Annual Performance 2018

Table of Cotents

Our business at a glance 2

Our global network at a glance 4

Thought leadership 8

Samil Future Foundation 11

Our history at a glance 12

Annual performance 2018 1

Build trust in societySolve important problems

최고의 인재와 최적의 솔루션으로

고객과 사회의 발전에 기여한다

2 Samil PwC

Revenue

Services

외감

External Audit163,421

경영 자문

Advisory217,063

세무

Tax150,180

비외감

Non-external Audit29,015

Our business at a glance

회계자문, Assurance & Advisory

재무제표에 대한 감사

Financial statement audit

자본시장 및 회계자문

Capital markets and accounting advisory

감사위원회 지원

Audit committee related services

내부감사 지원 및 내부통제 자문

Internal audit service

Data & digital assurance

내부회계관리제도 자문

Internal accounting control system advisory service

반덤핑·상계관세 대응 자문

Anti-dumping·compensation duties investigation and response

Blockchain(Cryptocurrency & ICO) 자문

Blockchain advisory service

보험계리

Actuarial and insurance management solutions

공공부문 컨설팅

Government & public service

지속가능경영 및 기후변화 대응

Sustainability and climate change service

기업 교육 서비스 (삼일아카데미)

Corporate education service

세무자문, Tax

구조조정 세무자문

Corporate restructuring

세무진단 및 조사지원

Tax health check and audit defense

조세불복 및 예규질의 대행 업무

Tax appeal and ruling request assistance

상속 증여세 자문

Inheritance and donation tax advisory

지방세 자문 서비스

Local tax advisory

비영리법인 서비스

Nonprofit corporations

국내 투자관련 서비스

Inbound planning and structuring

이전가격 및 국제통상자문

Transfer pricing

Private equity 세무자문

Private equity service

해외투자관련 및 투자구조 서비스

Outbound planning and structuring

Shared service에 대한 세무자문

Shared service tax advisory

해외파견임직원 세무서비스

Global Mobility Services

재무자문, Deals

기업금융

Corporate finance

인수 및 매도 실사 자문

Financial due diligence services

Cross border corporate finance and M&A

가치 평가 및 가치 증대 전략 수립 자문

Valuation & strategy services

기업가치 증대를 위한 M&A 전략

M&A strategy for value transformation

사모펀드를 위한 재무자문

Private equity advisory: Deal sourcing and exit plan services

기업 구조조정 자문

Business recovery services

Capital project and infrastructure & energy, utilities and mining

분쟁지원

Dispute support

559,679(Units : KRW million / March 31, 2018)

Source. FY 2018 Samil PricewaterhouseCoopers Business Report

Annual performance 2018 3

삼일 해외 지역별 전문가 현황, Samil overseas personnel by region

Asia-Pacific and Americas (APA) Europe, Middle East and Africa (EMEA)

대만 Taiwan (1) 네덜란드 Netherlands 3(23)

미국 United States 18(240) 독일 Germany 1(13)

멕시코 Mexico (1) 러시아 Russia 1(4)

베트남 Vietnam 2(2) 스웨덴 Sweden 1

브라질 Brazil (2) 사우디아라비아 Saudi Arabia (1)

싱가포르 Singapore 2(11) 슬로바키아 Slovakia (3)

인도 India 1(3) 아랍에미리트 United Arab Emirates 1(3)

인도네시아 Indonesia 2(5) 아일랜드 Ireland (1)

일본 Japan 7(109) 영국 England 1(43)

중국 China 5(43) 이탈리아 Italy (2)

캐나다 Canada 2(9) 쿠웨이트 Kuwait (1)

태국 Thailand (1) 터키 Turkey (1)

호주 Australia 1(26) 폴란드 Poland 1(3)

홍콩 Hong Kong (12) 헝가리 Hungary (2)

합계 Total 505 109

*현 파견인원(괄호 안은 복귀인원)

삼일회계법인 인원

Samil PricewaterhouseCoopers personnel

한국 공인회계사(등록, 수습), Certified public accountant 2,165

컨설턴트, Consultant* 545

기타, Other** 237

합계, Total 2,947

*한국 공인회계사 이외의 전문직, Specialized job other than KICPA**일반직 및 비서, General staff and secretary

기타 주요 전문자격증 보유 인원

Other professional certificate holding personnel

외국 회계사

Foreign accountants

미국 United States 384

일본 Japan 1

호주 Australia 4

영국 England 16

변호사

Attorney

한국 변호사 Korea Attorney 19

미국 변호사 US Attorney 3

보험계리사 등

Actuaries and other

보험계리사 Actuary 6

CFA 28

금융자산관리사 Financial Planner 20

CISA 14

505109

People (Units: Number of people/As of March 31, 2018)

4 Samil PwC

Our global network at a glance

158개국 25만여 명의 전문가들이 산업적 특성에 따라

특화된 회계 감사, 세무 자문, 경영 자문 서비스를 제공하고

있는 PwC global network의 2018 회계연도 총 매출액은

413억 달러입니다.

고객에게 차별화된 고품질 서비스와 가치를 제공하기

위한 PwC의 노력과 이에 대한 고객의 신뢰를 바탕으로

PwC는 세계 경제 위기 이후에도 지속적으로 성장하고

있습니다.

The total revenue for PwC global network, in which approximately 250,930 professionals in 158 countries are providing assurance, tax and business advisory services according to each specific industry, is USD 41.3 billion for fiscal year 2018.

Based on PwC’s efforts to provide high quality services and values to clients and the corresponding trust from those clients, PwC is consistently growing even after the global financial crisis.

Aggregated revenues of PwC firms by service line (Unit: US$ millions)

FY18 at FY18

ex. rates

FY17 at FY17

ex. rates % change

% change at constant

ex. rates

Assurance 17,056 15,965 6.8% 4.4%

Advisory 13,778 12,253 12.5% 9.6%

Tax 10,446 9,462 10.4% 7.5%

Gross revenues 41,280 37,680 9.6% 6.9%

Expenses and disbursements on client assignments

(2,643) (2,415) 9.5% 6.5%

Net revenues 38,637 35,265 9.6% 6.9%

FY18 revenues are the aggregated revenues of all PwC firms and are expressed in US dollars at average FY18 exchange rates. FY17 aggregated revenues are shown at average FY17 exchange rates. Gross revenues are inclusive of expenses billed to clients. Fiscal year ends 30 June.

Source. PwC Global Annual Review 2018

Global performance in 2018

Aggregated revenues of PwC firms by geographic region (Unit: US$ millions)

FY18

at FY18ex. rates

FY17at FY17

ex. rates % change

% changeat constant

ex. rates

Americas 17,454 16,800 3.9% 4.2%

Asia 5,675 4,900 15.8% 15.1%

Australasia and Pacific 1,810 1,650 9.7% 7.4%

Central and Eastern Europe 918 776 18.3% 10.3%

Western Europe 13,864 12,192 13.7% 6.4%

Middle East and Africa 1,559 1,362 14.5% 12.0%

Revenues 41,280 37,680 9.6% 6.9%

FY18 revenues are the aggregated revenues of all PwC firms and are expressed in US dollars at average FY18 exchange rates. FY17 aggregated revenues are shown at average FY17 exchange rates. Gross revenues are inclusive of expenses billed to clients. Fiscal year ends 30 June.

Source. PwC Global Annual Review 2018

Annual performance 2018 5

Aggregated revenues of PwC firms by service line (Unit: US$ millions)

17,056Assurance

10,446Tax

13,778Advisory

PwC’s service line mix (2014-2018) at constant exchange rates (Unit: US$ millions)

Assurance Advisory Tax

FY18

FY17

FY16

FY15

FY14

$17,056

$16,333

$15,422

$14,493

$13,648

$13,778

$12,568

$11,719

$10,822

$9,175

$10,446

$9,715

$9,185

$8,555

$7,986

Source. PwC Global Annual Review 2018

6 Samil PwC

Global clients

PwC global network는 세계 최대 규모의 대기업에서부터

공기업은 물론 혁신산업을 이끌고 있는 신흥 기업과 중소

기업에 이르기까지 다양한 형태의 기업을 대상으로, 해당

기업의 산업적 특성, 규모, 사업장의 위치 등을 고려한

맞춤형 전문 서비스를 제공하고 있습니다.

2018 회계연도에는 Fortune Global 500대 기업 중 86%

가 PwC global network의 고객이 되어 고품질 서비스를

제공받았습니다.

PwC global network is providing personalized professional services to various entities such as multi-national corporations, public enterprises, small businesses and newly rising enterprises based on each industry’s characteristic, size and location.

In fiscal year 2018 86% of Fortune Global 500 companies became clients of PwC global network and were provided with quality services.

Global and regional client bases

Non-Audit client Audit client Non client

Fortune Global 500 31% 14%55%

Clients of PwC firms as a percentage of the Fortune Global 500

Audit clients Total clients

Financial Services 94%44%

Private Equity and Sovereign Investment Funds 100%14%

Health Industries 96%29%

Technology, Media and Telecommunications 87%32%

Industrial Manufacturing and Automotive 82%26%

Consumer Markets 87%36%

Energy, Utilities and Resources 75%17%

Source. PwC Global Annual Review 2018

Annual performance 2018 7

Global people

PwC global network 소속 전문가 수는 전년도에 비해

6% 증가했습니다. 이것은 PwC가 최고의 인재를 채용하고

교육하여 업계의 전문가로 키워나가는데 지속적으로

투자한 결과입니다.

2018 회계연도 동안 전 세계 2만 7천여 명의 대학 졸업생

들이 PwC를 첫 직장으로 선택했으며, 그 중 절반이 여성

이었습니다.

PwC는 전 세계 대학생들을 대상으로 한 설문조사에서 졸업

후 가장 입사하고 싶은 기업 중 하나로 선정되었습니다.

To be the leading professional services network and provide our clients with the quality advice they deserve, PwC needs the best talent. In FY2018, our global headcount grew 6% to more than 250,000 people.

In FY18, we took on 27,016 graduates worldwide, and just over half of these were female.

Student surveys around the world confirm that PwC is one of the most attractive organisations for graduates.

PwC people FY18 FY17 FY16

Partners 11,404 11,181 10,830

Client service staff

200,853 188,090 177,182

Practice support staff

38,673 36,964 35,456

Total 250,930 236,235 223,468

PwC people

Rank in Big FourRank among all

employers

FY18 FY17 FY16 FY18 FY17 FY16

Global 4 2 2 6 5 5

South Korea 1 - 1 18 - 19

China 1 2 2 4 5 3

Germany 1 1 1 12 11 12

Hong Kong 2 2 2 10 8 9

Russia 2 2 1 17 17 19

Spain 2 2 2 22 26 23

Sweden 2 2 1 7 6 6

Singapore 2 2 1 7 8 4

Switzerland 1 1 1 6 6 6

UK 1 1 1 4 3 3

US 3 3 3 10 13 11

PwC ranking in student surveys (Survey provider: Universum)

Asia68,963

Middle East and Africa

15,090

Western Europe75,151

Central and Eastern Europe

11,538

Australasia and Pacific Islands8,966

Americas 71,222

Source. PwC Global Annual Review 2018

8 Samil PwC

Tax

A Summary of Korean Corporate and Individual Income Taxes 2018

A Summary of Korean Corporate and Individual Income Taxes 2018

삼일회계법인 연말정산 서비스

Year-End Settlement Service

Global Tax Services

Global Tax ServicesIs your tax strategy aligned with your business goals?

www.samil.com www.pwc.com/navigation

지방세 전문서비스 소개

Local Tax Service

Assurance

국제통상자문서비스

International Trade Affair Consulting Service

International Trade Affair Consulting Service

국제통상자문서비스

www.samil.com

2018 해외 IPO 안내

2018 Global IPO Information

2018 해외 IPO 안내삼일PwC Capital Markets Group

www.samil.com

삼일회계법인은 폭넓은 실무 경험과 세계 수준의 전문지식을 바탕으로

고객기업에게 다양한 서비스와 정보를 제공하고 있습니다.

Samil PwC is providing various services to client companies based on

extensive hands-on work experience and worldwide professional knowledge.

Thought leadership

Game Start-up Guide Book (국/영문)

Game Start-up Guide BookThis Game Start-up Guide Book contains key considerations from establishment to development related with Game Start-up, current state and issues in game industry and essential Game Start-up accounting principles and tax standards.

Game Start-up Guide Book게임 스타트업의 설립부터 성장에 이르기까지

고려해야 할 사항과 게임업계의 현황 및 회계·세무

이슈, 그리고 게임 스타트업이 알아야 할

기초적인 회계·세무 관련 내용을 담았습니다.

내부감사 자문 서비스

Internal Audit Transformation

Annual performance 2018 9

각 출판물의 상세 내용은 삼일회계법인 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.

You can find more detail regarding each publication in Samil PwC’s website.

비영리법인 지원센터

NPO Support Center

PwC 최신 납세환경평가

결과보고서 국문 요약본

Paying Taxes 2018

Game Industry - Unlocking greater value through an integrated approach to valuation

삼일회계법인 교육산업 전문화팀

대학 Advisory Service

Samil PwC’s Education Industry Team University Advisory Service

IR Package Service for Your Value-up

Capital Project and Infrastructure & Energy, Utilities and Mining

Deals

세무자문 서비스

Tax Services and Products

Tax

10 Samil PwC

감사위원회와 지배구조

Audit Committee and Corporate Governance

IFRS News 내부회계관리제도 Newsletter

Internal Accounting Control System Newsletter

Newsletter

Global Tax Update

Audit & Accounting Newsletter

Korean Tax Update NPO NewsletterGlobal Economy Watch

Featured Products

알기 쉬운 싱가포르 세법

알기 쉬운 싱가포르 컴플라이언스

A Comparison Between Korean and Singapore Taxation · Regulatory compliance

중소벤처기업 지원센터

Support Center for SMEs and Start-ups

삼일회계법인

스타트업 지원센터

Samil Start-up Support Center

Annual performance 2018 11

2017년 삼일미래재단 주요 사업

Main business of Samil Future Foundation in 2017

• 「공익법인 회계기준 소개 및 투명성 제고」 세미나 개최

Hosted seminar(related to new accounting standards)

for NPO

• 어린이 환경 교육 지원

Provided environmental education for children

• 영재청소년 교육 후원

Sponsored gifted youth(teenagers) education

• 전국 그룹홈 청소년들을 위한 교육비 지원

Supported education fees for country-wide group-home

youth(teenagers)

• 용산구 지역아동센터 문화·예술 교육 지원

Supported culture & art education in Yongsan’s children’s

center

• 북한이탈가정 청소년 교육 지원

Supported education for North Korean defector teenagers

• 위기 아동 주거 환경 개선 지원

Supported improvement of living conditions of children in need

• 화상 아동·청소년 치료비 지원, 화상캠프 지원 지원

Provided support for medical expenses for burn children and

teenagers, supported burn camp

임직원 월정기부금 모금액 추이

Monthly employee donation trend chart (Unit: KRW million)

2014

1,471

2016

1,290

2017

1,030

2015

1,445

2013

1,482

2012

1,068

2011

627

2010

631

2009

490

Samil Future Foundation

삼일회계법인은 한국 사회에 긍정적인 변화를 이끄는

리더가 되고자 2008년 비영리공익법인인 삼일미래재단을

설립하였습니다.

삼일미래재단은 우리나라의 미래가 될 청소년들의 교육을

지원하며, 삼일회계법인의 전문성으로 다른 비영리공익

법인의 투명성 향상을 도움으로써 더 많은 사람들이

기부에 참여하여 더욱 행복한 사회를 이루기 위해 노력하고

있습니다.

In order to become a leader in bringing positive changes to Korean society, Samil PwC established Samil Future Foundation, a non-profit public entity, in 2008.

Samil Future Foundation supports youth education and strives to make a better society by encouraging donation through assisting in improving transparency in other non-profit organizations.

삼일미래재단

12 Samil PwC

1980~

1981 삼일피더블유씨컨설팅(구 삼일경영경제연구원) 설립

Established Samil PwC Consulting

(Before : Samil Economy Research Center)

1981 IT컨설팅 서비스 개시

Initiated IT consulting services

1981 『Montgomery’s Auditing』 한국어 번역 및

삼일회계감사기법 (SACAA) 개발

Translated 『Montgomery’s Auditing』

in Korean and developed SACAA

1983 일본계 서비스 전담 부서 설치

Established Japanese service division

1983 서태식 회장 C&L International Board Member 피선

Chairman Tae-Shik Seo elected and C&L

International Board Member

1984 광주, 부산 지점 설치

Established branches in Gwang-ju and Busan

1985 대구 지점 설치

Established Dae-gu branch

1986 사훈 제정: 명덕(明德)/일신(日新)/지선(至善)

Set company motto: 명덕(明德)/일신(日新)/지선(至善)

1989 『삼일총서』 발간

Publication of 『Samil Chongseo』(삼일총서)

1970~

1971 라이부란회계법인 설립

Established Lybrand Accounting Firm

1973 Coopers & Lybrand Member Firm 가입

Became a member of Coopers & Lybrand

Member Firm

1973 해외연수 교환프로그램 도입

Introduced overseas training exchange program

1974 서태식 대표사원 취임

Appointment of Tae-Shik Seo as a

representative partner

1974 Coopers & Lybrand로부터 경영권 인수

Took control of management from Coopers &

Lybrand

1977 삼일회계법인으로 사명 변경

Changed company name to Samil Accounting

Firm

1978 Tax, MCS 등 전문부서 발족

Launched professional divisions such as tax

and MCS

1978 대기업 집단의 그룹 감사인 선임

Appointed as conglomerate company auditor

삼일회계법인은 1971년 창립 이후 지금까지 고객에게 최선의 가치를 전달하기 위해 노력해왔습니다.

Samil PwC has strived to deliver the best value to customers since its establishment in 1971.

Our history at a glance

1990~ 2000~

2010~

1992 『삼일감사론』 발간

Publication of 『Samil Audit Book』

1992 “정상을 추구하는 삼일인” 슬로건 선포

Announcement of slogan “Seeking the best”

1993 USCPA 자격취득 프로그램 본격 실시

Implemented USCPA certification program

1997 삼일 전문가 1000명 시대 돌입

Samil professionals exceeded 1,000 employees

1998 재무자문(FAS) 전문부서 발족

Launched Financial Advisory Services

1999 뉴욕증시 상장업무 개시

Initiation of NYSE listing

1999 PwC Network Firm으로 갱신

Renewal into PwC Network Firm

2002 삼일윤리규범 선포

Announcement of Samil Moral Standard

2003 제2대 오세광 회장 / 안경태 CEO 취임

Chairman Sae-Gwang Oh /

CEO Kyeong-Tae Ahn appointed

2003 4대 경영방침 발표

Announced the 4 Management Polices

2005 IFRS 전담팀 구성

2007 제3대 안경태 회장 겸 CEO 취임

Kyeong-Tae Ahn appointed as chairman

and CEO

2008 삼일미래재단 설립

Established Samil Future Foundation

2009 비영리법인 대상 삼일투명경영대상 제정

Enactment of Samil Transparency Award for

non-profit orgnizations

2010 삼일 New CI 및 삼일 Way 선포

Announcement of Samil New CI and Samil Way

2011 창립 40주년 역사 기념관 ‘트라이움(Trium)’ 개관

Opened memorial hall Trium in celebration of

40 years history

2012 대전 지점 설치

Established Daejeon brnach

2016 김영식 CEO 취임

CEO Young-Sik Kim appointed

2018 삼일행복나눔 설립

Established 삼일행복나눔

2018 삼일회계법인 본사 이전

Moved Samil PwC Seoul office to APHQ

S/N: 1811W-BR-031

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