PRODUSE I SERVICII BANCARE

Intr-o form arhaic dar pragmatic, bncile erau cunoscute ca instituii de credit care fac comer cu bani, atrgnd resursele disponibile i plasndu-le sub form de produse i servicii, potrivit cerinelor economiei, la preuri care s acopere costurile i riscurile i s asigure un profit. Piaa serviciilor i produselor bancare este dominat att de deschiderea conturilor pentru toate persoanelor care fac acte de comer, pentru ncasarea creanelor i achitarea datoriilor, ct i de oferta produselor active i pasive ale instituiilor de credit, care sunt promovate prin metodele clasice sau pe cale electronic pe baza unor noi tehnologii informationale.Produsele i serviciile bancare s-au diversificat extrem de mult, au aprut tipuri noi, n special ca urmare a progreselor tehnologice n informatic i comunicaii, ceea ce a produs profunde transformri n relaia banc-client, n organizarea i conducerea sistemului bancar. Bncile sunt acele institutii fincanciare care acoper toat gama de produse i servicii bancare. Acestea sunt cele mai numeroase n sistemul bancar, dispun de o reea bancar de sucursale i agenii dispersate teritorial i se adreseaz tuturor categoriilor de clieni.

Cuprins:

1. Noiuni generale privind produsele i serviciile bancare

2. Operaiunile bncilor comerciale

3. Creditul produsul bancar principal oferit de bncile comerciale

4. Creditul bancar pe termen scurt

5. Creditul bancar pe termen mediu i lung

6. Instrumente de economisire

7. Cardul instrument de plat

NOIUNI GENERALE PRIVIND PRODUSELE I SERVICIILE BANCARE

Banca reprezint una din componentele principale ale sistemului financiar. Ea este constituit ca i o societate cu caracter universal, ce poate realiza i oferi toalitatea produselor i serviciilor bancare necesare pentru o bun desfurare a activitii n toate sectoarele economiei naionale.

Bncile deruleaz operaiuni bancare n numele clienilor i n nume propriu.

Aceast separare reflect faptul c operaiunile sunt reglementate i nregistrate diferit. Clientela bancar este structurat n trei categorii:

Clieni "bnci i instituii financiare";

Clieni "persoane juridice nebancare";

Clieni "persoane fizice";

Aceast separare este justificat de faptul c produsele/serviciile bancare au caracteristici diferite n funcie de tipul de client, deoarece nivelul riscurilor i anvergura operaiunilor bancare sunt diferite. Ca urmare reglementrile referitoare la persoanele juridice sunt mai stricte, acestea trebuind s dovedeasc prin documente faptul c sunt entiti legal constituite. n cazul persoanelor fizice documentul de identitate este suficient.

Relaia dintre banc i client poate fi coordonat prin:

legi specifice (legea bancar, reglementri privind protecia consumatorului i similare);

conduita bancar, parte a eticii bancare.

Banca ca intermediar dintre cei care dau cu mprumut i cei care folosesc capitalul acestora, realizeaz urmatoarele activiti de baz:

colecteaz fonduri sau resurse;

acord mprumuturi;

i asum n final riscul celor ce au cerut un mprumut;

armonizeaza cererile de credite i preiau riscurile;

i asum riscurile ratei dobnzii.

Clienii persoane juridice (nebancare) trebuie s fie constituite conform legilor n vigoare i s prezinte bncii setul de documente necesar nainte ca s se stabileasc o relaie de afaceri ntre cele dou pri. Aceast relaie se materializeaz iniial prin deschiderea unui cont curent. Prin intermediul acestuia se realizeaz operaiunile de pli i ncasri i toat gama de operaiuni de

creditare.

Comercianii persoane fizice (asociaiile familiale, liber profesionitii) reprezint o subcategorie de clieni ai bncilor i din punctul de vedere al caracteristicilor operaiunilor bancare se aseamn n unele privine cu persoanele fizice n alte privine cu persoanele juridice.

Operaiunile specifice clienilor persoane fizice intr n categoria de retail bancar iar informaiile necesare solicitate de banc sunt datele din actul de identitate (nume, adres i codul numeric personal). Titularul de cont poate desemna o alt persoan care s fie mputernicit a derula operaiuni cu banca.

Operaiunile cu clienii bancari au caracteristici aparte, chiar dac relaiile de baz sunt de plasare i respectiv atragere de depozite. Tot aici intr i operaiunile derulate ntre banca comercial i banca central.

Produsele i serviciile oferite de bnci att la nivel mondial ct i naional se afl ntr-o continu diversificare.

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

Diversificarea acestor produse i servicii a impus o restructurare profund a bncilor, acestea devenind mai eficiente i punnd ntr-o msur din ce n ce mai mare accentul pe relaia cu clienii urmrind satisfacerea nevoilor acestora.

Legea bancar enumer printre activitile care pot fi desfurate de bnci, contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare, leasingul financiar, emiterea de garanii i asumarea de angajamente.

Necesitatea diversificrii produselor bancare apare i ca urmare a ponderii foarte mari pe care o are creditul n totalul activitilor bancare.

Caracteristicile principale ale produselor bancare sunt:

sunt imateriale;

sunt condiionate de reglementri bancare i fiscale;

sunt propuse direct clienilor ;

implic angajarea clientului n mod direct.

Creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoit de plata unei dobnzi ce remunereaz pe

mprumuttor.

Creditul, ca i moneda, instrumentele de plat i de credit sau modalitile de plat, servete la rezolvarea att a unor probleme economice, ct i de schimb.

n orice form de credit, debitorul nu d nimic, i cu toate acestea intr nu numai n posesia, ci i n proprietatea obiectului mprumutat. Cu alte cuvinte, prestaia are loc la momentul actual, iar contraprestaia este amnat pentru un moment viitor. La momentul actual, debitorul i asum doar un angajament de plat, adic un angajament de a vrsa ulterior o anumit sum de bani, fie o singur dat, fie n rate lunare, semestriale sau anuale.

Aceast implicare a factorului timp confer operaiunii de creditare un caracter dinamic. Caracterul oneros i dinamic al operaiunii de creditare implic cea de a treia caracteristic a acestuia: ncrederea.

Acordarea de credite prin punerea la dispoziie de fonduri bneti reprezint mijlocul principal de fructificare a disponibilitilor bneti proprii i a celor atrase de la clieni.

n literatura de specialitate, lundu-se n considerare natura i coninutul creditului, au fost

delimitate cinci forme fundamentale de credit.

1

CREDITUL BANCAR

Formele fumdamentale ale creditului

2

CREDITUL

COMERCIAL

4

CREDITUL IPOTECAR

Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mediu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau fr, garantate, sau negarantate, n fiecare caz n parte sau n cadrul unui acord general.

n raporturile de credit cu banca se pot angaja i persoane care n acest cadru nu au calitatea de ageni economici.

Raporturile de credit ale ntreprinderilor cu bncile sunt de regul reciproce . Pe de o parte, ntreprinderile avnd conturi deschise la bnci formeaz depozite care pot fi folosite de ctre acestea, ca resurse . Pe de alt parte, bncile acord credite ntreprinderilor pentru nevoile lor de producie curente sau cu recuperare ulterioar, pentru investiii.

Esenial n aceste raporturi este faptul c unul din parteneri este banca, iar relaiile ntre banc i partener se desfoar pe terenul valorificrii capitalurilor disponibile i realizarea de profituri, n principal sub form de dobnzi.

Creditul comercial este forma cea mai reprezentativ a creditului n economia de pia, constnd n acordarea reciproc a unei amnri a plii, de ctre agenii economici activi, cu prilejul vnzrii mrfurilor. El apare din faptul c, n timp ce unii ageni economici dispun de mrfuri deja fabricate, gata spre a fi vndute, ali ageni care au nevoie de aceste mrfuri nu dispun o perioad de timp de mijloace bneti pentru a le cumpra. Rezult c prin intermediul creditului comercial este favorizat procesul de transformare a mrfii n bani, punnd n eviden capacitatea acestei forme de credit de a accelera circulaia mrfurilor. n economia de pia, instrumentul specific creditului comercial l constituie cambia.

Pe msur ce producia mrfurilor s-a diversificat i reelele comerciale, credite ntre ntreprinderi, acoper o parte semnificativ din resursele financiare ale ntreprinderilor, implicnd o gam larg de variaii.

Mrfurile primite pe credit comercial (indiferent dac sunt formularizate prin instrumente de credit exprese, sau fac parte dintr-un contract general (ntre ageni) reprezint, pentru beneficiari, datorii exigibile i implic o amnare, mai scurt sau ndelungat, a termenului de plat. n acest fel, creditul comercial acioneaz n economia beneficiarului ca o surs suplimentar de capital circulant, scutindu-l pe acesta de a recurge, n acest scop, la alte surse, de pild la creditul bancar.

Motivaia amnrii termenelor de plat i respectiv durata i dimensiunile creditului comercial sunt determinate de trei factori intercondiionai, cu aciune convergent:

Factorul economic, decurgnd din interesele comune ale prilor n creterea fluiditii schimburilor i diminuarea costurilor de organizare;

Factorul comercial implic utilizarea creditului ca form de promovare a vnzrilor, practicat de ctre furnizor n condiii concrete, genernd o varietate de termene de plat i de dimensiuni ale creditului. Clientul, beneficiar al prelungirii termenului de plat, preia efectul pozitiv, care acioneaz pentru el ca o reducere de pre, scutindu-l de eventuale costuri privind procurarea mijloacelor de plat;

Factorul financiar implic punerea la dispoziia clientului, de ctre furnizor, pentru o perioad dat, a unei pri a capitalului su, sub form de marf, a crei plat este amnat.

O parte important a creditelor comerciale sunt acordate prin nscrisuri de credit specializate cambii i alte efecte,ceea ce permite transferabilitatea creanelor, cedarea lor unui alt beneficiar, de regul bnci sau societi financiare.

n cadrul acestor operaii, la termenul de plat, obligaia de restituire devine operant fa de

noul beneficiar, banca.

Transferul creanei ctre banc nseamn modificarea calitativ a creditului, creditul comercial se transform n credit bancar.

Efectele acestui transfer sunt semnificative att pentru cedant, ct i pentru noul creditor.

Cedantul, fost beneficiar al creanei, recurge astfel la lichiditatea creanei, deci transfer n disponibiliti monetare curente dreptul su de crean, exigibil la o dat mai apropiat sau mai deprtat.

Prin aceasta el poate angaja capitalul disponibilizat n afaceri, urmrind un profit oportun i posibil ntr-un termen imediat, fr a mai atepta deci, pn la scaden .

Va plti pentru acesta un anume pre, dobnda cuvenit pentru suma respectiv, din momentul operaiunii pn la scadena efectului.

La rndul su, banca i angajeaz resursele sale ntr-un plasament de credit de la preluare (de regul prin scontare ), pn la scaden, operaiune similar cu acordarea unui credit pe termen scurt.

Dobnda ncasat pentru aceast perioad revine bncii sub forma scontului.

Atunci cnd se recurge la scontare, valoarea actual este de fapt, preul de cumprare al creanei de ctre bnci.

Creditul obligatar reprezint o grup a operaiilor de credit care se refer la relaiile de credit n care partenerii sunt instituiile statale sau ntreprinderile economice n calitate de debitori, care emit obligaiunile, n aceast calitate, pe de o parte, i creditorii, subscriitori i deintori ai acestor obligaiuni, care-i angajeaz astfel capitalurile, n vederea obinerii unui venit sigur sub form principal de dobnzi.

Obligaia este titlu de recunoatere a datoriei care reprezint o crean financiar, pe care deintorul (creditorul) o are asupra emitentului (debitorul), sau altfel spus, este o promisiune scris de a plti o sum de bani (principal ) la o dat stabilit. Deintorul ncaseaz de regul, periodic dobnzile convenite n raportul de credite.

Emisiunea de obligaiuni este o surs preferat de capital pentru ntreprinderi.

Exist o gam larg de forme de existen a obligaiunilor i prin aceasta, de posibiliti de stimulare a deintorilor de capital n a participa la subscriere i deci de a deveni creditori ai acestor societi

Urmrind fenomenul obligatar, ca fenomen economic i ca raport de credit, trebuie s subliniem importana n creterea accelerat a acestei componente n formarea surselor de dezvoltare a ntreprinderilor economice, deci la asigurarea nfptuirii investiiilor.

ntre sursele mprumutate, sursele obinute din emisiunea de obligaiuni sunt utilizate cu prioritate sau n exclusivitate, n majorarea capitalului fix, fie n noi investiii, n cldiri, echipamente, utilaje, componente ale noilor tehnologii, fie n operaii de preluare i achiziii de ntreprinderi .

Sumele obinute din plasarea de obligaiuni fiind utilizate cu prioritate pentru satisfacerea nevoilor de investiii ale ntreprinderilor, circulaia mrfurilor i servicii, i avnd prin acestea o destinaie special, au de regul, ca surs de provenien, capitalurile disponibile specifice.

Procurarea de resurse prin emiterea de obligaiuni s-a dezvoltat i n domeniul capitalului circulant, obligaii cunoscute sub numele de bonuri de depozit. Prin natura lor hrtiile comerciale sunt bilete de ordin, negarantate, pe care ntreprinderile le vnd pe pia, pentru a-i acoperi necesitile de resurse pe termen scurt. Aceasta reprezint pentru deintorii de capitaluri, disponibile pe termen scurt, o modalitate de valorificare superioar, vis-a-vis de alte utilizri, n special fa de posibilitile de a constitui depozite bancare pe termen scurt, slab remunerate.

Obligaiunile, ca obiect de sine, reprezint temeiul desfurrii unor alte operaii de credit. Obligaiunile pe termen scurt i lung, emise de stat sau ntreprinderi reprezint, prin cantitatea lor, active substaniale n patrimoniul fiecrei ntreprinderi sau bnci.

Obligaiunile se vnd n mod curent ntre ntreprinderi i bnci i ntre bnci i banca central, n cadrul operaiilor de optimizare a plasamentelor pe care le urmresc fiecare. De asemenea,

activele n obligaiuni creeaz temeiul unor operaii de mprumut declanate de deintorii care primesc credite, prin gajarea acestora. Prin aceasta, pe de o parte, deintorii obin cu uurin disponibilitile lichide n momentele considerate oportune, n condiii avantajoase, iar pe de alt parte, pstreaz n continuare calitatea de proprietar al acestor obligaiuni i, deci, privilegiul de a ncasa, la termenele stabilite, dobnzile aferente.

Creditul ipotecar este reglementat prin Legea privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare i prin Normele metodologice emise n aplicarea acestei legi de ctre BNR i Comisia Naional a Valorilor Mobiliare.

Creditul ipotecar presupune o convenie ntre creditor i mprumutat, n care se prevede n

general:

proprietatea ce servete ca garanie a rambursrii mprumutului;

condiiile de remunerare i scadenele de rambursare;

penalitile n caz de rambursare anticipat, parial sau complet, a mprumutului;

circumstanele prin care nerespectarea condiiilor de mprumut, debitorul poate pierde

proprietatea.

Principalul tip de mprumut de ipotec comport o sum de rambursare i o rat a dobnzii fix. Rambursrile periodice sunt prevzute pe ntreaga perioad i fiecare rambursare cuprinde, deopotriv, dobnda i suma cu care se reduce datoria n curs. De regul, n cadrul ratei fixe, scade partea privind dobnzile i crete partea privind rambursarea propriu-zis.

Dimensiunile ample ale creditului ipotecar n toate rile dezvoltate, implic o mobilizare vast de resurse, de regul, capitalurile disponibile pe termen lung.

ntruct o serie de instituii de credit i financiare constituie asemenea resurse pe termen lung, care n mod necesar implic valorificare i garanii sigure de rambursare, s-a creat n toate rile o pia ipotecar fireasc.

Operaiile pe aceast pia se desfoar ntre instituii de credit dup modelul pieei monetare, iar influenele reciproce orienteaz adesea evoluia preurilor de pia, n acelai sens, dei nivelul acestora este, pe fiecare pia diferit.

ntruct creditul ipotecar are un rol deosebit n expansiunea i propirea proprietii, sprijinul statului se manifest pe scar larg n toate rile, pe multiple planuri: supraveghere, asigurare, impozitare, gestiunea datoriei.

Creditul de consum este creditul pe termen scurt sau mediu, acordat persoanelor individuale destinat a acoperi costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare i servicii, sau pentru recreditarea creanelor contractate n acest scop.

Creditul de consum s-a afirmat ntre celelalte forme de credit sub forma creditului deschis, respectiv a posibilitii pe care comerciantul o acord clienilor de a achiziiona mrfuri potrivit necesitilor, urmnd ca lichidarea sau regularizarea datoriilor s se fac ulterior.

Producia de mas de bunuri de folosin ndelungat a determinat, statuarea, unor norme precise de creditare, precum i a unei reele ample i diversificate de instituii de credit, n mare parte legate de firmele productoare. Astfel c, cea mai mare parte a creditelor de consum exist i se acord sub forma creditelor ealonate, form n care termenii creditrii: scadene, cuantumul ratelor se stabilesc la acordarea creditului.

Elementele caracteristice acestui credit sunt:

se acord n cadrul unei convenii stabilite ntre pri;

permite consumatorului s efectueze cumprturi sau s obin mprumuturi fie direct,

asupra creditorului, fie indirect, prin crile de credit.

consumatorul are posibilitatea s efectueze plata fie n totalitate pentru creditul n curs, fie prin pri pariale, periodice.

Prin facilitile acordate beneficiarului de credit i prin costurile diminuate, aceast form s-a impus n ultima vreme i tinde s devin preponderent n operaiile de credit de consum.

Creditul comercial a avut i are un rol deosebit n dezvoltarea economiei de consum, respectiv a produciei i circulaiei mrfurilor, destinate marii mase a consumatorilor.

Creditul de consum anticipeaz momentul intrrii n posesia bunurilor i permite accesul cumprtorilor cu venituri mai mici la bunurile de folosin ndelungat de valoare mare. Prin aceasta se acioneaz pe dou planuri, pe de o parte, se asigur satisfacerea facil a dorinelor i necesitilor marii mase de consumatori, iar pe de alt parte, se promoveaz pe scar larg producia i circulaia unei game extinse de mrfuri, dincolo de cererea solvabil a populaiei i chiar, dup unele aprecieri, dincolo de capacitile normale de plat a populaiei, luat n ansamblul ei.

Pe plan general, creditul de consum a contribuit direct la creterea n ritmuri rapide a nivelului de trai a unei pri mari a populaiei, iar responsabilitatea vis-a-vis de datoriile contractate a acionat ca un factor al ntririi disciplinei n munc i, n ansamblu, a contribuit la afirmarea progresului

economic i social.

Creditul de consum acioneaz n sensul recuperrii rapide a cheltuielilor avansate n producie, spre realizarea constant i oportun a produselor puse pe pia. Acest fapt permite productorului reluarea imediat a proceselor de producie, desfurarea lor accelerat, creterea cifrei de afaceri i implicit a profitului.

Considerentele privind nescesitatea bncilor ntr-o economie de pia sunt urmtoarele:

Toate firmele au nevoie de faciliti bancare pentru activitile comerciale, pentu plata furnizorilor, garaniilor oferite partenerilor internaionali;

Firmele vor ca excesul de numerar s fie n siguran;

Firmele contacteaz bncile pentru creterea fondurilor necesare activitii lor (credite

negarantate, nevoi de trezorerie);

Persoanele fizice vor s pstreze economiile n siguran i s realizeze profit din dobnd;

Persoanele fizice au nevoie s mprumute de la bnci;

Persoanele fizice i/sau juridice efectueaz plai prin intermediul bncilor;

OPERAIUNILE BNCILOR COMERCIALE

n funcie de elementele din bilan, pot fi identificate urmtoarele operaiuni efectuate de ctre bncile comerciale:

Operaiuni active, operaiuni de creditare i de plasament care se deruleaz pe baza

depozitelor bancare constituite;

Operaiuni pasive, care constau n formarea capitalului propriu, atragerea depunerilor i

rescontul;

Operaiuni comerciale i de comision constituie un grup special de operaii ale bncilor comerciale care privesc tranzaciile de vnzare-cumprare de devize efectuate cu prilejul mijlocirii de pli internaionale

1 Operaiuni

active

Principalele operaiuni bancare

Pentru a analiza operaiunile pasive i active ale bncilor comerciale este necesar cunoaterea structurii bilanului bancar, care reflect, n pasiv, constituirea resurselor, respectiv datoriile bncii fa de exterior, iar n activ utilizrile resurselor.

Structurarea elementelor n activ i pasiv se realizeaz n funcie de destinaie i grad de exigibilitate.

A. OPERAIUNILE ACTIVE:

operaiuni de creditare

- creditarea agenilor economici;

- creditarea persoanelor fizice.

operaiuni de plasament pe baza depozitelor bancare.

Creditele acordate agenilor economici pot fi analizate n funcie de destinaie: respectiv credite pentru constituirea unor active fixe i credite pentru activitatea de exploatare.

Creditele pentru procurarea de active fixe (pentru procurarea de echipament) au o pondere redus i sunt acordate, n general, pe termen scurt.

Creditarea activitilor de exploatare se realizeaz, sub forma creditrii creanelor i a

creditelor de trezorerie.

Din punct de vedere al creditrii creanelor, operaiune prin care bncile preiau n

schimbul monedei creanele pe care ntreprinderile le au asupra clienilor lor, putem distinge:

scontarea;

pensiunea;

mprumuturi pe gaj de efecte comerciale;

mprumuturi pe gaj de efecte publice.

Tehnica scontrii const n cesiunea cambiei ctre un alt beneficiar, n schimbul valorii actuale a acesteia. Prin aceast operaiune, banca este angajat n raporturi cambiale specifice, respectiv banca i asum obligaia de a plti valoarea cambiei, dac debitorul nu pltete aceast sum. Datorit riscului ca banca s devin participant la procesul cambial, se efectueaz i alte operaiuni cambiale.

Pensiunea reprezint, de asemenea, o operaiune cambial, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiia rscumprrii la termenul stabilit.

mprumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezint credite acordate de bnci i garantate cu efecte comerciale (cambii). Valoarea mprumutului reprezint numai o parte din valoarea nominal a cambiilor depuse n gaj.

mprumuturile pe gaj de efecte publice constau n credite acordate de bnci i garantate cu titluri de natura obligaiunilor i bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deinute de persoane fizice i juridice. Acestea sunt denumite operaiuni de lombard i au o pondere sporit n

ri precum S.U.A., Anglia, Germania, unde emisiunile de titluri publice sunt frecvente. Datorit riscului de variaie a valorii de pia a titlurilor ce fac obiectul garaniei, valoarea mprumutului nu acoper dect o parte din valoarea titlurilor.

Creditele de trezorerie sunt acordate cu scopul satisfacerii nevoilor de finanare ale firmelor, generate de activitatea de producie i de comercializare.

Formele pe care le mbrac aceste credite sunt:

avansul n cont curent;

creditele specializate.

Prin avansurile n cont curent este creditat activitatea curent a agenilor economici, mecanismul constnd n efectuarea de pli n numele titularului de cont chiar i atunci cnd acesta i-a epuizat disponibilitile. Nivelul maxim al sumei care poate fi acordat de banc clientului

constituie linia de credit sau plafonul de creditare.

Creditele specializate cunoscute i sub denumirea de credite pe termen mijlociu mobilizabile, dei se acord pe termen scurt, acoper necesitile de finanare pe o durat mai mare de timp, fiind incluse creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere (n agricultur) sau pentru finanarea produciei destinate exportului.

Operaiunile de plasament constau n achiziia de efecte publice (titluri de stat) i aciuni, reprezentnd o modalitate de valorificare a resurselor bncilor n vederea obinerii de profit din activitatea bancar. Legile bancare din diferite ri limiteaz participarea bncilor la capitalul altor societi, pe de o parte, iar pe de alt parte, le oblig la deinerea unor titluri cu grad sporit de lichiditate precum titlurile de stat.

B. OPERAIUNILE PASIVE:

formarea fondurilor proprii;

constituirea depozitelor;

operaiuni de refinanare.

Principala caracteristic a bncilor comerciale este c n cadrul resurselor proprii, capitalul propriu deine cea mai mare pondere. Este mai puin semnificativ capitalizarea profitului bancar, ca modalitate de reciclare i valorificare capitalurilor bneti depuse. Banca comercial i constituie fond de rezerv pentru acoperirea unor pierderi, generate n principal de insolvabilitatea unor debitori. Resursele proprii, constituite sub forma fondului de rezerv, ating la bncile comerciale o mrime egal cu capitalul social. Aceast dimensiune a fondului de rezerv se justific prin varietatea riscurilor bancare. Pentru meninerea unui anumit plafon de lichiditi corelat cu o

stare prudenial, bncile recurg la constituirea de provizioane (ele pot fi reglementate i se constituie n baza unor acte normative care urmresc amplificarea capitalurilor proprii) sau pot fi provizioane de risc pe baza lor putnd fi acoperite pierderi bancare care pot fi anticipate nerecunoscndu-se mrimea i momentul producerii acestor pierderi.

Formarea fondurilor proprii prezint importan prin modul de constituire a capitalului social, prin emisiunea i subscrierea de aciuni. Potrivit reglementrilor bancare, capitalul social al

unei bnci trebuie vrsat integral i n form bneasc, la momentul subscrierii, fiind obligatorie meninerea unui nivel minim al capitalului social. Pentru majorarea capitalului social, bncilor le este permis, pe lng subscrierea de noi aporturi n form bneasc i utilizarea altor surse precum:

primele de emisiune sau de aport;

dividendele din profitul net cuvenit acionarilor, dup plata impozitului pe dividende;

rezervele constituite din profitul net i diferenele favorabile din reevaluarea;

patrimoniului.

Fondul de rezerv, ca element al fondurilor proprii se constituie prin repartizarea de ctre bncile romneti a 20% din profitul brut, pn cnd fondul egaleaz capitalul social.

Procentul de repartizare este de 10% pn cnd fondul a ajuns de dou ori mai mare dect capitalul social, pentru ca dup atingerea acestui nivel alocarea unei sume pentru fondul de rezerv s se realizeze din profitul net. Impunerea acestor proporii prin legislaie constituie o modalitate de

prevenire a riscurilor antrenate de activitatea de creditare. Ponderea pe care o dein fondurile proprii n totalul resurselor este relativ limitat fiind cuprins ntre 8% i 10% indiferent de tendinele care s-au manifestat de-a lungul timpului n managementul bancar.

Constituirea depozitelor (acceptarea depozitelor) reprezint cea mai important operaiune de pasiv a bncilor de depozit, fiind o principal modalitate de mobilizare a capitalurilor disponibile temporar n economie i de fructificare a acestora prin intermediul bncilor.

Ponderea depozitelor bancare n resursele bncii reflect att ncrederea deponenilor n instituia respectiv, respectiv gradul de siguran pentru fondurile depuse, precum i nivelul de remunerare corespunztor, sub forma ratei de dobnd bonificate.

Astfel, n activitatea bancar practic, se disting:

depozitele la vedere;

depozitele cu preaviz;

depozitele la termen.

Depozitele la vedere se concretizeaz prin elasticitate, ceea ce semnific faptul c depuntorii

pot utiliza fondurile atunci cnd doresc.

Depozitele cu preaviz, mai puin utilizate, presupun c deintorii pot retrage fondurile cu condiia ntiinrii bncii despre aceast intenie, ntr-un anumit termen, prevzut n contract n momentul ncheierii acestuia.

Depozitele la termen, difereniate pe perioade fixe, care pot merge de la o lun pn la 5 ani, constituie pentru banc o modalitate sigur de valorificare a resurselor, prin acordarea de credite ale cror condiii sunt corelate cu durata i mrimea resurselor. Practica bncilor comerciale din rile dezvoltate evideniaz c principala form de atragere a depozitelor o constituie conturile de depozit de investiii i conturile de economii, care stimuleaz procesul de economisire.

Operaiunile de refinanare intervin atunci cnd bncile i consum fondurile proprii i resursele atrase prin depozite i constau n procurarea resurselor de la banca central.

Operaiunile concrete prin care se realizeaz refinanarea sunt rescontarea i lombardarea. Prin rescontare bncile comerciale cedeaz, nainte de scaden, bncii centrale portofoliul de

efecte comerciale, acceptate de la agenii economici prin scontare, obinndu-se astfel disponibilitile care le sunt necesare. Suma mobilizat la banca central reprezint valoarea nominal a efectelor comerciale diminuat cu mrimea rescontului (Vn rs% nz/360), calculat ca dobnd perceput de banca central pentru operaiunea de rescontare. Rata de dobnd practicat de banca central n relaiile cu bncile de depozit reprezint taxa oficial a scontului, fiind, n general cea mai redus rat a dobnzii din economie.

Bncile mai pot mobiliza resurse de la banca central i prin operaiunile de lombardare, care sunt credite pe gaj de efecte publice (obligaiuni i bonuri de tezaur).

Referitor la efecte comerciale sau publice prin cedarea crora bncile de depozit pot obine resurse de la bncile de emisiune, trebuie remarcat faptul c numai o parte dintre aceste titluri sunt acceptate la scontare sau drept garanii, n funcie de calitatea lor i participanii la procesul cambial. Astfel, se poate stabili distincia ntre creanele negociabile i cele nenegociabile.

C. Bncile comerciale efectueaz i o alt categorie de operaiuni, necuprinse n bilan, denumite OPERAIUNI DE COMISION, n cadrul crora sunt incluse:

operaiuni de remitere de sume bneti (Remiterile sunt operaii de transfer la solicitarea clienilor a unor documente, titluri, sume ctre teri);

operaiuni de incasso, prin care bncile primesc i remit documente pentru ncasare de la diferii clieni (Incasso-ul reprezint efectuarea serviciilor de ncasare de o banc a diferitelor creane apartenente clienilor si: cambii, facturi, hrtii de valoare);

operaiuni de acreditiv, prin care sunt transferate sume din contul unui client cumprtor ntr-un cont de depozit bancar la dispoziia bncii furnizorului (Acreditivul este operaia de plat condiionat, efectuat n baza documentului de ncrcare i expediere a mrfurilor, un transfer de sum, urmare a unei investiri de suma pe care clientul o acord bncii comerciale);

operaiuni de mandat, prin care bncile comerciale efectueaz unele operaiuni (inerea de realizarea unor pli) n numele clienilor lor (Mandatori sunt operaii efectuate n numele bncii, dar n contul clientului, se refer la administrarea hrtiilor de valoare (executori testamentari, gestionarea fondului de tutel). Se percep comisioane de banc pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de prestrile de servicii i realizare de profit bancar).

CREDITUL PRODUSUL BANCAR PRINCIPAL

OFERIT DE BNCILE COMERCIALE

n ntreaga activitate de creditare, banca respect ntocmai prevederile Legii nr. 33/1991 privind activitatea bancar, Legii nr. 34/ 1991 privind statutul Bncii Naionale a Romniei, a normelor, instruciunilor i regulamentelor emise de Banca Naional a Romniei n calitatea sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetar, de credit, valutar i de pli, precum i propriile norme i instruciuni de lucru.

Activitatea de creditare se bazeaz, n primul rnd, pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea identificrii i evalurii capacitii de plat a clienilor, respectiv de a genera venituri i lichiditi ca surs principal de rambursare a creditului i de plat a dobnzii. Determinarea capacitii de plat a clienilor se face prin analiza aspectelor financiare i nefinanciare ale afacerilor, att din perioadele expirate ct i din cele prognozate.

Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite, poate obine profit suplimentar, ct i pentru clieni, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i, pe aceast baz, s ramburseze mprumuturile i s-i achite dobnzile.

Analiza i acordarea creditelor trebuie s aib influena factorilor externi asupra proiectelor propuse de clieni, respectiv aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i a rambursrii creditelor.

Banca are obligaia s analizeze i s verifice, iar mprumutatul s pun la dispoziie toate documentele i actele din care s rezulte natura activitilor desfurate, credibilitatea, situaia patrimonial, rezultate economico-financiare, capacitate managerial i de oricare alte documente i date care s permit evaluarea potenialului economic, organizatoric i financiar al clientului.

Pe toat durata creditrii, agenii economici beneficiari de credite au obligaia s pun la dispoziia bncii un exemplar din bilanul contabil, situaiile contabile periodice i alte documente solicitate de banc. Aceast obligaie va fi prevzut ca o clauz distinct n contractul de credite.

Creditele se acord agenilor economici care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:

sunt constituii potrivit legii;

posed capital social vrsat potrivit statutului;

desfoar activiti legale i eficiente potrivit actului de nfiinare i statutului de funcionare;

ndeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate;

din analiza fluxurilor de lichiditi rezult c exist posibiliti reale de rambursare la scaden a ratelor i plata dobnzilor aferente;

prezint garanii materiale i morale pentru utilizarea cu eficien a mprumutului, rambursarea integral la scaden a creditului i achitarea dobnzilor aferente

valoarea garaniilor materiale acceptate este mai mare sau cel puin la nivelul creditelor

solicitate i a dobnzilor aferente;

au deschise conturi la una din unitile teritoriale ale bncii;

prezint situaia angajamentelor din conturile deschise la alte societi bancare i a garaniilor aferente;

accept clauzele din contractul de credite.

n raporturile sale cu debitorul, creditorul este expus unor riscuri care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei. n cazul n care n ziua scadenei debitorul nu i poate achita

datoriile i nu mai poate s-i execute obligaia asumat, creditorul, dac are garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa ndestulndu-i creana.

a) Garanii reale

- gajul propriu-zis ce poate fi la rndul su cu deposedarea debitorului de bunul afectat

drept garanie sau fr deposedarea acestuia de bunul adus n garanie;

- ipoteca i privilegiile;

b) Garaniile personale

- fidejusiunea (cauiunea), reglementat de articolul 1652 din Codul Civil;

-garaniile prezentate sub form de scrisori de garanie emise de bnci, instituii financiare i autoriti administrative (ministere) ce au aceast competen;

-garaniile personale reglementate de legi speciale, dar care se ntemeiaz pe ideea de fidejusiune (de exemplu: garania constituit de o ter persoan pentru acoperirea eventualelor pagube ce ar fi cauzate unui agent economic de ctre un gestionar, conform Legii nr. 22/1969, cu completrile ulterioare).

Pe lng garaniile asiguratorii (reale i personale), la creditele n lei i n valut acordate clienilor si, banca va solicita suplimentar cesionarea ncasrilor din contractele existente.

n cazul clienilor care se confrunt cu greuti n achitarea la scaden a obligaiilor de plat, prezentnd un risc semnificativ n ce privete rambursarea la scaden a creditelor i achitarea dobnzilor aferente, banca va solicita ca mprumutaii s semneze bilete de ordin, care, potrivit Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului de ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994, constituie titlu executoriu i dup investire cu formula executorie de ctre judectorie pot fi puse n executare silit fr alte formaliti prealabile.

Creditele acordate de banc i dobnzile aferente trebuie s fie acoperite integral cu garanii asiguratorii. Valoarea luat n calcul a bunurilor acceptate de banc n garania creditelor acordate se va determina prin aplicarea unui coeficient n funcie de mrimea riscului n valorificarea

acestora:

Activitatea de creditare implic un risc, prin nsi elementele de anticipare pe care se bazeaz decizia de creditare, pentru banc fiind de maxim importan cunoaterea acestui risc, evaluarea sa ct mai aproape de realitate i acceptarea lui n cunotiin de cauz. n scopul diminurii riscului n cativitatea de creditare, banca urmrete respectarea urmtoarelor condiii:

mprumuturile acordate de o societate bancar unui singur debitor, nu pot depi, cumulate, conform prevederilor articolului 29 din Legea nr.33/1991 privind activitatea bancar, 20% din capitalul i rezervele bncii.

Potrivit reglementrilor prudeniale ale BNR suma total a mprumuturilor mari acodate debitorilor nu poate depi de 8 ori fondurile proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma total a mprumuturilor mari acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor aranjamente asumate n numele acestuia, n lei i n valut, depete 10% din fondurile proprii ale societii bancare. mprumuturile mari se aprob de Comitetul de direcie din Centrala bncii, cu unanimitate de voturi a membrilor acestuia. Aceast regul se aplic i acordrii de noi credite, indiferent de sum, care,

cumulate cu angajamentele provenite din perioadele anterioare, depesc limita de 10% din

fondurile proprii ale bncii, dar nu mai mult de 20%.

Toate creditele n lei i n valut, acordate unui agent economic indiferent de forma de organizare i natura capitalului social, nu vor putea depi de cel mult 12 ori capitalurile proprii ale agentului economic respestiv.

n cazul clienilor inclui n programe guvernamentale speciale de restructurare i redresare financiar, banca va putea acorda credite numai n limita sumelor cuprinse n aceste programe, cu aprobarea i n condiii stabilite de organele abilitate.

n vederea asigurrii i meninerii unui raport minim de solvabilitate de 8%, mprumuturile i garaniile n lei i n valut, acordate de banc nu vor putea depi de 12,5 ori fondurile proprii ale societii bancare.

Pentru eliminarea riscului banca nu acord credite:

agenilor economici care nregisreaz pierderi i sunt fr perspective de redresare, cu excepia cazurilor n care prin acte normative s-a reglementat alfel;

unitilor economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare judiciar n conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, cu excepia cazurilor n care instana judectoreasc hotrte c pot fi acordate credite n vederea reorganizrii i redresrii activitii debitorului.

n scopul suprvegherii i gestionrii riscurilor ce pot apare n activitatea de acordare a creditelor n lei i n valut se va proceda astfel:

n activitatea de acordare a creditelor pentru operaiuni comerciale i/ sau necomerciale care privesc afaceri cu parteneri strini, banca va urmrii ncadrarea n limita de expunere stabilit n raport cu riscul de ar.

n operaiunile de creditare pe care banca le efectueaz cu societi bancare din ar i/sau strintate, n nume propriu sau n numele clienilor si, se va asigura ncadrarea n limite de expunere pe societi bancare care se stabilesc prin hotre a organelor de conducere ale bncii pe baza propunerilor direciilor de specialitate.

Toate mprumuturile n lei i valut, cror sum cumulat pentru un singur debitor depete 1,5% din fondurile proprii ale bncii se vor supune nainte de aprobare, analizei i avizului Comitetului de Risc care funcioneaz n Centrala bncii.

Imediat dup angajare, creditele, n lei i valut, acordate unui singur debitor, care cumulate depesc 10% din fondurile proprii ale bncii vor fii comunicate n scris de sucursalele judeene Dierciei de Politici i Risc de Credite.

Analiza i clasificarea portofoliului de credite se va face innd cont de evaluarea performanelor financiare ale mprumutailor i de serviciul datoriei acestora, care reprezint capacitatea de a-i onora datoriile la scaden. Stabilirea performanei financiare a mprumuturilor are la baz un sistem de analiz i clasificare a agenilor economici n cinci categorii, dup cum urmeaz:

categoria A performanele financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a dobnzii i a ratei. Totodat, se prefigureaz meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la un nivel ridicat;

categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menine acest nivel ntr-o perspectiv mai ndelungat;

categoria C performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evident tendin de nrutire;

categoria D performanele financiare sunt sczute i cu o evident ciclicitate la intervale

scurte de timp;

categoria E performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile.

ncadrarea agenilor economici ntr-o categorie sau alta din cele cinci prevzute mai sus, se face pe baza analizei performanelor economico-financiare ale acestora, n funcie de punctajul obinut la criteriile cuantificabile, coroborat cu rezultatul analizei criteriilor necuantificabile.

Rezultatul obinut prin adunarea algebric a punctelor acordate fiecrui criteriu cuantificabil, determin clasificarea preliminar, care poate fi meninut sau modificat n funcie de concluziile analizei criteriilor necuantificabile, determinnd astfel performana economico-financoiar final a mprumutatului.

Serviciul datoriei va fi apreciat ca:

bun n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite la scaden sau cu o ntrziere maxim de 7 zile;

slab n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de pn la 30 de

zile;

necorepunztor n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere mai

mare de 30 de zile.

Prin coroborarea datelor referitoare la performana financiar cu cele privind serviciul datoriei, potrivit tabelului matriceal de mai jos, se va stabili clasificarea creditelor, dup cum urmeaz:

Categoria A Credite STANDARD Serviciul datoriei BUN

SERVICIUL DATORIEI

Categoria B Credite

N OBSERVAIE

Serviciul datoriei

BUN

Categoria D

Credite

NDOIELNICE Serviciul datoriei NECORESPUNZTOR

Creditele standard sunt acele credite ce nu implic deficiene i riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei, n maniera convenit n contractul de credit la acordarea mprumutului. n cazul acestor mprumuturi, rambursarea se efectueaz n timpul i la termenele prevzute. n esen, acestea sunt mprumuturi acordate clienilor solvabili pentru afaceri bune.

Credite n observaie sunt acele credite acordate unor clieni cu rezultate economico- financiare foarte bune, dar care, n anumite perioade scurte de timp ntmpin greuti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor aferente.

Credite sub standard sunt acele credite ce prezint deficiene i riscuri care pericliteaz lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea nat a capitalului i/sau capacitii de plat a beneficiarului de mprumut. Creditele sub standard sunt caracterizate prin posibilitatea real ca banca s preia unele pierderi, ca urmare a imposibilitii recuperrii integrale a mprumutului, dac deficienele creditului nu sunt corectate pe parcurs.

Creditele ndoielnice sunt acele mprumuturi n cazul crora rambursarea sau lichidarea pe baza condiiilor, valorilor, i garaniilor existente este incert. Aceste active sunt acelea care practic sunt neprotejate sau protejate ntr-o mic msur de valoarea realizabil a garaniei lor.

Credite pierdere sunt considerate cele care nu pot fi restituite bncii, ceea ce face ac nregistrarea lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.

CREDITUL BANCAR PE TERMEN SCURT

Aceste tipuri de credite se acord pe o durat de pn la un an, avnd rolul de a permite firmei mprumutate s-i finaneze operaiunile de exploatare, operaiuni legate de ciclul de exploatare, adic de activele circulante.

Agentul economic (firma)

Flux de fonduri

(credite)

Instituie finanatoare (banca)

Acordarea creditelor pe termen scurt se face pentru agenii economici n completarea fondurilor proprii, adic pentru acoperirea cheltuielilor de producie, desfacere i achiziionare i pentru unele nevoi temporare.

Majoritatea bncilor comerciale din Romnia practic urmtoarele limite maxime de

creditare:

pn la 70% pentru creditele necesare acoperirii cheltuielilor de producie ale agenilor economici din industrie, agricultur i servicii;

pn la 70% din vnzrile agenilor economici cu activitate de comer;

pn la 90% din valoarea stocurilor de produse constituite temporar i care au asigurat desfacerea pe baz de contracte ferme.

Creditele pe termen scurt pot fi:

credite obiectiv sau specializate fiecare credit este specializat, rambursarea fcndu-se dintr-o operaie industrial sau comercial;

credite globale de exploatare sau generale un singur credit acoper ansamblul nevoilor nscute din exploatare sau din operaiile curente.

Creditele generale

n activitatea ntreprinderii, pot aprea temporar nevoi de lichiditi pentru perioade scurte de

timp de exemplu cteva zile din lun care separ scadena plilor de scadena ncasrilor. Acest fapt nu permite ntreprinderii s mobilizeze n permanen sume pe care nu le-ar putea utiliza dect pe perioade foarte scurte. n aceste cazuri, banca intervine cu condiia ca ncasrile s fie certe i cu durat de utilizare limitat.

Creditele speciale

Creditele speciale se adreseaz ntreprinderilor cu activitate sezonier, al cror flux de

trezorerie este ciclic, sau celor care realizeaz operaiuni cu strintatea.

Nevoile de finanare nscute din activitatea de import-export sunt similare celor privind activitatea intern. Totui, necesitatea de a se proteja contra riscurilor de schimb valutar i a neplii creanelor, obligaia de a se conforma uzanelor internaionale explic crearea acestui mod de finanare specific.

Creditul de furnizor se nate n momentul n care furnizorul accept s nu fie pltit odat cu livrarea mrfurilor. Pentru a nu avea dificulti la trezorerie, furnizorul poate cere clientului su

permisiunea de a trage trate cu scadene corespunztoare. Cu alte cuvinte, furnizorul va putea sconta aceste trate la bancherul su n vederea refacerii trezoreriei.

Durata creditului furnizor variaz ntre 30-90 zile.

Creditul de trezorerie acoper diferena dintre totalul stocurilor i cheltuielilor (plilor), pe de o parte i totalul resurselor formate din fondul de rulment, pasivele de exploatare (resursele atrase) i ncasri pe de alt parte. Aceste credite se acord prin contul curent prin care se efectueaz de regul ncasrile i plile, volumul lor stabilindu-se prin planul de trezorerie.

Atunci cnd resursele sunt mai mici dect totalul stocurilor i cheltuielilor, apare un deficit de trezorerie care arat volumul noilor credite de care poate beneficia agentul economic n perioada urmtoare (peste cele ce provin din trimestrul anterior).

Creditele pentru nevoi temporare se obin, de asemenea, printr-un cont simplu de

mprumut, dar pe un termen ce nu poate depi 90 de zile. Agenii economici beneficiaz de aceste credite n situaia n care temporar au necesiti de fonduri peste cele prevzute n planul de trezorerie, cu meniunea c nevoile suplimentare sunt determinate de cauze independente, ntre care:

primirea n avans de materii prime i materiale de la furnizori

ntreruperea produciei din diferite cauze;

lipsa mijloacelor de transport sau alte greuti n expedierea produselor;

nencasarea la termen a produselor, serviciilor i lucrrilor facturate datorat lipsei capacitii de plat a clienilor.

Obinerea acestui tip de credite reclam ca ntreprinderea s fac dovada c se vor nltura cauzele care au generat nevoile suplimentare i temporare de fonduri ntr-un termen ce nu poate depi 90 de zile.

1. Creditul global de exploatare

Acordat pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare (aprovizionarea cu materii prime i

materiale, mrfuri, subansamble, piese de schimb, energie, combustibili, cheltuieli aferente perioadei curente) necesare realizrii i finalizrii produciei de mrfuri, executrii de lucrri i prestrii de servicii.

Creditele globale de exploatare (revolving) se acord n limita unui plafon global, determinat periodic pe baza analizei fluxului de lichiditi (cash flow) constnd n ncasri i pli. Rezultatul analizei poate fi sau pozitiv (activitatea solicitantului de credit genereaz disponibiliti) sau negativ (aceast activitate necesit lichiditi). Sub aspectul evidentei contabile, acordarea acestor credite se nregistreaz n contul credite globale de exploatare, care se debiteaz pe baza notelor contabile, concomitent cu creditarea contului curent al debitorului, din disponibilul cruia se efectueaz plile ctre tere persoane, pe baza ordinelor de plat semnate de titularul contului. Creditul revolving permite clientului s utilizeze mprumutul numai n msura n care i este necesar, cu efecte pozitive asupra costului operaiunii.

Caracteristici:

se acord n RON persoanelor juridice care au consum i desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme, indiferent de forma de proprietate, pe o perioad de 180 de zile sau 365

de zile, cu posibilitatea de prelungire cu nc 180 de zile, fr a depi 12 luni de la acordarea primului credit, iar rulajul creditor rambursrile din credit) realizat n perioada de creditare, s fi fost cel puin jumtate din plafonul aprobat, n oazul creditelor acordate pe 180 zile sau ntreg plafonul aprobat, n cazul celor acordate pe o perioad de 365 zile;

volumul creditului se determin pe baza analizei fluxului de lichiditi (cash flow) i a capacitii de rambursare;

creditui se acord prin contul separat de mprumut "Credite globale de expioatare", care se debiteaz pe msura angajrii creditului n limita plafonului aprobat, pe baza ordinului de plat ntocmit de agentul economic sau nota contabil ntocmit de banc;

rambursarea automat zilnic a creditului se asigur din disponibilitiie create n contui

curent.

Condiii de creditare:

se pltete o dobnd ce variaz pe ntreaga perioad de creditare n funcie de costurile

resurselor de finanare;

se asigur disponibiliti n contul curent pentru rambursarea creditului i plata celorlalte datorii fa de banca (comisioane, dobnzi) la termenele scadente;

se garanteaz creditul i dobnda aferent perioadei de creditare, cu garanii acoperitoare acceptate de catre banc.

Documente necesare:

cererea de credit;

bilanul contabil, raportul de gestiune i contul de profit i pierdere pe ultimii 2 ani;

ultimele situaii privind "Rezultatele financiare" i "Situaia patrimoniului";

balana de verificare pe ultima lun;

bugetul de venituri i cheltuieli;

situaia contractelor de aprovizionare cu materii prime i materiale etc. i situaia

contractelor de livrare a produselor, serviciilor;

garaniile propuse bncii pentru garantarea creditului;

planul de afaceri;

situaia fluxului de lichiditi cash-flow.

Avantaje:

fluidizarea activitii clientului.

2. Linia de credit

Linia de credit funcioneaz pe principiul revolving: banca se oblig s acorde, pe o durat de

timp determinate, cu titlu de mprumut, fonduri utilizabile n mod fracionat, n limita unui plafon, astfel nct soldul zilnic al angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credite aprobat.

LINIE DE CREDIT

CONTRACT No din data de

Sucursala

(Sediul)

Reprezentat prin:

i

Numele mprumutatului

Reprezentat prin:

(Sediul)

Capital social

Cod fiscal nr.:

Cont curent No.

Prile au convenit urmtoarele:

Obiectul contractului este deschiderea unei linii de credit

cu un plafon maxim de

cu o dobnd de

% pe an, indexabil, calculat i ncasat

lunar/decadal

perioada de la :

pn la:

avnd garanii reale

din care:

- ipotec

- depozit

Prile vor respecta "CONDIIILE DE UTILIZARE A LINIEI DE CREDIT" care sunt clauze ale prezentului contract

Semntura mprumutat Semntura BRD-GSG

Director:

Contabil ef:

CONTRACT DE LINIE DE CREDIT Nr .....

ncheiat astzi ..........

ntre: BRD-GSG cu sediul n . strada. nr. denumit n prezentul contract BANCA, reprezentat prin . n calitate de . i . cu sediul n . str. nr. numr Registrul comerului

. COD FISCAL nr. . denumit n continuare MPRUMUTAT, reprezentat prin . n calitate de

. a intervenit prezentul contract:

1. BANCA acorda MPRUMUTATULUI un credit pe termen scurt pentru cheltuieli de aprovizionare, producie i desfacere sub form de linie de credit pe o perioad de (1 an, sau .. luni) ncepnd cu data de . i pn la

data de .

2. Creditul aprobat se va pune la dispoziia mprumutatului sub forma limitei de creditare trimestriale, astfel:

Valoarea limitei trimestrul I

trimestrul II

trimestrul III

trimestrul IV

Banca percepe pentru creditul aprobat i acordat urmtoarele comisioane:

- comisionul iniial de angajament de .. % la valoarea creditului aprobat la semnarea contractului;

- comision de gestionare de . % pe lun, calculat pe toat durata de creditare la soldul lunar al creditului existent;

- comision de neutilizare de .. % calculat asupra sumei neutilizate din credit.

3. Creditul se acord cu o dobnd de .. % pe an.

Pe parcursul creditrii, BANCA poate indexa procentul de dobnd, n conformitate cu costul resurselor i dobnda de refinanare a BNR. Noul procent de dobnd se va comunica MPRUMUTATULUI n scris, n termen de 10 zile de la aprobare i se va aplica la soldul creditului existent de la data modificrii.

Dobnda calculat se ncaseaz decadal/lunar cu prioritate, direct din cont, pe baz de not contabil, elibernd

mprumutatului un extras de cont.

4. n cazul n care limita de credit stabilit pentru unul din trimestre este inferioar limitei aferente trimestrului anterior, banca poate ealona rambursarea diferenei ntre cele dou limite, cu ocazia analizei trimestriale.

Ealonarea rambursrii va face obiectul unui act adiional la contract, iar termenele stabilite nu vor putea depi ultima zi lucrtoare a trimestrului urmtor.

n cazul nerambursrii ratelor la termenele stabilite, BANCA este ndreptit s treac ratele la restan n ziua urmtoare expirrii termenului i s ncaseze de la MPRUMUTAT o dobnd majorat cu .... puncte pe an.

Creditul poate fi rambursat i contractul reziliat, de ctre MPRUMUTAT i nainte de scaden, n ntregime sau

parial, numai cu acceptul BNCII.

5. MPRUMUTATUL se oblig:

a) s respecte prevederile din prezentul;

b) s participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditrii, n proporie de ..%;

c) s foloseasc creditul numai n scopul pentru care a fost solicitat i aprobat, n condiiile stabilite;

d) s restituie BNCII creditul i s plteasc dobnzile i comisioanele bancare, la termenele convenite;

e) s reflecte corect n evidenele sale contabile toate operaiunile legate de utilizarea i rambursarea creditului;

f) s suporte cheltuielile de urmrire fcute de BANCA pentru recuperarea creditelor nerambursate;

g) s pstreze n bune condiii i s nu nstrineze garaniile care au stat la baza acordrii creditelor;

h) pn la restituirea creditului i a dobnzii, s-i deruleze ntreaga activitate i s-i pstreze disponibilitile prin conturi deschise numai la BRD. Nerespectarea acestei condiii atrage sistarea creditului, iar obligaia de restituire a creditului devine scadent imediat, pentru creditul restant va plti dobnd cu 3 puncte peste dobnda stabilit la

creditele restante.

i) s depun i la BANC balana de verificare, bilanul contabil, contul de profit i pierderi la termenele prevzute.

6. MPRUMUTATUL se oblig s garanteze creditul cu: .. Aceste garanii snt indivizibile pn la rambursarea integral.

7. Prezentul contract intr n vigoare dup nscrierea contractului de ipotec i/sau gaj n registrul de inscripiuni i transcripiuni imobiliare al Judectoriei, pentru bunurile ipotecate i gajate n favoarea BNCII.

8. Pe toat perioada derulrii creditului, mprumutatul se oblig s permit bncii verificarea situaiei economico-

financiar proprie, respectarea destinaiei creditului aprobat, existena permanent i integral a garaniilor i asigurarea acestora. MPRUMUTATUL se oblig s pun la dispoziia BNCII documentele necesare pentru efectuarea de verificri. Nerespectarea de ctre MPRUMUTAT a acestor obligaiuni atrage dup sine dreptul BNCII de a trece la retragerea creditului nainte de scaden.

9. n cazul nedepunerii n banc a balanei de verificare, a bilanului contabil, a contului de profit i pierderi, n 5 zile calendaristice dup depunerea la Administraia finanelor publice, BANCA este n drept s modifice unilateral

dobnda.

10. BANCA este n drept s anuleze sau s reduc cuantumul creditului aprobat, n cazuri justificate, dup expirarea

unui termen de preaviz de minimum 5 zile, care va fi comunicat n scris MPRUMUTATULUI, astfel:

- n cazul n care necesarul de credit este sub nivelul prevzut n prezentul contract, aferent trimestrului pentru care s-

a efectuat analiza trimestrial.

-n cazul n care indicatorii de performan financiar nregistraz nivele sub cele avute n vedere n momentul acordrii creditului i care pot conduce la nerambursarea creditelor. BANCA poate decide continuarea creditrii, n alte condiii de dobnd i de garantare a creditului. Dreptul de decizie aparine bncii, iar mprumutatul se oblig s accepte necondiionat noile condiii de creditare: n cazul nregistrrii de PIERDERI; n cazul furnizrii de ctre MPRUMUTAT a unor date nereale; n cazul derulrii activitii prin conturi deschise la alte bnci. BANCA este n drept s ntrerup imediat, fr preaviz, utilizarea de ctre MPRUMUTAT a creditului n cazul n care acesta a nclcat condiiile contractuale sau n cazul n care situaia economic i financiar a acestuia nu mai asigura condiii de rambursare.

11. Neplata ratelor i dobnzilor aferente la creditul acordat, precum i nerespectarea clauzelor, dau dreptul BNCII s treac la retragerea imediat a creditului i dobnzilor datorate din contul mprumutatului, iar cnd acest lucru nu este posibil se va trece la recuperare prin executare silit.

12. BANCA nu preia riscul politic sau cel provocat de calamiti i nu rspunde de autenticitatea documentelor prezentate de MPRUMUTAT.

13. Prezentul contract are valoare de nscris autentic i constituie titlu executoriu.

14. Acest contract a fost ncheiat n numr de .. exemplare, din care .. exemplare rmn la BANC i .. exemplare la MPRUMUTAT.

BANCA, MPRUMUTATUL,

Caracteristici:

se acord n RON i valut, persoanelor juridice, indiferent de forma de proprietate, cu obligativitatea ndeplinirii urmtoarelor condiii:

-s nregistreze o situaie financiar corespunztoare, s aib un serviciu bun al datoriei i o evoluie favorabil a indicatorilor de bonitate;

-s fie clieni permaneni ai bncii i s efectueze operaiuni de ncasri i pli n RON i valut prin banc;

-s dispun de capital social vrsat de cel puin 1.000 RON, iar plile i ncasrile s aib prin natura activitii, caracter permanent;

perioada de valabilitate este de 180 zile sau 365 de zile, cu posibilitatea prelungirii

valabilitii pe noi perioade, chiar dac se depesc 12 luni de la acordarea primului credit;

nivelul dobnzii este negociabil, n funcie de costul resurselor de finanare;

creditul se ramburseaz zilnic pe baza ncasrilor.

Condiii de creditare:

creditul se acord prin contul separat de mprumut, "Utilizri din deschideri de credite

permanente" (linii de credite);

volumul liniei de credit, n cazul creditrii de ansamblu a activitii curente, se determin n funcie de cifra de afaceri aferent perioadei creditrii i durata medie de ncasare a clienilor interni i externi;

rulajul creditor (rambursrile din credit) realizat n perioada de creditare este cel puin la nivelul plafonuiui aprobat, pentru perioada de creditare de 180 de zile sau de dou ori mai mare pentru 365 de zile;

clientul constituie garanii asiguratorii de tipul garaniilor personale sau reale (ipoteca de rang I, gajul asupra activelor din patrimoniul societii).

CREDITUL BANCAR PE TERMEN MEDIU I LUNG

Creditele pe termen mediu i lung finaneaz partea superioar a bilanului, adic imobilizrile, instrumentele de munc, contribuind la consolidarea capitalurilor permanente ale agenilor economici.

Pentru a acorda credite pe termen mediu i lung banca va avea n vedere structura financiar a ntreprinderii, deci echilibrele importante ale bilanului. n cazul creditelor pentru investiii banca acord mult mai mare atenie circumstanelor economice, studiului pieei, situaiei financiare a ntreprinderii. n primul rnd, banca trebuie s pun un diagnostic general privind sntatea financiar a agentului economic.

Creditele pe termen mediu i lung se acord tot n scopul completrii fondurilor proprii pentru investiii. i n cazul de fa, creditarea se face difereniat, n funcie de strategia bncii, bonitatea clientului, perioada de rambursare, factorii de risc.

n mod obinuit, acordarea creditelor pe termen mediu i lung are n vedere limita de 60% din necesarul total de investiii, diferenia de 40% fiind acoperit din fonduri proprii. Ponderea creditelor poate merge ns pn la 80-90% dar cu aprobarea comitetelor de credite sau chiar a consiliilor de administraie ale bncilor.

Un loc important n acoperirea financiar a investiiilor l ocup creditele bancare pe termen mediu i lung. Asemenea credite se stabilesc prin contracte ncheiate ntre banc i agenii economici i au durate de pn la 5 ani (creditul pe termen mediu) i peste 5 ani (creditul pe termen

lung).

La acordarea acestor credite stau urmtoarele principii:

ncheierea unui contract de creditare ntre ntreprindere i banc, n care se stipuleaz condiiile i modul de acordare i rambursare a creditului, durata acordrii, suma acordat, nivelul dobnzii, etc.

acordarea creditului se face pe baz de garanii asiguratorii indiferent de termenele de rambursare i valoare;

plata unei dobnzi, a crei nivel se negociaz de ctre ntreprindere cu banca i care, n anumite condiii, se majoreaz, devenind cu caracter penalizator;

acordarea creditului se face numai dup analiza situaiei patrimoniale i a rezultatelor financiare, adic dup analiza bonitii;

la acordarea creditului se ine seama de gradul de participare cu fonduri a ntreprindere la finanarea investiiei;

pentru acordarea creditelor, ntreprinderile vor depune la banc documentaia de

creditare. Aceasta cuprinde:

- cerere de credite;

- bilan contabil pe ultimii 2 ani;

- balan de verificare pe luna precedent;

- bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs;

- situaia mprumuturilor i disponibilitilor la alte bnci sau ali creditori i debitori;

- hotrrea A.G.A. de mputernicire a reprezentanilor societii pentru contractarea de

credite;

- copie dup statutul societii i certificatul de nmatriculare la Registrul Comerului;

- devizul general pe lucrri i devizele pe obiecte;

- autorizaia de construcii cu avizul ministerului responsabil;

- studiul de fezabilitate;

- fia de date completat de banc pentru cunoaterea n timp a activitii i rezultatelor

agentului economic.

Pentru acordarea creditului, banca efectueaz o analiz amnunit a activitii economico-

financiare a solicitanilor de resurse mprumutate, cunoscut sub denumirea de analiz a bonitii.

1. Cred it pen tru ech ip amen t (in vestiii ) n completarea surselor proprii

Caracteristici:

se acord n RON i valut clienilor persoane juridice, indiferent de forma de proprietate, pe termen mediu i lung (se acord i pe termene mai mici de 12 luni);

finanarea poate acoperi cel mult 85% din valoarea totai a investiiei, 15% fiind sursele

proprii ale mprumutatului;

rata anual a dobnzii perceput de banc poate fi modificat de ctre aceasta, pe ntreaga perioad de creditare, n funcie de costurile resursei de finanare.

Condiii de creditare:

acordarea creditului se va face numai dup prezentarea autorizaiei de construcii i analizarea conformitii acesteia cu documentaia tehnic naintat bncii;

asigurarea surselor pentru rambursarea creditelor i plata dobnzilor aferente, la scadenele

stabilite.

Documente necesare:

studiu de fezabilitate;

documentaia tehnico-economic a obiectivului de investiii;

autorizaia de construcie cu toate avizele i acordurile necesare obinerii acesteia;

lista cheltuielilor de capital pentru investiia aprobat;

actele privind situaia juridic a terenului.

Avantaje:

creditul completeaz sursele proprii pentru realizarea de noi capaciti de producie, modemizarea i/sau retehnologizarea celor existente;

perioad de graie pentru plata ratelor de credit;

consultan gratuit pentru ntocmirea documentaiei de creditare.

CONTRACT DE CREDIT PENTRU INVESTIII Nr .....

ncheiat astzi ........

ntre: BRD-GSG . cu sediul n . strada. nr. denumit n prezentul contract BANCA, reprezentat prin . n calitate de . i . cu sediul n . . str. . . nr. . numr Registrul comerului . COD FISCAL nr. . denumit n continuare MPRUMUTAT, reprezentat prin . n calitate de . a intervenit prezentul contract:

1. BANCA acorda MPRUMUTATULUI un credit n sum de . pentru investiia . pe o perioad de creditare de . ncepnd cu data de . conform graficului. n cadrul perioadei de creditare, BANCA acord o perioad de graie de . luni, Pe perioada de graie, MPRUMUTATUL nu face rambursri de credit, dar se calculeaz i se ncaseaz dobnzi la creditul utilizat.

2. Creditul se va pune la dispoziia mprumutatului astfel: integral, la data de . sau ealonat, conform graficului de

utilizare a creditului.

Banca percepe pentru creditul aprobat i acordat urmtoarele comisioane:

- comision de angajament de . % la valoarea creditului aprobat la semnarea contractului;

- comision de gestionare de . % la soldul creditului existent n ziua de . a fiecrei luni, calculat lunar pe

toat durata de creditare;

- comision de neutilizare de . % calculat asupra sumei neutilizate din credit.

3. Creditul se acord cu o dobnd de . % pe an.

Pe parcursul utilizrii creditului, BANCA poate indexa procentul de dobnd, n conformitate cu costul resurselor i

dobnda de refinanare practicat de BNR. Noul procent de dobnd se va comunica MPRUMUTATULUI n scris, n termen de 10 zile de la aprobare i se va aplica la soldul creditului existent de la data modificrii. Dobnda calculat se

ncaseaz lunar/decadal de banc naintea oricror alte pli, direct din cont, pe baz de not contabil, elibernd

mprumutatului un extras de cont la care se anexeaz o copie a notei contabile.

4. n cazul nerambursrii ratelor la termenele stabilite prin graficul de rambursare, BANCA este ndreptit s treac ratele la restan n ziua urmtoare expirrii termenului i s ncaseze de la MPRUMUTAT o dobnd majorat cu

. % pe an.

Creditul poate fi rambursat, de ctre MPRUMUTAT i nainte de scaden, n ntregime sau parial, numai cu acceptul i condiiile stabilite de BANC.

5. MPRUMUTATUL se oblig :

a) s respecte prevederile din prezentul contract i din anexele la acesta;

b) s participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditrii, n proporie de .%;

c) s foloseasc creditul primit numai n scopul pentru care a fost solicitat i aprobat, n condiiile stabilite prin contract;

d) s restituie BNCII creditul primit potrivit graficului anex la contract i s plteasc dobnzile i comisioanele

bancare, la termenele i n sumele convenite prin contract;

e) s reflecte corect i la zi n evidenele sale contabile toate operaiunile legate de acordarea i rambursarea creditului n conformitate cu normele legale n vigoare;

f) s suporte cheltuielile de urmrire ale BNCII pentru recuperarea creditelor nerambursate;

g) s pstreze n bune condiii, s renoiasc anual poliele de asigurare i s nu nstrineze garaniile care au stat la baza acordrii creditelor;

h) pe ntreaga perioad de creditare, respectiv pn la restituirea acestuia i a dobnzii, s-i deruleze ntreaga activitate i s-i pstreze disponibilitile prin conturi deschise numai la BRD.

i) s depun i la BANC balana de verificare, bilanul contabil, contul de profit i pierderi, precum i anexele la acestea, la termenele prevzute de depunerea acestora la administraia financiar.

6. MPRUMUTATUL se oblig s garanteze creditul primit cu: . precum i bunurile cumprate din credit, care sunt gajate de drept n favoarea bncii.

Aceste garanii snt indivizibile pn la rambursarea integral a creditului.

7. Prezentul contract intr n vigoare dup nscrierea contractului de ipotec i/sau gaj n registrul de inscripiuni i transcripiuni imobiliare al Judectoriei, pentru bunurile ipotecate i gajate n favoarea BNCII.

8. Pe toat perioada derulrii creditului mprumutatul se oblig s permit bncii verificarea situaiei economico- financiare, respectarea destinaiei creditului, existena garaniilor i asigurarea acestora.

n acest scop, MPRUMUTATUL se oblig s pun la dispoziia BNCII documentele necesare i s permit accesul personalului mputernicit al BNCII n incinta firmei pentru efectuarea de verificri

Nerespectarea a acestor obligaiuni atrage dup sine dreptul BNCII de a trece la retragerea creditului nainte de

scaden.

9. n cazul nedepunerii n banc a balanei de verificare, a bilanului contabil, a contului de profit i pierderi, n 5 zile calendaristice dup depunerea la Administraia finanelor publice, BANCA este n drept s sisteze creditarea i s treac soldul creditului la credite restante.

10. BANCA este n drept s anuleze sau s reduc cuantumul creditului aprobat, n cazuri justificate, dup expirarea

unui termen de preaviz de minimum 5 zile, care va fi comunicat n scris MPRUMUTATULUI, astfel:

-n cazul n care indicatorii de performan financiar, nregistraz nivele sub cele avute n vedere n momentul acordrii creditului i care pot conduce la nerambursarea creditelor.

- n cazul nregistrrii de PIERDERI.

- n cazul furnizrii de ctre MPRUMUTAT a unor date nereale.

- n cazul derulrii activitii prin conturi deschise la alte bnci.

BANCA este n drept s ntrerup imediat, fr preaviz, utilizarea de ctre MPRUMUTAT a creditului aprobat, n cazul n care acesta a nclcat condiiile contractuale.

11. Neplata ratelor i dobnzilor aferente, precum i nerespectarea vreuneia din clauze, dau dreptul BNCII s treac la retragerea imediat a creditului i dobnzilor datorate din contul mprumutatului, iar cnd acest lucru nu este posibil se va

trece la recuperarea prin executare silit.

12. BANCA nu preia riscul politic sau cel provocat de calamitile naturale i nu rspunde de autenticitatea documentelor prezentate de MPRUMUTAT.

13. Prezentul contract are valoare de nscris autentic i constituie titlu executoriu.

14. Acest contract a fost ncheiat n numr de . exemplare, din care . exemplare rmn la BANC i . exemplare la MPRUMUTAT.

BANCA, MPRUMUTATUL,

INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE

1. NOIUNI GENERALE PRIVIND INSTRUMENTELE DE ECONOMISIRE

Conturile curente i de depozit, indiferent de tip, sunt purttoare de dobnd. Pentru contul curent care admite sold debitor i creditor se vor calcula dobnzi active i pasive n funcie de categoria de sold. Perioada de timp ct contul are sold debitor banca va calcula i ncasa dobnda activ iar perioada de timp ct are sold creditor banca va bonifica dobnda. Dobnda pasiv este principala cheltuial a unei bnci. Dobnda activ este principala surs de venit a unui intermediar financiar. Diferena dintre veniturile din dobnzi i cheltuielile cu dobnzile la nivelul unei bnci reprezint veniturile nete din dobnzi i sunt principalele venituri ale oricrui intermediar financiar. Diferena dintre dobnzile active i pasive poart denumirea de marj de dobnd sau spread (eng) sau ecart (fra).

Soldul creditor reprezint disponibilitile bneti ale titularului de cont. De regul contul curent are sold creditor. Soldul debitor reprezint mprumutul pe care l-a acordat banca titularului de cont.

Depozitele la vedere sunt depozite care pot fi retrase n orice moment fr preaviz sau cu un preaviz foarte scurt (24 de ore) dac sumele sunt considerabile. Au rolul de acoperire a unor operaiuni pe termene scurte i foarte scurte.

Depozitele la termen sunt sume blocate pe o durat determinat de timp. Durata respectiv se numete scaden i este stabilit contractual. Desfiinarea nainte de termen nseamn c dobnda din clauza contractual va fi diminuat. De regul n acest situaie se pltete dobnda la vedere. Termenele variaz de la 1 lun la 2 ani sau chiar mai muli. BRD-GSG a fost prima banc din Romnia care a lansat un depozit pe 2 ani. Scadenele foarte scurte se practic n relaiile interbancare sau ntre bnci i companii importante, generatoare de numerar substanial.

Depozitele colaterale sunt sume blocate prin intermediul crora clienii garanteaz anumite obligaii contractuale fa de respectiva banc sau fa de o ter instituie.

Depozitele pentru certificatele de depozit sunt conturi de pasiv i sub aceast form exist o multitudine de instrumente de economisire. Certificatele de economii, certificatele de depozit la vedere, la termen, nominale, cu parol, cu discount sunt cteva exemple din aceast categorie.

Fiecare certificat de depozit are cupoane care pot fi rscumprate oricnd (la termen sau cu anticipaie). n acest fel capitalul plasat de clieni este vzut ca o sum de conturi separate unele la termen (beneficiind de o rat mai mare a dobnzii), altele la vedere. Interesant este faptul c aceast combinaie este flexibil, nu definit la cumprarea certificatului. Astfel clienii pot dispune de pri din sumele depuse (cupoane), nainte de scaden (fr a fi necesar desfiinarea depozitului) ntocmai ca de banii dintr-un cont curent. Dar sumele pot sta pn la scaden, ceea ce mrete randamentul plasamentului. n plus, flexibilitatea se refer i la faptul c la rscumprarea cuponului clientul poate solicita primirea altei valute dect cea n care s-a cumprat certificatul de depozit cu cupon, fr a fi nevoie de dou tranzacii separate: rscumprare i apoi schimb valutar.

2. TIPURI DE INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE

1. Contul curent n RON

Cont deschis persoanelor juridice, prin care se deruleaz operaiuni de ncasri i pli n

numerar i prin virament

Clientul:

semneaz o convenie de deschidere a contului de disponibiliti;

poate efectua operaiuni de alimentare cu numerar i prin virament, de eliberare de sume n numerar la cererea i n favoarea sa, de pli prin virament n limita soldului disponibil;

primete pentru disponibilitile existente n cont o dobnd care variaz n funcie de dobnda pieei;

pltete o singur dat comision, la deschiderea contului, indiferent de numrul de conturi

ce se deschid, comision care este n prezent de 10 RON;

comisionul pentru eliberare de numerar este n prezent 0,50%;

trebuie s depun o sum minim de deschidere, ce se stabilete prin reglementri interne

ale bncii;

trebuie s prezinte la deschiderea contului urmtoarele acte: formularul de deschidere a contului, fia specimenelor de semnturi ale persoanelor autorizate, copia actelor de

nfiinare a societii.

Avantaje:

clientul pltete o singur dat taxa pentru deschidere de cont, indiferent de numrul de

conturi deschise;

rapiditate, maxim 24 h pentru operaiuni n sistem intrabancar;

clienii bncii cu performane deosebite pot vira drepturile bneti (salarii, prime, dividende) n conturile salariailor, deschise la banc.

2. Contul curent n valut

Cont deschis persoanelor juridice, prin care se deruleaz ncasri i pli n numerar i prin

virament.

Clientul:

semneaz o convenie de deschidere a contului;

poate deschide acest cont numai n valutele cotate de BNR;

poate alimenta aceste conturi prin depuneri n numerar i viramente bancare;

beneficiaz de dobnd numai pentru sume ce depesc 3.000 EUR;

pltete o singur dat comision, la deschiderea contului, indiferent de numrul de conturi

ce se deschid, comision care este n prezent de 10 RON;

comisionul pentru eliberare de numerar este n prezent:

- 0,5%, minim 1 EUR, pentru sume de pn ia 100.000 EUR inclusiv;

- 1% pentru sume de peste 100.000 EUR;

poate efectua ncasri i pli prin virament; clientul este comisionat n prezent pentru plile cornerciale i necomerciale n valut cu 0,15%, minim 10 EUR, maxim 1.500 EUR;

trebuie s prezinte la deschiderea contului urrntoarele acte: forrnularul de deschidere a contului n valut, fia specimenelor de semnturi ale persoanelor autorizate, copia actelor de nfiinare a societii.

Avantaje:

confidenialitatea economiilor i tranzaciilor clientului;

nu se percepe comision la alimentarea contului;

banca bonific lunar dobnda n contul de disponibiliti.

3. Depozitul la termen - n RON

Depuneri de sume n RON pe termen de 1, 3, 6, 9, 12 i 18 luni, din care se pot efectua doar

operaiuni de constituire i de lichidare a depozitului.

Clientul:

semneaz o convenie de constituire a depozitului prin care se stabilesc sumele, dobnda, scadena i persoanele mputemicite s fac operaiuni;

beneficiaz de o dobnd ce se calculeaz lunar ncepnd cu ziua deschiderii contului i se

bonific la acelai termen n contul de depozit la vedere;

va beneficia de o rat a dobnzii ce se modific n funcie de dobnda pieei;

pltete un comision pentru deschiderea contului, n valoarede 10 RON;

trebuie s cunoasc faptul c suma minim pentru constituirea de depozite pe diferite termene se stabilete prin reglementri interne ale bncii;

poate retrage sumele depuse, naintea expirrii termenului, obinnd dobnda corespunztoare disponibilitilor la vedere.

Avantaje:

posibilitatea de a opta pentru o gam larg a termenelor pentru depozite (1, 3, 6, 9,12,18

luni);

n caz de neprezentare a clientului la scaden, banca prelungete automat depozitul pentru acelai termen i aceeai sum pentru care a fost constituit iniial;

banca permite ridicarea sumelor n RON i de la alt unitate dect cea la care clientul i

are deschis contul;

pentru depozitele la termen, banca depune ntr-un cont curent dobnda aferent, oferind posibilitatea efecturii de operaiuni de restituire a acestor sume, n limita soldului curent;

titularul contului poate solicita, dup scaden, constituirea unui cont de depozit cu alt sum i alt termen.

4. Depozitul la termen - n valut

Depozite pe un anumit termen ale persoanelor juridice, din care se pot efectua doar operaiuni

de constituire i de lichidare a depozitului.

Clientul :

semneaz o convenie cu banca, la deschiderea contului de depozit, prin care se specific termenul i suma;

are posibilitatea de a deschide acest cont numai n valutele cotate de BNR;

are ca limit minim la deschidere 3.000 EUR sau echivalent;

poate alege urmtoarele tipuri de depozite, n funcie de termen: 3, 6, 12, 18 luni;

pentru termenul de 12 luni poate opta pentru depozitul cu plata lunar a dobnzii ntr-un

cont la vedere, sau pentru depozitul cu plata dobnzii la scaden;

va beneficia de o rat a dobnzii ce se modific n funcie de dobnda pieei;

pltete un comision pentru deschiderea contului de 10 RON;

poate solicita lichidarea depozitului i naintea scadenei, beneficiind doar de dobnda ce se acord conturilor la vedere.

Avantaje:

nu se percepe comision la alimentarea contului;

pentru depozitul la termen de un an sau 18 luni cu plata dobnzii lunar sau la scaden, nu se percepe comision n cazul retragerii sumelor la scaden pentru EUR i USD;

banca ofer dobnzi atractive;

sigurana i confidenialitatea depunerilor;

se poate solicita, dup scadena depozitului, constituirea unui alt depozit la termen, cu alt sum sau alt termen.

5. Certificatul de depozit

Titlu de credit pe termen, emis de banc, care atest depunerea unei sume de bani, i pe baza

cruia, la scaden, se poate ncasa att suma depus ct i dobnda aferent.

Clientul:

poate obine certificatele de depozit contra unei sume egale cu valoarea nominal a

acestora;

poate opta pentru termenul certificatului (3, 6 luni) i pentru valoarea nominal a cupiurilor

(cuprins ntre 100 RON i 10.000 RON);

stabilete o parol, ca element de identificare, pe baza creia, la scaden, mpreun cu certificatul de depozit, poate rscumpra valoarea acestuia;

poate rscumpra certificatul i nainte de scaden, dobnda modificndu-se difereniat: pn la 30 de zile de la data cumprrii, banca nu bonific dobnda, iar peste 30 de zile, dobnda primit este jumtate din dobnda stabilit i nscris pe certificat, calculat la durata efectiv a depozitului;

nu poate utiliza certificatul de depozit ca obiect al garaniei pentru creditele sau scrisorile de garanie bancar solicitate la banc.

Avantaje:

dobnda acordat de banc rmne fix pe toat perioada depozitului;

banca nu percepe taxe i nici comisioane la vnzarea i rscumprarea certificatelor;

sigurana i confidenialitatea economiilor prin utilizarea parolei;

gam larg de cupiuri;

exist posibilitatea ca, la solicitarea clientului, banca s asigure pstrarea certificatelor n

grup sigilat sau n casete de valori pn la scaden.

CARDUL INSTRUMENT DE PLAT

Cardul este definit ca un instrument de plat electronic, respectiv un suport de informaie standardizat, securizat i individualizat, care permite deintorului sau s utilizeze disponibilitile bneti proprii dintr-un cont deschis pe numele su la emitentul cardului ori s utilizeze o linie de credit, n limita unui plafon stabilit n prealabil, deschis de banc n favoarea deintorului cardului, n vederea efecturii urmtoarelor operaiuni:

retragerea de numerar, respectiv ncrcarea i descrcarea unittilor valorice n cazul unui instrument de plat de tip moned electronic, de la terminale ATM, de la ghiseele bncii acceptante sau de la sediul unei instituii obligat prin contract s accepte instrumentul de plat electronic;

plata bunurilor sau a serviciilor achiziionate de la comercianii acceptani prin intermediul terminalelor POS;

transferurile de fonduri ntre conturi, altele dect cele ordonate i executate de instituiile financiare, efectuate prin intermediul instrumentului de plat electronic.

Cardul este un instrument de plat care mijlocete transferul de moned de la debitor la creditor. Cardul este un instrument de plat care permite efectuarea unui numr nelimitat de tranzacii spre deosebire de instrumentele de plat pe suport hartie care sunt legate de o singur tranzacie, iar transmiterea informaiei/bani este electronic.

Cardul conine elemente de securizare i de individualizare ncorporate pe suprafaa sa care s

asigure urmtoarele caracteristici obligatorii:

suport fizic din material plastic i cu dimensiuni standard;

aversul care conine numrul cardului, numele i prenumele posesorului, data expirarii valabilitatii [LL/AA] i elemente destinate informrii (sigla proprietarului de marc, denumirea i/sau sigla emitentului, o hologram de securitate tridimensional);

reversul care conine o band magnetic pentru nregistrare i/sau un microprocesor integrat, un panel de semnatur;

pentru asigurarea interoperabilitii sistemelor de pli electronice emitenii trebuie s

foloseasc numai standarde EMV (Europay, Mastercard, VISA). Cardurile din punct de vedere tehnic sunt de dou feluri:

carduri cu band magnetic;

carduri cu microprocesor.

Cardurile cu band magnetic sunt cele care au pe verso o band magnetic prin care se realizeaz procesul de citire i de transmitere prin linie telefonic a datelor (codul BIN - Bank Identification Number, codul PIN - Personal Identification Number, numele i prenumele deintorului, caracteristicile cardului - debit, credit, data expirrii, alte date privind securitatea cardului). Cardurile cu band magnetic au dezavantajul c pot fi falsificate i utilizate n mod fraudulos, ceea ce reprezint un risc pentru posesor. Codul PIN este un numr atribuit de banc pentru identificarea deintorului i se utilizeaz de acesta atunci cnd folosete cardul la un terminal avnd rolul de semnatur electronic a deintorului.

Cardurile cu microprocesor, cunoscute i sub numele de SMART CARDS sunt cele dotate

cu o memorie ce cuprinde patru zone de stucturare a informaiei, dup cum urmeaz:

informaii neconfideniale (elemente de identificare a emitentului, numarul de cont al titularului, termenul de valabilitate etc);

informaii confideniale (disponibilul n cont);

informaii inaccesibile (PIN, alte chei de codificare);

inregistrri care cuprind informaii unice privind tranzaciile.

Cardul cu microprocesor prezint o serie de avantaje fa de cardul cu band magnetic cum ar fi: reduce al minim a riscul falsificrii i intrete controlul n momentul folosirii, are o capacitate sporit de stocare a unui volum destul de mare de date ceea ce permite extinderea serviciilor electronice.

Cardul hibrid (dual card) este cardul care conine atat banda magnetic, cat i microprocesor i care permite efectuarea unor operaiuni combinate, specifice fiecrui tip de card.

Cardul co-branded este emis de o banc mpreun cu o entitate care, de regul, are ca obiect principal de activitate comerul sau prestrile de servicii.

Cardul de credit, un instrument prin care plile se fac dintr-un credit acordat de banca emitent sub forma unei linii de credit revolving. Limita de creditare se stabilete la emiterea cardului n funcie de solvabilitatea clientului i de istoricul pe care acesta l are n relatiile cu banca. Rambursarea se face lunar, n proporie de cca. 20% din creditul existent n sold la finele lunii, astfel ca pentru creditele primite i rambursate n cursul lunii nu se percepe dobanda. Dobanda este cea practicata la creditele pe termen scurt iar comisioanele sunt cele standard ale bancii (taxa emitere card, taxa anual de utilizare, comisioane pentru operaiuni de pli interbancare i eliberri de numerar, taxa eliberare extras cont). Cardul de credit este destinat cu prioritate pentru plata mrfurilor i serviciilor.

Cardul de debit este un instrument prin care plata se face n limita disponibilului existent n contul de card i se foloseste att la efectuarea plilor pentru bunuri i servicii, ct i la retragerile de numerar. n cont trebuie pstrat un sold minim intangibil care se majoreaz prin transfer din contul curent. Pentru disponibiliti, posesorul primeste dobanda la vedere iar pentru operaiunile de pli i retrageri de numerar se percep comisioane i taxe pentru diverse servicii.

Cardul de debit cu descoperire de cont (overdraft) permite efectuarea plilor peste disponibilitile bneti din contul de card, ntr-o anumit sum asimilat creditului. Se folosete n ca