: CA DISTRIBUIDORA LIBERTAD.
A continuacin se relaciona las ventas y compras reales en los
meses deNoviembre a Diciembre de 2003 y las ventas y compras
pronosticadas para elperodo Enero a Junio 2004 de la Ca.
Distribuidora ibertad!
Ao MES VENTAS COMPRAS
2003 Noviembre " 2#$00 " $#2002003 Diciembre 2#%00 $#%002004
Enero $#&00 $#4002004 'ebrero $#(00 $#000
2004 )ar*o $#400 +00
2004 Abril $#+00 $#$00
2004 )ayo 2#000 $#000
2004 Junio 2#%00 ,00
$. a Empresa -ace el 20 de todas sus ventas al contado / le +0
alCrdito de los cual recobra el 40 de sus ventas al credito en 30
dias y el(0 en (0 Dias.
2. 1tras entradas de eectivo previsto son " $20 en Enero #
'ebrero y Abril y" $%0 en )ar*o# )ayo y Junio como aporte de
capital de accionista.
3. a Empresa paa en eectivo el $0 de sus compras. aa el %0 de
suscompras en el mes siuiente y el 40 dos meses mas tarde.
$. os sueldos y salarios e5uivalen al 20 de las ventas del mes
anterior.Debe paarse arrendamiento mensual por " 200. En )ar*o y
Junio vencepao de inters de " $00. En Junio vence tambin un abono a
pasivoprincipal de "300.
2. a Empresa debe paar dividendos por " 200 en Enero y Abril. En
Abrilvencen impuestos por " +00. En 'ebrero la Empresa proyecta
-acer undesembolso en Activo i6o de " 2%0.
SE PIDE:
A. 7 8uponiendo 5ue la empresa tiene un saldo en Ca6a de " 220 a
principios deEnero# determinar los saldos en ca6a a in de mes en el
periodo de Enero aJunio.
9.7 8uponiendo 5ue la empresa desea mantener un saldo mnimo en
Ca6a de"$%0 determinar el presupuesto de Ca6a para observar su
poltica de'inanciamiento.
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CASO 3: COMERCIALIZADORA MERCURIO S.A.
Saldos en su Balance General, al cierre de Ferero del !""#:
Cuentas por aar No Comerciales " 20#000
Acreedores diversos " 4#000
roveedores " $4#%00
Deudas 9ancarias " (#000
$as %en&as an&eriores 'ueron:
Enero 2004 " $2#000
'ebrero 2004 " $4#000
Disponibilidad en ca6a " 2(#%00
$as %en&as (resu(ues&adas:
)ar*o " $%#000
Abril " $(#000
)ayo " $
Junio " $+#000
Julio " $,#000
Aosto " 20#000
8etiembre " 2$#000
O&ros da&os:
a: as ventas se cobran %0 30 en das y el saldo a los (0 das.
b: as compras se paan a los (0 das. as compras presupuestadas
son el
+0 de las ventas.
c: 8e presupuestan los astos de ventas por " %#000
;mensuales:.
d: as cuentas de acreedores diversos# se cancelan en 2 partes
iuales en!
Junio y Aosto.
e: El saldo de la deuda del 9anco se amorti*ar
