Embed Size (px)
Citation preview
C6ng ty TNHH
Chtitng kho5n ACB
CONG HoA xA HOI cHO NGHIA vIET NAM
D6c l6p - TtI do - Hanh phrlc
s6:/Jl.lr ICV-lCbS.l8 TP HCM, nqaylhhdng I nom 2018
CONG 86 THONG TIN TRCN cdNG THONG TtN olEN TU cOAOy enN cHUNG KHoAN NHA NUdc VA sdGIAo DICH CHUNG KHoAN
Kinh gii:
- 0y ban Chrirng khoiin Nhir nrrdc- Sd giao dich chritng khoiin Hd Chi Minh- 5d giao dich chritng kho6n Hi N6i
T6n t6 chfc: C6ng tyTNHH Chtirng khodn ACB
Mi chfng kho5n:
Dia chi tru sdchinh:47 Mac Dinh Chi, P.Do Kao, QuAn t,TP H6 Chi MinhDi6n thoai: 84-8 38.234.159
Fax:84-8 38.235.060
Ngudi thuc hi6n c6ng b6 th6ng tin: Nguy1n Thi Nguy€t
Ch(c vu: Chuydn vi€n Tudn th0Loaith6ngtinc6ng b6 :r dinh ki, nbdtthudngZ Z+n !theoy6u cdu
N6i dung th6ng tin c6ng bd
C6ng ty TNHH Chr?ng khoiin ACB (ACBS) xin cluoc c6ng b6 biio cdo tiri chinh b6n ni6n vi b6ociio vd ty l€ an toin tiri chinh tai ngay 30/06/2018 coa cong ty de dugc soet x6t bdi td chtlckidm toiin tluoc chdp thuin.
Th6ng tin niy cla elrroc c6ng b6 tran trang th6ng tin eli6n trl c0a c6ng ty viro ngiy !,b.ralzot atai cfttong din: http://acbs.com.vn.
T6i cam ket c6c th6ng tin c6ng b6 tren day li d(ng sq that vi hoin toln chiu trich nhi6mtrudc ph6p lu6t vd n6i dung cdc th6ng tin di c6ng b6./
//u3,
'1"o\Crc-\\i?
micrn trrin l,Ju rllCHIJNG (HOA-N
Dai di6n td chritc
Thi Nguy6t
c6NG TYTNHH CHI,NG KHoAN AcB
BAo cAo TAI CH|NH HoP NHATcHo KY sAu IHANG xEr rxOc NGAy 30 rnAxo s HAil zora
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcB
BAo cAo TA cHiNH HgP NHATCHO ICi SAU THANG KET THUG NGAY 30 THANG 6 NAM 2oT8
Nor DUNG
Th6ng tin vii doanh nghiQp
86o c6o crla Ban T6ng Giirm 66c
86o c6o so6t x6t th6ng tin tai chinh hEp nh6t gii?a niCn dO
B5o c6o tinh hinh tii chinh hEp nh5t gi0a ni€n d6 (Mau s6 eOtg - CTCI(HN)
86o cao k6t qui hoat tlOng hop nh6t gioa ni6n d0 (M5u s6 AOZg - CTCI(HN)
Bdo c6o luu chuy6n ti6n t€ hqp nhSt gicra ni6n dlg (M5u s6 Boeug - CTCI(HN)
86o c6o tinh hinh bi€n dQng v6n ch0 sd h0u ho. p nhAt giira ni€n d6(M6u s6 B04g - CTCruHN)
Thuy6t minh b6o c6o tdi chinh hop nhat gioa niCn d6(MAu s6 B09g - CTCKHN)
1
3
4
b
10
12
15
16
c6NG TYTNHH CHUNG KHoAN AcB
TH6NG TIN VE DOANH NGHIEP
GiSy Chrlng nhinDingkfKinhdoanh 56 4104000006 ngiy 3.1 th6ng 12 ndm 2000 do Sd K6
hoach vA olu tu Thinh ph6 H6 Chi Minh cAp. GiSyChrlng nhin Ding ki Kinh doanh duoc didu chinh nhiSulAn vitAn sAn nnSt s6 nro+oooooo;5trdy re thang iinim 2006.
Gi5y ph6p thinh lipvi hoqttrens
3ifl??[[?X,'^J'"Xt3k'i13?,;;1,Ufr:l? HyJf#]dQng dd dugc diilu chinh nhi6u tAn vi tAn gin nn5t s626IGPDC-UBCK ngiry 1 1 thdng 7 ndm 2017.
Hgi diing Thinh vi6n Ong Nguy6n Or-pc Thai Han Chi tichOng Nguy6n Thinh Long Thdnh vi6n
ong rir ri6n ph6t !?lfff,:'"*t' 8tat2o18)
Bd Nguy6n Nggc Nhu Uy6n Thdnh vi6n
Ban T6ng Gi5m diic Ong Trinh Thanh Cin T6ng Gi6m ct6cOng Digp ThC Anh ph616ng Gi6m d6cOng Nguy6n Duy Khoa Ph6 T6ng Gi6m tl6c
Ngu&i dli dign theo phrip luit ong Nguy6n ooc Th6i H6n chn tich HQi d6ng Thdnh vi6n
Tr9 sd chinh
Chi nhinh Chq LOn
41 Mac Oinh Chi, Phudng Da Kao, Quin 1 ,
Thinh ph6 Hd chi Minh, ViQt Nam
747 Hdng Bang, Phuong 6, QuQn 6,
Thinh ph6 Hd Chi Minh, Vi6t Nam
Chi nh5nh Truong Dinh 107N Truong Dinh, phudng 6, eu6n 3,Thdnh ph6 Hd Chi Minh, vi6t trtam
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcB
TH6NG TIN VE OOANH NGHIEP(ti6p theo)
Phdng giao dich Biu Cit 253 - 255 - 257 NguyEn Hdng Dio, Phuong 14,
Qu6n Tdn Binh, Thinh ph6 H6 Chi Minh, ViQt Nam
Phdng giao dich Minh Khai 442 Nguy6n Thi Minh Khai, Phudng 5, Quin 3,
Thdnh ph6 H6 chi Minh, Viot Nam
Chi nh6nh Hi Ngi 10 Phan Chu Trinh, Phudng Phan Chu Trinh,
Quin Hodn Ki6m, Thirnh ph5 Ha N6i, Viet Nam
Chi nh6nh Hii Phdng 15 Hoing DiQu, Quin Hdng Bdng,Thdnh ph6 Hii Phdng, ViQt Nam
Chi nh6nh Oi NSng L5u 4, Tda nhA 218 Bqch Ding,Phuong Phuoc Ninh, Qu?n Hii ChAuThdnh ph6 Di N5ng, ViCr Nam
Chi nh6nh Khinh Hda 80 Quang Trung, Phudng LQcThO,Thdnh ph6 Nha Trang, Tinh Kh6nh Hda, Vi6t Nam
Chi nh6nh Viing Tiu 111 Hoang HoaTham, Phudng 2,
Thanh phO V0ng Tdu, Tinh Bi Ria - V0ng Tdu, Vi6t Nam
Chi nh6nh Cin Tho 17 - 19 Nam K!,Khdi Nghia, Phuong Tdn An,Qu?n Ninh Kidu, Thinh ph6 CAn Tho, Viet Nam
Chi nh6nh Dting Nai Ldu 4,220 Hd Huy Gi6p, Khu ph6 1,
Phuong Quyet Tning, Thdnh ph6 Bi6n Hda,Tinh Ddng Nai, Vi6t Nam
C6ng ty Ki6m to5n C6ng ty TNHH PwC ryiet Nam)
2
C6NG TYTNHH cHUNG KHoAN AcB
rRAcH NH|EM cUA BAN rONG GdM DOc DOtvot BAo cAo rfu cHiNH HEp NHAT
Ban Tr5ng Gi6m d6c crla C6ng- ty TNHH Chung kho5n ACB ("C6ng ty') chiu tr6ch nhiem tipb6o c6o tdi chinh hqp nhSt thA hiCn trung thvc vA hgp t! tinh hinh tai chinh cria C6ng ty vic6ng ty con (99i chung ld "TQp doin") tai ngiry 30 th6ng 6 nim 2018 vir k€t qui hoat d6ng, tinhhinh luu chuy6n tiiln te vi tinh hinh bi6n tlOng v6n chrl sd hiru trong k!,tdi chinh kCt thoc vaongdy n6u tr6n. Trong vi€c l6p b5o c6o tii chinh hop nh5t niy, Ban T6ng GiSm dric Ctuoc y6uciu phii:
. chQn lua cdc chlnh sach k5 toan phn hqp vi Ap dr.lng mQt c6ch nhdt quin;
. thvc hien cdc xet d,oan vd u6c tlnh mOt cach hEp lf vd thin trong; vdo lip b5o c5o tii chinh hgp nhSt tr6n co sd don vi hoqt dQng ti6n tuc tru khi gii dinh don vi
hoat dQng lien tuc la kh6ng phir hop.
Ban T6ng Gi6m d6c cia C6nq ty chiu tr6ch nhiQm bdo Ctdm rdng cdc s6 sdch kC toan drlng dindi duoc thi6t l6p. vir duy tri d6 th6 hi€n tinh hinh tii chinh cia TAp doin voi s\.r chinh x6c hqply tai moi thoi ali6m vd d6 ldm co sd tip b6o c5o tdi chinh hqp nh5t tuAn thi theo ch6 d9 kCtoan dugc kinh bdy d Thuy6t minh 2 cOa b6o c5o tdi chinh hqp nh5t. Ban TSng Gi6m ct6c crlaC6ng ty c0ng chiu tr6ch nhiCm d6i voi viQc bio vQ c5c tii sin crla TOp doin vl thuc hiQn c5cbi€n phrip hop lf dC phdng ngrira vd phdt hi€n c5c gian ldn vi c6c sai s6t kh5c.
PHE GHUAN BAo cAo TA cHiNH Hgp NHAr
Theo ct6y, chring t6i phe chuan b6o c5o tdi chinh hop nhAt dinh kdm tir trang 6 d6n trang 53.86o c6o lii chinh hqp nh6t ndy phdn anh trung thpc vd hgp tf tinh hinh tii chinh cria T6rp clodntai ngdy 30 th6ng.6 nim 2018 c0ng nhu k6t qud hoat dtgng, tinh hinh tuu chuy6n ti6n tQ vd tinhhinh-bidn d6ng v6n chi sd h0u trong ki,tdi chinh k6t thrl; vdo ngdy n6u tr€n phir hopv6i c6cChuAn msc K6 to6n ViCt Nam, Ch6 aO ke toan Doanh nghiep vi6-t trtam va cac quy dlnh pnapl! c6 li6n quan dtiln vicc lap vi trinh biy b6o c6o tii ch-inh'6p dung cho cac cong ty cn,irnilkho6n dang hoat dong tai Vi6t Nam.
&Thay mit Ban T6ng Giam dX;
Thdnh ph6 H6 Chi Minh, ViCt NamNgAy 10 thang 8 nem 2018
7-\j'C r-]\//s,';._.:io'/_97 conar.vyr /iR:cd I,HTEM lluul/+r!
" \cnt/nc xHo[-d
$\ecrl\ r--'--".iE
-Lwc
BAo cAo K|EM ToAN oec LAp Gu cAc rHANH vlEN cUACONG TY TNHH CHUNG KHOAN ACB
Chrlng t6i da xo6t s6t b5o c5o tdi chinh hqp nh6t kdm theo cria C6ng ty TNHH Chrlng kho6n
ACB ("COng ty") vA c6ng ty con (gai chung la "TOp dodn") cluqc lip ngdy 30 th6ng 6 ndm 20'18
vd duqc Ban T6ng Gidrm d6c phC duyCt ngdy 10 th6ng 8 n5m 2018 . 86o c5o tdi chinh hqpnhSt ndy bao g6m. bdng c5n a6i te todn hqp nhAt tai ngay 30 thdrng 6 nem 2018, bdo cdo k6tqua hoat tlQng kinh doanh hop nh6t, b5o c6o tinh hinh bi6n dlgng v6n chi so huu hqp nhat vib6o cdro luu chuyen ti6n tQ hop nhSt gioa ni6n d6 cho ky s6u th5ng ket th0c crirng ngdy n6u
tr6n vd thuy6t minh b6o c6o tdi chinh hqp nhAt bao gdm c6c chinh sech k6 to6n chrl y6u tirtrang 6 tt6n trang 53.
Trich nhiQm cia Ban T6ng Giim tt6c
Ban T6ng GiSm d6c cOa C6ng ty chiu trach nhi€m v6 viQc l6p vd trinh bay trung thuc vd hqp lfb6o cdo tai chinh hqp nh6t giira ni6n dQ cia Tdp dodn theo c5c ChuSn mgc K5 todn Viet Nam,
Ch6 d0 K6 to6n Doanh nghiCp ViCt Nam vd c6c quy clinh phdp l! cd li6n quan cl6n viec l?p vdtrinh bdy b6o c5o tii chinh dp dung cho c6c c6ng ty ch0ng kho5n clang ho2t clgng tai ViQt Nam
vd chiu tr6ch nhiOm v6 kidm sodt nQi b0 mi Ban T6ng Girim d6c x5c clinh le cen thiCt de dambdo cho vi6c l6p vd trinh biy b5o c6o tdi chinh hop nhSt khOng c6 sai s6t trqng y6u do gian linho6c nhAm l5n.
Tr6ch nhiCm crla Kirim to6n vi6n
TrAch nhiem cria ch0ng toi ld dua ra k6t luan vd b6o c6o tAi chinh hop nhAt gioa ni6n d6 ndydua tr6n k6t qui so6t xet. Ch0ng t6i cl6 thuc.hi6n c6ng viQc soSt x6t theo ChuSn mr,rc KiSmtodn Viet Nam vO hqp ddng dich vu soat x6t s6 ZqlO - Sottt xdt th1ng tin tdi chinh giha ni6n dQ
do ki6m todn vi6n d6c l6p cia don v! thUc hiQn.
C6ng viQc soet x6t th6ng tin tai chinh giira ni6n clg bao gdm viec thlsc hi6n c6c cuQc ph6ngvAn. ch0 y6u ld ph6ng v5n nh0ng nguoi chiu tr6ch nhiQm vB c6c v6n de tai chinh k6 todn, vdthuc hiQn thrl tUc phdn tich va c6c thi tuc soat x6t kh6c. MOt cuOc so6t x6t vA co bin c6 phgmvi hgp hon m6t cugc ki6m to6n aruqc thrpc hiCn theo cic ChuAn muc Ki6m to6n Viet Nam vd doviy kh6ng cho ph6p ch0ng t6i dqt duqc stt clim bdo ring ch0ng t6i s6 nh?n bi6t duqc t5t cacic v6n d6 trOng.y6u,c6 th6 atuoc ph6t hi6n trong mQt cuOc k6m to6n. Theo cl6, ch0ng t6ikh6ng alua ra f ki6n ki6m to6n.
i."-."..- '. -i COng ty TNHH to'r) (Viet Nam)
Ldu 8, Saigon Tower, 29 Ld DuAn, QuAn 1, TP. H6 Chi Minh, viet NamDT: +U (28)38230796, www. pwc. conlvn
-}pwc
Xiit tu6n crja ki6m to6n vi6n
Cin cO tr6n k6t qui so6t x6t cOa chring t6i, chring t6i kh6ng thSy c6 v6n de gi khi6n chlng t6icho ring bdo c6o tai chinh hqp nhAt giira ni6n d6 clinh kdm kh6ng phdn 6nh trung thuc va hqplf, tr6n c6c khia canh trqng y6u, tinh hinh tdi chinh cia Tip clodn tai ngiy 30 th6ng 6 nem2018 clng nhu k6t qud hoat atQng kinh doanh, tinh hinh bi6n dqng v6n chO sd hOu vd tinh hinhluu chuyEn tiAn t6 cia COng ty cho kj,s5u th6ng ket thtc cing ngdy ndu tr6n, phtr hqp voi c5cChuan mr,yc K6 to6n Viet Nam, Chd clo K6 to6n Doanh nghi€p Vi6t Nam vd c5c quy dinh ph6plf c6 li6n quan cl6n vi6c lip vd trinh bdy b6o c5o tai chinh Ap dqng cho c5c cdng ty ch0ngkho5n dang hoat dong tai ViCt Nam.
clqi dign cho C6ng ty TNHH PwC (Vigt Nam)
0849-20't8-006-'lChO kg aluqc tiy quydn
56 hieu b6o c6o ki6m toen: HCMC7394Thdnh ph6 Hd Chi Minh, ng2ry 10 th6ng 8 ndm 2018
Nhu da nCu trong Thuy6t minh 2.1 coa bao c5o tdri chinh hqp nh6t giira nien d0, bdo c5o tdri
chinh hqp nhit gi0a ni6n ct6 kdm theo kh6ng nhim muc dich phdn e;h tinh hinh tdi chinh, k6tqud hoat_d6ng, tinh hinh luu chuyEn ti6n t6 vd tinh hinh bi6n d6ng v6n chrl sd h0u theo c6cnguy6n tic va th6ng le kC to6n d5 Cluqc thrra nhan d c6c nudc va iac tne che khac ngodi VidtNam vd hon n[ra, cung kh6ng ddnh cho nh0ng nguoi sO dgng nAo kh6ng bi6t c5c nguyen t5c,cac th|] tuc va c6c th6ng lC ke to6n ViOt Nam.
z:qq\\',/ -E z.\ \,r
o/ UDXG IX \
Nam
GiAy CN okHN kicm to6n:
5
CONG TYTNHH CHI,NG KHoAN AcB
BAo cAo riNH H|NH rfu cHiNH HEp NHAr GIOA NIEN oQ
Thuyiitminh
il5u sti aotg - cTcK/HN
Tqi ngiyMA
so30.6.2018
VND
2.398.811.018.338
2.394.667.925.337
138.227.366.835
76.927.366.835
61 300.000 000
31.'t2.2017
VND
2.608.887 .2n.416
2.605.860.(X6.471
282.619.996.477
210.819.996.477
200.794.509.898
12.000.000.000
2.157 .287.747 .333
(88.006.659.694)
35.936.434.986
35.748.641.730
187.793.256
537.979.450
5.42't.670.7155'12.460.286
(1.244.092.980)
3.027.230.945
35.000.000
2.933.361.162
58.869.783
100
cHlnEu
TAI SAN NGAN HAN
'l'10 Tii sin tei chinh111 Tidn Va c6c khodn iuong duong ti6n111.1 Tiin111.2 Cec khoen twng dLmng tiin112 C6c tai san tai chinh ghi nhan th6ng qua Ei 16
(FVTPL)
113 Cic khodn dAu tu gio tten ngiy d6o han (HTM)
114 Cac khoan cho vay1'16 Dg phdng suy giam gia tri cac tai san tai chinh
vi tiri san th6 chSp
117 Cic kho5n phii thu117.1 Phei thu ben cAc tdi sen Ei chinh1 17.2 Phdi thu vd dtr thu cd tlrc, Uan Ei cdc Ei sen
tdi chinh118 TrA truoc cho nguoi b6n
119 Phai thu c6c dich vu c6ng ty chr?ng kho6n
cung cAp
122 C6c khoin phiithu kh6c
129 Dq phong suy giam gia tr! cac khoan phai thu
130 Tii sin ngin han khSc131 Tam rrng
133 Chi phi tra ku0c ng5n han
135 Thu6 gia tri gia teng dugc khAu tru136 Thu6 Va c6c khoan phiithu Nhi nuoc137 Tdi san ngin han khac
2oo TAI SAN DAI HAN
220 Tai san c6 dinh
221 Tei san c6 dinh hou hinh222 NguyCn gi6
223a Gia ti hao mdn lu|' kd227 Tai san c6 dinh vO hinh228 NguyCn gie
229a Gie h hao m1n luy kd
270
Tii sin dii h?n khacKy quy dai han
Chi phi tri truoc dii han
Tai san thu6 thu nhap hoan hiTiBn ngp Qu! H6 tro lhanh to6n
TONG CQNG TAI SAN 2.507.267 .O17 .O59 2.722.803.755.1A8
JI
250251
252
253
2U
3.2(a) 279.364 886.013
3.2(b) 12.000.000.000
3.3 2.061.718.958.387
(105.889.056.945)
3.4(a) 293.055.478
293.055.4783.4(c) 4.773.506.760
3.4(b) 4.51 1.981 .847
920.1',tg.942(1.252.892.980)
4.1/l:l.093.001
581.800.000
3.440.258.526
118.939.983
2.O94.492
108.455.998.721
63.538.204.196
3.6(a) 44.138.298.143
99.599.654.925(55.461.s56.782)
3.6(b) 19.399 906.053
35.620.619.542(16.220.713.489)
4.917.794.525695.426.000
3.5 4.240.148.6963.13 19.982.219.829
3.7 20.000.000.000
,t13.9't6.477 .772
69.319.920.181
47.777.123.737
99.599.654.925(51.822.531 .188)
21.542.7963M34.191.502.789
(12.648.706.345)
1t4.596.557.591
579.092.000
6.414.136.02817.603.329.563
20.000.000.000
Cac thuyCt minh tu trang 16 d6n trang 53 la mot ph6n c6u thanh b6o cao tar chinh hop nhdt giua niCn dO nay
CONG TY TNHH cHI.,NG KHoAN AcB
BAo cAo riNH HiNH rAt cHiNH HEp NHAr Gtt A NIEN og(ti6p theo)
[rt5u sii eoig - cTcK/HN
Tai ngay
MA
SO
Thuyiit
minh
3.8
3.9
3.10
3.11
3.12
30.6.2018
VND
719.161.999.419
718.985.197.273
100.000.000.000
581.000.000.000
3.637.492.107
212.528.441
455.000.000
5.799.714.834
5.992 998.000
1.176.520.125
14.561.922.255
6.149.021.511
175.802.146
160.430.696
16.371.450
1.788.105.017.640
1.500.000.000.000
1 .500.000.000.000
1.500.000.000.000
102.005.839.862
123.255.739.077
62.U3.438.70',1
t't.'t2_2,J17
VND
863./li}1.094.330
863.4,t4.722.880
100.000.000.000
707.000.000.000
4.190.910.673
1.298.402.908
455.000.000
27.288.896.758
7.633.185.860
165.989.630
8.542.055.780
6.U0.281 .271
16.371.4s0
16.371.4s0
1.8s9.372.660.858
1.500.000.000.000
1 .500.000.000.000
1 .500.000.000.000
102.005.839.862
123.255.739.077
134.111.081.919
300
310
311
J to
318
320
321
322
323
324
325
329
340
349
353
/O0
CHITIEU
Ng PHAI TRA
Nq phii tre ngEn hqn
Vay ng5n h4n
Trai phi6u phet hinh ngin hqn
Phaitra hoat d6ng giao dich chfng khoan
Phii td nguoi b5n ngin han
Nguoi mua tri tidn truoc ngSn han
Thu6 vir cdrc khoin phai n6p Nha nudc
Phai tre nguoi lao t ong
Cac khoan trich nop phrlc lqi nhan vien
Chi phi phiitra ng5n han
Cac khoan phaika kh6rc ngin hqn
Nq phei tra dai h?n
Chi phi phii tr6 dii han
Cec khoan phii kd kh5c ddi han
vON cHU SO HUU
410 V6n diu tu cria chrl sd h0u
411 V6n g6p cia chO sd h0u
411.1 C6 phi6u phd tnong
414 Qu! dqr tr0 b6 sung v6n di6u lQ
415 Quy dU phdng tai chinh
417 Lqi nhuan sau thu6 chua phAn ph6i
aan TONG coNG Ng pHAt rRA vA vON cHU
so HrnJ2.507.267 .0',t7 .O59 2.722.803.7 55.188
--+l-..2.=--
Pham Thi SanhNguoi lip
Cac thuyCt minh trir trang 16 d6n trang 53 la mot phan c6u thErnh b6o c5o tai chinh hEp nh6t gifta niCn d9 nay.
7
ffi,,',"J.-ffi\V\ ace )r+s\>;<Z
rinh Thanh Can
T6ng Gi5m d6cNgdy 10 th6ng 8 nim 2018
CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcBm5u s6 eorg - crcK/HN
cAc cni rrEu ruooAr eAo cAo rixu xitn rer cniNH Hop NHAr cr0n NIEN og
Tai ngay
MA
si5 cHl nEuThuy6t
minh
30.5.2018
VND
31.12.2017
VND
002
008
009
010
012
B
TA sAN cUA coNG w CHUNG KHoAN vA TAt sAN
QUAN LY THEo cAT, KET
Chong chi c6 gie nhan giD h0
Tei san tei chinh niCm y6udang ky giao dich t?i VSD crla
c6ng ty ch0ng kho6n
Tai san tai chinh de luu ky tai VSD va chua giao dich crla CTCK
Tai san tai chinh chd vd cia c6ng ty chfng khoen
Tai san tai chinh chua luu ky tai VSD cia cong ty chong kho6n
rA sAN vA cAc xxoAr,r pxAr rnA vE rAt sAN ouAN
Lf cAil KET vol xxAcx xAre
267.500.940.000 267.500.940.000
191.3'18.070.000 147.102.410.0@
23.886.200.000 23.886.190.000
45.522.5'10.000 45.522.510.000
021 Tai san tai chinh niCm yiiudang ky giao dich tai VSD cia
Nha dau tu
021.1 Tei sen fii chinh giao dich tv do chuydn nhWng
021.2 Tei sen bi chinh han ch6 chuydn nhtqng
021.3 Tdi sen hi chinh giao dich cdm c6
021.4 TAisen e,ichinh phongt'a, tAm gi(t
021.5 Tdisen Eichinh chd thanh toen
O22 Tii sin tAi chinh tla luu ky tai VSD va chua giao dich cria
Nha cAu tu
022.1 Tei sen bi chinh de hal kt tai VSD vd chua giao dich, tV
do chuydn nhtpng
022.2 Tei sen Ei chinh dA lLru ki tAi VSD ve chLm giao d:!ch,
hnn ch6 chuydn nhtryng
O23 Taisan tAi chinh cho vii crla Nhir diu tu
024b Tai san tai chinh chua luu ky tai VSD crla NhA diu tu
026 TiCn gl}i crla khach hang
027 Ti6n grli cr)a Nhd ttAu tu va giao dich chung kho6n theo
phuong thric CTCK quan ry
22.166.653.160.000
19.347.749.630.000
239.760.710.000
2.118.585.840.000
273.136.E30.000
187.420.150.000
227.268.8't0.O@
209.263.900.0@
18.004.910.000
212.037.590.000
4.863.364.490.000
595.732.O75.417
235.030.498.720
20.482.275.870.OOO
17.672.100.330.O00
74.960.450.000
2.353.201.140.000
134.051.660.0@
247.962.290.000
223.653.910.0m
199.526.000.000
24.327.910.O00
199.046.440.000
5.823.364.490.000
257.O50.62246
164.062.898.538
C6c thuyCt minh tu trang 16 d6n trang 53 la mot phdn c6u thAnh b5o c5o tAi chinh hqp nh6t gi0a niCn dO nay.
I
CONG TYTNHH GHUNG KHoAN AcB
cAc cHi TrEu NGoN BAo cAo riNH HiNH TAt cHiNH(ti6p theo)
)t-...--
m5u s6 eorg - crcK/HN
xge ruxAr erol rurEru og
Tei ngay
,ua
sii cHl rEu
B TAI SAN vA cAc KHoAN PHATRAvETASAN oUAT{ LY
cAM KET vO KHAGH HANG (ri6p $leo)
028 TiAn gtlit6ng hqp giao dich chong khoan cho khech hang
O3O TiCn gli cia T6 chuc phat hanh chong khoen
031 Phii tri Nhd ddu tu vd tien gii giao dich chr?ng khoAn theo
phuong thuc CTCK quan y
031.1 Pheite Nhd deu tu tong nu& vd t6n gui giao dich chung
khoen theo phuong thtn CTCK quen yO32 Pheira T6 choc phat hanh chung khoan
035 Phai tra c6 tuc, g5c vA lai tr6i phi6u
Pham Thi SanhNgudi lip
Thuy6t
minh
30.5.20'18
VND
31.12.2017
VND
354.780.722A@
5.920.854.297
235.030.498.720
235.030.498.720
2.885.696.300
3.034.957.997
90.323.563.200
2.664.'160.668
1 64. 062.8 98.538
164.062.898.53E
394.262.300
2.269.898.368
Trinh Thanh CAn-:r ong uram oocNgdy 10 th5ng 8 nim 2018
,1 cr;
o \ ! nuNh t(l,tuAN,/t
s.ts"\ acn 7"S
Nguy6n Phuong QuangK6 to6n trudng
CAc thuyCt minh tu trang 16 dcn trang 53 la m6t phAn €u thinh bao ceo tai chinh hgp nh6t gioa nien do nay.
MA
s6
C6NG TYTNHH cH[,NG KHoAN AcB
BAo cAo KET oUA HoAT oQNG HgP NHAT GIOA NIEN oo
cHlnEuThuyiit
minh
DOANH THU HOAT DQNG
01 Lai tu cec tai san taichinh ghi nhan th6ng qua
Eilt6 (FVTPL)
01.1 Ldi b6n cdc titi sdn tdi chinh FVTPL 4.1
01.2 Chenh Ech Eng denh gie bicec TSTC th6ng qua
tei/t6 4.2
01 .3 CA ttrc, ti6n tei phAt sinh tir tdi sAn tdi chinh FVTpL
02 L6itu c6c khodn dAu tu nim gio d6n ngay dao han (HTM)
03 Leiti c5c khoan cho vay va phai thu
04 Laiti c6c tai san tii chinh s5n sing de ban (AFS)
06 Doanh thu nghiEp vU m6i gioi ch0ng kho6n
09 Doanh thu nghiep vU luu ky chfng khoan
10 Doanh thu ho?t tl6ng tu Gn tai chinh
11 Thu nhap hoat dr6ng khec
ulu s6 eozg - cTcK/HN
Ky sau thang kait thric
ngey 30 thing 6 nim2018
VND
66.316.682.946
7.681.455.707
45.758.623.023
12.876.604.216
487.861.873
106.699.330.479
133.378.108.871
4.553.768.626
821.000.000
1.578.748.169
2017
VND
19.720.915.1 13
12.554.346.724
7.166.568.389
1.512.739.726
85.196.569.244
70.339.090.161
4.177.883.953
852.272.727
819.446.405
20 TONG DOANH THU HOAT DQNG
CHI PHi HOAT OONG
21 L6 c6c tii sin tdichinh ghi nhan th6ng qua Eilt6 (FVTpt)21.1 L6 bdn cdc tdi sdn tdi chinh 4.1
21.2 Ch€nh lgch gidm d6nh gi6lVi cAc TSTC th6ng qua
Ei/tA 4.221.3 Chi phi giao dich mua cec Gi sen Gi chinh FVT?L
24 (Chi phi)/Hodn nhap du phdng tai sin tiichtnh26 Chi phi hoat dong tu doanh
27 Chi phi m6i gioi chung kho6n
30 Chi phi nghiep vu luu ki chung khodn
31 Chi phi hoat d6ng tu v5n taichinh
32 Chi phi khdc
40 ToNG CHt PHi HOAT OoNG
313.835.500.964 182.618.917.329
(83.84s.830.971)
(3.998.s24.082)
(79.847.fr6.889)
(18.338.s71.883)
(1.235.220.738)
(74.517 .352.981\
(5.871.588.138)
(1.266.747.753)
(8.800.000)
(135.703.961)
(1s5.703.961)
8.926.928.764
(1.054.178.136)
(49.054.452.709)
(5.732.766 306)
(1.770.738.251)
(185.084.112.464) (48.820.910.se9)
C6c thuyCt minh lLr trang 16 ttiln trang 53 la mOt phAn c5u thinh bao ceo tai chinh
10
hop nh5t gioa niCn dO nay.
c6NG TYTNHH cHI,NG KHoAN AcB
BAo cAo KET oUA HoAT D9NG HEP(ti6p theo)
M5u sii eozg - cTcK/HN
NHAT GIUA NICN oQ
2018
VND
MA
SO cHlnCu
DOANH THU HOAT OONG TAI CHiNHChenh Ech Eiti gie h6i doei da va chua thuc hiCn
Doanh thu, du thu c6 tu,c, Eitian gli kh6ng ki, hanphet sinh kong ki'
TONG DoANH THU HoATooNG TAI cHiNH
CHI PHi TAI CHiNH
Chenh l6ch t6 ty gia h6i doei da va chua thuc hiCn
Chi phi laitrai phi6u vi ldi vay
TONG cHr pHi TAt cHir,lH
CHI PHi BAN HANG
cHI PHiQUAN Lf CONG TY cHljilG KHoAN
KET oUA HoAToQNG
THU NHAP KHAC vA cHI PHi KHACThu nhip khdcChi phi kh6c
rONG KET ouA HoAr oeNG KHAC
TONG LgI NHUAN KE ToAN TRuoc THUELoi nhuan da thuc hiCn
L6 chua thuc hi6n
cHr PHi THUE THU NHAP OOANH NGHtEp (TNON)Chi phi thu6 TNDN hien hdnh
Thu nhap/(chi phi) thu6 TNDN hoan tai
LgI NHUAN KE TOAN SAU THUE TNDN
Ki seu thang kiit thicngiy 30 thang 6 nim
2.80?.910.012
2017
VND
2.493.474
2.280.087.536
2.802.910.012 2.282.581.010
(9.711.895) (11.515.ss5)(39.437767.063) (17.983.777.017])
Thuyiitminh
41
42
4.3
51
52
61
62
70
(o11r*rr)
(2.070.953.248)
(2s.1/18.731.307)
(17.995.292.s721
(62.980.000)
(19.712.77s.983)
64.887.134.999 98.309.539.185
67.796.032 15.6.17.896('t3.266.942\ (15 866 943)
71
80
-* ---/--
90
91
92
100
100.1
100.2
200
54 trtrl
64.941.664.089
99.030.547.955
(34.088.883.866)
(15.600.044.447)
4.4 (17.978.934.713)
4.4 2.378.890.266
_jor.o-)
98.309.290.138
98.309.290.138
(r 8.059.614.316)
(13.072.006.886)
(4.987.607.430)
.619.642 80.249.675.822
Pham Thi SanhNguoi l6p
Nguy5n Phuong QuangKE to6n trudng
Trinh Thanh CAnT6ng Gi6m d6cNgdy 10 thang 8 nem 2018
Cec thuy6t minh trir trang 16 d6h trang 53 la mot pnan cau thdnh beo cao tai chinh hop nh5t gifta nicn d6 nay.
/13 _,-:----=i..-j1r\;-e/ coNG rY\r!
:(l;?JtitltlmV"X ^";,..\-3-".,a.
\'.P Hoi,
11
GONG TY TNHH cHUNG KHoAN AcB
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HgP(Theo phuong ph6p gian tiLlp)
NHAr cruA NIEN oQ
MAu si5 eo3bg - cTcK/HN
Ky sau thang k6t thnc
ngay 30 thang 6 nam
MA
SO CHITIEU
Luu chuyan tiiin t(? hoat d6ng kinh doanhOl Lqi nhuan kii toan truoc thu6 thu nhap doanh nghiep
O? Diiiu chinh cho c6c khoin:03 Kheu hao tai sAn c6 dinh
04 C6c khoan chi phi/(hoan nhip) dy phong
06 Chi phi laitrai phi6u vi ldi vay
07 Laitir hoat d6ng dAu tu08 Du,thu tian lai
10 Tang cac chi phi phi tiAn tC
11 L6 danh gia lai gi6 tri cac tai san tai chinh ghi nhan
thong qua lai/6 FVTPL
18 Giam cac doanh thu phi tidn tG
19 Lai tl6nh gid lai gaA tri c6c tai san taichinh ghi nhan
thOng qua lail6 FWPL
30 Thay d6i v6n luu d6ng
31 Tang tai sen tai chinh ghi nhan th6ng qua lail 16 (FWPL)
32 Giim c6c khoin dAu tu n5m girl d6n ngay dao han (HTM)
33 Giam/(tang) cec khoin cho vay
35 Giam phai thu ban cac tai sdn tii chinh
36 Giam phai thu va du thu c6 tU,c, tiAn lai cac tai san
tai chinh
37 Giam cac khoan phaithu cac dich vu CTCK cung cap
39 (Tdng)/giim cac khoan phaithu khSc
40 Tang giam cac tai san khac
41 Tang/(giam) chi phi phai tra (kh0n9 bao gdm chi phi
lai vay)
42 Giam chi phi tra truoc43 Thu6 TNDN da n6p
44 Lai vay da ka45 Giim phiitrd cho nguoi bAn
46 Tang cac khoen trich nop phoc lqi nhAn vi6n
47 (Giim)/ting thu6 vi cdc khoin phai nOp Nha nuoc(Khong bao g6m thu6 tNOru Oa ngp;
48 Giam phaitra nguoi lao d6ng
50 (Giim)/tdng phril ki, phii n6p khac
60 Luu chuydn tidn thuAn tu hoat dQng kinh doanh
Thuytit
minh
2018
VND
64.94't.664.089
(55.523.999.516)
7.210.832.738
17 .891.197 .251
39.437.767.063
(487.861.873)
(1 19.575.934.695)
79.847.506.889
79.847.506.889
(45.758.623.023)
(45.7 58.623.0231
55.',167.074.275
(1 16.760.770.485)
95.568.788.946
35.748.641.730
119.958.534.346
909.688 868
(407.659.656)
(1 .s95.915.445)
359.639.635
1.667.089.968
(38.600.670.450)
(33.617.109.527)
(5.321.401.777\
1.010.530.495
(867.446.187)
(1.640.187.860)
(1.244.678.326)
98.673.622.714
20'17
vNo
98.309.290.138
(77.608.223.059)
7 .575.407 .857
(9.291 .257 .847)
17 .983.777 .017
(1 .513.012.453)
(92.363.137.633)
(s1.666.335.37;)
(33.918.504.923)
30.000.000.000
(102.546.651 .338)
7.'172.830.000
93.687.992.259
11.208.442.585
82.179.277
(7.840.684.747)
(181 .000.000)
1.222.265.674
(28.01',l .452.537)
(20.0s0.793.000)
(7.227.852.741\
39.992.735
1.350.789.146
(7.559.063.742)
10.905.175.974
(30.96s.268.299)
Cec thuyCt minh tu trang 16 tliln trang 53 ld mot phin c6u thdnh b6o cao tai chinh hqp nh6t gioa nien do nay.
12
BAo cAo LLru cHUyEN TIEN rE Hgp NHAT GIOA NIEN og(Theo phuong phap girin ti6p)(ti6p theo)
CONG TYTNHH cHUNG KHoAN AcB
61
62
70
73
74
76
80
90
cHlnCu
Luu chuy6n tiAn tr} hoqt d6ng diu tuTidn chi ttd mua yim tai san c6 dinh
Tian thu tu thanh ti TSCO
Luu chuyBn tiin thuin tr} holt ttQng diu tu
Luu chuy6n tiAn tr} ho?t dOng Hi chinh
Tidn vay g6c
Ti6n chi trd ng g6c vay
C6 tuc, lqi nhuan da tre cho COng ty me
Luu chuyin tiiin thuAn tl} ho?t atong tii chinh
Giim tiBn thuln trong k!
ru5u sii aosug - cTcK/HN
KY s6u theng kiit thfcngiy 30 thang 6 nam
MA
sO
Thuyiit
minh
2018
VND
(558.s00.000)
(s58.500.000)
473.000.000.000
(s99.000.000.000)
(1 16.507.752.356)
(u2.5O7.752.3561
2017
vNo
(s14 568.650)
272.727
(s14.295.923)
540.000.000.000
(511 .000.000.000)
(89.847.331.660)
(60.847.331.660)
5. 1, 5.2
5.1, 5.2
(144.392.629.642) (92.326.895.882)
l0l Tiiin vi c6c khoin tuong duong tiiin diu ki101 1 Ti6n
101.2 CAc khoan iuong tluong tidn
103 Tiiin vdr cic khoan tuong duong tiiin cuiSi k)103.1 Tidn
103.2 Circ khoan tuong duong tidn
282.619.996.477
210 .819 .996 .477
71.800.000.000
138.227.366.835
76.927.366.835
61.300.000.000
326.s80.575.457
285.780.575.457
40.800.000.000
234.253.679.575
92.953.679.575
141.300.000.000
Cac thuyCt minh ti trang 16 d6n trang 53 ld mOt phin c5u thanh b6o cao tai chinh hop nh5t gi[a nien d6 nay.
t5
CONG TY TNHH CHUNG KHoAN AcBru5u s6 eotug - crcK/HN
BAo cAo Lt u cHUyEN TIEN rE Hqp NHAT GtuA NIEN oe(Theo phuong phap gi6n ti6p)(ti6p theo)
PHAN LUU CHUYEN TIEN TE HoAT ogNG MOI GloI, Uy TxAc cUA KHACH HANG
Ky seu thang kiit thricngiy 30 thang 6 nam
MA
sti cHl nEU
09 Nh{n tien gi,i da thanh toan giao didr chfng khoan
cia khech hang
Thuy6tminh
2018
VND
35.712.986.912.650
(35.448.529.753.450)
(38.9s6.183.550.144)
39.027.15'l.'150.326
983.436.900.681
(980.180.207.052)
338.681.453.01I
2017
VND
15.236.912.583.420
(19.198.780.963.520)
(18.277 .155.776.25O)
18.252.792.229.484
651.488.224 U1(648.1 18.836.500)
17 .137 .464.77 5
01
02
08
Luu chuy5n tiAn hoat ttong mOi gioi, riy thac cia khach hang
Tian thu bAn ch0ng khoan m6i gidi cho khach heng
Tien chi mua chong khoen m6i gidi cho khach hang
Chi tra thanh toan giao dich chung khoan
crla khach hang
14
't5
20
Tidn thu dJa T6 chtu phet hanh chung kho6n
TiAn chi tni T6 chU'c phet hanh ch0ng khoan
Ting tiin thuin trcng ki
30 Ti6n vi cic khoin t ong 6uon9 tiAn ttiu ki cria
khach hing31 Tian gl}i ngan hang dau ky
32 l-An g&i cla nhd ddu tu vE giao dich cht-n1g khoen
theo phuong thtn 6ng ty chmg khoen quen U33 fi6n grh tdng hqp giao dbh chttrg khoAn cho
khdch hitng
35 TAn gd cia cdc ti chbc phet henh
/O Tiln vi c6c khoin t (,ng atuang tian cu6i ky ciakhach hang
41 Tidn grli ng6n hang cu6i ky
42 Tidn g&i cia nhe dAu tu vd giao d:nh ch1ng khoen
theo phtMtlg tht"rc 6ng ty chmg khoen quen ry43 Tin gdt6ng hqp giao dich chLfltg khoen cho khech hdng45 l-An grh cia Td chtrc phet henh
257.OsO.622-rO8
257.O50.622.4M
164.062.898.538
90.323.563.200
2.664.160.668
595.732.075.117
59s.732.075.417
235.030.49E.720
354.780.722.4@
5.920.854.297
197.388.415.353
197.388.415.353
155.285.639.146
36. 584.9 59.900
5.517.816.307
211.525.880.128
214.525.880.128
130.922.092.380
74.716.579.800
8.887.207.948
_-+...-....--
Pham Thi SanhNguoi lap
Nguy6n Phuong QuangKii to5n trudng
nh Thanh C6n
Gidm ddcNgdy 10 th6ng 8 nim 2018
Cac thuyCt minh ttr trang 16 tt6n kang 53 la m$t phin c5u thirnh b6o c5o tdi chinh hqp nh5t gioa niCn clQ niy.
/'. \'+rCONG TY\'
i/itii",rrulu'rffi\, \cr tlnc xno
\fu\ ecn,\. --.-jr
14
@
oNE,a!ci6eg,o.h!={)oE
(E
,(! E;E"2 ..(E
EcabE.EsEo.6
o{!oos-o.c,c,oE.
f1! ro
tr,{o-
oE,(!
lr,o)E(E
c{)rE(o
o,c1o
,5
E.EE:
..C,
=o{!O
o"C,E}
E:qocnC
xoF
o,c(5foEDFo)oc1.O
o_ .:cc
ko .o>o=ecD<oZY
CiGo-cc(!.CF
E,ocoo
{(E-ccCLb-cc.($f-cc
E<o.ECL
o!tci-qu)oatao
\
o\o1ttqN(o
i-i-qo,(tFrairo$ta,iN
N.Dq(rt
q(,oqNo
oooooqooqoo14
ooN(0 | tro{lo o6 aoat rooorN o(oFu)@@i- lONFi-Frlo o(i).rltoor aD (o ttlOt-(OF
o)N@ | s?\llO Oor(oo l.r)
;oroi oQl-r,qq\ u??Fl.-?SO o?(tlr,ioic, $fr9r
or,'oqooqooqooq
oA root6,C, (tNao,P= Aqq- FrO-lD or (o ar)E IOE(r,'A +uir*F Ft aEt tlcroqsrtc,?a,lo
q,FY
zEYaFo
I
EDtoo..oo3
r{!
=EEP"3 }HE8t: E .0@;;.r G(! @ \t ir5.r5
-3'=". UgSSo E-:@(o.: 83s:(.1 F
- vv
7rt t
3d)c.oo@
oNE
,(Ec(9
CDcproN.(uE')co
xOro
E:([ o)o"5CDE
€s.q
^idp@N'.oAQ8s>sC)sc? .o
So,-cn.: "o.e'9o r.-or-coF c.l
t-oo)ati-roll,N(.,N
(o00o)
ao|oooNo
P€9 $ ' '3,o'= -- F (n
'oi-' i u!E c! an- E 3EU?q6@(o
i EH= n u,s i.: 5 sz 6.5 i s,5 Bi I g
oa"F
= .82 t'
o- -o. ) :Pr. .€ 5=()6+cdl.6or!>qroo:art
.fIo
PE'* ,6-
r'lJ
YZ .IIJ iZ 6 Re E.5 E E,E EI Z ,.! _ o,9 ',= :r'E==e:;z .= E6.aF F 5=@a
o 9 'S;Es-z o i=-E'8 'fi se5 E
-cCG
ct)'=O+- .(EF_r:6d.5-c o)o_z
c.o-oxob,5'6)
.gco-LY6o-N:OciBN)lg ,\ '-.6 EE-Y 'Gor (, PS >. c- E 6 O'v (l,aY .: -c o) !n
ft c L'ift 6 Es.ecADE .c- I (!.,,!o cF::f.x-.60c, - -c ;; o- -o av)
BEE,;EE E,-.-.Y. o'o o(E. ar. E'E O D l!.FJOFI F 1\
,r .l lz<lr=/
t ,/-
os"y'/.<-Sg
coNG TY TNHH CHt',NG KHOAN ACB m5u si5 eosg - crcK/HN
THUYET MINH BAO CAO TAICH1NH HgP NHAT GIUA NIEN oOcHo rd sAu rHANG KEr rH0c NGAy 30 rxAxc 6 NAilt 2018
r oAcorEu xo4rogno cOa cONG rY
Gi6y ph6p thinh tQp vi hogt dgng
C6ng ty TNHH Chfng kho6n ACB ("C6ng ty") ld c6ng ty tr6ch nhiQm h0u hAn dugcthirnh lip tai ViQt Nam theo giSy chrlng nhin Ding ki Kinh doanh s6 4104000006. C6ngty dugc thdnh l?p theo Gi5y ph6p Thdnh lap vd Hoat ttong s6 06/GPHOKD do U! banChrlng khodn Nhi nu6c cAp ngdy 29 thSng 6 nem 2OOO.
Try sd chinh vir th6ng tin li6n hQ
C6ng ty c6 tru sd chinh dit tai 41 Mac Dinh Chi, Phudng Da Kao, Quin 1, Thdnh ph6
Hd chi Minh, Viet Nam.
Th6ng tin li6n hC:
Email: www.acbs.com.vnDiQn thoai: (028) 38.234159 - 38.234160 - 38.234161
Diiu lQ hopt dgng
DiAu lQ hoat dQng cria C6ng ty dlL?Ec ban hdnh ngiy 15 thing 6 nim 2000 vd srla tl6i,b6 sung ngiy ngdy 9 th6ng 1 ndm2O'17.
HoVl dQng chinh
Hoat dQng chinh cia COng ty li m6i gioi chung khoen, tu doanh chrlrng kho6n, tu v6ndiu tu chrlng khodn, tu v6n tii chinh doanh nghiQp, bio l5nh phat hanh chrlng kho6n,cho vay hj' qui vd luu k! chung khodn.
Quy mO v6n
V6n di6u lQ crla C6ng ty theo GiSy phep thanh lap va hoat dQng li 1.500 ti ddng.
Myc ti6u du tuvd hgn ch6 diu tu
Muc ti6u ttAu tu crla C6ng ty la t6i uu h6a lgi nhu?n. Danh muc ttSu tu crla C6ng ty vdc6c hqn ch6 tlAu tu phii phir hop v0i mpc ti6u vi chinh sdch dAu tu di duoc quy dinh16 trong Di6u l€ hoat alQng crja C6ng ty vir phdrp lu{t chung khoSn hign hAnh.
Cdu tr(tc TQp dodn
C6ng ty la c6ng ty con 100% v6n cia Ng-6n h.ing Thuong mai C6 Phin A Chau 1"Nganhdng me'), mot ngan hing thuong mai co phAn duoc thanh lap tAi Vigt Nam.
Tai ngdy 30 thang 6 nim 2018, C6ng ty c6 mot cong ty con 1OO% v6n lA C6ng ty TNHHMgt thirnh vi6n Quin l! Qu! ACB (.ACBC) duqc thanh lap theo gi6y phep hoqt d6ngs6 +trugof-Gp do U! ban Chrlng kho6n Nhd nu6c cAp vio ngiy 28 th6ng 10 nim2008, kinh doanh trong linh vuc quin ljr qu!.
to
CONG TYTNHH cHUNG KHoAN AcBlulu s6 eosg - crcK/HN
z cAc cxiNxsAcx xEroAN cxo yEu
2.1 Co s& lip bio c5o tii chinh hqp nhit
BAo c5o tdi chinh hop nhSt da duoc tap theo c6c Chuan mqc K6 toan ViCt Nam, Ch6atQ KE toSn Doanh nghiQp Viet Nam vd c5c quy tfinh ph6p lf co li6n quan d6n viQc lQp
vd trinh biy b6o c6o tdi chinh 5p dung cho c5c c6ng ty chrlng khodn hoat d6ng t?i VietNam. BAo c5o tei chinh hop nh5t duEc lap theo nguy6n tic gid g6c ngoai tru c6c tiisin tii chinh ghi nh6n th6ng qua l5i 16 vd c6c tdi sin tdi chinh s5n sing ttd b5n duEcghi nh?n theo gi5 tri hEp li.
86o c6o. tdi chinh hop nhdt kdm theo kh6ng nhim muc dich trinh biy tinh hinh tiichinh, k6t qui ho4t atQng, tinh hinh bi6n ttQng v6n chrl s0 h0u vd cac lu6ng luu chuy6ntiCn tetheo c6c nguyen tic vi th6ng lC k6 toan thudng ttugc chAp nhan d c5c nuoc vAc6c th6 ch6 khic ngodi ViQt Nam. C6c nguy6n tic vilnOng te k6 toen sr) dung tai ViQtNam c6 th6 khdc v6i cdc nguy6n tic vi th6ng lg k6 to6n 6i cac nuoc var c6Ctne cn6khdc.
2.2 CAc thay tt6i quan trgng trong chinh sSch k6 to6n iip dgng
Cac thay d6i trong cec chinh s6ch k6 todn 5p dung niy chi dnh hudng tl6n b6o cdo k6tqua hoat dlQng hEp nh6t gi0a ni6n d0 cho k!,s6u th6ng k6t th0c ngdy 30 theng 6 nam2018 vA 30 thdng 6 nim 201,7, md kh6ng inh hudng d6n b6o c6o tinh hinh tai chihhhop nhSt cho nim tii chinh k6t tn0c ngay 3t thang 12 nem2}17.
IPhap luat k6 toSn chuydn nginh hi6n hdnh 6p dung cho c6c c6ng ty chrlng khodn dtang
hoat d6ng tai ViCt Nam ld Th6ng tu s6 210t2014tf1-BTC ngdy 30 rhing 12 ndm2014("Th6ng tu 21012014") vi Th6ng tu sO 334/2016ffT-BTC ngdy 27 thAng 12 ndm 2e16('Th6ng tu 334120'16"\ do Bq Tdi Chinh ban hinh.
The_o hai th6ng tu ndy, sau khi ghi nhQn ban diu, tai san tai chinh ghi nhAn th6ng qualail6 ('FWPL) duEc do ludng vi ghi nh6n theo mQt trong trong c5c mrlc gi6 sau.
(l) Gi6 g6c tru drr phdng giim gi6; hoic(iD Gia tri thi trudng hodc gi6 tn hqp ly (trong trudng hEp kh6ng c6 gi6 thi trudng)
Trudng hop c6ng ty chr?ng kho5n ghi nh,6n theo gi6 g6c, c6ng ty chung khodn 5p dungphuong ph6p hach toen theo Ch6 d9 KC to6n Doanh nghiCp hiQn hirnh. Theo tt6, cu6-i
nam c6ng ty chung khodn ilSnh gi:i hi gi5 tri tdi sdn tii chinh FVTPL theo gii thi trudngho{c gid tri hop lf (trong trudng hqp kh6ng c6 gid thi truong) CI6 trich tap dg phdng suygiim gi6 tri tii sin tdi chinh. Dy phdng/hoin nh6p du phdng suy giim gi5 tri tdri sdn tirichinh duEc ghi nhQn ting/giim chi phi trong beo cao k6t qui hoqt dl6ng.
Truong hop c6ng ty chung khoan ghi nhin theo gid tri thi truong, cong ty chung kho6nphii tu6n thrl quy ttinh cia ph6p luAt chung.kho6n hi6n hinh. Trong trudng hop kh6ngc6 gi6 thi truong tai ngdy giao dich gAn nhet, hoec gia thi truong c6 nhi6u bi6n dqng,c6ng ty chrlng kho6n duoc s& dqng gi5 tri hop tli dC danh gii tai c5c tdi sdn tiri chinhFVTPL. Gie tri hgp lf. duoc x5c dinh trCn co sd t6n trong nguyen tic, phuong phiphoic m6 hinh li thuyCt dinh gi5 tdi sdn tdi chinh di ituqc qui dinh tai di6u E JOirg tyhoic s6 tay dinh gi6 cria.c6ng ty chung kho6n hoic sau khi di duEc ban gidm cl6c criac6ng ty chung khodn chip thu6n bing vdn bdn.
17
coNG TYTNHH .HUNG KH.AN AcB Mau s6 Bosg - crcK/HN
z cAc cxittx sAcx rE roAru cxo yEu (ti.ip theo)
2.2 C6c thay d6i quan trgng trong chinh sich t6 toen 6p dgng (tiilp theo)
Moi khoin lai hoic 15 phat sinh tir viQc thay O6i gia tri cria c5c tai san tai chinh niyduEc ghi nh6n trdn b5o c6o ktlt qud hoat Clqng.
Theo Th6ng lv 21012014, c6c nguyen tic vi phuong ph6p k6 toSn theo gie tri hEp lychi cfuqc 6p dung khi Luit K6 to6n cho ph6p 6p dr,rng nguy6n t5c gi6 tri hgp lf.
Ngdy 20 th6ng 11 nim 20'15, Qu6c hQi di th6ng qua Luit K6 to6n sO 88/2015/QH13,trong d6 b6 sung quy dlinh vB viQc d6nh gi6 vd ghi nhan theo gia tri hqp ly. Luat kC toenndy c6 hlQu luc tir ngdy 1 thdng 1 ndm 2017 . C0ng theo Luat k6 toen, viic ddrnh gid laitdi sin vd no phii tri theo gi5 tri hqp lf phAi bio ttdm c6 cin c0 xec thL?c. Trudng hopkh6ng c6 co sd dC xdc tlinh dugc gi6 tri mQt cech d6ng tin cay thi tai sin vd no phii tridugc ghi nh6n theo gi6 g6c.
Cu th6, -cho bio c6o tdi chinh ndm k6t thtic ngiy 31 th6ng 12 ndm 2017 vi ky s6utheng k6t th0c ngiy 30 th5ng 6 nim 20'18, T6pttodn 5p dung chinh s6ch k6 toen d6ivdi tdi sin tii chinh FVTPL la ghi nhin ban dAu theo gi5 g6c, sau cl6 cto luong vA ghinhQn theo gi6 tri hEp lli tai ngay lip b6o c5o tii chinh nay theo nguydn tic phi h6i t6.
2.3 Hgp nhAt b5o c5o
COng ty con
C6ng ty con ld nh0ng doanh nghi6p md TQp doin co quy€n chi ph6i cec chinh sdch tdichinh vi hoat d6ng crla doanh nghiCp, thuong di kdm ld viQc nim gi0 hon mOt nrlaquyAn bi6u quyet. Sr,r tdn tai v-i tinh hi.pu hiQu crla quy6n bi6u quyet ti6m tang dangduqc thuc thi hoic dugc chuy6n d6i se duqc xem x6t khi dAnh gi5 tiQu T?p Ooan cOquydn ki6m soit doanh nghiQp hay kh6ng. C6ng ty con ttugc nqp nhat toa; bo ka t0ngdy quytn ki6m so6t cti chuy6n giao cho Tip tloin. ViCc hop nhSt cham dLrt kC ti? t[cquyCn kiem so6t kh6ng cdn.
Phuong phdp k6 to5n mua tlugc Tip dtodn srl dUng tl6 hach toan vi6c mua c6ng tycon. Chi phi mua duEc ghi nhan theo gi6 tri hqp tf cia c5c tdi sin dem trao Ct6i, c6ngcq v6n duoc ph6t hdnh vd c6c khoin nq phai tra di phdt sinh hoac da thua nhAn tqingAy di5n ra vi6c trao dOi, cqng voi c5c chi phi li6n quan trrrc ti6p it6n viQc mua. C6c tAisan x6c dinh dugc, no phii tri va nh0ng khodn ng ti6m tirng tti clugc thla nhan khihEp nhit kinh doanh duEc x6c dlnh trudc hCt theo gid tri hqpl! tqi ngdry mua kh6ng k6cl6n lqi ich cia cO d6ng kh6ng ki6m so5t. Khoin ruqt trQi gi0a'chi phi mua so vdi p-n5n
sd h0u crla bCn mua trong gi6 tr! tdi sin thuin cluoc xem la lgi th6 thuong mai. N6uphAn sd hiru b6n mua trong gi5 tri hqp tf tii s6n thuln l6n ion chi phi irua, phAnch6nh l€ch cluoc ghi nhin ngay vio b6o c6o k€t qud hoat alQng kinh doanh.
18
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcB
2 cAc cHiNH SACH KE ToAN cHU yEU (ti6p theo)
2.3 Hqp nhSt b6o c6o (ti6p theo)
Miu s6 B09g - CTCK/HN
C6ng ty con (ti6p theo)
Giao dich, c6ng ng vd c6c khoin l5i, c6c khoin 16 chua thuc hiQn phrit sinh giira c6cc6ng ty trong cirng T6p.dodn dugc loai tru khi hqp nh5t. Chinh sach k6 to6n cria c6ngty con c0ng thay d6i nCu can thiet dC dam bio sU nh6t qu6n voi chinh s6ch kO toSndang duqc TQp dodn 5p dgng.
2.7
2.4 H9 thiing vir hinh thtlc s6 k6 toen 5p dyng
T€rp doin srl drJng phin m6m k6 to6n theo hinh thuc nhit kf chung d6 ghi s6 cicnghiQp vu kinh t6 ph6t sinh.
Nim tii chinh
Nim tdi chinh cria TQp tloin bit ttAu tt ngdy 1 th6ng 1 tl€n ngAy 31 th6ng 12.
Bio c6o tdi chinh hqp nhat gifta ni6n d0 niy ituEc lip cho giai atoan tir ngiy 1 th6ng 1
nem 2018 cl6n ngdy 30 thdng 6 nim 2018.
Don vi Udn G sri dgng trong k6 to5n
Don vi tiiin tC sO dung trong k6 to6n vd duqc trinh biry tr6n c5c b6o c6o tdi chinh tiD6ng ViQt Nam ("VND").
C6c nghiep vu ph6t sinh bing ngoqi tC arrrgc quy d6i theo t! gi6 giao dich thqc tC 6pdung tai ngay ph6t sinh nghiQp vU. Ch6nh lQch ti gie ph6t sinh tt c6c nghiBp vr,r ndyduqc ghi nhin lA thu nhap hoac cfri phitrong b6o c6o k€t qui hoat dong.
Tii sin vA n9 phii ki bAnq ti6n t€ c6 g6c ngoai te t?i ngay crla b6o c6o tinh hinh tiichinh lin luot duqc quy cl6i theo ti gi6 mua vi ti gi6 b6n ngoqi tQ cia ngin hdngthuong mai noi Tap dodn thudng xuyen c6 giao dich 6p dung tai ngiry b6o c6o tinhhinh tii chinh. C6c khoin ngoai tC griri ngAn hing tai ngdy cria b5o c5o tinh hinh tdichinh tftrgc quy d5i theo t! gid mua cr]a chinh ngAn hing thuong m3i noi TAp doin m6tdi khoin ngoqi tQ. Ch6nh lQch t! giri ph6t sinh tir viQc quy tt6i ndy duqc ghi nhin ld thunh?p hoic chi phi trong b6o c5o k6t qui hoat alQng.
TiAn vi c5c khoin tuong duong tiin
Tidn vd cdc khoin tuong tluong tidn bao g6m tidn mdt tai qu!, ti6n grli ngin hdng, ti6ndang chuy6n, c5c khodn tliu tu ngdn han kh6c co thoi han inu nOi-noaC aao han bandAu kh6ng qu6 ba (3) theng va kh6ng c6 rOi ro cl6ng k6 trong vi6c chuyOn d6i thanhtidn.
Tidn grli crla nhi dIAu tu vE giao dich chung khoan vdr tidn grli crla t6 chric ph6t hinhdugc phin 6nh t3i c5c chi ti6u ngodi beo ceo tinh hinh tdi chinh.
19
2
2.8
(a)
GONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBiltAu s6 eosg - cTcK/HN
cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (ri5p rheo)
Tii sin tii chinh
PhAn lo?i
(i) Tdi sdn tdi chinh ghi nhQn thdng qua Ei/16 (FVTPL)
Tii sin tii chinh ghi nh6n th6ng qua l5i/15 li cdc tdi sdn tii chinh duoc n5m giircho muc dich kinh doanh hodc do Ban T6ng Gi6m d6c x6c dinh tir ban dAu lidugc ghi nhin th6ng qua ldi/16.
Mgt tAi sAn tii chinh clugc phAn loai vio nh6m nim gi0 d6 kinh doanh n6u:
. Dri,_gc mua hoac tqo ra chi y6u cho mr;c dich b6n lai/mua lai trong thoi gianngSn; hoic
o Tai thdi di6m ghi nhan ban alAu n6 ldr mOt phAn cia 1 Danh muc c5c c6ng cU
tdi chinh cq thd dluqc qudn lf vd c6 bing chrlng vd viQc kinh doanh danh mucd6 dE nhim muc dtich thu loi ngin han; hoAc
. N6 ld mQt c6ng cu phai sinh (ngoai tru c6c c6ng cU phai sinh dluoc x5c dinh ldmot hqp ddng bio lanh tai chinh hoac mot c6ng cu phdng ngira rriri ro hi6uqua)
Tai thdi diem ghi nhan ban diu, Ban T5ng Gi5m tt6c s6 chi dinh mOt tai san taichinh ld tai san tei chinh ghi nhAn th6ng qua 15il16 n6u viic ph6n loai ndy s6 ldmcec th6ng tin vC tai sin tdi chinh dugc trinh biy m6t c6ch hqp lf hon vi mAt trongc6c l! do sau day:
. N6 loai tru ho{c l2rm giAm d6ng k6 sq kh6ng th6ng nhSt trong ghi nhin ho{cx6c ttinh gi5 tri (cdn {uqc gqi ld su "khong th6ng nh6t k6 toan") mA su kh6ngth6ng nhSt ndy c6_th6 b5t ngu6n tu viQc x6c dinh gi6 tri crla c5c tii sin hoicghi nhin l5i hoic 16 theo c6c co sd khdc nhau; hoic
. MQt nh6m c5c tdi sdn tii chinh duqc quin U va k6t qud qudn lf cria n6 duqcddnh gi5 dqra tr6n co sd gii tri vd phr) hgp voi chinh s5ch quin lf nii ro hoqcchi6n luoc dAu tu d5 duEc qui dinh vi th6ng tin vB nh6m tAi sin niy duoccung c5p nQi b0 cho nh0ng nguoi quin l1i quan trgng cia TAp dodn (ctugcn6u 16 trong ChuAn mlrc k6 to6n - Thuyet minh vB c6c b6n li6n quan), vi dr,r
nhu H6i d6ng quin tri vd T6ng Gi6m dl6c, Ngin hing mq.
Tii sin tAi chinh ghi nhan th6ng qua l5il16 dugc ghi nhAn ban dAu theo gi6 g6c.
Chi phi mua c6c tdi sin tdi chinh FVTPL duqc ghi nhin vdo chi phi giao dich muac6c tii sdn tdi chinh cia b5o c6o k6t qui hoat dQng ngay khi phet sinh. Tdi sin tdichinh ghi nh6n th6ng qua 15i 16 sau d6 dLroc ahi nhQn theo gi5 tri hEp lf.
20
coNG TY TNHH CHtfNG KHOAN ACB M5u sr5 BOSg - CTCK/HN
2 cfuc cxiNx sAcx xE roAt cnU y€u (ri6p rheo)
2.8 Tii sin tii chinh (tiiip theo)
(a) Phin lopi (ti5p theo)
(ii) DAu tu ndm gi? d6n ngdy d6o hqn (HTM)
C5c khoin dAu tu n5m gi0 d6n ngiy d6o han li c6c tAi sdn tii chinh kh6n9 ph5isinh mi:
. ViQc hoin trd ld c6 ctinh hay xdc dinh ttuqc;
. Ngiy d6o han la c6 dinh;
. Tap dodn c6 y dinh tich cuc va c6 khd n5ng gi0 d6n ngiy d6o han.
C6c khoin ctAu tu nim gi0 tl6n ngiry cl6o han bao g6m c5c khoin ti6n grli ngSnhdng co ki han, trei phi6u, c6 phi6u uu dai bCn ph6t hanh b5t bugc phii mua laitai m6t thoi di6m nhSt dinh trong tuong lai vi c5c khodn cho vay nim giir d6nngdy d5o han vdi muc dich thu l6i hing k!, vi c6c khoin ttiu tu nim gi0 cl6n ngiyd5o han khic. Cdc khoin dAu tu ndy duEc ghi nhin ban ttAu theo gi6 g6c, sau d6ghi nhin theo gid g6c tru di dU phdng phdi thu kh6 ddi. DU phdng gidm gi6 ctuoclQp tr6n co sd c6 bing chung chic chdn cho thAy mot phin ho{c toan b6 khoandAu tu c6 th6 kh6ng thu h6i ttugc.
(iii) Cdc khoAn cho vay
Cdc khodn cho vay lA c5c tii sAn tdi chinh phi ph5i sinh c6 c6c khodn thanh to6ncti dinh ho;c co th6 x6c dinh vir kh6ng duqc ni6m y6t tran tni trudng hodn hio,ngo?i tru:
. C6c khoin mdr T6p doin co f dinh b6n ngay hoic s6 b6n trong tuong lai gAn
dugc phdn loai la tei sdn nim giir vi mqc dich kinh doanh, vd c0ng nhu c6cloai mi Qi thdi di6m ghi nhQn ban CtAu duEc TQp doin x6p vdo nh6m ghi nh6nth6ng qua l6il16;
. Cic khoin duoc TAp dlodn x6p vio nh6m s5n sdng d6 bdrn tqi thdi di6m ghinhin ban diu; hoic
o Cdc khoAn md ngudi n5m gi0 co thC kh6ng thu h6i dugc phln l6n gia tri dAutu ban dAu, kh6ng ph€i do suy gidm ch6t tuqng tin dqng, vi duoc phan loqivdo nh6m s5n sAng d6 b6n.
C6c khodn cho vay ctuEc ghi nhAn ban diu theo gia g6c. Sau ghi nhan ban dAu,c5c khoin cho vay cluEc ghi nhin theo gia ki phan b6 srl dung phuong ph5p liisuat thuc ('ElR").
Gi6 trl ph6n b6 c0a c6c khodn cho vay duEc x6c dinh bing gi6 tri ghi nhan bantlAu crla tiri sin tdi chinh trir di cdc khoin hoin trd g6c cOng hoic tiu c6c khodnph6n b6 l[y k6 tinh theo phuong phip tii suat thuc it]a phAn ch6nh tQch giira gi5tri ghi nhan ban ttiu va gia tri d6o han, iru di cac khoin giim tru dy phdng do suygiim gid tri hoAc do kh6ng the thu h6i (neu c6).
21
CONG TYTNHH GHUNG KHoAN AcBuiu s5 aosg - crcK/HN
2 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo yEu (ti6p rheo)
2.8 Tii sin tii chinh (tiilp theo)
(a) Phan loai (tiiip theo)
(iv) Cdc khodn phdi thu
C6c khodn phai thu bao g6m nhirng khodn phii thu b6n c6c tdi sin tdi chinh, phiithu vd dr,r thu c6 t0c, ti6n l5i c5c tdi sdn tdi chinh, phdi thu phi dich vr; cung c6p,phdi thu vC l6i giao dlch ch0ng kho5n vd cic khoin phii thu kh6c. C6c khoin phiithu aluqc ghi nhAn h6n co sd d6n tich vd duqc phin 6nh theo gi6 g6c trir ili dlrphdng do suy gidm gi6 tri hoic do kh6ng thc thu h6i (ndu c6).
C5c khoin phAi thu duqc phAn lo4i ngin han vd ddi han tr6n b5o c6o tinh hinh tdi
chinh cin cL, theo ki,han cdn lai c0a c6c khodn phii thu tqi ngdy crla b6o c6o tinhhinh tdi chinh.
(b) Phin loai l?i
(i) Phdn loai lai khi bdn tdi sdn tdi chinh khdng thu)c nh6m FVTPL
Khi b6n cdc tdi sin tii chinh kh6ng thuQc loai tAi sin tdi chinh FWPL, Tdp clodn
phai thrrc hiQn phAn loai lai c6c tdi sin tdi chinh til cdc loai tdi sdn kh6c c6 lirOn
quan v6 tai sin tdi chinh FVTPL.
(ii) Ph6n loai lai do thay ddi dV dlnh hoac khA ndng ndm giCt
Tip clodn cluEc ph6n logi lqi c6c tdi sin tdi chinh vAo nh6m tdi sin tdi chinh kh6cphn hqp do thay cl6i du ttinh hoic khi ndng n5m gi0, theo d6:
. Tdi sin tdi chinh FVTPL phi phai sinh vd khdng bi y6u ciu ph6n loai vdo nh6m
tdi sin tii chinh FWPL vAo l(rc ghi nhin ban dAu co thC dtrEc phan loai lai
vdo nh6m cho vay vd phii thu trong m6t s6 trudng hqp dic biQt hoic vdo
nh6m tiiin va tuong tluong tiAn n6u th6a mdn c5c ali6u ki€n cluqc phdn loai
vdo nh6m niy.
. c5c khodn lai, 16 da ghi nh?n do tldnh gi6 l7i tiri sdn tdi chinh FVTPL trudcthoi cli6m phin loai lqi s€ kh6ng duqc hoAn nhip.
. N6u do thay d6i dq dinh hoic khi ning nim gi0, vi€c ph6n loai mqt khoinctAu tu vdo nh6m nim giir d6n khi d6o han kh6ng cdn phn hqp thi khodn dAu
tu d6 phdi dugc chuyEn sang nhom tii sin tdi chinh AFS vdr phdi dinh gi6 lai
theo gi6 tri hEp lf. Ch6nh lQch gi0a gi6 tr! ghi sd vi gi6 tri hEp lf sE cluEc ghi
nhin vdo B5o c5o k6t qui hoat d6ny Ch6nh l6ch dl5nh gi6 tAi sdn theo gid trihqp tV
II
22
coNG wrNHH cHt'NG KH.AN AcB uiu s6 eoss - crcK/HN
z cAc cxirx sAcs rE roAn cnU vEu (ti6p theo)
2.8 Tii sin tAi chinh (ti6p theo)
(c) Ghi nhQn/ch5m dut ghi nhin
ViQc mua vd b6n cdc tii san tai chinh duqc ghi nh?n theo ngey thuc hiQn giao dich - ld
tai ngay Tap doan ry f6t nqp cldng mua hoic b5n cAc khodn tdi sin tdi chinh d6. C5c
tdi sin tAi chinh dLrgc chSm dut ghi nhin khi quyAn nhin ddng tidn tt c6c tii sin tdi
chinh dE hiit han hoic vC bin chat Tip doirn dd chuy6n giao todn bQ rOi ro vi lgi ich
gdn liAn voi quy6n sd h0u c6c tii sdn tdi chinh d6.
Khi Tip doin chuy6n giao quy6n thu ti6n ph6t sinh trlr tdi sin hoic da k! hEp ttdng
chuy6n giao vdi b€n th0 ba nhung v5n chua chuyBn giao phAn lon mgi nli ro vd lqi ichgin lidn v6i tdi sin ho{c chuy6n giao quyiin ki6m sodt d6i v6i tai sin, tAi sAn v5n duEcghi nhin la tai san cria Tfp doin. Trong trudng hEp d6, Tip aloin c0ng ghi nhQn mqt
khoAn n9 phii kd tuong &ng. Tii sin duqc chuy6n giao vi ng phii tra tuong Ong
dugc ghi nhan trCn co sd phdn 6nh quyiin vd nghia vU md Tip tloin gi0 lai.
Vi€c ti6p tuc tham gia md c6 hinh thrlc bio lSnh c5c tdi sdn chuyEn nhuqng s6 duqcghi nh?n theo gi6 tri nh6 hon gi0a gi5 tri ghi s6 ban diu crla tii sin va sii ti6n t6i 6a ma
Tip dodn duqc yCu cAu phii thanh toan.
(d) Ghi nhin ban dAu
Tiri sin tii chinh dugc ghi nhan ban dliu theo gi6 g6c.
C5 phi6u th.udng vd c6 tuc chia bing c6 phi6u cluoc hach toen vdo c6c khoin dAu tuv6i gi6 tri beng kh6ng (0).
(e) Gi6 tr! hqp lf cia tii sin tii chinh
Tai ngiy lap bao cao tinh hinh tii chinh, c5c tii sAn tii chinh tluqc ddnh gia lai theo gla
tri hEp ly. Tap doan dp dung nguy6n t5c clinh gi6 tii sdn tii chinh theo Th6ng tu146l2o14fTT-BTC do BO Tdi chinh ban hanh ngdry 6 th6ng 10 nem 2014 v6 quy ch6 tiichinh coa c6ng ty chring khodn vd c6ng ty qudn l!,qu! dC ldm cin cl} danh gi6 lai cho
c6c tii sin tii chinh, cu th6 nhu sau:
(i) C6 phi6u n6m y6t tftn cdc Sd giao dich ch(mg kho6n, c6 phi6u cia c6ng ty dqi
ching ddng ki giao dich tr1n th! tnrtng giao dich c6 phi6u cia c6ng ty dai ch(ngchua ni,m y6t (UPCoM)
CAc c6 phi6u nay duqc tl6nh gi5 lai cdn cO vdo gi6 d6ng crla tqi ngiy d6nh gi5 lai
hoic gii d6ng crla tai ngiy giao dich gan nh6t.
(i0 C6 phi6u dd ddng ki,, tru ki, nhtrng chwa ni6m y6t, chua ddng k'! giao dich tai
Trung tAm Luu kj,Ch(mg khodn Viit Nam ("VSD")
C6c c6 phi6u nay dugc d5nh gi6 lqi theo gi6 tri trung binh crla c6c giao dich dr1a
tren gie giao dich trong b6o gid cria t6i thieu ba (3) t6 chuc b6o gi6 kh6ng phdi ld
ngudi c6 li6n quan tai ngay giao dich gan nhSt vdi ngay d6nh gi6 l4i nhung kh6ngqu6 mQt th5ng tinh ct6n ngAy d6nh gi5 lai. Ngudi qudn lf, didu hdnh crla don vi
dugc lya chgn b6o gia va ngudi quin lf, di6u hirnh c0a don vi nhQn b6o gid
kh6ng phii li ngudi c6 li6n quan theo quy clinh crla Luit Ch0ng kho6n.
coNG TYTNHH .HUNG KH.AN AcB mru s6 eosg - crcK/HN
z cAc cxir,rx sAcx x€ roAt cxo yEu (ti6p rheo)
2.8 Tii sin tiri chinh (tiiip theo)
(e) Gi, tri hgp li cria tii sin tAi chinh (ti6p theo)
(iii) C6 phi6u b! dinh chi giao dlch, hiy ni6n ydt hoqc hiy ddng ki,giao dich kA tttngdy giao dich thu s4u trd di:
C6c c6 phi6u niy dugc ghi nhan theo gi6 tri s6 sich tai ngay Qp bing can d6i k6to6n gAn nhAt.
(iv) Chbng chi qui thdnh vi6n/ qui m6/ cd phi6u cla c6ng ty dAu tu chhg kho6n ph6thdnh i6ng li
Cdc ch0ng chi qu!/m phi6u ndy duEc d6nh gia lai can cu vio gi6 dl6ng crla taingiy ddnh giA lai hoic gi6 d6ng crira tai ngay giao dich gAn nh6t.
(f) Trich lip dp phdng c6c khoin cho vay
Du phdng c5c khoin cho vay duEc lip khi co srl suy giam vA gi5 tr! co th6 thu hdi crlacic khoin giao djch kf qu! vi t3m rlng giao dich chung kho6n. Muc trich lip drX phdngduEc x6c dlnh bing ch6nh lQch cia gi5 tri tdi sin ddm bdo vi gid tri ghi s6 crla khoingiao dich kf qu! vir Qm Ong giao dich ch0ng kho6n tai ngay l6p b6o c6o tinh hinh taichinh.
(S) Du phdng c6c khoin phii thu
C6c khoin phii thu dugc xem x6t trich l{p dg phdng rriri ro theo tu6i n9 qud h?n crlakhoin n9 hoic theo dr,r ki6n- t6n th6t c6 th6 xiy ra trong truong hqp khoAn no chuaden han thanh toan nhung t6 chuc kinh ta! lam vao tinh irang ph6 sdn hoic dang ldmthri tuc giAi th6; nguoi nq m5t tich, bd tr6n, ttang bi cAc co quan ph6p lu{t truy t6, x6txr) hoic dang thi hdnh an hoac da ch6t.
C6c khodn nE phii thu qu6 h7n thanh to6n duEc trich lQp dp phdng theo hudng d5ncia Th6ng tu s6 228l2OOgfI-f-BTC do Bo Tdi chinh ban hintr ngdy 7 th6ng 12 ndm2009 ('Th6ng tu 22812009") nhu sau:
Thdi gian qu6 hqn
Tir tr6n sdu (06) th6ng d6n duoi mgt (01) ndmTil mQt (01) ndm d6n du6i hai (02) nimTtr hai (02) ndm d6n duoi ba (03) nimTr6n ba (03) nim
Muc trich lip dp phdng
30Yo
50o/o
TOYo
100Yo
Du phdng/(hoin nhAp du phdng) ph5t sinh trong nEm k6 to6n li6n quan Cl6n phii thub6n c6c tdi sin tdi chinh, phdi thu va dLr thu c6 t&c, ti6n t5i c5c tdi sin tdi chinh, phiithu phi dich vU cung c3p dugc hach toen vao chi phi hoat d6ng/thu nhap khac trongb6o c6o k6t qui hoat d6ng.
24
CONG TYTNHH cHuNG KHoAN AcBuiu s6 eosg - crcK/HN
2 cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo yEu (ti5p theo)
2.8 Tli sin tii chinh (Uiip theo)
(S) Dp phdng c5c khoin phii thu (tiiip theo)
Dr,r phdng/(hoin nhip du phdng) phdi thu kh6c duqc hach todn vdo chi phi/thu nhfpkh6c kong b6o cio k6t qui hoat dqng.
C6c khoin phii thu dugc phan loqi ngSn hgn vA dii han trCn b6o c6o tinh hinh tai- chlnh cdn cotheo kj,han con lai cia c5c khoin phii thu tai ngAy crla b6o c6o tinh hinh
tdi chinh.
(h) H?ch to6n l5i/(t6)
Chi phi mua
Chi phi mua li6n quan d6n tii sdn tdi chinh. th6ng qua l5i/16 aluqc hach todn vdo chi phihoat clqng trong k, kC to6n t€n b6o c5o kCt qua hoat dQng. Chi phi mua li6n quan d6ntdri sin tdi chinh s5n sing d6 b6n duqc hach to6n vio gi6 mua cOa tii sin.
Chi phi bdn
Chi phi giao dich bin c6c.tii sin tii chinh duoc hqch to6n vdo chi phi hoat dQng trongky k6 toan tren b6o ciro k6t qui hoat a,Ong.
Lei46) ttt viCc thanh li, nhLnng bdtn
La/(16) t& viQc thanh l!, nhuEng b6n tii sin tdi chinh cluEc hach to6n vdo doanhthu/(chi phi) hoqt dQng tr6n b6o cdo k6t.qud hoqt dQng. Gi6 v6n duEc xac dinh theophuong phep binh qu6n gia quy6n tinh cl6n cu6i ngdy giao dich.
Dv phong/(hodn nhQp dtx phdng) giAm gi5 tdi sdn tdi chinh
Du phdng/(hoAn nhap dq. phdng) gidm giA tAi sin tdi chinh clugc ghi teng/(giam) chi phihoat dong trCn bao c6o ket qud hoat dong.
2.g Tii san c6 atinh
Tdi sdn c6 dlnh hou hinh vit titi sdn c6 dlnh v6 hinn
Tdi sdn c6 ttinh duqc phin 6nh.theo nguyen gi6 tru khAu hao l0y k5. Nguyen gi6 baogdm c6c chi phi li6n quan trsc ti6p O6n viet co ttugc tai san c6 dinh.
Tdi sin c6 dinh dtuqc khdu hao tfreo phuong ph5p dudng thing d6 gidm din nguy6ngi6 tii sin trong su6t thdi gian h0u dung u6c tinh. Cec t, E k[5u hio ctri yerinangnem nhu sau:
Nhd c&a 4o/o
M6y m6c thi6t bi 20% - 33,33ToPhuong tiCn van tai 16,66%Thi6t bi quan ly 33,33%Tdi sdn c6 dinh khdc 2OYo - 33,33o/oTii sin c6 clinh v6 hinh gg,3gyo
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBil5u s6 Bosg - crcK/HN
z cAc cxiNx sAcx rE roAru cxu yEu (tiiip theo)
2.9 Tii sin c6 6inh (tiiip theo)
Thanh $
Lai hoac 16 phdt sinh.do thanh.ly nhugng ban tai san c6 dinh duqc xAc ilinh b5ng s6chenh lech gioa s6 ti6n thu thuAn do thanh lf v6i gi6 tri cdn lai cria tdi sin vi dugCghinhin li thu nh{p hodc chi phi hong b6o c5o k€t qui hoat ttQng.
210 Thu6 tAi sin cii d;nh
ThuE hoqt d6ng li loai hinh thu6 tAi sin c6 dinh mi phin l6n nli ro vd lqi ich gin li6nv6i quy6n sd h0u crla tii sdn thuQc vB b6n cho thu6. KhoAn thanh to5n dudi hinh thucthuC hoat dong duEc hach to6n vdo b5o c5o ket qui hoqt dQng theo phuong ph6pdudng thSng dua tr6n thdi han thuC hoat d6ng.
2.11 Chi phi tri truic
Chi phi tra tru6c bao g6m sO ti6n trd trudc d6 iluEc cung cdp hang h6a, dich vU vic6ng cr;, dqng cu kh6ng tl5p Ong ti6u chuin d6 h4ch to6n li tdi sdn c6 dinh theo quydinh hi€n hanh. Chi phl tra hudc duEc ghi nhin theo gi6 g6c vd ttuoc k6t chuy6n viochi phi hopt dgng theo phuong phep dudng th5ng hoac dqa tr6n thdi han ph6n b6.
2.12 Kf qu!, kf cuqc ngin hqn, dii hqn
C5c khoan k! qu!, kf cuqc ngin hqnidii han duqc ghi nhQn khi Tlp ctoin thanh toankhoin ti6n kf qu!, kf cuqc theo di6u khoin hqp ddng va duqc phAn ioai ld tiri sin ngin
_ han/dai han khec.
2.13 N9 phii tri
(a) Ghi nhQn/chdm dut ghi nhqn
NE phdi tra duoc ahi.nh€rn khi Tap doan phat sinh nghia vu ttr vigc nhin v6 m6t tii sin,tham gia met cam k6t hoic ph6t sinh c6c nghia vu ph6p ti khi ky k6t hgp d6ng giaodich. Nq phai tra duoc chim dut ghi nh€n khi Tap doan dd hoin tninh nghTa vu ph6tsinh. C6c khoin phii tri duoc ghi nhin tr6n co sd d6n tich vi thfn trong.
(b) Phen bei
C6c khoAn nq phdi trd dugc phan loai dua vio tinh ch5t bao g6m:
o Tr5i phi6u ph6t hdnh. Phai trd li6n quan diln hoat dQng giao dich chOng kho6n g6m c6c s6 du voi Trung
tam Thanh to6n Bi tru vd Trung tam Luu kf Chung kho5no Phdi tri ngudi bdrn g6m c6c khodn phii hi ph6t sinh tu giao dich mua hdng h6a,
dich vu.. Phdi tri kh6c g6m c6c khoin phAi tri kh6ng li6n quan tt6n giao dich mua, b6n, cung
cip hdng h6a dich vU.
C5c khodn nq phdi tri duoc ph3n loai ng5n han vd ddi han tr6n b5o c5o tinh hinh teichlnh cin cu theo ki,han cdn lai cOa c6c khoAn phii trd t4i ngiry cr]a bio c6o tinh hinhtdi chinh.
26
coNG TYTNHH .HUNG KH.AN AcB u5u s6 eogg - crcK/HN
z cAc cxittx sAcx xE roAH cxU yEu (ti6p theo)
2.11 Nguy6n tic b0 trr) tii sin tii chinh vi nq tii chinh
Tdi sin tii chinh vd nE tai chinh duoc trinh bdy theo gi6 tri thuSn.tr6n bdo c6o tai chinhhop nh5t tinh trang hEp nh5t trong truong hqp T?p doin co quyiin hop phep dB bn trar
vi c6 dg dinh thanh todn tr6n co sd thuAn hoic dI6 nhAn dqng m61 tii sin vi mQt khoinnE phdi tri d6ng thdi.
2.15 Thu6 thu nhip cia nhi dAu tu
Theo c5c quy alinh thue hiQn hinh tai ViCt Nam, d6i voi nha dAu tu t6 chuc nuoc ngodi,TQp Clodn co tr5ch nhigm giir lai Q,|o/o gi6 tri chuy6n nhugng cl6 nQp thu6 nhd thlu thaycho nhd dAu tu.
DOi vOi nhe diu tu c6 nhin (kd ci cd nhdn cu tru vd c6 nhAn kh6ng cu tr0), Tap doancAn gi0 lai O,1o/o giA tri chuy6n nhugng Ct6 n6p thu6 thu nh?p c6 nhin thay cho nhd dAu
tu.
O6i v6i nna dAu tu t6 choc trong nuoc, T{p dodn kh6ng gio lai ti6n thu6 tren gia trichuy€n nhugng lai mi chinh c6c td chuc trong nuoc ndy tu chiu tr6ch nhi6m k6 khai vinop thu6 O6i vOi pfran thu nhip niy.
2.16 Chi phi ali vay
Chi ,phi di vay li6n quan trr.rc ti6p d6i voi que trinh hinh thanh bft kj, tAi sin cli ti6uchu6rn s6 aluqc vi5n h6a trong thoi gian md c6c tdi sdn nAy dugc hodn thdnh vd chuAn
bi dua vdo sr) dr,rng. Chi phi di vay khic duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t qud hoatCl6ng khi ph5t sinh.
2.17 Chi phi phii tri
Bao g6m c6c khodn phii tri cho hdng h6a, dich vu di nh6n duqc ti.r, nguoi ban trongkj, b6o ciio nhung thuc t6 chua chi trd do chua c6 h6a don hoic chua alt] h6 so, tiri li6u
k€ to5n, tluEc ghi vio chi phi cria k!, b6o c5o.
2.18 C5c khoin dqr phdng
C6c khoin dLp phdng dugc ghi nhin khi: Tip dodn c6 nghia vU nq hiQn tai, phap ryhoic li6n d6i, ph6t sinh tir c6c s* kiQn di xiy ra; viQc thanh to5n nghia vr; no c6 th6d5n cl6n su giim sft nh0ng lEi fch kinh t6 vir gi6 tri cia nghia vU nq d6 duoc u6c tinhm6t c6ch deng tin cqy DU phdng kh6ng clugc ghi nhin cho c6c khoin 15 hoat d6ngtrong tuong lai.
DU phdng duoc tinh tr6n co sd c6c khoin chi phi dU tinh phdi thanh to6n nghia vu ng.N6u inh hudng vO gia tri thoi gian cria ti6n la trong y6u thi drr phdng duqc tinh trCn cosd gid tri hien tai v6i ty le chiCt kh5u truoc thu6 vir phin 5nh nhOng danh giii tren thitruong hien tai va gie tri thoi gian crla ti6n vi nli ro cU thC cia khoan no d6. Gia tri tengl6n do dnh hudng cria yeu t6 tnoi gian cluEc ghi nhin li chi phi di vay.
coNG TY TNHH .HUNG KHoAN AcB ,,5u s6 aosg - crcK/HN
z cAc cxixn sAcx xE roAt cxo yEu (ri.ip theo)
2.19 V5n chi s& hii'u
(a) V5n g6p cria chi s& hii'u
V6n g6p c5 phAn cria c6c c6 d6ng duEc ghi nhin theo s6 thrxc t6 g6p cia c6c c6 d6ng.V6n g6p crla chrj sd h0u duqc phin 5nh theo mQnh gi6 cOa c6 ph6u.
(b) Qui dp phdng Gi chinh vi qui dp trir b6 sung viin ttidu Q
Theo Th6ng tu 146l2U4fff-BTC ban hinh ngiy 6 thdng 't 0 ndm 2014, c6ng ty chrlngkhodn vi mng^ty.quin lf qu! phii trich lip qu! dr.r ph6ng tii chinh vi qu! dp tr0 b6sung v_6n di6u le d mttc 5o/o loi nhuAn sau thu6 thu nhap doanh nghiQp cria m6i c6ng ty
9fr,o 1Oi .qu! vio-m6i ndm c6ng ty c6 loi nhu6n cho d6n khi m6i qu! nay dat 10% t6;
oreu re cua mot cong ty.
Qul dU phdng tii chinh vi nli ro nghi€p vU duoc trich lip cr6 srl dqng ttC bir dap ph5ncdn l3i cria nh0ng t6n th6t, thiCt hai vC tai sdn xiy ra trong qu6 trinh kinh doanh sau khiduEc lir dip bing tien b6i thudng cOa t6 chuc, cd nh6n g6y ra t6n that, crla t6 chucb5o hiAm
(c) Lqi nhuin chua phin phiii
Loi nhuan chua phin ph6i phan anh k6t que hoat ctgng sau thu6 thu nh{p doanhnghiQp cia TAp doin tai ngAy lAp b6o cAo tii chinh. Lgi nhu{n chua ph6n ph6i baog6m loi nhuin d6 thr.rc hign tir c5c giao dich di phit sinh l0y k6 d6n ngAy l3p b6o c6otii chinh vd loi nhuAn chua thr.rc hi6n.
Lgi nhuin chua thuc hi6n coa ki, kC toan lir s6 ch6nh lech gi&a t6ng gid tri lai, 6 denhgi5 lai cria c6c.tii sdn tii chinh ghi nhin th6ng qua lei/15 hoac tai sin tAi chinh kh6c tinhvio b6o cao k6t qui hoat dOng ihuQc danh muc tdi sdn tii chinh cia TQp doin.
Lgi n-huin dE thuc hi6n cria k!,k6 toSn li s6 ch6nh l€ch gira t6ng doanh thu, thu nhapvdi t6ng c4_c khodn chi phi tinh vdo b5o c5o kdt qui hoat ttOng cni f;p dodn ngodi c5ckhoin 15i, 15 do d6nh gi6 tai tii sdn tdi chinh di duqc ghi nhin vdo lEi nhuin chua thr,rchiCn.
2.20 Ghi nhin doanh thu
(a) Doanh thu cung cAp dich vg cho nhi ttiu tu
Doanh thu cung c6p dich vqr cho.nhd dAu tu bao g6m phi m6i gioi chung kho6n, phibdo lSnh ph5t hAnh, phi tu vAn dAu tu chung kho5n, phi luu kf chung khoan va hoatdQng tLr van tAi chinh.
D-oa-nh thu cung c6p dich vu drrEc ghi nhin trong b6o cdo_ k6t qud hoat dQng khi dich vuda Cluqc cung c6p, bing c6ch tinh muc d0 hodn thdnh crla tlng giao dich, dua tren cosd d6nh gi6 ti le dich vq cI3 cung c5p so voi t6ng *r6i luong dich vu phdi cung c5p.Doanh thu cung c5p dich vu chi duqc ghi nhan khi ddng thdithda min b6n didu kignsau:
CONG TYTNHH CHUNG KHOAN ACBmiu s6 eogg - cTcK/HN
2 cAc cHiNH sAcH K€ ToAN cxo vEu (tiiip theo)
2.2O Ghi nhin doanh thu (ti6p theo)
(b) Doanh thu t& hoqt ttQng tr,r doanh vi g6p viSn
. Doanh thu ttugc x6c dinh tuong d6i chSc chdn;o C6 khi nang thu duqc lgi ich kinh t6 tt giao dich cung c5p dich vu al6;
. X6c dinh tluqc phAn c6ng viQc dd hoan thanh tai ngdy crja bing cAn d6i t<6 toirn; va
o X6c dlnh duqc chi phi ph6t sinh cho giao dlch va chi phi d6 hoan thinh giao dich
cung c5p dich vu d6.
Doanh thu tir hoat dong tlr doanh vdr g6p v6n bao giim lal(6) tLI thanh lf, nhuqng b6n
tdi sin tAi chinh vd c6 tuc.
Lai/(16) tr) thanh li, nhuqng b5n tdi sin tdi chinh ld khoin chenh lech gi0a gi6 ban chua
tru phi bdn vA gi5 v6n cOa tdi sdn tdi chinh thanh ly, nhugng b5n. Gi5 v6n ndy cluEc
tinh theo phuong phep binh qu6n gia quy6n t5ch bi€t giira c6c hinh thrlc dAu tu.
Thu nh€rp cO tr?c duqc ghi nhin trong b5o c6o k6t qud hoat dQng khi quy6n nhan c6 t0ccluqc x6c lip.
(c) Doanh thu vE v5n kinh doanh
Doanh thu v€ v6n kinh doanh bao g6m l5i ti6n grli ngAn hAng, lii thu dtugc tir c6c hqp
tl6ng giao dich hl qu!, hoat ctQng tqm rlng v6n cho nhd ttAutu vi thu nhap tu hop d6ng
h6 trq tai chinh. Cic khoin doanh thu niy dugc ghi nhin theo phuong phdp trich
tru6c.
(d) Thu nhip kh6c
Thu nhap khAc bao g6m c6c khoin thu nh4p ph6t sinh t[] cec hoqt d6ng ngoai cec hoat
tlQng tao ra doanh thu. Thu nhip kh5c duqc ghi nh6n theo phuong ph6p trich tru6c.
2.21 Chi phi
(a) Ghi nhin
Chi phi hoat tlQng duqc ghi nh?n tr6n co sd d6n tich, theo nguy6n tic phrl hEp vdi
doanh thu vd nguyEn tic thin treng.
(b) Phin loai
Chi phi cOa Tip doin dugc phan loai theo ch0c ndng nhLr sau:
. Chi phi hoat dOng
. Chi Phi tAi chinh
. Chi phi b6n hingo Chi phi quin l!. Chi Phi kh6c
)o
CONG TY TNHH CHT,NG KHOAN ACBm5u s6 eosg - crcK/HN
2 cfuc cHiNH sAcH xE roAu cxU vEu (ti6p theo)
2.22 Thu6 thu nhfp hign hinh vi thu5 thu nhip hoin lqi
ThuC thu nhQp doanh nghiQp bao g6m toin bO s6 thuC thu nhip tinh tr6n thu nhip chiu
thu6 thu nhap doanh nghiQp, kC ci c6c khoin thu nhip.nh6n cluqc tir hoat dong kinh
doanh tai nudc ngodi mi ViQt Nam chua kf hi€p dlnh vE tr5nh d6nh thu6 hai lAn. Chi
phi thu6 thu nh6p bao g6m chi phi thu€ thu nhap hien hirnh vi chi phi thu6 thu nhiphoSn lai.
Thu6 thu nhdp hiQn hAnh ld s6 thuc thu nhap doanh nghigp phdi nQp hoic thu h6i C,uqc
tinh tr6n thu nhip chlu thu6 theo thu6 su5t thuc thu nh4p doanh nghiQp crla n5m hiQn
hirnh. Thu6 thu nhip hien hirnh va thuC thu nhip hoSn lai clugc ghi nhin la thu nhap
hay chi phi khi xac &inh loi nhuQn hoic 16 crla k!' phdrt sinh, ngoai tru trudng hqp thu6
thd nnai phet sinh tir mQt giao dich hodc su kiQn clugc ghi nhin truc ti6p vio v6n chrl
sd h0u trong cing k!, hay mOt lc!' kh6c.
Thu6 thu nh?p hoSn lai Ctugc tinh dAy cfti, s0 dr.rng phuong th0c c6ng ng, tinh tr6n c5c
khoin ch6nh lech tam thdi gi0a gi6 tri ghi s6 cOa c6c khoin muc tdi sin vd nq phai tra
tr6n b5o c5o tdi chinh hgp nhAt vi co sd tinh thu6 thu nhap cOa c6c khoin mqrc niy.
Thu6 thu nhQp hodn lai kh6ng duqc ghi nh€rn khi no thu6 thu nh{p hoan lai phai tra
ph6t sinh tr], ghi nhan ban diu crla mQt tdi sin hay nq phii tri cira m01 giao dich migiao dich niry XnOng phdi ldr giao dich s6p nhip doanh nghi€p, kh6ng c6 dnh hudng cl6n
iqi nhuarn k5 to6n hoac lqi nhuAn/16 tinh thuii thu nhAp tai thoi ati6m phdt sinh giao dich
Thu6 thu nhdp hoin lai duqc tinh theo thu6 suit du tinh dL?Ec 6p dung trong niCn dlQ
md tdi sin 6uEc thu h6i hoac khodn n9 phii tri duEc thanh to6n dlra tr6n thuC sujt da
ban hinh hoac xem nhu co hi6u luc tqi ngdy ctla bdo c6o tinh hinh tii chinh.
Tii sdn thue thu nhap hoan lai aluoc ghi nhan khi c6 khd ndng s6 m lqi nhuin tinh thu6
trong tuong tai de st} dung nh0ng ch6nh lCch tam thoi ttugc kh6u trir.
2.23 Chia lqi nhuin
LEi nhuin cOa T?p dodn ctuqc ghi nhin ld mgt khoin phdi trd trong b6o c6o tdi chinh
cia k!,k6 to6n md lEi nhuin theo To trinh phAn ph6i loi nhuan duEc th6ng qua bdi HOi
ddng Thirnh vi6n.
2.24 Cic tr6n li6n quan
C5c doanh nghi€p, c6c ci nhin, trrrc ti6p hay -gi6n
ti6p qua mot hoic nhiiiu trung gian,
c6 quytln ki€m sodt TAp dodn hoic chiu sq ki6m so6t crla Tap clodn. hofc cing chung
srr ki6m so6t voi T€rp tloirn, bao g6m ci c6ng ty m9, c6ng ty con vi c6ng ty liCn kCt.la
cdc b6n li6n quan. C6c b6n liCn k6t, cac c5 nh6n t1uc. ti6P hoic gi6n ti€p nim quydn
bi6u quy6t crla T?p dodn md co inh hudng ddng k6 d6i voi Tap dodn, nh0ng c6 nhAn
lran iy'"n,i ctr6t bao g6m Gidm tt6c Tip doirn, nhirng thanh vicn mat thi6ttrong gia
dinn c;a c5c c6 nhin nly hodc c6c b6n li6n ket nay hoec nhpng c6ng ty li6n k6t voi c6c
c6 nh6n niy c0ng aluqc coi li b6n li6n quan.
Trong vi€c xem x6t tirng m6i quan hQ crla c6c b6n liCn quan, TAp ctoin cdn crl vdo bin
cnat irla m6i quan hg chr? kh6ng chi hinh thrlc phdp li crla cec quan he d6.
30
GONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBu5u s6 aosg - crcK/HN
2 cAc cHiNH sAcH rE roAt cxo yEu (ti6p theo)
2.25 86o c6o b9 phin
MQt b0 phin lir mQt hqp phin c6 th6 x6c dinh ri6ng biCt cria Tip doin tham gia vdo viQc
cung c5p dich vU vd dlu tu (b0 phQn chia theo hoat tlQng), hodc cung i5p dich vU vdttAu tu trong mgt m6i trudng kinh t6 cU th6 (bO ph?n chia theo khu vr,rc dia lli). M6i b9ph6n nAy chiu rii ro vd thu dugc lqi ich kh6c biet v6i cec b0 phin kh6c. M5u b6o c6obQ phin co ban c0a T?p cloirn la dua theo bQ phQn chia theo hoat dQng.
Th6ng tin b0 phin ttuEc lap vA trinh biy phn hEp v6i chinh sach kC toan 6p dr,rng chovigc lAp vdr trinh biy b6o cio tii chinh cia Tip doin nhim muc dich d6 giOp nguoi sO
dung b6o c6o tdi chinh hi6u 16 vd tlAnh gi6 duqc tinh hinh hoat dong crla Tip ttodn m6tc6ch toin diQn.
3
3.1
30.6.2018VND
1.782.064
31.',!2.2017
VNO
3.1 't6.505r ren mal Iar quy
Tidn g0i ngAn hdng cho hoat dOng ctlaTap doan
Ti6n g0i bir tru thanh to6n vd giao dichchung khodn
C6c khodn tuong duong ti€n
fihuy6t minh 7(b)) o
74.179.752.914 210.804.891.124
2.745.831.857 11.988.848
61.300.000.000 71.800.000.000
138.227.366.835 282.619.996.477
f) Oay la tiCn g0i ngdn hdng c6 k1i, hqn ban dAu kh6ng que ba (3) thang.
2.26 56 du bing kh6ng
C6c khoin mqc hay s6 du duEc quy alinh trong Th6ng lv 21012014 va Th6ng tu3Ul2O16fiT-BTC.kh6ng duqc th6 hien trong b6o c5o tdi chinh hqp nhSt ndy thi dluqchi6u li c6 sO du bdng kh6ng.
THONG TIN BO SUNG BAo cAo TiNH HiNH TAI cHiNH HoP NHAT
Tidn vi c6c khoin tuong duong tiin
31
ooqooqooqN
ooqooqooqN
oooooooooc.i
ooooooooo6i
oo)oq(r,orotot\ooN
I-U?
dl(,o?
N
qlo
qao0000
{aoc?(Di-6t
Nooo\a,i-\(t!t
oooo I oo ,o (Doo.o ooFOOO OO r coOOcD OOqq?':9 q9 q olq c,! \ qq.eN(9S I'- d) (9 loNrN OOrnooN oo) \f looNao ooEo?c,!q qq q a?1ql! q9OrN$(o @LO (O i-ocOlr) @@Fco@@ o @ loao()qqlq I q ol ..\ qqi-o)Or (o cO -\lF-NS-d) F.$N
ato(DO I rO rO) tO-(r) OOFo@o NF o oo.')F- ooNON@ F- l'- r @Or-r)N OO+ ci cic.i @o tct vo.i oi ocirrlOr@- CD d) r O(ocO(o OOFF-O@ O)r (9 @(OrO) OOcic.iord qi ((, N ddoi$ .,i.iNO(O(o q) O O|(O(') OOqclqq c! .: \9q qqrlSO- F CD Or O, O,
-(o O N - O)N(ONr
ooooooooo.too(9 ool\oooooraroN ttoov ooolqqc!q\\qc! qcc!oq q9@(')Nt'-OL)(OO(9 NOI'-c', OOor $oc\r(ovor i-(o@N ooqc?':u?qqqq\ qqqc! Cq(DO)(Olr)@OF-O@ (D(OrrN Or O'()sl(f,r@FF-lr)N ?tO(O CO@NS(OFO)N(,c)- loO(o u)lr,d'rjF-cjrid<.jric.i dojd --N(O(r(r)(9Ner tNrN
@oooorooF- tO-(9 OOOtOTOONF-OO, OO(r)F- OOFON@ON(Oc|@ NOrO(O OO.i 6i ;6i dci(ci oo Fdc.is ooF$@rO(O(OOr !'(oaOc', OO'I?9c!oq\c!.!qq :q-c! qq(r|r,0lr)0N@oo o(.)NN olN@@t-ro@oo)oo) @lr)o oool\c!q('?\c!qn \qq qqO(9t-.-(9Or-C')S (,)OrO, Fr."@$o\tNNr oN(o
396;q|!
ii
zI
YoFo
I
ED(Doo\oo
=t(!.
l>ocl&3blENl.E.cl-ftlstrlc,oldEl
;[ei;tEENEl'aFl
I
N
ooqooqooqN
ooqoooooo.,i
oIoooO
oe.i
oooooooc.i
6'F
E-cL(:r_EE ..'0)t!. >\E)oE.(! '-rE
o)>c,(! .(,Ei -c
:(").d, !rs 'y12=u).gEC.r(! oE-O96.:-c,c!
.R't! :o^3.E O)lco,o.{! .-o-
a
=OEo.gfEfot6Jo'i
>f,.-rL .= EDt,E
'9oS_t!!t!'=r!o:=:.{rneE,a^90-;3,5"n .6 z
=; r =
.clEr.r-€.6 E Z.E>EEgEE'oo=outr E o Eg.o 5 3 0+099
; aaEHFHE$c gsss sE
(!
trs(,,(!
E.a!o:i(,
E
cGo
N(t
ooECL
'1I
F
Ezo-bIIzfo
FIzIEzFooooozfoo6ztroz.orF
@ozoIY(92IoIIzF
Foz.oo
5c!^zE>
s(9
i-ool
=,G
N
4,(
\(
\(\r\
fr,r.i
oo,qo)o|otc,\NN
roo)a?tooCi{N!t
aloi-\rol\q(r,NqoN
N
{?o(to?
N
ci-N(,
-oo->b.-'co.([ -Y'6
<.r
E''3kOO,E:6o>o_^6
*d -o
Cr,6..6 ro(-, -€^sf,o'(E -c e{oL-()
'o .E a.
9;E^cO):o 0r(E >r -C
J€ pcD ^'(E-q)=.tE t-
-5€.8--o)H85>O (o'
$sEL o.b'6. ci >-o=E3,F-@-
'E*E;Hgf-<tro,: ,g,E
9ct o_o_ !^ o)f*!? c <o)U.G.='9€-o-r16
.E 8,.3
.A P,Er.€ s.
"3 8:or c!
"E55 P.:9 orr rf) Ecr,l!oa?o (.) (E3.. P
.> r.t o(DOo-= r@OOo.€ sroroob.z r.i6cici-c lr)|r)oo
-<.,OO! orN co cis eE68O N;-6i
Nl_
Fo 66,E= 33a' r.i 6i-c oNo ooSl .ds_ F- (O
: o-E US.o
P9 $38',gi I:3E OF.OO -rOO1* No<o- F-(O-t 9q(o,(, tO S
o
.39 P388a= F- @ O O<tt + s o o6 P388
ooc.io6lo)ooc!\9qic'rFNr<DN
t9
q(ooq!t(or?
g,N
.> r.t oc)oo-= F-sOo&t g::3-c OF-OOoooo! <ci o, o, ci-
U)r@O.= Nt.c)(froO oid-.i
N9N
E6 6'=, ,
E= E3at' r.i dt (o o,(, af, |.c)
19 N .ci
- r@: @N.E 3Eo:-
z-r-YoFo
I
CDg)oo.oo3
r<t!
=
i-o)dlou)g,dao@i16
oooloat
i-FIN
Nooqi
\F-\$
Pe 3R8',E= oroPt oi
'.i dE ordt6o t-oo
SfoiN-@oEq(,loF
o
.39 83886t= t- N o oqat c.ii-cioi5 bP88
<"idc.ici@@ooori.-qoOo)-N(9 0,
=^oc IOo F+€ 5JOc.9 H'9 0, E
o.c.:. .6.9. or EDCP€ A
tr ;$ 'ir aE €E E'o ,:)6! *> '=E .O qi "'r :'i .,8
P ;E !{! >,L -5 E s']E- 9EOEC, E O.= C> : : ')r 'Q'g :9':or L EE' E5 E'I'e .o.o E fiF oooo
i-C i==!o,E
c^o
:6=.- Or- zo oo F'A o-E rI re E
6'^i 5B E!1 " E.> o! Y 5-- gCL ,9 EE-..o f ^)o
.6g. ! E! e- '- o ot! IZ = - :l .,h.= O
"0.r fi iX- E 6l =- -rJ .(E F o- i: :J;a 6 ,E "R.a 3..b-\ts- =' .6 'o- "o.E 8 P ;E !
- {! >\L's @ 5 eE'ii.r -cl o 9EO'oE C >\ f f i'i'q| .= ,(!
"o.o :9
f ; P E^E-E'*
I 'E E B's5i5
q
6'o
CI'sIF-r-2o-bEE,=Io
F-z'=+zFo
(JC'1o'1 o9oczo6z
6zFrozzF.o
FFoz,o()c)
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBuiu s6 eogg - crcK/HN
3 THoNG TrN B0 suNG eAo cAo riNn xiu rfu criHx Hgp NHAT (ri6p theo)
3.3 C5c khoin cho vay
(a) Hqp d6ng giao dich kf qu9
Hqp d6ng giao dich kf qu! li s6 tien tai trq cho nhd dtAu tu mua chrlng kho6n tr6n cosA giao dich h.i quy theo Quy6t dlnh 637/2011/QO-UBCK do Uy ban Ch0ng kho6n Nhinu6c ban hinh ngdy 30 th5ng 8 nim 201 1 (soa d6i b6 sung theo Quy6t alinh
09/2013/QO-UBCK ngiy 8 th5ng 1 nim 2013). C5c khodn tai trq nay c6 thdi han thuh6i kh6ng qud ba (3) th6ng kd tu ngdy gidi ngin theo quy dlinh vi C6ng ty dluqc hudnglai su6t tu O,O29o/otngdy dt6n 0,0380/oingiy (2016: tir 0,029%/ngdy d6n 0,038%/ngdy).
L6i dU thu cho cic hop ddng giao dich kf qu! tai ngiy 30 thdrng 6 nim 2018 lir kh6ng
d6ng k6 do thdi han thu h6i ngin.
Chi ti6t sO du trlr hop ct6ng giao dich kf qui nhu sau:
I
(b)
NhddAututronsnuoc yr^r*.r*.r* 1,.1919.*
Tgm Ong giao dlch chr?ng kho6n )I
Diy ld s6 ti6n b6n ch0ng kho6n ring tru6c cho kh6ch hang tai ngay giao dich ("ung tiYn
ngiy T). C6c khoin tgm ring niy co thdi han hoin tri trong v6ng hai (2) ngdy lAm viQc.
chi ti6t khoan tqm ring tiAn b6n chung kho6n nhu sau:
30.6.2018VND
30.6.2018VND
286.979 699.021
31.12.2017VND
3'1.'t2.2017VND
51.608 585.688Nhir dAu tu trong nLr6c
34
CONG TYTNHH cHT/NG KHoAN AcBu5u sii eosg - crcK/HN
Gi. t4ghi s6
VND
(a)
35.748.641.730
120.195.556
67 .597 .700
293.0s5.478
Phii thu phi dich vU c6ng ty chri,llg khoan cung cap
Phai thu m6i gioi chung.kho5n 3.183.426.124Phai thu hoat dong tu van 144.000.000
293.005 478
50.000
884.555.723
35.936.434.986
(b)
(c)
3.805 13s.041,114.000.000
1.172.535.674
4.51'.t .981.847
Tri tnrOc nguoi bin ngin h3n
T16 truoc mua tdi sdn tii chinh 400.000
Kh6c 4.773.106.760
4.773.506.760
5.4?1.670.715
400.000
537.579.450
537.979.450
3
3.4
THoNG TIN BO suNG BAo cAo riNH HiNH TAr cHiNH Hgp NHAr (ti6p theo)
C6c khoin phii thu ngin hen
Tai ngiy 30.6.2018 Tei ngay 31.12.2017
Gii triphai thukh6 d6i
vNo
Phai thu b6n c6c Hi sin tii chinh
PhAi thu bZrn cac tai sen
tai chinhLei du thu ti, ngan hang me
Gia triGi'i tri phai thughi sO kh6 ddiVNO VND
(Thuy6t minh 7(b))
Kh6c
GONG TYTNHH cHI,NG KHoAN AcB
3 THONG TlN 86 SUNG BAo cAo TiNH
3.5 Chi phi tri tnr6c dii hln
u5u s6 Bosg - crcK/HN
HiNH TAr CHiNH HgP NHAT (ri6p theo)
30.6.2018VND
3.388.560.757764.930.022
30.045.39456.612.523
3',t.12.2017
VND
5.236.866.619
884.756.870220.091.081
72.421.458
Chi phi thu€ vin phdng
Chi phi tri trLrdc thiCt bi dr.rng cu
Chi phi tri trudc s&a ch0a vin phdng
Chi phi kh6c
BiCn dQng chi phi tri trudc dii han trong ky nhu sau:
56 du dau ki,Tdng ,PhAn b6
s6 du cu6i ki
4.240.148.696 6.414.136.028
Kj s6u th5ngk6t thfc ngiy
30.6.2018VND
6.414.136.02814.204.909
(2.188.192.241)
Nim tAi chinhkiit th0c ngiy
31.12.2017VND
11.387 .478.216378.357.315
(5.351.699.503)
4.240.148.696 6.414.136.O28
36
!t!do,o!€
i
tr)
a.,(o@@s
vlr,o,I-qra,
o)$
@@c\i
oto
N
N OcD ll o)o, ll o,
s ll oao ll (o..i ll d(r) ll d,@ ll @
- [-
oN(9(9(,(9@
Nlr)ra)
r-N
oi(oq@(f)
F
\t9N
t-N\F.t
v(oo,o,t-N
N(.,
N@\(o|ot?
ao
1roro
@@@aNro
Na
^i
(oNCD
oic.l(')CJ@lr)oi
oo,
oc,(r,(r)
c.i
r.-v(os(oo,
^iLT'
(o
qNr.r)
doodol
Glt r
ao (ltFlo-U;(r)NqeN6oqqro
N(o I(ooo@@$@(9qi oio)Nq
@@ |
tF-rF-r- 6iNOFN(.id-l{)a':t-N
@N I
oo@oo,oF-*F.Nooi(o cD
^i
F-O I
NN
-(.iqq(o<oo(o(o
(.) @ |
s@@(o(o$OFqq(o@lr)$F.NC.i;N
'(! .o-oao-o@@
P P 5 .EP?P 5 P 5O X N -() o)lt N O Nc!_5 d >c!E5 (o '4.,! (o
{!': ?E d E':Y: o ;: a'e-- p.'. i e --E .: ? .6 : :E'.oo- .o .c.o;:- 'e 9'e e.(9 i;! -c ri - 6)- E d) 'E CD Cn
i=qE : .€:.,e8 : ;: :ggsF e Ignf f 5P s
loNo,+rl)qo)otloo;o,
N
@
coF.
6i
o@ot-so,<.i@$
N
[email protected]@o)<.i
|t.sq(oo)6i
(o
roo)
NL.i
sN@
lo,lNo)tloqoo)I(no
l',oc,,3tE')
{oF
ztYoFo
I
ED(r)otr.€o
=ka!
=
,a.Hg 3',
=!t iU€ 3?EEN
,a>9 I '
E E= O
-'a6 t L
Yt= l+5r ca (!t
=d)taN
:A.E 2 E;E> ;E' H
=.oi3
€3= 3tr.O > .j>s9-t! -
ES(o(o
5e H'e' s
=: saN
aoECL
'19
Ezo-oEE2I(,
FIzI
EzFooo@
o2=oo@
zF(,z.oEF
@ozo4Y(,2'5IotzF
F(,z,oo
=.3
SEtrtrEE{O !O(.) oEtr,l! .(!oo,(! ,.EFF
.Dcrrjg
GONG TYTNHH GHI/NG KHoAN AcBm5u s5 eosg - crcK/HN
3 THONG TrN BO suNG BAo cAo riNH HiNH rA cHiNH Hgp NHAr (tiiip theo)
3.6 Tii sin c6 dinh (tiilp theo)
(a) Tii sin c6 dinh htru hinh (ti6p theo)
Tzi ngdry 30 thdng 6 nim 2018, T?p dodn khOng c6 c5c cam kCt vii viec mua/bdn tdisin c6 dinh c6 gie tri lon chua thuc hiCn.
Nguy6n gi6 tdi sin c6 clinh h0u hinh cu6i nim d6 khSu hao h6t nhung cdn sr] dung taingay aO ihang 6 ndm 2018 le 20,46 ti d6ng (tai ngiry 31 th6ng 12 ndm 2017 20,29 tidI6ng).
Tai ngdy 30 thirng 6 nim 2018 tdi sin c6 ttinh crla T?rp alodn voi t6ng gi6 ta ".S'n
lai ld37.44 tr ar6ng (tai ngdy 31 th6ng 12 ndm 2017.38,69 ti tl6ng) da duo. c drirng de lam tai
sdn th6 chAp cho c6c khoin Tip doin vay ngAn hing ngin han (Thuy6t minh 3.8).
Tip dodn khong co tii sdn c6 dinh hou hinh cu6i k! cho thanh lf tai ngiy 30 th6ng 6
nim 2018.
(b) Tii sirn cai tlinh v6 hinh
NguyCn giaTai ngay 1.1 .2018Mua trong ki,
Tai ngay 30.6.2018
Khiu hao liiy k6
Tai ngay 1.1 .2018Khiu hao trong k!,
Tqi ngiy 30.6.2018
Gia tri cdn hiTqi ngiy 1.1.2018
Tal ngay 30.6.2018
Phin mim vi tinhVND
33.993 s02.7891.429.116.753
198.000.000 34.19'1.502.7891.429.116.753
T6ng cgngVND
KhacVND
35.422.619.542 198.000.000 35.620.619.542
12.522.206 3453.539.007.144
126.500.00033.000.000
12.648.706.345
3.572.007.144
16.061.213.489 159.500.000 16.220.713.489
21.471.296.144 71 500.000 21.542.796.441
19.361.406.053 38.500.000 't9.399.906.053
Nguy6n gi5 tdi sAn c6 dinh vO hinh cu6i nam di kh5u hao h6t nhung cdn si dung tai
ngiy 30 th5ng 6 nem 2018 E 3,08 tY d6ng (tai ngiy 31 th6rng 12 ndm 2017: 3,08 t!d6ns).
Tap doan kh6ng c6 tiri sdn c6 dinh vO hinh cu6i nem cho thanh ly tai ngay 30 thang 6
ndm 2018.
38
(o o) or,> E'
e,t,E;; .i.EE E @-'8, b
= gx;'S ;
:n€€n E EE'c1Q c n E-.o l,,.: E
"* ipi: 36 6:q o,'9 .hC,6v CF -C.
"o-o:'9" =i-=9+d .d'3EtoE P .?I o"R r.6 -Y
ii^:E? 'g,dI5Eo- @!.'(n r'9 .c O.o<(D+ c No co _.A'
P A:g;, ,E
€:,,8 PP O.}.E:€ E P3i3=z E
Is^siF 3
g.BEX s B(J v f 6|(ac orE E (,, IlE E'sa g' fi
E; PEg ic O)-c -*(! :r(tr.E.-(o-o :gE o@ -.o ;'8:.6 E; s
5;:; EP E_=P--rd.A.o>*.(!Eqa5 E'--Ie€ = .P
;E;e"eB EdEis'*s.,8*bE.a:aR pE E'e *6S e
EE o!6o ;f d >:e J,P eci6 i oEr6 -Y
9E'E ?E.3 g.- o-c ! u}s E
9 s-3sI €>\- -C # >\ (r)rnu E'f f - Ct E o co cr.!v ,(s
-!:? o o
eE=!# F
=
ooqoooooqoo
ooqoocooooo
= €PP ?+ =.5.ox e€9 .3
X 'ls'9 :Y :t:6;6 €I '- c')EE 'i 5ea '3
E =.€€,:
! -a:O O .Y
'6 ioNS ED
= or 3'6 I e
o,h : o.o:Y E.O Cr' -u,d oo
^G.ao).5 .!fr s,.E E .€
=.E:€ "'9] I"s.F 3e: ?f e€,9 p
eEss EPPEE E
E Pi;P 3 '3
cL 5Ed:qI pz*r..- tb EO;5 .;-, 9)-rO cz 5'E''i €+ i p'(_! c .. .ob, ,_=aN
e 6
= 'age-, tn
J- =Lc 5.z : ts'P'F .c.'= o<)== E
9 !ps; ?.A ftr).) PF trlt'B O- roJ I E- !'= .58=H s
= 5 Pl,a ^E.= N
=r';t o
F N .L ED.:. .C
^ >.r CiO -Y
6 .3 .E 'EEEE o
9 D E ^E'-s,ES '8
i I E a*er ,E
6 E E aHEg E pI Z P 9E's: .,E 'E
e d, E YEt* B E5 8i.FsE,&a:o
= A .fi..6 o,9t c '-
- F cL iE,o I 'I S
= E E E6Eg E E
oz.o\q()rtrr.",
o)
a,r O
oqooooO
r.io=o
oocioooo
|7..E.3st_ .o.
P>g:9-s,"Sl-l
;oc(L.;oe=6o"o .E
.(ECor(!>961
oz
.i.&E a :0.5-cF -"6 ' >\o - f ! :, f
"o^fr:lP o :o: fi! 6 -C:= -C. -
-- l"P $ g.€
r"g 3* "3s',(! o,,E b:8:.8 5Et.l .(Ee ?E
n(EIo:, - -ro o -{(D qE
€'E fi =. 'i:cF --a E-
E;E; Cx=r -co Etr
iE;: i:.l= '(5,c )(E 2e q)oc d)(L
E;8ts Egi"Ea f r;€ErE r:;;*B
=9;c o:6 ---=">,
c E c !2'
'g;EE qE
E€se eg e
.o-lo c @^=..s d,E E E
SF;=- tx__ c.c c ,^6{o .O O- 'G
! E,aE PE"-b'8:5 E 6
P.'d"HS H E
l=.r ! .=B P,5,0 i'P E,? R
;E:g :EE(E '(! - -><ro:6EE 19X s,'= O :>r'(J )< E-^ o)'o.>, qY.(E
.a.s ie. E P;-c \.O (\l a2 >oE 5tr) .6.-.'q:6'org ?EZ'.: > '6..>. ?:E or
e.E el- ei6;iE: E6E
BSEB C
oooc;oqoq
oooooooooooooooooooooooocidcrcicidcic;ooooooooqqqqqqcqoaoooooooooooooooooooooo.oodFcidcic;OOaoF- ro rr,N-
' I ooooooooooooooooqqqqqqqqoooooooQoooooooQoooooooQocidocici dciooooooooqqcqqqqqo{.ra,ooc)F-o\o(oNo!'(7,(,ra,
I 88888= ooooo> d d cici ciaoooooQooo
ocicicic;ooooooaooocoodFciOOoFe
6 | ' ' ' I OOOOOOOOOO= oooooooooos cqqqqqqqqqooooooooooooooooooQqqcqqqqqqq
ooooooooooooooooooooqqqqqqqqc9@oo9(ooo(YrF-o(oo(oc{o{(o.D\o
^oco
oci'FO
s>vo
c'a
'>o
P>o
.(!
'oo
zL
YoFo
I
CDartoo.€o
=r<.!
-
ooodooocootc,rt
ooodooctoqt-
ooococooqtsoF
JEt)
e
P,G
"oo
{Cr oOE
A EEEo'iE 'EF
E sF(*
F
zi6
o-o5E-r-
.=Io
FIz'=!z,tro
ocrq
= .X .,8
o,iEY=Eo d ez.! ts!6 = 1rF.6EoEZZCLF .rl
FFFoz.o o?(-, rt ao
sssssssssssssssoo()0lJ)00000ro(.)oooo, o .o ot.o o: o, of o o, ct; o d d o;
oo)
E(!z
=E;>Eoroco665>!.Es=cn=zPR
a E<.. z _ ()F.E E E :PCo X =9 c.s "'1 E'4:hEE :qS;E -_ | gcja>=. i, Fs=Eies 5-A i F'E E^.gI .,
E ts .:E:9Ftce:; E6 -EQgEgQE?EBr:&,i=E=E:E===E=p=EEEF3qE?+F;;f;;Eg-' O) O) -:r- Y c:t O)orc a >\Elrl:= o c tr = - E <! r., c c (! = f G=t (l O O -'lY ar c O)F O O d)-g Or-c 5F oOOT-J<ZOOOZ>ZO-Y
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBmiu s6 eosg - crcK/HN
3 THoNG TrN BO suNG BAo cAo riNx xiHx rAt cHiNH xge HtAr (ti6p theo)
3.10 Nguoi mua tri tiBn truoc ngin hgn
DAy li khoin ti6n dit cqc cta kh6ch hing dE mua tii sin tdi chinh n5m giO aC kinhdoanh. Theo di6u khoin hqp ddng, s6 ti6n ndy trong thdi gian ung truoc kh6ng duochudng l5i.
3.11 Thuii vi c6c khoin khSc phii ngp Nhi nuoc
Thu6 thu nhfp doanh nghiQp - hiQn hinhThu6 thu nh6p c6 nhin - nhAn vi6nThuC thu nhfp c6 nhin - nhd ctiu tuThu6 gi5 tri gia tdng - dlAu ra
C5c loai thu6 khec
30.6.2018VND
44.073.191898.326.M9
4.026.037.25845.321.633
785.956.703
31.12.2017VND
20.665.808.9281.307.114.2274.767.703.140
548.270.463
5.799.714.8U 27.288.896.7s8
Bi6n dlOng vC thu6 va c5c khodn kh6c phdi n6p Nhd nudc trong kjl nhu sau:
Tai ngay
1.1.2018
vNo
s6 phii nop
trong kivNo
S6 aa ngp c,n tri vti T?i ngiy
t ong ki thu6 nop thia 30.6.2018
VND VNO VNO
Thug thu nhap doanh
nghiep - hien henh
ThuEthu nhap cd nhan
- nhen vi6n
Thu6thu nhap ca nhan
- nha dlu tu
Thu6 gia tri gia tdng
- 6Au ra
Cec loaithu6 khac
20.665.808.928 17.978.934.713
1.307.114.227 6.054.192.632
4.767.703.140 30.333.954.629
- 175.055.218
546.270.463 9.736.517.s85
(36.600.670.450)
(6.452.980.810)
(31.075.520.51 1)
(129.733.s8s)
(9.49E.931.345)
44.073.191
898.326.049
4 .026 .037 .258
45 321 633
785.956.703
27.248.896.75A U.27E.754.777 (85767.936.701) 5.799.714.E34
41
CONG TYTNHH CHl.rNG KHoAN AcBm5u si5 aosg - cTcK/HN
3
3.12
THONG TrN BO suNG aAo cAo rirun xirx TA cHiNH Hgp NHAT (ri6p theo)
Cec khoan phii tri khSc ngin hqn
Phdi trd kh6c cho ngan hing m9
flhuy6t minh 7(b))C5c khoin phdi trd, phdi n6p kh6c
3.13 Tii sin thu6 thu nh{p hoSn l4i
Bi6n along gop ve thu6 thu nhip hodn lai
cing mQt co quan thuC trong ky nhu, sau:
56 du dau ki,
Ghi nhan vdo b6o c6o hoqt dQng
s6 dLr cu6i kY
Tdi sin thu6 thu nh6p hoin lai li khoin ch6nh lCch tam thdi dugc kh5u tru phet sinh tL,
du ph6ng c6c khoin cho vay.
Thu6 suSt thu6 TNDN sr) dung d6 xAc dlinh gia tri tai sin thu6 thu nh{p hoan lai nam
Tii sin thud thu nh|p hoin l3i duoc ghi nh?n dua tr6n khi nang thu duqc thu nhipchiu thu6 trong tuong lai tl6 c6n tru c5c khodn chdnh lQch tam thoi dd phSt sinh ndy.
30.6.2018VND
5.760.553.274388.468.237
31.12.2017VNO
5.760.553.2741.079.727.997
6.149.021 .5't 1 6.8/0.281.271
kh6ng tinh br) tn) c6c s6 du li6n quan d6n
Ki sriu th6ngk6t thlc ngiy
30.6.20't 8
VND
17.603.329 5632.378.890.266
Nim tii chinhkait thic ngay
31.12.2017VND
13.314.551 .5674.288.777.996
19.982.219.829 17.603.329.563
42
(oot.,io\
N@o+Na?
aoar,
rt
NaooctNNC;Fg?
N
o
.i
(D I INoll)\olro@t-Nto?
.o ro (o (oa\l rr, o) oqo?aq@t@@
d oi cd '.i@(,NN
t-or:16
1aoqi-
@tr)(O(ta\t ra, o) ooo?aqct oNtr)t@l'-c{
cic.idd-N@F-.!\a?.!orl{(Y)
ooooooooooooc.i <c, 6 oi(ocoFNd("id<iN(O{Sq.:u?.!
ooooooo@ooooddc;F-F- (O l'- O
Nt-ao
!ta?
otN<;N
o;
o!
ooo.inq@
o
ci
a
o@ | lr,-O O
c.i d oito oooi (ri oilr)0 @!'...r qO'l O)
SF.{No) 6t cD o)q9a?o?@@trrNor(t(DNq'!ol .!\l.o@-q\ar'
(o(t(o@oFoo(9(r(oo-riri((ie(gFOod.d<iNF-(O6L)r., o (o ao
-.d oi +
oooooQooooooci{q)oiNlr)NI.-.
c.i F- r.i d
sci;6
oooooocDF-qqq.:ra, (t (Y) o(, - (O O,l
t 9clE9z':P>E:c?,o_.o;,69<-x;6J
C,>aaEzE>_
.r'! .r!
.oo,9r
J
.G .G --ct=E-E b;icP-.Eoaz
EDE'<
'o E
=o"oo
zI
YoFo
I
EDg)oo.o
tO
q!
=
ooo!oaD
F.t-rQ
ao
E tr.E6ZE !-;Ife.= r'a,c:".5 ag> aa3 s's
E6!z
:gCD
CD
€F
$
FIzo-oI Q ra) r-
o; '.i e;
N60
Jo-Fl!
trEa,
,(!
"(!{,
'Go.GIE.r!!o:!9
,3
,9
IGJ
t
oz,ooF
oI
foF{r,lYo
oo
9o:=Oo
=o'io6z-FIOzzF.O
FFoz,o()!t
.g!o.gCD
gtCI
.o,l!
a,h-.=oLO
z3*EEEeeeEO€tsII>YJ(J
6o.gtD
!El,<! {OErJE ,(l.G>Oe.c "(D
fi E=o so
= , =O-E <=J^E d€c-uro.iiE ,e-*36ftifo Jo
t-
o;F
.i
ai
e
a;
q
n?
,4
q
\\
q
a
ol
a
q
r?
orooor oof ooF 60oooo oo.i.i++ dciN*ool OO.ot-(9E ooioir- .r;.d.rl .v o.t q r 99
ooooro (o ooooooqqor ct)FF.l\lN
ooo | (o(\aooooo(,i,re@(oorarF- oFtNnOFi- O?ONcilO('d, (.)ro-o(r)F(o<D tdNd(.i.i;ci dr.- (o (o F- t-- o o,!qc{q,Q-'r| 'QrDo (oc! air (.,
6tOoN OOiroo(n 00oooo
+(,t or ct)
+(rF
oooor+oooooraroo)166o)NO(:rrOF.oo@.'ro@c{o(\llolr,rr.D(9o('ro(or,,(oF.Oc{[email protected](r)ioroNr)o
o(oonF-tt(o(o
E:i =
€!a{t-(,,g"
oo-O('- OOaoo(9lr) 00di
^i; c; ci c;oo
+F-@@ OO
r-i6i
F | -o oo@ (.) (, oo- (.) @ oo
<o o, rO oooo6@(o @ 6.0
o-oOl'_
eq\9ql.|olcq.r, ro @ ra) o t-- o, o F-
|lto-.-)(rrarooF6+ciN;odGi
N(D('SOTO)Nlr,(O15(o(o<(f)norFa);;ddF-ti(ri.io v(o
r-or-otqqotq
oooootr.ooooorrocrl(,,@lr,NONF.ON6(oa{F-oro(ooa)O-nON(OtlOFcr (r, e ra) r, (o r.) o F-uioidtodoF-cid.! ! q.. ol q o a? -:orlrrN(ol.)ra).orrN(rl(O('(r)
rtO-(o OONOlr)(o C)o
ooar(o(oo, oo-@-(\t ooo('c{a,t arNa-.o o ooo) ct, o
LOOOO-OoF-
\9.!oq9n@qeo(r)@oo
t-<r.D-olr)@orF-N(\rOO)ii 6ci6d 6i<rici c;or F- c{ lr) (, l'-- (\r t.) ncj..j N-(.joj -o;!..r@to!c.r6,r-
E;s ;3g isB BE
Ei;E sE3-EHFHEEe fEEe*u* eE
clooooooooFOOOOOOOF-o6(,0ra)rrir.id-cidio;dc.iao-or:i@NF-oi-lr)lr,\l$l-rrOOtd ci d{i rioici ,ri
?.Oo)Eo|lrlF-raodoojnjdiro@(',ro F --
E ECIt! =- a-
c.19
o
FF.
q
q
nlot-o .oo I ocro-o l.- F- N€a\l 0ro F- t-- (oo rrr a{.o o l.- N6 F a'l co i--ol r.:': ,4,q aoO--.o o, crl
a-!rN(D I
E Ocl9!;G,!!
o
zI
YoFo
I
EDg,o@.€o
'(!-
99qqnq
19E€}q9gce: gE tEu:9;$ETTg. f { i
i=
i ! E,r9B:3.G'
.o:
€ Ei99si; I-ca!=
6S!
a0
.>6
=2E>E
go
90o;
6
gso,a!
.t!o;E
o.Gotl}
.(E
g,.cE.GrE
4)
o(O.
E(Ol
o
N+
6o.c,
A'9gF!zooIo2,ooF
oE
oF.uJ
Yooooo2fooo
=Foz.oIF
oozoEvo2!oEIzF
Foz,oo
C6NG TYTNHH CHI,NG KHoAN AcB
4 THONG TrN BO suNG BAo cAo KET ouA HoAT oeNG
4.3 Chi phi quAn lf
wt5u s6 aosg - cTcl(HN
HqP NHAT (tiiip theo)
Ki, sau thing kait thricngiy 30 thing 6 nim
Chi phi luong vd c5c khoin kh5c theo luongChi phi khAu hao
Thu6 GTGT kh6ng dugc kh5u trirChi phi vin phdng phdm
Chi phi thu6 vin phdng
Chi phi dich vq mua ngodiChi phi khac
Loi nhu6n k6 to6n tru6c thu5
Thu6 tinh d thue suSt 20o/o (2017 .2oo/o)
DiAu chinh:Thu nh?p kh6ng chiu thu6Chi phi kh6ng dusc khSu truK6t chuy€n 16
Trich lap du trong kj,
Hodn nhQp du phdng tu c6ng ty con
Chi phi thu6 thu nhap doanh nghi€p (-)
Chi phi thu6 thu nhip doanh nghiQp ghi nh?n
trong b6o c5o kdt qui hoat dtQng:
Thu6 thu nhQp doanh nghi6p - hi6n hinhThu6 thu nhip doanh nghigp - hoan lai
(ThuyCt minh 3.13)
25.148.731.307 19.712.775.983
K! s6u thring k6t thricngiy 30 th5ng 6 nim
2018VND
15.327.299.7402.1 13.9"t9.587
885.772.628533.554.532609.940.938
4.472.106.318't.206.137.564
2017VND
10.761.258.8221 .806.453.151
768.754.332553.118.225609.940.938
3.936.737.2161.276.513.299
4.4 Thu6 thu nhip doanh nghiQp
56 thu6 tr6n lEi nhuan truoc thu6 cia Tip c,oan khac voi s6 thu6 khi tluqc tinh theothue suat pnO tnOng 6p dung 2Oo/o (2017 20%) nhu sau:
2018VND
64.941.664.089
2017VND
98.309.290.138
12.933.702.877
(994 480.814)
2 653.388
3.658.168.995
19.66"t .858.028
(1.366.930.345)
3.173.388(396.010 851)
'157.524.096
15.600.044.447 18.059.614.316
17.978.934.713
(2.378.890.266)
'13.072.006.886
4.987.607.430
15.600.044.447 18.059.614.316
c) Chi phi thu6 thu nhap doanh nghiCp duEc uOc tinh dpa vao thu nhap chiu thu6 vd
c6 th6 c6 nh0ng cti6u chinh tiry thuQc vdo su kir5m tra cia co quan thu6.
45
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBm5u s5 Bosg - crcK/HN
s rx6t.tc rrN aO sur.rc eAo cAo luu cxuyEx TIEN TE nEe NxAr
5.1 56 tiain di vay thpc thu trong ki
56 tiCn di vay thlpc thu trong t<i,ta tidn vay theo khe uoc th6ng thuong vi theo hoptt6ng mua bdrn tr6i phi6u (ThuyCt minh 3.8 vi Thuy6t minh 3 9).
5.2 56 tidn da thqrc tri g6c vay trong k!,
56 ti6n da thr,rc tri g6c vay trong ky Id ti6n vay theo kh6 uoc th6ng thudng vd theo hqpddng mua b6n tr6i phi6u (ThuyCt minh 3.8 vA Thuy6t minh 3.9).
6 TH6NG TIN 86 SUNG BAo cAo TiNH HiNH BIEN DQNG v6N cHO SO HOU HEPNHAT
6.1 Tinh hinh phin ph5i lqi nhufn cho chrl sd hiru
Kj,siu th6ng Nim Gi chinhk6t thtc ngay k6t th0c ngiy
30.6.2018 31 .12.2017
VND
Loi nhuin tla thrrc hi€n chua phan ph6i kitru6c
Lgi nhuin dli thuc hi€n trong k!SO tricn Ep c6c qu! trong k!,:
QuI du trir b6 sung v6n di6u le
QuI du ph6ng tAi chinh vi rrli ro nghiep vu
Co sd lqi nhufn phAn ph6i cho cO d6ng
Lgi nhuin phAn ph6i cho c6 d6ng trong ki,
fihuy6t minh 7(a))
HoAn nh€rp 16 d6nh gia lai tdi sin tdi chinh do
xuat b6n trong ki,OhuyCt minh 4.2)
T6ng thu nhAp phin ph6i cho cO d6ng
134.r11.081.919 103.161.883.227
49.34',t.619.il2 1y.185.465.022
- (6.694.467.33s)
- (6.694.467.33s)
183.452.701.561 223.958.413 579
(1 16.s07.752.356)
(4.101.510.504)
(89.847.331 .560)
62.843.438.701 134 111.081.919
46
c6NG TYTNHH cHt,NG KHoAN AcBtu5u sii aosg - cTcK/HN
7 GIAO DICH VOI CAC BEN LIEN QUAN
(a) Nghigp vtr vdi c5c b€n li6n quan
Trong k!, c5c nghiQp vq sau diy duEc thlrc hi6n vdi c6c b6n li6n quan:
Ki siu th5ng k6tthricngiy 30 theng 6 nim
Ng6n hing Thuong mai C6 plrin A ChiuLii ti6n gdi ngin hingChi phi thu6 vin phdng, dien nudc phdi triPhi khac
Doanh thu hoat alqng m6i gioi
Loi nhuan cho thu6 vdn phdng
Chuy6n lqi nhuin vii Ngin hing m9
DAu tu tiri chinh ng5n h4n
Luong vi c5c quy6n lqi ggp kh6c
s6 uu cuiSi k! vdi cic b6n li6n quan
Ngin hing thuong mqi C6 phin A chSu
Ti6n g&i tai Ngan hdng Me
TiAn gdi ngAn hdng c6 ki han dudi 3 th5ng
fhuyet minh 3.1 )
Tidn g&i ngAn hdng c6 ki han tr6n 3 th6ng
fihuy5t minh 3.2(b) vir 4.2)
Phdi trA kh6c (Thuyet minh 3.12)
Lei d\r thu tu tidn gdi ngan hang
(ThuyCt minh 3.4(a))
2.757.869.300 1.675.922.770
2018
VND
10.o20.472.989
680.151 .101
171.215.71s
9.606.849
545.454.U61'16.507.752.356
950.000.000
2017
VND
2.954.908.837
1.110.373.147
98.375.928
85.552.320
89.847.331.660
1.300.000.000
(b)
30.6.20t 8
VND
3.002.513.841
61.300.000.000
12.000.000.000
5.760.553.274
293.00s.478
31.1,2.2017
VND
123.242.796.432
7't.800.000.000
12.000.000.000
5.760.553.274
120.195.556
8 BAO CAO BQ PHAN
(a) 860 c5o bQ phin theo khu vpc dia lf
Hoat along crla Tip doin dugc thuc hiOn trong lSnh th6 ViCt Nam. Vi v?y,.roi ro vi-tlsuat sinh loi c0a TQp doin kh6ng bi tic dlQng chri y6u bdi nh0ng kh5c bigt vB sin ph6m
hay khu vqrc dia l!. Theo dl6, Ban T6ng Gi6m al6c nhin clinh ld Tip cloin chi co mOt bq
phin chia theo khu vqc dia l!.
47
@o,triroF.l.iNNoi
o) o)NOtc?qt"- oo? olooqoqNO€t
t"..!t\oro.!NNq!t
rotqo\(,qo
ll),o9(o\to@
9$$(oNt*oid(oN(o cD(o(oo)N- ct)
dco@
Nlr)\c!N@F- (ONF.6i c;lr,NO l'-
or,oroot-o r.-otoF--dN(oaoN
o,(E.-cca
--tr-c >._Ec-(E=
o\4
fEEEtroo.-OEoo
o19
\@oq@o\at(,
lr,o(o
Yo,
@
sN(ori@a@
O)
@ocd
a(9N
$CD
l-ol6=ItDIEl6lFI
I
I
I
I
It2li>I
I
FI-lot:i,|!IEl(olt O
$?=.r! I 3rlF6
n'l! I
dEIol.5t
5lc o'91:
=EEtrll!{!lo.trtE- t.c{!1.!olY,,YI
I .tro
E=E1
lFI
l_.l>z13>
.J
!t,(!
.:l9lot.-l,ol=I
(r)(olr)i@(o
NNN
ttao aDttONo?ID?!o+a.t aoooa.t ro?aO
cDo(oorOdotoF@cti .dq
oorqoaor?
lo\oN
o)(o
cti
O)
o(oq
(r)tr)t*r-tt-d\t$
elr,dlr)F,.
o@
d@
Iz r99
= lE=ol9
6lFtlEDIo)lolol.6
Iol,.= ltz- ti>
I
I
olEIAtl
EI,.!Iclol- ^f59€ti
=ilr-olatl>J{!lEltEIol.=l-elitc 6j .6rp
=3 :.:>E EI8r-
=lEe -l-& .itt€ .3=CL YI.($ |FI(E IEO'i
lE=:IE.: lrilF
-ElHPIo;lrr:lE t 139
= e 16>I Esi l:.i.t€; lBt.r=oilx* z-.e; I=.i 'S'
= -o. I
a t,iE'? 'e-e;;ollr
='68;FOoiLooooz'8 oo
@
o, (9f.- @aoqOr<oF-(Y) Lo
o, q,€'r(')(o(9<o.dOr
o-9'Eo)E-ccoop
c^oJq
EoEoSog, ,o.
'9;!aGco.(E -Cont
-o- Er
E .{'OY
NIt-oit-N<.i\'oN
o,CDo'a,l..)t-oNF.
o, F-(f)cD@o$c.itr)A@ao<.i oi(')oc.! .:
S(orO90,CDN@ir@(r)F..t$F. r.f,
o-:qEo)c
.c,corc
c^oaqEo,EotsaE' 6F
9;cO.([ .CA .r!
aE-c .{,OY
oo)@(oolr)(of*N.d
@f.-
(r,
o)c.isLr)
FT(o
CD CDrO@N$;\l r,lr,09-o@@o(od(o@
F- O)CD-a.:F-rf.- s@o,-d(r,@O, (9F-O(',@
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBm5u s6 eosg - crcK/HN
9 euAN lf nOr no rA cxiNx
C6c hoat CtQng cia TQp doin c6 th6 chiu mQt s6 r0i ro bao gdm rrii ro thi truong, nii ro
tin dr,rng vd nli ro thanh khoin. Nhin chung cAc chinh s6ch quin li rii ro cOa Tfp doinli nhim giim thi6u dnh hudng bet Pi tidm tang tir cac rii ro niy tt6n k6t qui hoat dQng
kinh doanh cria TQp tloin.
Ban T6ng Gi6m d6c cOa T?p dodn co tr6ch nhiQm dat ra muc tiCu vi nhirng quy tic cobin vd quin tri nli ro tdi chinh cho Tap doan. Ban T6ng Gi6m d6c x6c lfp nh0ng chinhsach chi tiet vi dU nhu x6c dinh nli ro vi do ludng nii ro, gioi hqn dAu tu vA chi6n luEcdAu tu. Chinh s5ch quin tri nli ro tii chinh dugc xem xet vi di6u chinh thuong xuy6nnhim d6i ph6 vdi bi6n clQng vir xu huong cr)a thi truong.
Quin tri nli ro tdi chinh dugc thrrc hiin bdi nhAn sv tai chinh. Nhan su tii chinh doludng thr,rc t6 tliu tu vdi gi6i han d5u tu di duEc dat ra vi chudn bi bao cao dinh ki,
cho Ban T6ng Giirm D6c xem x6t.
Nh0ng th6ng tin sau diy dugc dya tr6n nh0ng th6ng tin tu Ban T6ng Gi6m d6c.
(a) Rrii ro tin dgng
Rrli ro tin dvng la nii ro ma Tap dodn phii g6nh chiu t6n thAt tai chinh do mOt ben thamgia trong mgt c6ng cU tdi chinh kh6ng thgc hiQn nghia vU hoic cam k6t dd k! voi TipdoAn. Rrli ro nay phat sinh chtl y6u tt tiAn g0i ngSn hing, c6c tii sdn tdi chinh, cdckhoAn phdi thu vd tdi sdn kh5c.
56 du voi ngan hdng
TAt ca c5c khoin ti6n grli c6 k!, h7n vi kh6ng ki han duEc grli t4i cic t6 chrlc tin dungc6 d0 tin nhi€m cao.
Tdi sdn tdi chinh FVTPL
Chrlng kho6n ni6m y6t vd chua ni6m y6t coa Tip dodn chi tluEc giao dich tai hoAc phai
tuAn theo c5c quy dinh crla Sd Giao dich Chung kho5n Thdnh ph6 Hd Chi Minh vd SdGiao dich Ch0ng kho6n Hi NQi hoic vdi c6c b6n d6i tac co muc tin nhiQm 16 ring. T6tci c5c hoat ilQng giao dich d6i voi chrlng kho6n ni€m y6t vd chua ni6m y6t dugc thanh
to6n hoic chi tri vdo hlc giao chrlng kho5n th6ng qua c6c nhi m6i gi6i tli duEc chSp
thuin. Rrli ro kh6ng trd ng dugc xem li r5t nh6 do vi€c chuy6n giao chr?ng khodn chiduqc thuc hiQn khi nhi m6i gi6i nh6n duqc tiiin thanh to6n. Viec thanh to6n mua chidugc thLrc hi6n khi nhi m6i gi6i (fa nhan duqc chrlng kho5n. N6u mot trong c6c b6nkh6ng th6 thuc hi€n nghia vu crla minh, giao dich mua b6n cluqc xem nhu kh6ng thinhc6ng.
Tam (mg giao dlch chung khodn
Tam r?ng giao dich ch0ng kho6n duqc thu ndi tnrc ti6p til Trung TAm Luu K9 ChrlngKhoan, mOt don vi thuOc s& hiru nhd nuoc vd chua trirng roi vdo tinh trang mAt khd
ning thanh todn.
49
I
(a)
cONc tytNnx cnuruc xHoAN acgtuau si5 eosg - cTcK/HN
ouAN t-f Rot Ro rlr cHiNH (tirip theo)
Rii ro tin dr4ng (tiiip theo)
Hgp d6ng giao dlch ki,qu/'
Hqp ddng giao dich k! qu! duEc dim bdo bing chung khoin nirim y6t tr6n cdrc SdGiao dich Ch0ng kho6n dugc ph6p giao dich kf qu!, tiAn grli giao dich chOng kho6n vitidn b5n chtlng kho6n cho thu crla khdch hdng. Theo ph6p luit ch0ng kho6n hiQn
hdnh, moc cho vay ky quy t6i da la 50% gie tri ch0ng khoen dLpqc ph6p giao dich kfqu!. Danh s6ch ch0ng khodn kh6ng duqc phep giao dich kf qu! duqc cqp nhitthuong xuyen bdi c6c Sd Giao dich Chrlng khodn.
B0 phQn Dich vu KhSch hdng c6 nhiQm vq li6n tqc rd so5t b6o c5o giao dich kl qu! baog6m du nq, gi6 tn tii sdn dim bdo vd t! lQ kf qul duy tri. Khi t! lQ kf qu! duy tri giam
xu6ng th6p hon 40% (theo luat dinh: 30%), h9 th6ng th6ng tin crla Tip doin s€ cinhb5o vd T?p dodn xuSi l€nh ydu cAu kh6ch hing kf qu! b6 sung. Khi ti lC kf qui duy trigiim xu6ng th5p hon 3Oo/o, Tlp doin bugc phii thanh lf tii sin ddm bAo a6 mu n6i nq.
Cdc khodn phdi thu vd tdi sdn kh6c
Tflp tlodn gioi han llro lil dung bdng c6ch chi giao dich v6i d6i tAc c6 dO tin nhiCm
cao vi y6u c6u cdc biQn ph6p dim bio khi cAn thi6t.
Gi6 ti tdi sAn ti6m An rii ro tin dung
30.6.2018VND
Ti6n vi c6c khoAn tuong duong tidn (Thuy6t minh 3.1)
76.927.366.83561.300.000.000
1.77 4.739.259.366286.979.699.02'1
31.12.2017VND
210.819.996.4777'1.800.000.000
2.105.679.161 .6455'1 .608.585.688
Ti6n g&i ng3n hing kh6ng k! hanTi6n giri ngAn hing c6 kl han
G5c khoin cho vay (Thuy6t minh 3.3)
Hqp CtOng giao dich k1i qu!T4m t}ng giao dich chung kho6n
C6c khoin phii thu (Thuy6t minh 3.4)
Phii thu b6n c6c tdi sin tdi chinhPhii thu vd du thu c6 trlc, ti6n 15i cic tii sintii chinh
Phii thu c6c dich vu CTCK cung cipTii sin ngin han khec
293.055.4784.511.981.847
2.094.492
35.748.641.730
187.793.2565.421.670.715_
T6ng gii tri Gi sin ti6m An rrii ro tin dgng 2.204.753.457.O39 2.481.265.849.511
50
coNG TY TNHH .HUNG KH.AN AcB Miu s6 aosg - crcK/HN
s ouAN lf nor no rAr cxiNx (ri6p theo)
(b) Rrii ro thi trudng
Rrli ro thi thi trudng li nli ro md gid tri hqp l! c0a c5c tu6ng ti6n trong tuong tai cia mQt
c6ng cu tdi chinh sE bi6n dgng theo nhilng thay d6i cria gii thi truong. Gid thi truongc6 c6c loai nli ro: nli ro l6i su6t, nii ro ti6n te, vi r0i ro vii gi6 kh6c, ching han nhu rrli rov€ gi5 c6 phin.
Tip doirn qudn l! r0i ro gi6 thi truong bing vi6c tla dqng h6a danh muc alAu tu vi thdntrong trong viQc lua chon c5c chrlng kho6n dl6 diu tu trong h?n muc dugc quy dinh.
. Rrji ro l5i sudt
TAp doin m rOi ro lai suat d6i voi c6c tii sin vA c6ng nq tdi chinh ma Tap doancluEc hudng hoic phdi chiu lai su6t. HiQn tai Tap doin ghi nhin cdc khoan tai santii chinh vi c6ng no tdi chinh theo nguy6n tic gi6 g6c tru c6c du phdng giim giA,
do viy, Tip dodn chi co rrii ro vO tudng tian d6i v6i c5c khodn lai su5t phaithu/phaitr6. Roi ro thi trudng do thay d6i tai suSt c0a T?p dodn chri y6u tiCn quan d6n cAckhoin tidn grli ngAn hing vi cdc khodn vay cria TAp dodn.
C5c khoin tidn g0i ng6n hdng, cho vay vd cli vay cria T?p dodn alCu c6 lai su6t c6dinh vi thoi hqn ng5n, n6n rii ro do l5i suAt bi6n dgng li kh6ng d5ng k6.
. Rrli ro ti6n tQ
. Rrli ro vA gi5 c6 phi6u
Cic c6 phi6u do Tip doin nim gift bi inh hudng bdi circ nli ro thi trudng phat sinhtu tinh kh6ng chSc chSn vd gi6 tri tuong tai cria c6 phi6u tlAu tu d5n d6n gi6 trikhodn dl6nh gie lai theo gidr.tri hEp lf c6 thC ting/giim. Tap doan quin tf nii ro v6gid c6 phi6u bing cSch thiCt lap han muc diu tu. HOi tl6ng <tAu tu cOa TAp dodnc0ng xem x6t vd ph6 duyQt c6c quy6t Olnn dAu tu vdo c6 phi6u.
Tqi ngdy 30 thang 6-ndm 201.8, n6u gi6 c6c c6 phi6u ting/gidm 5% trong khi t5t cac6c bi6n s6 khec (k5 ci thu6 su5g gicr nguyen kh6ng tt6i, mrlc chenh l6ch thuAndanh gie lai cOa tdi san tai chinh cria T6p dodn s6 ting/giim 13,97 ti ddng.
(c) Rii ro thanh khoin
Rrli ro thanh khoin ld r0i ro Tap tlodn s6 Sap kh6 khin vd kh6ng th6 thuc hi6n c6cnghia vU li6n quan d6n c6c khodn nq tii chinh.
Phuong phdp quin lf rOi ro thanh khoin cia Tip dloAn li duy tri mQt danh mqc tii sinc6 tinh thanh khoin cao nhdm ddm bio khi ning ddp rlng c6c y6u ciu thanh to6ntrong ngdn han va dai han.
Roi ro ti6n tQ !d roi ro ma gie tri coa c5c c6ng cr,r tdi chinh bi thay d6i xuSt phat tunh0ng thay d6i vC ti Sia Tap doan dLpoc thdnh lip vi hoat dgng tqi Vi6t Nam vdiCl6ng tidn b6o c6o ld D6ng Vigt Nam, d6ng tiiin giao dich chinh cOa Tflp dodn c[ngld ddng ViQt Nam.
51
coNG TYTNHH .HUNG KHoAN AcB M5u s5 Boss - crcK/HN
s ouAN lY nUl no rAl cxittx (tiiip theo)
(c) Rii ro thanh khoin (ti6p theo)
Tai ngay 30 th5ng 6 nim 2018, TQp doirn c6 khoin ng tai chinh bao g6m vay ng5n h3n,phii tri ngudi b6n, ngudi mua trd tidn trudc, chi phi phdi trd, phii trd giao dich ch0ngkhodn vd phdi trd kh5c v6i s6 tiSn h 125.015.964.314 d6ng fiqi ngdy 3'l th6ng 12 ndm2017: 121.326.650.632 ddng) ld ddng ti6n theo hgp d6ng kh6ng cni6t m5u co thdi hanit hon I nem.
(d) Quin tri ngudn v6n
Tf 19 v6n kha dung ld mOt thu6c do d5nh gi6 muc dlg an todn tdi chinh cia Tip doAn,phin 6nh khd ning cria TQp dlodn trong viQc thanh to5n nhanh c6c nghia vU tii chinh vdkhi ndng bir tldp c5c loai nli ro phat sinh trong qua trinh hoat dQng c0a Tip dodn.
Ti E nay duqc tinh toan va trinh biy trong Bdo cAo ti lC an toen tai chinh cria Tipdoan duoc l?p dlnh kj'hdng th6ng vi tuin thO theo quy dinh trong Th6ng tu s6
87 nU7 fiT-BTC ('Th6ng tu 87') ngiy 1 5 theng 8 nem 2017 . Theo Th6ng tu 87, C6ng
ty quin tr! vd ki6m so5t t! E v6n khd dung kh6ng thSp hon 180%.
Tai ngiy 30 th6ng 6 nim 2018, ti lQ v6n khi dung cOa C6ng ty me li 539,94% vi ciac6ng ty con ld 281 ,650/o.
IO CATUI KET THUE HOAT OQNG
C6c c6ng ty thuQc Tip atoirn hien dang thu6 vin phdng theo cdrc hqp d6ng thu6 hoatd.ong.,O6i v6i c5c hop ddng thud hoat ttong kh6ng hiy ngang, TQp ctoin phdi tri mrlct6i thi6u trong tuong lai nhu sau:
Duoi 1 n5m
luzoen5namTr6n 5 ndm
r ong cgng
30.6.2018
VND
5.170.815.900
17.532.951 .600
3.727.416.825
31.12.2017
VND
5.315.870.700
18.024.783.600
5.760.553.275
26.431.184.325 29.101.207.s75
a)
CONG TYTNHH CHUNG KHoAN AcBm5u s6 eogg - crcK/HN
11 cAc sLr rceru pxAr stNH sAU HcAv eAo cAo
Kh6ng c6 su ki6n ph6t sinh sau ngdy lAp b6o c6o tdi chinh hEp nh3t cAn diiiu chinhhoac trinh biy tr6n b6o c5o tdi chinh hop nhAt giira ni6n d9 ndy.
12 THoNG TrN oANH GlA HoAT DQNG coNG Ty CHUNG KHoAN
Gie tri khaii lugng giao dich thpc hign trong k!
KhOi luqnggiao dlch thpc
hiQn trong kj
Gi5 tri kh6i luonggiao dich thqrc hi6n
trong ki,VND
a) Cia Tip dodnC6 phi6u
b) Crira nhd d5u tuC6 phi6u
I rat pnteu
5.332.210 209.995.182.620
3.'t86.025.266 75.598.446.746.61494.380.000 10.329.932.530.000
Trinh Thanh CAn
r ong uram ooc
3.285.737.476 86.138.374.459.234
B5o c5o tdi chinh hgp nhSt girla nidn dg di duoc Ban T6ng Gi6rm d6c phC duyCt n(
th6ng8nim2018. girla nidn dg di duoc Ban T6ng Gi6rm d6c ph6 duy6t
"gay 10f
Pham Thi SanhNgudi lip
Nguy6n Phuong QuangKO to6n trudng
53
86o c6o tAichinh chitieu 06 th6na 2o18 06 th6nq 2017 Ch6nh 16ch(1) t2t (3) (4) (5)=(3) (4)
Bdo cao tel chinh hopnh6t Lei nhuan sau thu6 49 80 (3 1)
ACBS
s6: ,lJ/.J/ Cv-4c0s Ig
TP.HCM. ngayl$thting 08 nAm 2018
Kinh qi1: - 0y ban Chirng khoen NhA nudc- Sd Giao dich Chutrg kho5n TP.HCM- Sd Giao dich Chulng kho5n Hd NQi
V/v Giei trinh bdn d1ng /d) nhuAn ho. p nhdt sau thud06 theng 2018 so vdt 06 thdng 2017 trdn 10%o
C6ng ty TNHH Chr-rng khoan ACB ("ACBS") giai trinh v6 ch6nh lech loi nhuan hop nhdt sau thu6 06 thang
2018 so vdi 06 thSng 2017 nhusau:
Don vi tinh: ti d6n9
Ly do anh hLrdng chi y6u:
- Doanh thu hoat d6ng tSng vdi s6 ti6n 131 ti d6n9. trong do: tai trj hoQt crong d6u tu tdng 46 ti d6ng:
15i tr.t cac kho6n cho vay tdng 22 ti d6ng: doanh thu hoat Cr6ng m6i gidi t;ng 63 t! d6ng so voi cung kj,
nam 2017.
- Chi phi hoat d6ng kinh doanh t5n9 136 ty d6ng, Bi6n d6ng tang nay chri y6u tu kho6n ch6nh lQch gi6m
do denh gia lai tdi s6n tei chinh tang 80t1| d6ng: chi phi nghi6pvu m6i gidi tang25t!d6ng: chi phi dr/
phong tai san tai chinh & tdi s6n nh5n th6 chSp cho c6c kho6n cho vay tdng 27 ti d6nq, 16 ban cac tai
s6n taichinh t6ng 4 ti d6ng so voi cung kj/ nam 2017.
- Chi phiqudn l)i tang 5 ti d6n9.
- Chi phib6n hdng tdng 2 t| d6ng
- Chi phitdi chinh ting 22 tli ddng.
- Chi phithu6 thu nh6p doanh nghi6p gi6m 3 tyi d6ng.
Nhr-lviy, do6nh hLtdng trong y6u cia y6ut6n6utr6n. loi nhuan hop nhSt sau thu6 06 thang 2018 gi6m so vdicJng ki, nam trudc 31 ti d6ng. ACBS giai trlnh dd Quy cd quan htru quan crudc 16.
-a,g-GIAMD6C
Tr5n trgng
Ndi nhAn
- LLtUP.HCvePKT
i41 Moc Oinh Chi, P. Oakao,Q.1, TP H6 ChiMinh, T. (84-28) 38www.acbs.com.vn
K2-!\'9/ coNG TY
I/n:crr,rlir,rrtilunr
",\cttutlc;t1ca
'f i{dt WWor, o, *,,roo ss s s3 3
