Quality Procedure (Record of Change and Amendment) · อคส. น าเงินส่วนเกินไปลงทุนในตั๋วเงินคลัง เพื่อให้ได้ผลตอบแทนสูงกว่าอัตราดอกเบี้ยเงินฝากธนาคาร

Quality Procedure ระเบยบขนตอนปฏบต

รหสเอกสาร QP-MF-01 วนทประกาศใช 20/05/2556

เรอง กระบวนการท างานของงานบรหารการเงน

ครงทแกไข 00 เลขหนา 1 / 11

แบบบนทกการแกไข และเปลยนแปลงเอกสาร (Record of Change and Amendment)

รหสเอกสาร : QP-DMF-01 ระเบยบขนตอนปฏบต เรอง กระบวนการท างานของงานบรหารการเงน

ล าดบ วนทมผล ทบทวนครงท

รายละเอยดการเปลยนแปลง ผถอเอกสาร

1 20/05/2556 00 ออกเอกสารใหม

หมายเหต : ผทถอครองเอกสารฉบบนจะตองลงนามในบนทกน เมอไดรบเอกสารฉบบแกไข และด าเนนการสงเอกสาร ฉบบยกเลกกลบมาทผควบคมเอกสารและขอมล เพอรอการท าลาย





1. วตถประสงค

1.1 เพอก าหนดขนตอนการปฏบตเปนมาตรฐานเดยวกน และเปนแนวทางในกระบวนการท างานของงานบรหารการเงน สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ ส านกบรหารการเงน

1.2 เพอให ผปฏบตงาน เขาใจในหนาทและความรบผดชอบของกระบวนการท างานงานบรหารการเงน สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ ส านกบรหารการเงน 2. ขอบขาย

ครอบคลม ขนตอนการปฏบต ในการกระบวนการท างาน ของงานบรหารการเงน สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ ส านกบรหารการเงน

3. นยาม

3.1 ตวเงนคลง : ตวเงนคลงเปนหลกทรพยทรฐบาลโดยกระทรวงการคลงเปนผออกเพอกยมเงนระยะ สนจากประชาชนปกตจะมอายไมเกน 1 ป ตวเงนคลงไมมการจายดอกเบยเปนผลตอบแทน เเตผลตอบแทน จะอยในรปของสวนลด ซงรฐบาลก าหนดจะช าระค นตามราคาทตราไวเมอตวเงนคลงครบก าหนดไถถอนคน ตวเงนคลงจะท าการซอขายทราคาคดลด ซงหมายถง เงนลงทนครงเเรกจะนอยกวาราคาหนาตวเเละเมอครบก าหนดไถถอนจะไดรบเงนเตมจ านวนตามทตราไวหนาตว

3.2 พนธบตร : ตราสารทางการเงนรปแบบหนงทออกโดยหนวยงานของ รฐบาล จดประสงคในการออกพนธบตรกเพอระดมเงนทนจากนกลงทนสถาบนและประชาชนทวไป โดยถอวาผออก พนธบตรนนมฐานะเปนลกหนทจะตองมภาระในการจายคนหนใหกบผถอพนธบตรซงมฐานะเปนเจาหนของผออกพนธบตรตอไปในอนาคต โดยทจ านวนเงนทตองจายคน ระยะเวลา และ อตราผลตอบแทน ขนกบสญญาทไดก าหนดเอาไว

3.3 ประมาณการเงนสดรบ -จาย : การแสดงการเปลยนแปลง การไดมา และใชไปของเงนสด หรอรายการเทยบเทาเงนสด ในรอบระยะเวลา 6 เดอน ซงจะแสดงใหเหนถงกระแสเงนไหลเขา (Cash Inflows) และ กระแสเงนไหลออก (Cash Outflows) ของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

3.4 งบกระแสเงนสด : เปนงบการเงนทแสดงการเปลยนแปลง เงนสดของกจการในชวงเวลาใดเวลาหนง เชน รอบปบญช โดยจ ะแสดงการไดมาและใชไปของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของ 3 กจกรรมหลกคอ กจกรรมด าเนนงาน กจกรรมลงทน และ กจกรรมจดหาเงน ชวยใหผใชสามารถประเมน สภาพคลอง ของกจการ โดยเฉพาะความสามารถในการช าระหน

4. เอกสารอางอง 4.1 มตคณะกรรมการองคการคลงสนคาครงท 16/2554 วนท 13 ธนวาคม 2544 4.2 ค าสง อคส. เรอง แตงตงคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทน 4.3 หนงสอขอเสนออตราดอกเบย 4.4 มตคณะกรรมการองคการคลงสนคา 4.5 พระราชกฤษฎกาจดตงองคการคลงสนคา 4.6 มตคณะรฐมนตร

http://th.wikipedia.org/w/index.php?title=%E0%B8%95%E0%B8%A3%E0%B8%B2%E0%B8%AA%E0%B8%B2%E0%B8%A3&action=edit&redlink=1

http://th.wikipedia.org/wiki/%E0%B8%81%E0%B8%B2%E0%B8%A3%E0%B9%80%E0%B8%87%E0%B8%B4%E0%B8%99

http://th.wikipedia.org/wiki/%E0%B8%A3%E0%B8%B1%E0%B8%90%E0%B8%9A%E0%B8%B2%E0%B8%A5

http://th.wikipedia.org/wiki/%E0%B8%87%E0%B8%9A%E0%B8%81%E0%B8%B2%E0%B8%A3%E0%B9%80%E0%B8%87%E0%B8%B4%E0%B8%99

http://www.happymass.com/cash

http://th.wikipedia.org/wiki/%E0%B8%AA%E0%B8%A0%E0%B8%B2%E0%B8%9E%E0%B8%84%E0%B8%A5%E0%B9%88%E0%B8%AD%E0%B8%87





5. ขนตอนการปฏบตงาน

5.1 การประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Outflows) มรายละเอยดของกระบวนการท างาน ดงน

5.1.1 แผนผงวธการปฏบตงาน

ล าดบ ผรบผดชอบ กจกรรม KPI เอกสารทเกยวของ

1. เจาหนาท ทไดรบมอบหมาย

ใบการประมาณการรายรบรายจาย


บนทกสง สงกง.



1. ใบการประมาณการ

รายรบรายจาย 2. รายละเอยด ประกอบการ ประมาณทางการเงน

5. หวหนางาน บรหารการเงน




ตดตามขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย ลวงหนา 6 เดอน เมอครบก าหนดระยะเวลา

รวบรวมขอมลจากขอ 1 และ 2 มาจดท าในตารางประมาณการเงนสดรบ-จาย ลวงหนา 6 เดอน และ

รายละเอยดประกอบการประมาณทางการเงน

ตรวจสอบความถกตองของขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Flow)

วเคราะหกระแสเงนสดเขาและกระแสเงนสดออก ใหมความสอดคลองสมพนธกน

เพอเปนขอมลประกอบการพจารณาการน าเงนไปลงทน

จดท าบนทกขอขอมลการประมาณการเงนสด รบ-จาย ลวงหนา 6 เดอน ไปยงหนวยงาน

ทเกยวของ

จดท าบนทกถงสวนงานการเงน ขอขอมลยอดเงนคงเหลอ ณ วนสดทายของเดอน





5.1.2 รายละเอยดวธการการปฎบตงาน

(1) จดท าบนทกขอขอมลการประมาณการ เงนสด รบ-จาย ลวงหนา 6 เดอน ไปยงหนวยงานทเกยวของ ไดแก ส านกธรกจบรการ ส านกพฒนาธรกจ ส านกบรหารสนทรพย ส านกโลจสตกส ส านกพฒนาระบบคณภาพ สวนงานพสด เปนตน

(2) จดท าบนทกถงสวนงานการเงน ขอขอมลยอดเงนคงเหลอ ของ อคส . ณ วนสดทายของเดอน

(3) ตดตามขอมลการประมาณการเงนสดรบ- จาย ลวงหนา 6 เดอน เมอครบก าหนดระยะเวลา

(4) และรวบรวมขอมลจากขอ (1) และ (2) มาจดท าในตาร างประมาณการเงนสดรบ-จาย ลวงหนา 6 เดอน และรายละเอยดประกอบการประมาณทางการเงน

(5) ตรวจสอบความถกตองของขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Flow)

(6) สรปขอมลการประมาณการเงนสดรบ -จาย (Cash Flow) ลวงหนา 6 เดอน ตามทแตละส านก สงขอมลมาเปนประ จ าทกเดอน และวเคราะหกระแสเงนสดเขาและกระแสเงนสดออก ใหมความสอดคลองสมพนธกน





5.2 การบรหารจดการเงนทนหมนเวยน มรายละเอยดของกระบวนการท างาน ดงน



1. คณะกรรมการ อคส. พจารณาน าเงนไป

ลงทน

มตคณะกรรมการอคส. ครงท 16/2544 วนท 13 ธนวาคม 2544


ค าสงแตงตงคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทน










ใบอตราดอกเบยเงนฝากธนาคาร


ใบอตราดอกเบยเงนฝากธนาคาร

คณะกรรมการ อคส. มมตเหนชอบให อคส. น าเงนสวนเกนไปลงทนในตวเงนคลง โดยใหแตงตง

คณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทน เพอกอใหเกดรายไดเพมขน

(1) จดท าบนทกเสนอเพอพจารณาค าสงแตงตงคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทน

(2) ตรวจสอบองคประกอบของคณะกรรมการ

จดท าบนทกขอมลประมาณการขอมลรายรบ – รายจายลวงหนา 6 เดอนถงส านกตางๆ ทมรายได

สรปขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Flow) ลวงหนา 6 เดอน ตามทแตละส านก

สงขอมลมาเปนประจ าทกเดอน

ตรวจสอบความถกตองของขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Flow)

วเคราะหกระแสเงนสดเขาและกระแสเงนสดออก ใหมความสอดคลองสมพนธกน

ประสานธนาคารและสถาบนการเงน เพอขอทราบอตราดอกเบยเงนฝาก พนธบตร และตวเงนคลง

จดท าบนทกแจงสวนงานการเงนเพอตรวจสอบยอดเงนคงเหลอประจ าวน ณ วนทก าหนด






9. สวนงานการเงน

10. หวหนางาน บรหารการเงน/

เจาหนาท ทไดรบมอบหมาย

วาระการประชม/หนงสอเชญประชม



รายงานการประชม



หนงสอขอเสนออตราดอกเบย





ด าเนนการตรวจสอบยอดเงนคงเหลอ และแจงกลบมาทงานบรหารการเงน

จดท าวาระการประชม หนงสอเชญประชม แจงวนเวลา สถานท และจองหองประชม

จดท ารายงานการประชม และน าเสนอขอความเหนชอบรายงานการประชมตอผอ านวยการ อคส.

แจงสวนงานการเงนเพอด าเนนการถอนเงน เพอน าเงนไปลงทนตามมตทประชมคณะกรรมการฯ

พรอมแจงใหผเกยวของทราบ

เมอครบก าหนดฝากใหจดท าบนทกแจงสวนงานการเงนเพอตรวจสอบยอดเงนคงเหลอประจ าวน

ณ วนทก าหนด

แจงสถาบนการเงนทไดรบการคดเลอกยนยนการน าเงนฝาก/ซอพนธบตร เพอขอหนงสอยนยนอตรา

ดอกเบย





5.2.2 รายละเอยดวธการการปฎบตงาน

(1) มตคณะกรรมการ อคส . ครงท 16/2544 วนท 13 ธนวาคม 2544 เหนชอบให อคส. น าเงนสวนเกนไปลงทนในตวเงนคลง เพอใหไดผลตอบแทนสงกวาอตราดอกเบยเงนฝากธนาคาร โดยใหแตงตงคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทนมหนาทพจารณาน าเงนสวนเกนไปลงทน เพอกอใหเกดรายไดเพมขน รวมทงการลงทนในโครงการซงวเคราะหความเปนไปไดแลวสามารถกอใหเกดรายไดในอนาคต และพจาร ณาใชเงนคงเหลอจากบญชออมทรพยตองไมต ากวา 40 ลานบาท หากบญชออมทรพยมเงนคงเหลอไมพอลงทนกจะพจารณาจากเงนฝากประจ าทครบก าหนด

(2) ผอ านวยการสวนงานการเงนและงบประมาณ มอบหมาย หวหนางานบรหารการเงน จดท าบนทกเสนอใหแตงตงคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทน

1. กรณถามต าแหนงวางหรอมการเปลยนแปลงบคคล/ต าแหนง 2. กรณถาไมมต าแหนงวางหรอไมมการเปลยนแปลงบคคล /ต าแหนง ใหด าเนนการ

ตามรายชอคณะกรรมการพจารณาการน าเงนไปลงทนชดปจจบน ซงประกอบดวย 1) รองผอ านวยการ (ก ากบดแลส านกบรหารการเงน) ประธานกรรมการ 2) รองผอ านวยการ (ก ากบดแลส านกธรกจบรการ) รองประธานกรรมการ 3) รองผอ านวยการ (ก ากบดแลส านกพฒนาธรกจ) กรรมการ 4) ผชวยผอ านวยการ (ก ากบดแลส านกบรหารการเงน) กรรมการ 5) ผอ านวยการส านกบรหารการเงน กรรมการ 6) ผอ านวยการสวนงานการเงน กรรมการ 7) ผอ านวยการสวนงานการเงนและงบประมาณ กรรมการและเลขานการ 8) หวหนางานบรหารการเงน ผชวยเลขานการ

(3) ผอ านวยการสวนงานการเงนและงบประมาณ จะมอบหมายใหเจาหนาทผรบผดชอบ จดท าบนทกถงส านกตางๆ ทมรายได เพอใหด าเนนการประมาณการรายรบ-รายจาย

(4) สรปขอมลการประมาณการเงนสดรบ-จาย (Cash Flow) ลวงหนา 6 เดอน ตามทแตละส านกสงขอมลมาเปนประจ าทกเดอน

(5) หวหนางานบรหารการเ งนตรวจสอบความถกตองของขอมลการประมาณการ เงนสดรบ – จาย (Cash Flow)

(6) เจาหนาทผรบผดชอบวเคราะหกระแสเงนสดเขาและกระแสเงนสดออก ใหมความสอดคลองสมพนธกน

(7) เจาหนาทผรบผดชอบด าเนนการ ประสานธนาคารและสถาบนการเงน เพอ ขอทราบอตราดอกเบยเงนฝาก พนธบตร และตวเงนคลง

(8) เจาหนาทผรบผดชอบของ อคส. จดท าบนทกแจงสวนงานการเงน เพอตรวจสอบยอดเงนคงเหลอประจ าวน ณ วนทก าหนด





(9) เมอไดผลการตรวจสอบยอดเงนค งเหลอแลว สวนงานการเงน แจงกลบมาท งานบรหารการเงน

(10) ผอ านวยการสวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ พจารณาและมอบหมายผรบผดชอบด าเนนด าเนนการจดท าวาระการประชม วนเวลาและสถานท และจองหองประชม

(11) จดท ารายงานการประชม และน าเสนอขอความเหนชอบรายงานการประชมตอผอ านวยการ อคส.

(12) แจงสถาบนการเงนทไดรบ การคดเลอกยนยนการน าเงนฝาก /ซอพนธบตร และ เพอขอ หนงสอยนยนอตราดอกเบย

(13) แจงสวนงานการเงนเพอด าเนนการ ถอนเงน เพอน าเงนไปลงทนตามมตทประชมคณะกรรมการฯ พรอมแจงใหผเกยวของทราบ

(14) เมอครบก าหนดฝากเจาหนาทผรบผดชอบ จดท าบนท กแจงสวนงานการเงนตรวจสอบยอดเงนคงเหลอประจ าวน ณ วนทก าหนด และด าเนนการตามขอท 5.2.4 ถง 5.2.14 ตอไป





5.3 การกเงนเพอน ามาใชในโครงการรบจ าน าสนคาเกษตร มรายละเอยดของกระบวนการท างาน ดงน



1. หวหนาส านกการเงน

มตคณะกรรมการอคส.


บนทกถงปลด


หนงสอ มต. ครม


หนงสอถง สบน.


หนงสอขอกเงน


หนงสอสญญาค าประกน


หนงสอสญญา

8. 9.


หวหนางาน

บรหารการเงน

ตนฉบบหนงสอสญญาพรอมหนงสอค าประกนสญญา บนทกถง สงกง.

สงบป. น าเสนอคณะกรรมการ อคส. ขอความเหนชอบให อคส. กเงน

ท าบนทกเสนอปลดกระทรวงกระทรวงพาณชย น าเสนอรฐมนตรวาการกระทรวงพาณชยลงนาม ในหนงสอถงเลขาธการคณะรฐมนตร น าเขา ครม. อนมตกเงน กรณกจ านวนเงนเกนหนงรอยลานบาท

ครม. มมตอนมต

ท าหนงสอแจง สบน. ขอใหบรรจการกเงนในแผนการบรหารหนสาธารณะ เพอหาแหลงเงนก

กรณทกระทรวงการคลงค าประกนเงนก

สบน. หาแหลงเงนกให เมอไดแหลงเงน อคส. จะตองท าหนงสอขอกเงนไปทธนาคารผใหก

สบน. ค าประกนเงนก

เสนอลงนามในสญญา

สงเรองให สงกง. ทราบ เพอเตรยมพรอมในการเบกเงนก

สงเรองให สงกง. เกบตนฉบบสญญา





5.3.2 รายละเอยดวธการปฏบตงาน

(1) เมอมมตจากคณะรฐมนตรเหนชอบใหกเงนไมเกนวงเงนทระบ เพอมาด าเนนโครงการฯ สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ จดท าหนงสอน าเสนอคณะกรรมการ อคส. ขอความเหนชอบให อคส. กเงน

(2) ผอ านวยการ อคส . มอบหมายเจาหนาทผรบผดชอบ ท าหนงสอเสนอผบงคบบญชาตามสายงาน เสนอปลดกระทรวงพาณชยน าเสนอรฐมนตรวาการกระทรวงพาณชยลงนามในหนงสอถง เลขาธการคณะรฐมนตรน าเขาอนมตกเงน กรณกจ านวนเงนเกน 100 ลานบาท

(3) คณะรฐมนตรมมตอนมต

(4) อคส . ท าหนงสอแจงส านกงานบรหารหนสาธารณะ (สบน .) ขอใหบรรจการกเงนในแผนการบรหารหนสาธารณะ เพอหาแหลงเงนกให อคส. กรณทกระทรวงการคลงค าประกนเงนก

(5) ส านกงานบรหารหนสาธารณะ (สบน.) หาแหลงเงนกให เมอไดรบแหลงเงน อคส . จะตองท าหนงสอขอกเงนไปทธนาคารผใหก

(6) ส านกงานบรหารหนสาธารณะ (สบน.) ค าประกนเงนก

(7) เสนอลงนามในสญญา ท าสญญาก

(8) สงเรองใหสวนงานการเงนเกบตนฉบบสญญา พรอมหนงสอค าประกนสญญา (9) สงเรองให สงกง. ทราบ เพอเตรยมพรอมในการเบกเงนก





6. การจดเกบเอกสาร

รหส รายชอเอกสาร วธการเกบ สถานทเกบ ระยะเวลา

ทเกบ ผเกบ

- การบรหารจดการเงนทนหมนเวยน - ค าสงแตงตงคณะกรรมการการพจารณาน าเงนไปลงทน

จดเกบเขาแฟมประจ าปเรยงล าดบตามวนทกอนหลง

” ” ” ” ” ” ”

ตเกบเอกสารของกลมงานอนญาตและขนทะเบยน

เกบเขาแฟม ” ” ” ” ” ” ”

10 ” ” ” ” ” ” ”

เจาหนาท งานบรหาร

การเงน ” ” ” ” ” ” ”

- มตคณะกรรมการ อคส. ครงท 16/2544 วนท 13 ธนวาคม 2544

(FM-DMF-01-1/03/2556-Rev.00)

แบบฟอรมการประมาณการรายรบรายจาย

(FM-DMF-02-1/03/2556-Rev.00)

แบบฟอรมอตราดอกเบยเงนฝากธนาคาร

(FM-DMF-03-1/03/2556-Rev.00)

แบบฟอรมรายละเอยดประกอบการประมาณทางการเงน

- วาระการประชม - รายงานการประชม - หนงสอขอเสนออตรา

ดอกเบยของสถาบนการเงน

- การกเงน - สญญาเงนก

เรยงตามวนท

ตนรภยของ สวนงานการเงน

”

เจาหนาทสวนงานการเงน

- - หนงสอค าประกน ”

”

”

”



เรอง กระบวนการท างานของงานงบประมาณ สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ

ครงทแกไข 01

เลขหนา 1 / 9

แบบบนทกการแกไข และเปลยนแปลงเอกสาร (Record of Change and Amendment)

รหสเอกสาร : QP-MF-02 ระเบยบขนตอนปฏบต เรอง กระบวนการท างานของงานงบประมาณ

ล าดบ วนทมผล ทบทวนครงท

รายละเอยดการเปลยนแปลง ผถอเอกสาร

1 20/05/2556 00 ออกเอกสารใหม จนท.งานงบประมาณ 2 14/08/2556 01 เพมรหสเอกสาร ISO จนท.งานงบประมาณ

หมายเหต : ผทถอครองเอกสารฉบบนจะตองลงนามในบนทกน เมอไดรบเอกสารฉบบแกไข และด าเนนการสงเอกสาร ฉบบยกเลกกลบมาทผควบคมเอกสารและขอมล เพอรอการท าลาย






งานงบประมาณ

1. วตถประสงค

1.1 เพอก าหนดขนตอนการปฏบตเปนมาตรฐานเดยวกน และเปนแนวทางในกระบวนการท างานของการของบประมาณรายจาย ประมาณการรายได และการจดท างบลงทนประจ าป และการกนงบประมาณจากเงนทไดรบจากรฐบาล 1.2 เพอใหผปฏบตงาน เขาใจในหนาทและความรบผดชอบของกระบวนการท างาน 2. ขอบขาย ครอบคลมขนตอนการปฏบตในกระบวนการท างานของงานงบประมาณ สวนงานบรหารการเงนและงบประมาณ ของส านกบรหารการเงน 3. นยาม

งบประมาณประจ าป จ าแนกดงน

3.1 งบประมาณลงทนประจ าป จดสงส านกงานคณะกรรมการพฒนาการเศรษฐกจและสงคมแหงชาต (สศช.)

3.2 งบประมาณรายจายประจ าป จดสงส านกงบประมาณ (สงป.)

3.3 ประมาณการรายไดประจ าป จดสงส านกงบประมาณ (สงป.)

4. เอกสารอางอง

4.1 ระเบยบส านกนายกรฐมนตรวาดวยงบลงทนของรฐวสาหกจ พ.ศ. 2550 (สศช.) 4.2 หลกเกณฑและวธการทขอใหรฐวสาหกจถอปฏบตตงแตป 2552 (สศช.) 4.3 ราคามาตรฐานครภณฑประจ าป (สงป.) 4.4 บญชราคามาตรฐานสงกอสรางประจ าป (สงป.) 4.5 คมอปฏบตการจดท าค าของบประมาณรายจายและงบประมาณการรายไดประจ าป (สงป.) 4.6 คมอการใชโปรแกรมระบบ E – Budgeting (สงป.) 4.7 คมอการใชงานระบบ GFMIS – SOE การวางแผนการใชจายเงนและแผนการลงทน 4.8 คมอการใชงานระบบรายงานผลการปฏบตงานประจ าป (สงป.301) 4.9 คมอการใชงานระบบ PART (สงป.) 4.10 คมอวเคราะหความเสยงตามหลกธรรมาธบาล (สงป.)






5. ขนตอนการปฏบต

5.1 แผนผงของกระบวนการท างาน

5.1.1 ขนตอนการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าปและประมาณการรายไดประจ าป (เอกสารแนบ 1)

5.1.2 ปฏทนการจดท างบประมาณลงทนประจ าป (เอกสารแนบ 2)

5.1.3 FLOW CHART การกนงบประมาณ อคส. (เอกสารแนบ 3)

5.1.4 FLOW CHART การกนงบประมาณ คชก. (เอกสารแนบ 4)

5.2 รายละเอยดกระบวนการ ของบประมาณรายจาย และประมาณการรายได และงบประมาณลงทนประจ าป 5.2.1 กรณการจดท าค าของบประมาณรายจายประจ าป 5.2.1.1 ส านกงบประมาณ จะก าหนดปฏทนการจดท างบประมาณรายจายประจ าป โดยก าหนดกจกรรม กรอบระยะเวลาด าเนนการ เพอใหหนวย งานทของบประมาณรายจายประจ าป ไดจดท าขอมลไดทนภายในระยะเวลาทก าหนดตามปฏทนทส านกงบประมาณ แจง 5.2.1.2. สงบป. จดสงเอกสารใหหนวยงานทเกยวของ ไดแก ส านกบรหารนโยบายรฐ ส านกเทคโนโลยสารสนเทศ และส านกบรหารสนทรพย (ตนเดอนสงหาคม) ไดทราบถงการของบประมาณรายจายประจ าป โดยแจงใหทราบวาหนวยงานใดมความประสงคจะของบประมาณรายจายประจ าป ใหจดท าขอมล รายละเอยดขอมลทจะตองด าเนนการในปทของบประมาณ และคาใชจายทขอตอเนองแจงมาท สงบป . ภายในเวลาทก าหนด เพอน าเสนอคณะกรรมก ารจดท าแผนยทธ ศาสตรและงบประมาณพจารณาเหนชอบ แลว จงน าเสนอตอคณะกรรมการ อคส. เพอพจารณาใหความเหนชอบ ตอไป (น าเสนอคณะกรรมการ อคส . ประมาณเดอน พ.ย. – ธ.ค.) 5.2.1.3. สงบป . ด าเนนการประสานงานกบส านกงานปลดก ระทรวงพาณชย เพอน ายทธศาสตรของ อคส. ภายใตการด าเนนงานของยทธศาสตรกระทรวงฯ มาจดท าเลมค าของบประมาณรายจายประจ าป ตามแบบฟอรมของส านกงบประมาณ โดยรายละเอยดในเลมค าของบประมาณมาจาก ขอมลทคณะกรรมการ อคส.ใหความเหนชอบแลว และมการประสานงานกบส านกงบประมาณในการจดท าเลมค าของบประมาณน 5.2.1.4. เมอจดท าเลมค าของบประมาณเรยบรอยแลว น าเสนอตามสายงานเพอขอความเหนชอบ กอนสงส านกงานปลดกระทรวงพาณชย 5.2.1.5. สงบป. น าขอมลลงระบบ E – Budgeting ของส านกงบประมาณ 5.2.1.6 จดท าขอมลตามแบบฟอรมของส านกประเมนผล ส านกงบ ประมาณ เรองการวเคราะหความเสยงตามหลกธรรมาภบาล โดยวเคราะหความเสยงของโครงการ /แผนงานใหมทของบประมาณ ซงส านกงบประมาณจะมหนงสอแจงมาใหทราบ และจดท าเปนหนงสอไปยงส านกงบประมาณ 5.2.1.7. จดท าการรายงานผลการวเคราะหระดบความส าเรจขอ งการด าเนนงานจากการใชจายงบประมาณ (PART) สงส านกประเมนผล ส านกงบประมาณ ตามหนงสอของส านกประเมนผลทแจงมา






5.2.1.8. หลงจากมการพจารณาค าของบประมาณ รายจายประจ าปจากคณะกรรมาธการพจารณางบประมาณรายจายทรฐสภาแลว และทราบวาไดรบงบประมาณจ านวนเทาใด ทางส านกงบประมาณจะออกใบจดสรรงบประมาณรายจายให อคส. 5.2.1.9. เมอไดรบ การจดสรร งบประมาณรายจายประจ าปแลวใหน า มาจดท า แผนการจายเงนเปนรายไตรมาส เพอใชในการเบกจายเงนงบประมาณ ตามแบบ สงป . 301-302 สงส านกงบประมาณ โดยจดท าเปนหนงสอเสนอ ผอก.ลงนาม 5.2.1.10 เมอไดรบอนมตแผนการเบกจายเงนรายไตรมาสแลว ใหแจงสวนงานการเงน เพอเบกจายเงนในระบบ GFMIS 5.2.1.11 ใหเบกจายเงนงบประมาณตามแผนการใชเงน โดยใหพนทตางๆ สงเอกสารการเบกจายคาใชจายมากนงบท สงบป. กอนสงใหสวนงานการเงนจายเงนตอไป 5.2.1.12. จดท ารายงานผลการเบกจายงบประมาณในแบบ สงป . 301 รายไตรมาสสงส านกงบประมาณ 5.2.1.13. จดท ารายงานสรปผลการเบกจายงบประมาณ เพอแจงส านกงานปลดกระทรวงพาณชยทกเดอน

5.2.2 กรณการจดท าประมาณการรายไดประจ าป 5.2.2.1. สงบป. จดสงแบบฟอรมใหทกสวนงาน (เดอนกรกฎาคม ) แจงประมาณการรายได และคาใชจายตางๆ ในปถดไป และลวงหนาตอไปอก 3 ป แลวใหสงคนภายในเวลาทก าหนด (FM-MFD-08-1/03/2556-Rev.00 ถง FM-MFD-10-1/03/2556-Rev.00 และ FM-MFD-13-1/03/2556-Rev.00 ถง FM-MFD-26-1/03/2556-Rev.00) 5.2.2.2. น าขอมลทไดรบจากสวนงานตางๆ มาจดท าเปาหมายการด าเนนงาน และงบ แสดงฐานะการเงนของ อคส . ลวงหนา 4 ป แลวน าเสนอคณะกรรมการจดท าแผนยทธศาสตรและงบประมาณ พจารณาใหความเหนชอบกอนน าเสนอคณะกรรมการ อคส . ใหความเหนชอบตอไป (น าเสนอคณะกรรมการ อคส. ประมาณเดอน พ .ย. – ธ.ค.) และน ามาจดท าเปนรปเลม พรอม เลมค าของบประมาณรายจายประจ าปเสนอผบงคบบญชาตามสายงาน และสงตอไปยงส านกงานปลดกระทรวงพาณชย

5.2.3 กรณการจดท างบประมาณลงทนประจ าป 5.2.3.1. สงบป. จดสงแบบฟอรมใหทกสวนงาน (เดอนกรกฎาคม ) แจงความประสงคของบลงทนในปงบประมาณลวงหนา และสงคน สงบป . ภายในเวลาทก าหนด (FM-MFD-11-1/03/2556-Rev.00 ถง FM-MFD-12-1/03/2556-Rev.00) 5.2.3.2. สงบป. น าขอมลทไดรบทงหมดมารวบรวม และสงสวนงานพสดเพอประเมนราคากอนน ามาจดท าการของบประมาณลงทนประจ าป พรอมทงจดท า เปาหมายการด าเนนการ และงบแสดงฐานะการเงนของ อคส . ลวงหนา 4 ป ตามของ 5.2.2.2 และน าเสนอคณะกรรมการจดท าแผนยทธศาสตร และงบประมาณ พจารณา ใหความ เหนชอบ กอนน าเสนอคณะกรรมการ อคส . ใหความ เหนชอบตอไป (การน าเสนอพจารณาขอความเหนชอบน ใหน าเสนอพรอมกนทง 3 เรอง คอ ค าขอประมาณการรายจาย ประมาณการรายได และงบประมาณลงทน โดยน าเสนอคณะกรรมการ อคส. ประมาณเดอน พ.ย. – ธ.ค.)






5.2.3.3. เมอไดรบความเหนชอบแลว น าขอมลมาจดท าเปนรปเลม ตามแบบฟอรม ในระบบงานของส านกงานคณะกรรมการพฒนาการเศรษฐกจและสงคมแหงชาต (สศช.) และเสนอตามสายงานเพอเหนชอบกอนสง สศช. ใหทนตามเวลาท สศช. ก าหนด 5.2.3.4. สศช. จะมหนงสอแจงการอนมตให อคส . ด าเนนการในงบลงทนไดประมาณเดอน ตลาคม ของปงบประมาณโดย สงบป. จะด าเนนการดงน 5.2.3.4.1 จดท าแผนปฏบตการจดซอจดจางงบประมาณลงทน โด ยมขอมลตางๆ ตามทของบลงทน ลงในแบบฟอรมตามทส านกงานการตรวจเงนแผนดน (สตง.) ก าหนด ส งใหสวนงาน พสดกรอกขอมลในการจดซอจดจาง (ประมาณเดอน สงหาคม ) และน ามาจดท าเปนหนงสอเสนอ ผอก . ลงนามสงไปยง สตง. ภายใน วนท 15 ตลาคม ของปงบประมาณใหม 5.2.3.4.2 จดท าเปาหมายดานการเงน และการลงทนโดยกระจายเปนรายเดอน ภายในเดอน กนยายน – ตลาคม เพอสง สศช . (ตามแบบฟอรมของ สศช . ในระบบคอมฯ ) โดยผานความเหนชอบจากปลดกระทรวงพาณชย 5.2.3.4.3. จดท าผลการด าเนนงานดานการเงน หลงจากไดรบงบการเงนเบ องตนจากสวนงานบญช และดานการลงทน ซงไดขอมลจากสวนงานพสด แลวน ามาจดท าตามแบบฟอรมของ สศช . ในระบบคอมฯ และมหนงสอแจงไปยง สศช . เพอทราบเปนประจ าทกเดอน โดยผานความเหนชอบจากปลดกระทรวงพาณชย

5.2.4 กรณการกนงบประมาณ อคส. 5.2.4.1. สงบป. แจกงบประมาณคาใชจายทไดรบอนมตจากคณะกรรมการ อคส . ใหทกสวนงานเพอใชในการควบคมงบประมาณใหอยในกรอบทไดรบ 5.2.4.2 เมอมคาใชจายเกดขนภายในสวนงานให แตละสวนงานกนงบประมาณตามทไดรบอนมต 5.2.4.3 เมอกนงบประมาณในระบบงานแลว สงสวนงานการเงนด าเนนการจายเบกจายตอไป 5.2.4.4 ขนตอนการขอใชงบประมาณคาใชจาย อคส. 5.2.4.4.1 ตรวจสอบคาใชจายทจะขอใชงบประมาณวาตรงกบประเภทบญชใด อย

ในหมวดคาใชจายใด เพอใชแบบฟอรม “แบบขอใชงบประมาณคาใชจาย ” (แบบ งป .001– งป.006) ตามรายละเอยดดงน

- แบบ งป.001 (FM-MFD-01-1/03/2556-Rev.00) หมวดเงนเดอน หมวดคาจางชวคราวและหมวดคาตอบแทน

- แบบ งป.002 (FM-MFD-02-1/03/2556-Rev.00) หมวดคาตอบแทน ห มวดคาใชสอย หมวดคาสาธารณปโภค หมวดคาวสด และหมวดรายจายอน

- แบบ งป.003 (FM-MFD-03-1/03/2556-Rev.00) หมวดคาใชจายเพมทน - แบบ งป.004 (FM-MFD-04-1/03/2556-Rev.00) หมวดคาใชจายในการ

จ าหนาย - แบบ งป.005 (FM-MFD-05-1/03/2556-Rev.00) แบบข อโอนงบประมาณ

คาใชจายจากหมวดหนงไปอกหมวดหนง (โอนคาใชจายไมเกน 300,000 บาท)






- แบบ งป.005 (FM-MFD-06-1/03/2556-Rev.00) แบบข อโอนงบ ประมาณคาใชจายจากหมวดหนงไปอกหมวดหนง (โอนคาใชจาย ตงแต 300,000 บาท ขนไป)

- แบบ งป.006 (FM-MFD-07-1/03/2556-Rev.00) แบบแจงแกไขการขอเบ กงบประมาณ

5.2.4.4.2 เลอกใชแบบฟอรมใหถกตอง และกรอกขอมลประเภทบญช จ านวนเงน ในแบบฟอรมนนๆใหถกตอง ครบถวน และแสดงยอดเงนคงเหลอ

5.2.4.4.3 เมอกรอกรายละเอยดครบถวนแลว เจาหนาทงบประมาณลงชอ เสนอหวหนาสวนงาน

5.2.4.4.4 กรณงบประมาณทไดรบจดสรรแตละประเภทบญชในแตละหมวดไมเพยงพอ ใหใชแบบฟอรมขอโ อนงบประมาณคาใชจาย (แบบ งป .005) โดยกรอกรายละเอยดใหถกตอง ครบถวน พรอมส าเนา 2 ชด สงสวนงานงบประมาณเพอเสนอขออนมต

5.2.4.4.5 ใหแตละสวนงานจดท าสมดควบคมการใชงบประมาณคาใชจายทไดรบจดสรร โดยน าวงเงนทไดรบจดสรรเปนยอดตงแยกประเภทบญชคาใช จายแตละรายการ เมอมกา ร ใชงบประมาณใหบนทกยอดการตดจายหรอกรณมการโอนคาใชจายระหวางหมวดคาใชจายใหบนทกลงรายการไว ทกรายการเพอตรวจสอบยอดคงเหลอ

5.2.5 กรณการกนงบประมาณ คชก. 5.2.5.1. มต ครม. อนมตให อคส. ไดรบงบประมาณคาใชจาย คชก. 5.2.5.2. น างบประมาณทไดรบมาแยกประเภทคาใชจาย 5.2.5.3. น าประเภทคาใชจายมาลงในระบบเพอควบคมการใชงบประมาณใหอยในกรอบวงเงนทไดรบอนมต 5.2.5.4. เมอมคาใชจายเกดขน และพนทตางๆ น าเอกสารคาใชจายมาเบก เพอให สงบป . กนงบประมาณตองลงระบบสารบรรณอเลค ทรอนคส และจดท าใบปะหนา (แบบ งป .001-004) เพอควบคมคาใชจายและลงในสมดกนงบฯ พรอมทงลงในระบบเครอง แลวจงเสนอหวหนางาน และ ผอ .สวนงานเซนตเอกสาร 5.2.5.5. เมอเอกสารเซนตเรยบรอยแลวลงระบบสารบรรณอเลคทรอนคสสงสวนงานการเงนด าเนนการตอไป






6. การจดเกบเอกสาร

รหส รายชอเอกสาร วธการเกบ สถานทเกบ ระยะเวลาทเกบ ผเกบ

FM-MFD-01 1. แบบขอใชงบประมาณคาใชจาย (แบบ งป.001)

จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง

ตเกบเอกสารของสวนงาน

5 ป จนท. สงบป.













FM-MFD-05 5. แบบขอโอน งบประมาณคาใชจาย (แบบ งป.005)




FM-MFD-06 5. แบบขอโอน งบประมาณคาใชจาย (แบบ งป.005)




FM-MFD-07 6. แบบแจงแกไขการขอเบกงบประมาณ (แบบ งป.006)

จด เกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



FM-MFD-08 7. สรปแบบฟอรมคาใชจายในการบรหาร




FM-MFD-09 8. แบบฟอรมคาใชจายบคคล




FM-MFD-10 9. แบบฟอรมคาใชจายเพมทน และคาใชจายในการจ าหนาย




FM-MFD-11 10. แบบฟอรมการของบประมาณลงทน หมวดสงกอสราง









6. การจดเกบเอกสาร (ตอ)


FM-MFD-12 11. แบบฟอรมการของบประมาณลงทน หมวดเครองใชส านกงาน และเครองมอเครองใช




FM-MFD-13 12. แบบประมาณการรายได (งานบรหารการเงน)




FM-MFD-14 13. แบบประมาณการรายได (สวนงานระบบบญช)




FM-MFD-15 14. แบบประมาณการรายได (ส านกบรหารนโยบายรฐ)

จดเกบเขาแฟมเร ยง ล าดบตามวนทกอนหลง



FM-MFD-16 15. แบบประมาณการรายได – รายจาย (ส านกโลจสตกส)




FM-MFD –

17-18

16. แบบประมาณการรายได – รายจาย (ส านกบรหารสนทรพย)




FM-MFD –

19-24

17. แบบประมาณการรายได – รายจาย (ส านกธรกจบรการ)




FM-MFD-25 18. แบบประมาณการรายได – รายจาย (ส านกพฒนาระบบคณภาพ)




FM-MFD-26 19. แบบประมาณการรายได – รายจาย (ส านกพฒนาธรกจ)

จดเกบเขาแฟ มเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง








6. การจดเกบเอกสาร (ตอ)


- 20 . แฟมงบประมาณรายจาย


ตเกบเอก สารของสวนงาน


- 21. แฟมงบลงทน จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 22. แฟมงบการเงน จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 23. แฟมกรมบญชกลาง จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 24. แฟมพสด ครภณฑ จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 25. แฟม E-Budgeting จดเกบเขาแฟมเ รยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 26. แฟม PART จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง



- 27. แฟมงบเรงดวน จดเกบเขาแฟมเรยง ล าดบตามวนทกอนหลง

ตเกบเอ กสารของสวนงาน


- 28. แฟมความเสยงตามหลกธรรมาภบาล




Documents