R E P U B L I K A H R V A T S K A PRIMORSKO-GORANSKA ...¡će-o-poslovanju-TD-Poslovni...r e p u b l i k a h r v a t s k a primorsko-goranska Županija grad rijeka gradonačelnik klasa:

R E P U B L I K A H R V A T S K A PRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJA

GRAD RIJEKA Gradonačelnik KLASA: 023-01/18-04/90-25 URBROJ: 2170/01-15-00-18-69 Rijeka, 3. 7. 2018.

Gradonačelnik je 3. srpnja 2018. godine donio sljedeći

z a k l j u č a k 1. Prihvaća se Izvješće o poslovanju TD Poslovni sustavi d.o.o. za 2017. godinu. 2. Izvješće iz točke 1. ovog zaključka prosljeđuje se Gradskom vijeću Grada Rijeke na razmatranje i usvajanje.

GRADONAČELNIK

mr.sc. Vojko OBERSNEL

#potpis#

Dostaviti: 1. Gradskom vijeću, n/r predsjednika 2. Odjel gradske uprave za komunalni sustav, n/r Irene Miličević i Nedjeljke Grubiša 3. TD Poslovni sustavi d.o.o., n/r članova uprave 4. Ured Grada, n/r Mirne Pavlović-Vodinelić i Federike Nikolić

R E P U B L I K A H R V A T S K A PRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJA

GRAD RIJEKA Gradonačelnik

Rijeka, 3. 7. 2018.

Gradsko vijeće Grada Rijeke n/r predsjednika Andreja Poropata

Na temelju članka 58. Statuta Grada Rijeke ("Službene novine Primorsko-

goranske županije“ broj 24/09, 11/10 i 5/13 i "Službene novine Grada Rijeke" broj

7/14, 7/16-pročišćeni tekst i 12/17) podnosim Gradskom vijeću Grada Rijeke na

razmatranje i usvajanje Prihvaća se Izvješće o poslovanju TD Poslovni sustavi

d.o.o. za 2017. godinu.

Na temelju članka 66. stavka 3. Poslovnika Gradskog vijeća Grada Rijeke

(„Službene novine Primorsko-goranske županije“ broj 29/09, 14/13, 22/13-ispravak i

25/13-pročišćeni tekst i „Službene novine Grada Rijeke“ broj 10/17) za izvjestitelje na

sjednici Gradskog vijeća Grada Rijeke određujem mr.sc. Vojka Obersnela, Irenu

Miličević, pročelnicu Odjela gradske uprave za komunalni sustav te članove Uprave

Društva, Daniela Palisku i Slavena Samaržiju.

GRADONAČELNIK

mr.sc. Vojko OBERSNEL

R E P U B L I K A H R V A T S K APRIMORSKO-GORANSKA ŽUPANIJA

GRAD RIJEKAOdjel gradske uprave za komunalni sustav

Direkcija plana, razvoja i gradnje

KLASA: 363-02/18-04/36URBROJ: 2170/01-02-10-18-1

Rijeka, 2. srpnja 2018. godine

MATERIJAL ZA GRADONAČELNIKAza razmatranje

Predmet: Izvješće o poslovanju TD Poslovni sustavi d.o.o. za 2017. godinu

Materijal izradili:

Eduard Krmpotić, TD Poslovni sustavi d.o.o.Petar Vidačković, TD Poslovni sustavi d.o.o.Nedjeljka Grubiša, Grad Rijeka

Članovi Uprave:

Danijel PaliskaSlaven Samaržija

Pročelnik:

Irena Miličević

#potpis#

Izvještaj o poslovanju za 2017. godinu

Rijeka, lipanj 2018.

SADRŽAJ

I. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE __________________________________________________________1

1. UVOD________________________________________________________________________________________________________1

2. RAČUN DOBITI I GUBITKA ___________________________________________________________________________ 10

3. BILANCA _________________________________________________________________________________________________ 13

3.1. Pojašnjenja uz pozicije aktive________________________________________________________________________ 13

3.2. Pojašnjenja uz pozicije pasive _______________________________________________________________________ 15

4. POKAZATELJI POSLOVANJA________________________________________________________________________ 21

II. OSTVARENJE PLANA POSLOVANJA ______________________________________________________________ 24

1. BROJ ZAPOSLENIH____________________________________________________________________________________ 24

2. FINANCIJSKI POKAZATELJI _________________________________________________________________________ 26

2.1. RAČUN DOBITI I GUBITKA ___________________________________________________________________________ 26

2.1.1. Prihodi ______________________________________________________________________________________________ 27

2.1.2. Rashodi_____________________________________________________________________________________________ 27

2.1.3. Financijski rezultat _______________________________________________________________________________ 30

3. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI DRUŠTVA___________________________________________________________ 31

4. VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE I OČEKIVANI

RAZVOJ DRUŠTVA U BUDUĆNOSTI _____________________________________________________________________ 32

5. UPOTREBA FINANCIJSKIH INSTRUMENATA, CILJEVI UPRAVLJANJA FINANCIJSKIM

RIZICIMA, IZLOŽENOST valutnom RIZIKU, RIZIKU LIKVIDNOSTI I RIZIKU TIJEKA GOTOVINE

33

PRILOZI_________________________________________________________________________________________________________ 36

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE POSLOVNI SUSTAVI d.o.o., Rijeka

Za godinu završenu 31. prosinca 2017.

Stranica 1

I. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1. UVODPoslovni sustavi društvo s ograničenom odgovornošću za strateško upravljanje i strateški

razvoj, zajedničke poslove, financije i kontroling te internu reviziju komunalnih i trgovačkih

društava, sa sjedištem u Rijeci, Školjić 15, osnovao je Grad Rijeka 14. studenog 2014.

godine Izjavom o osnivanju.

Društvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Rijeci u registarski uložak Tt-14/8010-3

Matični broj subjekta upisa je 040338231, a OIB Društva je 50327992893. Temeljni kapital

Društva iznosi 30.000,00 kn i sastoji se od jednog temeljnog uloga člana Društva, Grada

Rijeke.

Od rujna 2016. godine Društvo obavlja djelatnost u prostoru u ulici Milutina Barača broj 19.

Organi društva su:

Uprava

Nadzorni odbor

Skupština

Upravu Društva u 2017. godini do 31. svibnja 2018. godine činila su dva člana:

Željko Smojver, zadužen je za područje financija i kontrolinga, nabavu, internu

reviziju i zajedničke službe Društva,

Sanjin Kirigin, dipl. ing., zadužen je za područje strateškog upravljanja i

strateškog razvoja Društva.

Upravu Društva od 1. lipnja 2018. godine čine dva člana Uprave - direktora:

Danijel Paliska, zadužen je za područje financija i kontrolinga i nabavu

Slaven Samaržija, zadužen je za područje strateškog upravljanja, strateškog

razvoja i zajedničke službe Društva.

Članove Uprave imenuje i opoziva Skupština Društva. Članovi Uprave zastupaju Društvo

samostalno i pojedinačno u okviru područja svoga zaduženja.

Članovi Nadzornog odbora:

Maja Malnar, predsjednica

Jana Sertić, član

Ivo Simper, član

Mate Tomljanović, član

Skupštinu Društva predstavlja:

Gradonačelnik Grada Rijeke ili predstavnik Grada Rijeke imenovan odlukom

Gradonačelnika Grada Rijeke.

Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je svrstano u djelatnost

Računovodstvenih, knjigovodstvenih i revizijskih djelatnosti i porezno savjetovanje s

oznakom 6920.



Stranica 2

Poslovanje Društva za 2017. godinu definirano je Planom poslovanja i Rebalansom plana

poslovanja za 2017. godinu. Nadzorni odbor raspravljao je i dao svoju suglasnost (Odluka br.

44) na Plan poslovanja za 2017. godinu na sjednici održanoj 28.12.2016. godine. Plan

poslovanja za 2017. godinu donijela je Uprava Odlukom broj 400-01-16/02-41-00-02-14-27-

65 od 28.12.2016. godine. Na rebalans plana za 2017. godinu Nadzorni odbor dao je svoju

suglasnost (Odluka br. 63) na sjednici održanoj 20.9.2017., dok ga je Uprava društva donijela

Odlukom br. 400-01-16/02-41-00-02-14-27-82 od 19.9.2017. godine.

Reorganizacija komunalnih i trgovačkih društava u vlasništvu Grada Rijeke započeta 2015.

godine s KD Autotrolej i TD Rijeka promet nastavila se tijekom 2016. godine s društvima TD

Energom (od 01.08.2016.), KD Kozala (od 01.09.2016.) i KD Čistoća (od 01.10.2016.).

Tekuća 2017. godina je ujedno prva reprezentativna godina iz koje su vidljivi sinergijski učinci

reorganizacije budući da je to prva godina u kojoj sva obuhvaćena društva koriste usluge

Poslovnih sustava d.o.o. kroz cijeli period financijske godine.

U nastavku je prikazan broj zaposlenih i financijski pokazatelji za I-XII/2017. godine u

usporedbi s ostvarenjem za prethodnu godinu i rebalansom plana za 2017. godinu.



Stranica 3

BILJEŠKA 1 – OPĆI PODACI

Društvo POSLOVNI SUSTAVI d.o.o., („Društvo“) sa sjedištem u Rijeci, na adresi Školjić 15, registrirano je kao društvo s ograničenom odgovornošću, u skladu sa zakonima Republike Hrvatske. Društvo je osnovano 14. studenog 2014. godine i upisano je u Registar Trgovačkog suda u Rijeci pod matičnim brojem subjekta (MBS): 040338231. Upisani temeljni kapital Društva je 30.000 kuna. Prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, Društvo je svrstano u djelatnostRačunovodstvenih, knjigovodstvenih i revizijskih djelatnosti i porezno savjetovanje s oznakom 6920.

Uprava Društva:

Članovi Uprave tijekom 2017. godine i do izdavanja ovih izvještaja su:

Ime Pozicija Razdoblje

Željko SmojverČlan uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno

Od 14. studenog 2014. godine

Sanjin Kirigin Član uprave, zastupa Društvo pojedinačno i samostalno

Od 14. studenog 2014. godine

Društvo na dan 31. prosinca 2017. godine ima zaposleno 108 djelatnika (2016.: 96 djelatnika).



Stranica 4

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva pripremljeni su sukladno računovodstvenim propisima važećim u Republici Hrvatskoj. Računovodstveni propisi važeći u Republici Hrvatskoj počivaju na odredbama Zakona o računovodstvu („ZoR”). Sukladno članku 5. ZoR-a Društvo pripada u kategoriju malih poduzetnika (2016.: mali poduzetnik). Ovi poduzetnici sastavljaju i prezentiraju godišnje financijske izvještaje primjenom Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja („HSFI”) koji su usvojeni od strane Odbora za standarde financijskog izvještavanja (“OSFI”) i objavljeni u Narodnim Novinama Republike Hrvatske broj 78/2016.Financijski izvještaji sastavljeni su prema načelu povijesnih troškova s iznimkom financijske imovine raspoložive za prodaju i dugotrajne materijalne imovine klasificirane kao zemljišta i ulaganja u nekretnine koja se mjere po fer vrijednosti.

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valutaStavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva.(b) Transakcije i stanja u stranoj valutiTransakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Korišteni tečaj za preračunavanje značajnijih pozicija bilance iskazanih u stranim valutama na datum bilance iznosi:

31. prosinac 2016. 31. prosinac 2017.

1 EUR 7,557787 kuna 7,513648 kuna

1 USD 7,168536 kuna 6,269733 kuna

2.3 Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina nabavlja se odvojeno i iskazuje po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava primjenom pravocrtne metode na temelju procijenjenog vijeka uporabe sredstva. Vijek uporabe i metoda amortizacije preispituju se na kraju svake godine, pri čemu se učinak promjene procjene obračunava prospektivno.

Vijek uporabe nematerijalne imovine procijenjen je kako slijedi:

Računalni programi 20 do 25%



Stranica 5

2.4 Materijalna imovina

Materijalna imovina iskazuje se po povijesnom trošku nabave umanjeno za akumuliranu

amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je

izravno povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.

Zemljište se ne amortizira. Amortizacija ostale imovine se obračunava od početka njezinog korištenja primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti te imovine tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

Postrojenja i oprema 10% do 25%

Alati, pogonski inventar i transportna imovina 10% do 25%

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne vrijednosti sredstva ako je značajna. Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Društvo očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum bilance i po potrebi usklađuju.

U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa (bilješka 2.8). Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u račun dobiti i gubitka.



Stranica 6

2.5 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Godišnje se ispituje umanjenje vrijednosti za imovinu koja ima neograničen korisni vijek uporabe i koja se ne amortizira. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa.Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina, za koju je iskazan gubitak od umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

2.6 Potraživanja od kupaca, depozita i kredita

Kratkotrajna potraživanja odnose se na potraživanja s rokom dospijeća do 12 mjeseci.

Potraživanja od kupaca se iskazuju u visini zaračunatih prihoda uvećanih za obračunati

porez na dodanu vrijednost.

Potraživanja se početno priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom

trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti.

Ispravak vrijednosti potraživanja provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće

moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima.

Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili

propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja. Iznos

ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i

nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih

priljeva diskontiranih korištenjem efektivne kamatne stope. Iznosi ispravka vrijednosti

potraživanja od kupaca, depozita i kredita iskazuju se u računu dobiti i gubitka u okviru

Vrijednosnog usklađivanja.

Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u računu

dobiti i gubitka u okviru Ostalih poslovnih prihoda.

2.7 Novac u banci i blagajni

Novčana sredstva obuhvaćaju sredstva na bankovnim računima.



Stranica 7

2.8 Obveze za krediteObveze za kredite se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, obveze za kredite se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.Obveze za kredite se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.

2.9 Tekući i odgođeni porez na dobit Društvo je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Prema hrvatskom zakonu, osnovicu za obračun poreza na dobit čini razlika između prihoda i rashoda koji se utvrđuju u skladu sa Zakonom. Porez na dobit obračunava se po stopi od 18% (2016.: 20%). Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi.Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

2.10 Porez na dodanu vrijednost (PDV)Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.

2.11 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

2.12 Najam – Društvo je najmoprimacNajmovi nekretnina kod kojih dobrobiti i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova.

Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida.

2.13 Primanja zaposlenihObveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenjaU toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s



Stranica 8

mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.

2.14 RezerviranjaRezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban izljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je vjerojatnost izljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.



Stranica 9

2.15 Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u nastavku. Politika iskazivanja prihoda(a) Prihodi od uslugaPriznavanje prihoda od usluga, obavlja se prema stupnju dovršenosti na datum Bilance. Priznavanje prihoda ne odlaže se ako se sa sigurnošću mogu procijeniti troškovi koji su nastali iz pružanja usluga.(b) Prihodi od kamataPrihodi po osnovi kamata priznaju se ako postoji vjerojatnost naplate i pouzdanost utvrđivanja prihoda. Kamate se priznaju u prihode razmjerno vremenu, vrijednosti glavnice i ugovorenoj stopi, prema ugovoru.



Stranica 10

2. RAČUN DOBITI I GUBITKA

BILJEŠKA 3 – POSLOVNI PRIHODI

2016. 2017.

(u kunama)

Prihodi od prodaje – povezana društva (bilješka 18) 4.162.928 3.881.653

Prihodi od prodaje usluga 10.800.120 14.870.212

Ostali poslovni prihodi 15.653 12.870

14.978.701 18.764.735

BILJEŠKA 4 – MATERIJALNI TROŠKOVI

2016. 2017.

(u kunama)Trošak sirovina i materijala

Potrošena energija 88.154 272.533Utrošeni uredski i ostali potrošni materijal i sitan inventar

81.064 102.010

169.218 374.543

Ostali vanjski troškovi:

Usluge održavanja i zaštite 454.257 496.474

Usluge zakupa 372.583 296.680

Poštanski i telefonski troškovi 75.816 108.261

Usluge najma i korištenja uređaja za tiskanje i fotokopiranje 63.952 96.045

Intelektualne i osobne usluge 168.066 72.238

Troškovi komunalnih i sličnih usluga 13.903 45.610

Usluge promidžbe 10.135 -

Ostale usluge /i/ 42.177 167.700

1.200.889 1.283.008

1.370.107 1.657.551

/i/ Na dan 31. prosinca 2017. godine ostale se usluge uglavnom odnose na rad vanjskog

osoblja u iznosu od 57.807 kuna (2016.: 10.802 kuna), troškove zaštitne obuće i odjeće u

iznosu od 3.898 kuna (2016.: 1.108 kuna) te na ostale vanjske usluge (servisi klima uređaja,

izrada stakala i slični popravci) u iznosu od 93.783 kuna (2016.: 26.116 kuna).



Stranica 11

BILJEŠKA 5 – TROŠKOVI OSOBLJA

2016. 2017.

(u kunama)

Neto plaće 5.082.337 7.763.039

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 2.012.826 3.121.148

Doprinosi na plaće 1.220.368 1.872.467

8.315.531 12.756.654

Na dan 31. prosinca 2017. godine Društvo ima : 108 zaposlenika (2016.: 96). Troškovi osoblja uključuju 2.170.360 kuna (2016.: 1.419.033 kuna) obveznih doprinosa za mirovinsko osiguranje, uplaćenih Hrvatskom zavodu za mirovinsko osiguranje, izračunatih kao postotak od bruto plaća djelatnika.

BILJEŠKA 6 – OSTALI TROŠKOVI

2016. 2017.

(u kunama)

Nadoknade troškova, darovi i potpore 561.805 839.036

Naknade članovima nadzornog odbora i uprave 145.469 135.413

Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi (bilješka17) 33.253 15.799

Članarine, nadoknade i slična davanja 29.937 35.637

Premije osiguranja 26.578 21.537

Troškovi reprezentacije i promidžbe 13.754 16.380

Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 4.897 10.861

Troškovi prava korištenja - 5.000

Ostalo /i/ 38.734 70.777854.427 1.150.440

/i/ Na dan 31. prosinca 2017. godine ostali troškovi se uglavnom odnose na troškove

obrazovanja i izobrazbe djelatnika u iznosu od 30.855 kuna (2016.: 23.450 kuna) te na ostala

davanja (novčanu naknadu za zapošljavanje invalida) u iznosu od 23.587 kuna (2016.: 3.744

kuna).



Stranica 12

BILJEŠKA 7 – FINANCIJSKI PRIHODI I RASHODI

2016. 2017.

(u kunama) Financijski prihodi

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 47 1.419

47 1.419

Financijski rashodi

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 45 14

45 14

BILJEŠKA 8 – POREZ NA DOBIT

Porez na dobit Društva prije oporezivanja razlikuje se od teoretskog iznosa koji bi se izračunao po poreznoj stopi od 18% (2016.: 20%) kako slijedi:

2016. 2017.

(u kunama)

Dobit / (gubitak) prije oporezivanja 3.992.592 1.886.395

Porez na dobit po stopi 18% (2016: 20%) 798.518 339.551

Učinak neoporezivih prihoda (3.997) (5.965)

Učinak porezno nepriznatih rashoda 2.051 144.889

Porez na dobit 796.572 478.475

Efektivna stopa poreza 19,95% 25,36%

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogle dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.



Stranica 13

3. BILANCA

3.1. Pojašnjenja uz pozicije aktive

BILJEŠKA 9 – MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA

(svi iznosi izraženi su u kunama)

Nematerijalna imovina

Postrojenja i oprema

Materijalna imovina u pripremi i predujmovi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na dan 01. siječnja 2017.

298.885 633.878 - 932.763

Direktna povećanja 16.450 - 529.131 545.581

Prijenos s pripreme 86.320 241.022 (327.342) -

Stanje na dan 31. prosinac 2017.

401.655 874.900 201.789 1.478.344

Ispravak vrijednosti

Stanje na dan 01. siječnja 2017.

27.428 15.531 - 42.959

Amortizacija za godinu

74.261 187.821 - 262.082

Stanje na dan 31. prosinac 2017.

101.689 203.352 - 305.041

Sadašnja vrijednost na dan 01. siječanj 2017.

271.457 618.347 - 889.804

Sadašnja vrijednost na dan

299.966 671.548 201.789 1.173.303



Stranica 14

31. prosinac 2017.

Titov trg 3, 51000 Rijeka, Hrvatska www. rijeka.hrTel. ++38551209374, Fax. 373522 E-mail: [email protected]

BILJEŠKA 10 – POTRAŽIVANJA OD KUPACA

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2017.

(u kunama)

Domaći kupci – ostali 4.062.163 2.881.387

Domaći kupci – unutar grupe (bilješka 17) 983.638 413.893

5.045.801 3.295.280

BILJEŠKA 11 – POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2017.

(u kunama)

Potraživanja od lokalne samouprave i države - 21.194

Potraživanja za PDV 25.801 20.291

Ostalo /i/ 10.355 64.407

36.156 105.892

/i/ Na dan 31. prosinac 2017. godine, ostala potraživanja od države i drugih institucija najvećim se dijelom odnose na potraživanja za nadoknadu bolovanja po radniku od HZZO-a u iznosu od 64.407 kuna (2016.: 10.332 kuna).

BILJEŠKA 12 – NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2017.

(u kunama)

Žiro račun 350.835 406.891

350.835 406.891

3.2. Pojašnjenja uz pozicije pasive

BILJEŠKA 13 – KAPITAL I REZERVE Na dan 31. prosinca 2017. godine upisani temeljni kapital Društva iznosi 30.000 kuna (2016: 30.000 kuna). Jedini član Društva je društvo Grad Rijeka, Republika Hrvatska sa 100% udjela odnosno glasačkih i upravljačkih prava.

BILJEŠKA 14 – OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMANa dan 31. prosinca 2017. godine obveze prema dobavljačima u iznosu od 513.347 kune (2016.: 626.761 kune) u cijelosti se odnose na obveze prema dobavljačima u zemlji.



Stranica 16

BILJEŠKA 15 – OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2017.

(u kunama)

Obveze za neto plaće 592.283 725.605

Obveze za nadoknadu troškova prijevoza 1.237 23.075

593.520 748.680



Stranica 17

BILJEŠKA 16 – OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA

BILJEŠKA 17 –REZERVIRANJA

Na dan

31. prosinca 2017. godine rezerviranja u iznosu od 1.356.685 kuna (2016.: 401.473 kuna) odnose se na rezerviranja za neiskorištene dane godišnjeg odmora, jubilarne nagrade i otpremnine u iznosu od 620.985 kuna (2016.: 401.473 kuna) te na rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade u iznosu od 735.700 kuna (2016.: 0 kuna).

BILJEŠKA 17 – REZERVIRANJA (nastavak)Kretanje rezerviranja:

BILJEŠKA 18 –TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMAZa potrebe ovih

financijskih izvještaja, društva se smatraju povezanima ako jedno od društva ima mogućnost kontrolirati drugo društvo, ako su pod zajedničkom kontrolom, ili može značajno utjecati na drugo društvo u donošenju financijskih i poslovnih odluka. Prilikom razmatranja svakog mogućeg odnosa među povezanim društvima, pažnju treba usmjeriti na suštinu tog odnosa, a ne samo na pravni oblik. U tijeku redovitog poslovanja Društvo ulazi u poslovne odnose s povezanim društvima koji pretežito uključuju potraživanja i prihode po osnovi prodaje usluga i potraživanja.Povezano društvo je društvo kćer: RIJEKA plus d.o.o., Rijeka. Provedbom Odluke Gradskog vijeća Grada Rijeke od 22. prosinaca 2017. godine o statusnim promjenama u trgovačkim društvima RIJEKA PROMET d.d. i RIJEKA plus d.o.o., kao i Ugovora o podjeli s preuzimanjem od 15. prosinca 2017. godine temeljni kapital društva RIJEKA plus d.o.o.

31. prosinca 2016.

31. prosinca 2017.

(u kunama)

Obveze za doprinose iz i na plaću 298.716 366.560

Obveze za poreze i prireze iz plaće 66.053 90.018

Obveze za ostale doprinose i poreze 20.075 11.658

Obveza za PDV 310.943 277.591

Obveza za porez na dobit 782.532 (2.998)

1.478.319 742.829

DruštvoUkupno

primanja zaposlenih

Stanje 1. siječnja 2017. 401.473

Povećanje 1.356.685

Ukidanje (401.473)

Stanje 31. prosinca 2017. 1.356.685

Analiza ukupnih rezerviranja

Dugoročni dio 1.186.692

Kratkoročni dio 169.993

1.356.685



Stranica 18

povećao se s iznosa od 20.000,00 kuna za iznos od 7.185.000,00 kuna na iznos od 7.205.000,00 kuna. Polazeći od temeljnog kapitala utvrđenog gore navedenima aktima, a na temelju Odluke Skupštine društva RIJEKA plus d.o.o. o povećanju temeljnog kapitala, utvrdila se nova vrijednost temeljnog kapitala. Nakon provedenog povećanja temeljnog kapitala, kao dan poslovnih učinaka podjele, odnosno povećanja temeljnog kapitala odredio se dan 31.prosinca 2017. godine, a danom pravnih učinaka podjele, odnosno povećanja temeljnog kapitala smatra se dan upisa podjele u Sudski registar Trgovačkog suda u Rijeci, odnosno 11.01.2017. godine.



Stranica 19

Temeljni ulog članova društva iznos kako je prikazano u donjoj tablici:

ČLAN

NOMINALNA

VRIJEDNOST

PRIJE

POVEĆANJA

(HRK)

%

TEMELJNOG

KAPITALA

PRIJE

POVEĆANJA

POVEĆA

NJE

(HRK)

NOMINALN

A

VRIJEDNOS

T NAKON

POVEĆANJ

A (HRK)

%

TEMELJNOG

KAPITALA

NAKON

POVEĆANJA

Na dan 31. prosinac 2016.

Poslovni sustavi

d.o.o. 20.000 100,00% - 20.000 0,28%

Grad Rijeka - - 7.185.000 7.185.000 99,72%

UKUPNO 20.000 100,00% 7.185.000 7.205.000 100,00%



Stranica 20

BILJEŠKA 18 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM DRUŠTVIMA (nastavak)

2016. 2017.

(u kunama)

Potraživanja od kupaca (bilješka 10) 983.638 413.893

Poslovni prihodi (bilješka 3) 4.162.928 3.881.653

Poslovni rashodi 18.114 -

BILJEŠKA 19 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Nakon 31. prosinca 2017. godine, do datuma odobravanja financijskih izvještaja od strane Uprave, nije bilo događaja koji bi imali značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.



Stranica 21

4. POKAZATELJI POSLOVANJA

Iz sveukupnih podataka predočenih kroz aktivu i pasivu te račun dobiti i gubitka izvodi se izračun

koji pokazuje kolika je sposobnost društva u ispunjenju obveza kroz pokazatelje likvidnosti,

aktivnosti, zaduženosti i ekonomičnosti koji su prikazani u sljedećoj tablici .

Tablica 5.

POKAZATELJI POSLOVANJA

OPIS 2016. 2017.

Koeficijent tekuće likvidnosti 2,01 1,90

Koeficijent obrta potraživanja 4,73 4,50

Trajanje naplate potraživanja 77,31 81,11

Vezivanja zaliha u danima 0,04 0,02

Stupanj zaduženosti 0,43 0,40

Omjer tuđeg i vlastitog kapitala 0,84 1,22

Stupanj samofinanciranja 0,51 0,33

Koeficijent ekonomičnosti ukupnog poslovanja 1,36 1,11

Koeficijent tekuće likvidnosti pokazuje potrebu korištenja tuđih sredstava za tekuća plaćanja.

Izračunava se iz odnosa kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza. Dok se ne dosegne koeficijent

1 postoji obveza za angažiranjem tuđih sredstava za financiranje, a prema ostvarenom koeficijentu

(1,90) vidljivo je da nije bilo potrebe za angažmanom tuđih sredstava za tekuća plaćanja.

Koeficijent tekuće likvidnosti

koeficijent tekuće likvidnosti 31.12.2017.

kratkotrajna imovina

=

3.829.064

=1,90

kratkoročne obveze 2.015.647

Koeficijent obrta potraživanja proizlazi iz odnosa prihoda od prodaje i prosječnih mjesečnih

potraživana, a pokazuje koliko novčanih jedinica prodaje se može ostvariti s 1,00 kn uloženom u

potraživanja. Pokazatelj za 2017. godinu ukazuje da se za 1,00 kn uloženu u potraživanja

realiziralo 4,50 kn prihoda od prodaje.

Koeficijent obrta potraživanja

koeficijent obrta potraživanja 31.12.2017.prihodi od prodaje

=

18.751.865

=4,50

potraživanja od kupaca 4.170.541

Na osnovi koeficijenta obrta potraživanja moguće je izračunati prosječno trajanje naplate

potraživanja kao omjer broja dana u godini i koeficijenta obrtaja potraživanja, a izračunato

prosječno vrijeme naplate potraživanja je 81 dan.



Stranica 22

Trajanje naplate potraživanja

trajanje naplate potraživanja 2017.

broj dana u godini

=

366

=81,11

koeficijent obrtaja potraživanja 4,50

Izračun vezivanja zaliha u danima tijekom godine pokazuje kolika je stvarna potreba za

nabavkom tijekom godine. Izračunava se kao omjer prosječnih zaliha iz bilance tekuće godine i

poslovnih prihoda, pomnoženo s brojem dana u godini. Dani vezivanja zaliha tijekom 2017. godine

iznose 0,02. Podatak da se zalihe nabavljaju za poslovni ciklus koji je kraći od dana, ukazuje da ni

nema potrebe za stvaranjem zaliha.

Vezivanje zaliha u danima

vezivanje zaliha u danima u 2017. g.

Ø zalihe iz bilance tekuće godine

=

1.106

* 366 = 0,02

poslovni prihodi 18.751.865

Pokazatelj stupnja zaduženosti pokazuje do koje mjere društvo koristi zaduživanje kao oblik

financiranja, odnosno koji je postotak imovine nabavljen zaduživanjem. Izračunava se kao omjer

ukupnih obveza (kratkoročnih i dugoročnih) i ukupne aktive. Što je veći odnos ukupne obveze i

aktive, veći je financijski rizik, a što je manji, niži je financijski rizik. U pravilu bi vrijednost

koeficijenta zaduženosti trebala biti 0,5 ili manja.

Stupanj zaduženosti

pokazatelj zaduženosti 31.12.2017.

ukupne obveze (kratkoročne i dugoročne)

=

2.015.648

=0,40

ukupna aktiva 5.024.618

Stupanj zaduženosti društva za 2017. godinu iznosi 0,40 što ukazuje da nije bio prisutan rizik

financiranja ukupne imovine.

Pokazatelj omjera tuđeg i vlastitog kapitala izračunava se iz omjera ukupnih obveza (tuđi

kapital) i vlastitog (saldiranog) kapitala i pokazuje da se na 1,00 kn vlastitog kapitala koristi 1,22 kn

sredstava iz tuđih izvora.

Omjer tuđeg i vlastitog kapitala

omjer tuđeg i vl.kapitala 31.12.2017.

ukupne obveze (tuđi kapital)

=

2.015.647

=1,22

vlastiti kapital (saldiran) 1.652.286

Koliki je stupanj samofinanciranja pokazuje odnos vlastitog (saldiranog) kapitala i ukupne aktive.

Vlastitim sredstvima može se financirati poslovanje s 33,0%. Za nedostajući dio potrebno je

zaduživanje, odnosno tuđe sufinanciranje.

Stupanj samofinanciranja

pokazatelj samofinanciranja na dan 31.12.2017.vlastiti kapital

=

1.652.286

=0,33

ukupna aktiva 5.024.618



Stranica 23

Koeficijent ekonomičnosti ukupnog poslovanja izračunava se na temelju računa dobiti i

gubitka. Mjeri odnos prihoda i rashoda i pokazuje koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda.

Ukoliko je vrijednost koeficijenta veća od 1, to znači da poduzeće posluje s dobitkom. Realizirani

koeficijent za 2017. godinu iznosi 1,11.

Koeficijent ekonomičnosti ukupnog

poslovanja

koeficijent ekonomičnosti ukupnog poslovanja 2016. god.

ukupni prihodi

=

18.766.154

=1,11

ukupni rashodi 16.879.758



Stranica 24

II. OSTVARENJE PLANA POSLOVANJA

1. BROJ ZAPOSLENIH

Na dan 31.12.2017. godine u Društvu je bilo zaposleno 108 radnika. U 2017. godini zaposleno je

22 novih radnika, a iz Društva su otišla 10 radnika tako da se u odnosu na stanje 31.12.2016.

godine broj zaposlenih povećao za 12 radnika. Reorganizacija ostalih Društava u vlasništvu grada

Rijeke nastavila se i u 2017. godini, po tom osnovu se broj zaposlenih u Društvu ukupno povećao

za 7 radnika. U Društvo je 01.08.2017. i 1.9.2017. godine prešlo ukupno 5 radnika iz KD Čistoća

d.o.o. Iz Rijeka plus d.o.o. prešlo je ukupno 2 radnika i to 12.9.2017. i 11.10.2017. U sljedećoj

tablici prikazan je broj zaposlenih po službama.

Tablica 1.

BROJ RADNIKA PO SLUŽBAMA - stanje na dan

4:2 4:3

1 2 3 4 5 6

URED UPRAVE 2 5 2 100,0 40,0

ODJEL ZA STRATEŠKI RAZVOJ I

PROJEKTE5 7 7 140,0 100,0

INTERNA REVIZIJA 0 4 0 0,0 0,0

SLUŽBA POTPORE POSLOVNIM

PROCESIMA23 42 28 121,7 66,7

SLUŽBA FINANCIJA 41 54 43 104,9 79,6

SLUŽBA NABAVNIH POSLOVA 25 36 28 112,0 77,8

UKUPNO 96 148 108 112,5 73,0

OPISOSTVARENJE

31.12.2016.

REBALANS

PLANA 2017.

OSTVARENJE

31.12.2017.

INDEX

Prema ostvarenim plaćenim satima u razdoblju I-XII/2017. godine i fondu sati izračunat broj

radnika na bazi sati rada (UKR radnik) iznosi 96 radnika, a ostvarenje po službama prikazuje

sljedeća tablica.

Tablica 2.

BROJ RADNIKA NA BAZI SATI RADA (UKR)

4:2 4:3

1 2 3 4 5 6

URED UPRAVE 1 4 2 0,0 50,0

ODJEL ZA STRATEŠKI RAZVOJ I

PROJEKTE4 6 5 125,0 83,3

INTERNA REVIZIJA 0 2 0 0,0 0,0

SLUŽBA POTPORE POSLOVNIM

PROCESIMA17 32 24 141,2 75,0

SLUŽBA FINANCIJA 27 49 41 151,9 83,7

SLUŽBA NABAVNIH POSLOVA 21 31 24 114,3 77,4

UKUPNO 70 124 96 137,1 77,4

OPISOSTVARENJE

31.12.2016.

REBALANS

PLANA 2017.

OSTVARENJE

31.12.2017.

INDEX

U sljedećoj tablici prikazan je broj zaposlenih prema starosti i spolu na dan 31.12.2017. godine.



Stranica 25

Tablica 3.

BROJ ZAPOSLENIH PO STAROSTI I SPOLU

MUŠKI ŽENE UKUPNO

25-29 2 3 5 4,6

30-34 5 5 10 9,3

35-39 3 12 15 13,9

40-44 1 13 14 13,0

45-49 4 10 14 13,0

50-54 6 13 19 17,6

55-59 4 13 17 15,7

60-64 5 8 13 12,0

65-69 1 0 1 0,9

U K U P N O 31 77 108 100,0

OPISSTANJE NA DAN 31.12.2017. UČEŠĆE

U %

U Poslovnim sustavima na dan 31.12.2017. godine samo 4,6% radnika mlađe je od 30 godina,

23,2% radnika staro je između 30 i 40 godina, 26% radnika staro je između 40 i 50 godina, 33,3%

radnika staro je između 50 i 60 godina, a 12,9% radnika starije je od 60 godina. Najveći broj

zaposlenih muškaraca je u starosnoj grupi 50-54 godina, a najviše žena je u starosnim grupama

40-44, 50-54 i 55-59 godina. Od ukupnog broja zaposlenih 71% čine žene, a 29% muški.

Prosječna starost ukupno zaposlenih na kraju godine bila je 48 godina.



Stranica 26

2. FINANCIJSKI POKAZATELJI

2.1.RAČUN DOBITI I GUBITKA

Tablica 4.

4:2 4:3

1 2 3 4 5 6

UKUPNI PRIHODI 14.978.748 18.773.000 18.766.154 125,3 100,0

POSLOVNI PRIHODI 14.978.701 18.772.000 18.764.735 125,3 100,0

PRIHODI OD PRODAJE 14.963.048 18.766.000 18.751.865 125,3 99,9

OSTALI POSLOVNI PRIHODI 15.653 6.000 12.870 82,2 214,5

FINANCIJSKI PRIHODI 47 1.000 1.419 3.019,1 0,0

UKUPNI RASHODI 10.986.156 17.780.000 16.879.758 153,6 94,9

POSLOVNI RASHODI 10.986.111 17.780.000 16.879.744 153,6 94,9

MATERIJALNI TROŠKOVI 1.370.107 2.112.000 1.657.551 121,0 78,5

a) TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 169.218 437.000 374.543 221,3 85,7

b) OSTALI VANJSKI TROŠKOVI 1.200.889 1.675.000 1.283.008 106,8 76,6

TROŠKOVI OSOBLJA 8.315.531 14.047.000 12.756.654 153,4 90,8

AMORTIZACIJA 42.723 256.000 262.082 613,4 0,0

OSTALI TROŠKOVI 854.427 1.260.000 1.150.440 134,6 91,3

REZERVIRANJE TROŠKOVA 401.473 0 955.212 0,0 0,0

OSTALI POSLOVNI RASHODI 1.850 105.000 97.805 5.286,8 0,0

FINANCIJSKI RASHODI 45 0 14 31,1 0,0

DOBIT PRIJE OPOREZIVANJA 3.992.592 993.000 1.886.396 47,2 190,0

POREZ NA DOBIT 796.572 199.000 478.475 60,1 240,4

DOBIT NAKON OPOREZIVANJA 3.196.020 794.000 1.407.921 44,1 177,3

OSTVARENJE

2017.

INDEX OPIS

OSTVARENJE

2016.

REBALANS

PLANA 2017.

U 2017. godini ostvareni su ukupni prihodi u iznosu od 18.766.154 kn, rashodi u iznosu od

16.879.758 kn, a poslovna godina završena je sa dobitkom prije oporezivanja u iznosu 1.886.396

kn, koji nakon oporezivanja iznosi 1.407.921 kn.

Ostvareni ukupni prihodi i rashodi u 2017. godini u velikom su porastu u odnosu na 2016. godinu.

Razlog porasta je reorganizacija tvrtki u vlasništvu Grada Rijeke, započeta u 2015. godini,

nastavljena tijekom 2016. godine u kolovozu, rujnu i listopadu prelaskom radnika iz TD Energo

d.o.o., KD Kozala d.o.o. i KD Čistoća d.o.o., dok je 2017. godina prva godina u kojoj sva

obuhvaćena društva koriste usluge Poslovnih sustava d.o.o. kroz cijeli period financijske godine.

Zbog navedenog usporedba s 2016. godinom nije realna i neće se posebno navoditi u daljnjem

tekstu.

U odnosu na Rebalans plana ostvareni prihodi su gotovo jednaki, dok su rashodi manji za 5,1%, a

ostvareni rezultat znatno bolji od rezultata predviđenog Rebalansom plana.

U nastavku navodimo detaljan prikaz ostvarenih prihoda i rashoda.



Stranica 27

2.1.1. Prihodi

Ostvareni ukupni prihodi za 2017. godinu iznose 18.766.154 kn i gotovo su jednaki ukupnim

prihodima predviđenim Rebalansom plana.

Poslovni prihodi čine najveći dio ukupnih prihoda, dok su financijski prihodi zanemarivi.

Poslovni prihodi iznose 18.764.735 kn i ne odstupaju u odnosu na Rebalans plana, a najveći dio

poslovnih prihoda 18.751.865 kn ili 99,9% čine prihodi od prodaje, dok ostali poslovni prihodi

iznose 12.870 kn ili 0,1% poslovnih prihoda.

Prihodi od prodaje najvećim dijelom realizirani su temeljem sklopljenih Ugovora o pružanju usluge

poslovnih usluga komunalnim i trgovačkim društvima u vlasništvu Grada Rijeke (18.746.105 kn ili

99,97%), a manji dio prihoda od prodaje su prihodi po osnovu najma poslovnog prostora za

automate za napitke (5.760,00 kn ili 0,03%).

Ostvarene prohode i postotno učešće u prihodu od prodaje temeljem sklopljenih Ugovora o

pružanju usluge poslovnih usluga, po društvima za 2016. godinu prikazuje sljedeća tablica.

KD Autotrolej 7.636.011 kn ili 40,7% za razdoblje 01.01.-31.12.2017.;

TD Rijeka plus 3.881.653 kn ili 20,7% za razdoblje 01.01.-31.12.2017.;

TD Rijeka promet 459.568 kn ili 2,5% za razdoblje 01.01.-31.12.2017;

TD Energo 2.587.410 kn ili 13,8% za razdoblje 01.01.-31.12.2017;

KD Kozala 940.870 kn ili 5,0% za razdoblje 01.01.-31.12.2017;

KD Čistoća 3.240.594 kn ili 17,3% za razdoblje 01.01.-31.12.2017.

Financijski prihodi iznose 1.419 kn, a odnose se na prihode od kamata iz financijske imovine.

2.1.2. Rashodi

Ostvareni ukupni rashodi za 2017. godinu iznose 16.879.758 kn i niži su za 5,1% od ukupnih

rashoda predviđenih Rebalansom plana.

Poslovni rashodi čine najveći dio ukupnih rashoda, dok financijski rashodi čine neznatan dio.

Poslovni rashodi prate se kroz osnovne veličine:

1. materijalni troškovi (9,8%),

2. troškovi osoblja – plaće (75,6%),

3. amortizacija (1,6%),

4. ostali troškovi (6,8%),

5. rezerviranje troškova (5,7%)

6. ostali poslovni rashodi (0,6 %).



Stranica 28

Materijalni troškovi

U okviru materijalnih troškova, koji iznose 1.657.551 kn i čine 9,8% poslovnih rashoda, posebno se

prate troškovi sirovina i materijala i ostali vanjski troškovi.

Troškovi sirovina i materijala iznose 374.543 kn, a najveći dio odnosi se na trošak plina za

zagrijavanje (148.639 kn), uredski materijal (63.096 kn) i trošak električne energije (121.096 kn). U

odnosu na Rebalans plana ovi troškovi su neznatno niži za 4,3%, a smanjenje je najvećim dijelom

uvjetovano ostvarenim uštedama troškova plina za zagrijavanje.

Ostali vanjski troškovi iznose 1.283.008 kuna i najveći dio troška odnosi se na zakupnine za

poslovni prostor, opremu i ostalo – najamnine (296.680 kn), a veći troškovi su troškovi čuvanja

imovine (200.036 kn), intelektualne i osobne usluge (131.812 kn), troškovi tekućeg održavanja

građevinskih objekata i opreme (102.727 kn), poštanski i telefonski troškovi (108.261 kn), obračun

najma uređaja za tiskanje i fotokopiranje (96.045 kn), čišćenje prostorija (62.061 kn) i komunalna

naknada (59.974 kn). U usporedbi s Rebalansom plana ovi troškovi ukupno su niži za 23,4% te se

najvećim dijelom odnosi na značajne uštede ostvarene na troškovima zakupnina za poslovne

prostore te troškovima intelektualnih i osobnih usluga.

Troškovi osoblja

Najveća stavka u strukturi poslovnih rashoda su troškovi osoblja koji iznose 12.756.654 kn i čine

75,6% poslovnih rashoda. U odnosu na Rebalans plana za 2017. godinu trošak plaće je niži za

9,2%. Niži troškovi osoblja u odnosu na Rebalans plana rezultat su značajno manjeg broja

zaposlenih UKR radnika (28 radnika ili 22,6%), čiji je efekt djelomično poništen nešto većim

prosječnim bruto II troškom po radniku.

U isplaćenoj masi plaća najveći dio 99,7% ili 12.716.274,75 kn odnosi se na isplatu plaće za 96

UKR radnika, a manji dio 0,3% ili 40.378,82 kn isplaćeno je za razna davanja sukladno Pravilniku o

radu iznad porezno dozvoljenih. Isplaćena prosječna bruto plaća po UKR radniku (bez davanja

sukladno Pravilniku o radu) u 2017. godini iznosi 9.412,54 kn.

Troškovi amortizacije

Troškovi amortizacije iznose 262.082 kn, a odnose se na obračunatu amortizaciju za nabavljena

osnovna sredstva (uredsko pokućstvo, kompjuterska oprema i programi, opremanje novog

poslovnog prostora – kabliranje, video nadzor, protuprovalna zaštita).

Ostali troškovi

Ostali troškovi iznose 1.150.440 kn i niži su za 8,7% u odnosu na Rebalans plana. Prema analitici

ove grupe troškova proizlazi da se najveći dio troškova odnosi na isplate naknada radnicima

sukladno Pravilniku o radu (839.036 kn) i isplatu naknade članovima Nadzornog odbora i Uprave

(135.413 kn).

Rezerviranje troškova

Rezerviranje troškova u 2017. godini iznose 955.212 kn, a odnosi se na rezerviranja za

neiskorištene godišnje odmore (219.512 kn) te dugoročna rezerviranja za otpremnine i jubilarne

nagrade (735.700 kn).



Stranica 29

Ostali poslovni rashodi

Ostali poslovni rashodi iznose 97.805 kn i najvećim dijelom se odnose na darovanja za opće

korisne namjene te ostale nespomenute troškove.

Financijski rashodi iznose 14 kn, a odnose se na zatezne kamate.

Sljedeći grafikoni prikazuje strukturu ostvarenih prihoda i rashoda za 2017. godinu.



Stranica 30

Grafikon 1.

STRUKTURA PRIHODA I RASHODA ZA 2017. GODINU

2.1.3. Financijski rezultat

Financijski rezultat za 2017. godinu je 1.886.396 kn ostvarene dobiti prije oporezivanja, a proizlazi

iz realizacije ukupnih prihoda u iznosu od 18.766.154 kn i ukupnih rashoda u iznosu od 16.879.758

kn. Nakon odbitka poreza na dobit u iznosu od 478.475 kn, ostvarena dobit nakon oporezivanja za

2017. godinu iznosi 1.407.921 kn.

U odnosu na Rebalans plana za 2017. godinu ukupni prihodi su gotovo jednaki uz istovremeno

smanjenje rashoda (-5,1%), što je rezultiralo ostvarenjem veće dobiti od dobiti predviđene

Rebalansom plana za 2017. godinu.

Sljedeći grafikon prikazuje realizirane osnovne veličine financijskog rezultata za 2017. godinu.



Stranica 31

Grafikon 2.

OSTVARENI FINANCIJSKI REZULTAT ZA 2017. GODINU

3. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI DRUŠTVA

U 2017. godini utrošeno je 343.790 kn za nabavku osnovnih sredstava. Realizirane investicije u

osnovna sredstva prikazuje sljedeća tablica.

Tablica 6.

REALIZACIJA INVESTICIJA ZA 2017. GODINU

OSTVARENO

2017.

1. OSTALA OSNOVNA SREDSTVA

1.1. Računalni programi i software 71.315

1.2. Ostala oprema 121.417

1.3. Uredski namještaj 119.605

1.4. Ulaganja na tuđoj imovini radi prava korištenja 31.453

343.790

O P I S

UKUPNO AKTIVIRANE INVESTICIJE

[]18.766.154

RASHODI16.879.758 POREZ NA

DOBIT478.475

[]1.407.921

DOBIT PRIJE OPOREZIVAN

JA1.886.396

2017. GODINA



Stranica 32

Najviše sredstava 35% odnosno 121.417 kn utrošeno je za nabavku prijenosnih računala, monitora

i uređaja.

Na nabavku uredskog namještaja kojim su opremljeni uredi u Baračevoj ulici utrošeno je 35% ili

119.605 kn (ormari, kuhinjski elementi s napom, radni stolovi, pokretni ormarići s ladicama,

uredske stolice, vješalice).

Za računalne programe i software utrošeno je 21% ili 71.315 kn i to za nabavku licenci (POINT

2000 i SIMC).

Ulaganja na tuđoj imovini radi prava korištenja ukupno iznose 31.453 kn ili 9% od ukupno

utrošenih sredstava za investicije. Ulaganje je izvršeno u poslovnom prostoru u Baračevoj ulici koji

koristi društvo Poslovni sustavi, a odnosi se na portu na ulazu i sustav stropne ventilacije.

4. VAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI NAKON PROTEKA POSLOVNE GODINE I

OČEKIVANI RAZVOJ DRUŠTVA U BUDUĆNOSTI

Provedba planirane reorganizacije, odnosno izdvajanje komercijalne i potporne djelatnost iz KD

Autotrolej provedena je prelaskom radnika i djelatnosti u nova društva od 01.05.2015. godine, a iz

TD Rijeka promet od 01.06.2015. godine te se 2015. godina smatra početkom poslovanja društva

sukladno provedenoj reorganizaciji.

Reorganizacija komunalnih i trgovačkih društava u vlasništvu Grada Rijeke započeta 2015. godine

nastavila se tijekom 2016. godine prelaskom radnika i djelatnosti iz društava TD Energom od

01.08. 2016. godine, KD Kozala od 01.09.2016. godine i KD Čistoća od 01.10.2016. godine.

Tekuća 2017. godina je ujedno prva reprezentativna godina iz koje su vidljivi sinergijski učinci

reorganizacije budući da je to prva godina u kojoj sva obuhvaćena društva koriste usluge

Poslovnih sustava d.o.o. kroz cijeli period financijske godine.

Društvo aktivno prati sva događanja i pojave u svom poslovnom okruženju te se prilagođava novim

uvjetima poslovanja. Razvoj društva u budućnosti zasniva se na jačanju istraživačke i inovacijske

infrastrukture i kapaciteta za razvoj te na razvoju veza i sinergija između poslovnog i znanstveno-

istraživačkog sektora u području razvoja usluga, tehnološkog transfera, socijalne inovacije u

pružanju usluga. Društvo je uvijek i u svakom momentu spremno za suradnju i snosi društvenu

odgovornost prema dobrobiti i interesima zajednice u kojoj posluje te prema svim zainteresiranim

stranama. Društvo je predano kontinuiranom dijalogu kroz otvorenu i transparentnu komunikaciju

izvješćivanjem svojih vlasnika, regulatornih i državnih institucija, lokalnih zajednica, korisnika kao i

poslovnih partnera.



Stranica 33

5. UPOTREBA FINANCIJSKIH INSTRUMENATA, CILJEVI UPRAVLJANJA

FINANCIJSKIM RIZICIMA, IZLOŽENOST VALUTNOM RIZIKU, RIZIKU

LIKVIDNOSTI I RIZIKU TIJEKA GOTOVINE

Društvo ne koristi izvedene financijske instrumente. Aktivnosti koje društvo obavlja izlažu ga

potencijalnim financijskim rizicima: financijskim (tržišnim) uključujući valutni rizik, rizik novčanog

toka, cjenovni rizik i rizik likvidnosti. Politika upravljanja i zaštite od rizika pruža okvir kojim se

upravljaju i održavaju na prihvatljivoj razini izloženosti svim navedenim rizicima.

Valutni rizik

Društvo nije izloženo valutnom riziku jer nema potraživanja od inozemnih kupaca, obveza prema

inozemnim dobavljačima kao niti obveza prema bankama za kredite u valuti. Drugi oblici valutne

izloženosti razmjerno su beznačajni, a kontinuirano i učinkovito kratkoročno upravljanje valutnom

strukturom priljeva i odljeva smanjuje taj rizik na minimum.

Rizik likvidnosti i rizik novčanog tijeka

Štednja i racionalizacija provode se u svim dijelovima društva. Sve obveze, a posebno obveze za

poreze i doprinose (porez na dobitak, porez na dodanu vrijednost, porez na dohodak, doprinosi iz

plaće i na plaću) te plaće radnicima podmirivane su na vrijeme. Uprava društva kontinuirano

upravlja rizikom likvidnosti te vrši planiranje poznatih i potencijalnih novčanih odljeva i priljeva s

obzirom na redoviti tijek poslovanja.



Stranica 34



Stranica 35

Temeljem naprijed iznijetog, predlaže se da se donese sljedeći

ZAKLJUČAK

Prihvaća se Izvješće o poslovanju TD Poslovni sustavi d.o.o. za 2017. godinu.



Stranica 36

PRILOZI

Izvješće neovisnog revizora članovima Društva Poslovni sustavi d.o.o. Rijeka

Bilanca na dan 31.12.2017.;

Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01.2017. – 31.12.2017.;

Izvještaj o novčanom tijeku za godinu završenu 31.12.2017.;

Izvještaj o promjenama na kapitalu za godinu završenu 31.12.2017.



Stranica 37



Stranica 38



Stranica 39

a) Bilanca na dan 31.12.2017.

na dan 31.12.2017.

u kunama bez lipa

2016. 2017.

AKTIVA

A. POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0

B. DUGOTRAJNA IMOVINA 909.804 1.193.303

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 271.457 299.966

1. Izdaci za razvoj 0 0

2. Konc., patenti, licencije, robne i usluž. marke, softver i ost. 271.457 299.966

3. Goodwill 0 0

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 0 0

5. Nematerijalna imovina u pripremi 0 0

6. Ostala nematerijalana imovina 0 0

II. MATERIJALNA IMOVINA 618.347 873.337

1. Zemljište 0 0

2. Građevinski objekti 0 0

3. Postrojenja i oprema 618.347 245.994

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 0 425.554

5. Biološka imovina 0 0

6. Predujmovi za materijalnu imovinu 0 0

7. Materijalna imovina u pripremi 0 201.789

8. Ostala materijalna imovina 0 0

9. Ulaganje u nekretnine 0 0

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 20.000 20.000

1. Udjeli (dionice) poduzetnika unutar grupe 20.000 0

2. Ulaganja u ostale vrijed. papire poduzetnika unutar grupe 0 20.000

3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzet. unutar grupe 0 0

4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povez. sudjel. interes. 0 0

5. Ulaganja u ost. vijed. papire društava povez. sud. interes. 0 0

6. Dan zajmovi, depoziti i sl. društvima povez. sudj. interes. 0 0

7. Ulaganja u vrijednosne papire 0 0

8. Dani zajmovi, depoziti i slično 0 0

9. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 0 0

10. Ostala dugotrajna financijska imovina 0 0

IV POTRAŽIVANJA 0 0

1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 0 0

2. Potraživanja od društava povez. sudjelujućim interesom 0 0

3. Potraživanja od kupaca 0 0

4. Ostala potraživanja 0 0

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0 0

C. KRATKOTRAJNA IMOVINA 5.447.016 3.829.064

I. ZALIHE 1.122 1.090

1. Sirovine i materijal 1.122 1.090

2. Proizvodnja u tijeku 0 0

3. Gotovi proizvodi 0 0

4. Trgovačka roba 0 0

5. Predujmovi za zalihe 0 0

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 0 0

7. Biološka imovina 0 0

II. POTRAŽIVANJA 5.095.059 3.421.083

1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 983.638 413.893

2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0

3. Potraživanja od kupaca 4.062.163 2.881.387

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 13.102 19.911

5. Potraživanja od države i drugih institucija 36.156 105.892

6. Ostala potraživanja 0 0

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 0 0

1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 0 0

2. Ulaganja u ostale vrijedno. papire poduzet. unutar grupe 0 0

3. Dani zajmovi, depoziti i sl. poduzetnicima unutar grupe 0 0

4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povez. sudjel. interes. 0 0

5. Ulaganja u ost. Vrijed. papire društava povez. sud. Interes. 0 0

6. Dani zajmovi, depoziti i sl. društv. povezanim sudj.interes. 0 0

7. Ulaganja u vrijednosne papire 0 0

8. Dani zajmovi, depoziti i slično 0 0

9. Ostala financijska imovina 0 0

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 350.835 406.891

D. PLAĆ. TROŠ. BUD. RAZDOBLJA I OBR. PRIHODI 1.758 2.251

E. UKUPNA AKTIVA 6.358.578 5.024.618

F. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0

Naziv pozicije

BILANCA



Stranica 40

na dan 31.12.2017.

u kunama bez lipa

2016. 2017.

PASIVA

A. KAPITAL I REZERVE 3.244.365 1.652.286

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL 30.000 30.000

II. KAPITALNE REZERVE 0 0

III. REZERVE IZ DOBITI 0 0

1. Zakonske rezerve 0 0

2. Rezerve za vlastite dionice 0 0

3. Vlastite dionice i udjeli 0 0

4. Statutarne rezerve 0 0

5. Ostale rezerve 0 0

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE 0 0

V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI 0 0

1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0

2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 0 0

3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo 0 0

VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK 18.345 214.365

1. Zadržana dobit 18.345 214.365

2. Preneseni gubitak 0 0

VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE ) 3.196.020 1.407.921

1. Dobit poslovne godine 3.196.020 1.407.921

2. Gubitak poslovne godine 0 0

VIII. MANJINSKI INTERES 0

B. REZERVIRANJA 401.473 1.356.685

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 401.473 1.356.685

2. Rezerviranja za porezne obveze 0 0

3. Rezerviranja za započete sudske sporove 0 0

4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0 0

5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 0 0

6. Druga rezerviranja 0 0

C. DUGOROČNE OBVEZE 0 0

1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 0 0

2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzet. unutar grupe 0 0

3. Obveze prema društvima povezanim sudjeluj. interes. 0 0

4. Obveze za zajmove, depozite i sl. društava pov. sudj. interes. 0 0

5. Obveze za za zajmove, depozite i slično 0 0

6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 0 0

7. Obveze za predujmove 0 0

8. Obveze prema dobavljačima 0 0

9. Obveze po vrijednosnim papirima 0 0

10. Ostale dugoročne obveze 0 0

11. Odgođena porezna obveza 0 0

D. KRATKOROČNE OBVEZE 2.709.591 2.015.647

1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 0

2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduz. unutar grupe 0

3. Obveze prema društ. povezanim sudjelujućim nteresima 0

4. Obveze za zajmove, depozite i sl. društ. pov. sudj. interesom 0

5. Obveze za za zajmove, depozite i slično 0

6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 0

7. Obveze za predujmove 0

8. Obveze prema dobavljačima 626.761 513.347

9. Obveze po vrijednosnim papirima 0 0

10. Obveze prema zaposlenicima 593.520 748.680

11. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.478.319 742.829

12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 0

13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 0

14. Ostale kratkoročne obveze 10.991 10.791

E. ODGOĐ. PLAĆ. TROŠK. I PRIHODA BUDUĆEG RAZD. 3.149 0

F. UKUPNA PASIVA 6.358.578 5.024.618

G. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 0

BILANCA ( nastavak)

Naziv pozicije



Stranica 41

b) Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01.2017. – 31.12.2017.

u kunama bez lipa

2016. 2017.

I. POSLOVNI PRIHODI 14.978.701 18.764.735

1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 4.162.928 3.881.653

2. Prihodi od prodaje 10.800.120 14.870.212

3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 0 0

4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 0 0

5. Ostali poslovni prihodi 15.653 12.870

II. POSLOVNI RASHODI 10.986.111 16.879.744

1. Promjene vrijed. zaliha proizvodnje i gotovih proizova 0 0

2. Materijalni troškovi 1.370.107 1.657.551

a) Troškovi sirovina i materijala 169.218 374.543

b) Troškovi prodane robe 0 0

c) Ostali vanjski troškovi 1.200.889 1.283.008

3. Troškovi osoblja 8.315.531 12.756.654

a) Neto plaće i nadnice 5.082.337 7.763.039

b) Troškovi poreza i doprinosi iz plaće 2.012.826 3.121.148

c) Doprinosi na plaće 1.220.368 1.872.467

4. Amortizacija 42.723 262.082

5. Ostali troškovi 854.427 1.150.440

6. Vrijednosno usklađivanje 0 0

a) Vrijednosno usk lađivanje dugotrajne imovine 0 0

b) Vrijednosno usklađivanje kratkoročne imovine 0 0

7. Rezerviranja 401.473 955.212

a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 401.473 955.212

b) Rezerviranja za porezne obveze 0 0

c) Rezerviranja za započete sudske sporove 0 0

d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0 0

e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 0 0

f) Druga rezerviranja 0 0

8. Ostali poslovni rashodi 1.850 97.805

III. FINANCIJSKI PRIHODI 47 1.419

1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 0 0

2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) povezanih poduzetnika 0 0

3. Prihodi od ostalih dugotrajnoh ulaganja i zajmova unutar grupe 0 0

4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa unutar grupe 0 0

5. Tečajne razlike i ostali financ. prihodi iz odnosa uutar grupe 0 0

6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 0 0

7. Ostali prihodi s osnove kamata 47 1.419

8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 0 0

9. Nerealizirani dobici (prihodi) 0 0

10. Ostali financijski prihodi 0 0

IV. FINANCIJSKI RASHODI 45 14

1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi unutar grupe 0 0

2. Tečajne razlike i drugi rashodi unutar grupe 0 0

3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 45 14

4. Tečajne razlike i drugi rashodi 0 0

5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 0 0

6. Vrijednosna usk lađenja financijske imovine (neto) 0 0

7. Ostali financijski rashodi 0 0

V. UDIO U DOBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 0 0

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA 0 0

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI 0 0

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI 0 0

IX. UKUPNI PRIHODI 14.978.748 18.766.154

X. UKUPNI RASHODI 10.986.156 16.879.758

XI. DOBITAK ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 3.992.592 1.886.396

1. Dobitak prije oporezivanja 3.992.592 1.886.396

2. Gubitak prije oporezivaja 0 0

XII. POREZ NA DOBITAK 796.572 478.475

XIII. DOBITAK ILI GUBITAK RAZDOBLJA 3.196.020 1.407.921

1. DOBITAK RAZDOBLJA 3.196.020 1.407.921

2. GUBITAK RAZDOBLJA 0 0

Naziv pozicije

RAČUN DOBITKA I GUBITKA

za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017.



Stranica 42

c) Izvještaj o novčanom tijeku za godinu završenu 31.12.2017.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

za razdoblje od 01.01.2017. do 31.12.2017.

u kunama bez lipa

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2016. 2017.

1. Dobit prije oporezivanja 3.992.592 1.886.396

2. Usk lađenja: 444.288 1.215.889

a) Amortizacija 42.723 262.082

b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine - -

c) Dobici i gubici od prodaje, nerealizirani dobici i gubici i vrijednosna usk lađenja

financijske imovine - -

d) Prihodi od kamata i dividendi 47 -1.419

e) Rashodi od kamata 45 14

f) Rezerviranja 401.473 955.212

g) Tečajne razlike (nerealizirane) - -

h) Ostala usk lađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke - -

I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu 4.436.880 3.102.285

3. Promjene u radnom kapitalu -3.277.353 1.761.951

a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 1.036.992 88.436

b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja -3.994.473 1.673.483

c) Povećanje ili smanjenje zaliha 531 32

d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala -320.403 0

II. Novac iz poslovanja 1.159.527 4.864.236

4. Novčani izdaci za kamate - -14

5. Plaćeni porez na dobit -4.524 -1.264.004

A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 1.155.003 3.600.218

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine - -

2. Novčani primici od prodaje financijsk ih instrumenata - -

3. Novčani primici od kamata - 1.419

4. Novčani primici od dividendi - -

5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga - -

6. Ostali novčani primici od investicijsk ih aktivnosti - -

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti - 1.419

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -893.459 -545.581

2. Novčani izdaci za stjecanje financijsk ih instrumenata - -

3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje - -

4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac - -

5. Ostali novčani izdaci od investicijsk ih aktivnosti - -

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -893.459 -545.581

B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -893.459 -544.162

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala - -

2. Novčani primici od izdavanja vlasničk ih i dužničk ih financijsk ih instrumenata - -

3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi - -

3. Ostali primici od financijsk ih aktivnosti - -

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti - -

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničk ih

financijsk ih instrumenata - -

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi - -3.000.000

3. Novčani izdaci za financijsk i najam - -

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala - -

5. Ostali novčani izdaci od financijsk ih ak tivnosti - -

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti - -3.000.000

C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI - -3.000.000

1.Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima - -

D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA 261.544 56.056

E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 89.291 350.835

F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 350.835 406.891



Stranica 43

d) IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU za godinu završenu 31. prosinca 2017.

u kunama bez lipa

Opis promjene

Temeljni

upisani

kapital

Zadržana

dobit

Ukupni

kapital

Stanje 1. siječnja 2016. 30.000 18.345 48.345

Dobit za godinu 0 3.196.020 3.196.020

Stanje 31. prosinca 2016. 30.000 3.214.365 3.244.365

Stanje 1. siječnja 2016. 30.000 3.214.365 3.244.365

Isplata dobiti 0 -3.000.000 -3.000.000

Dobit za godinu 0 1.407.921 1.407.921

Stanje 31. prosinca 2017. 30.000 1.622.286 1.652.286

Documents

R E P U B L I K A H R V A T S K A PRIMORSKO-GORANSKA ...¡će-o-poslovanju-TD-Poslovni...r e p u b l i k a h r v a t s k a primorsko-goranska Županija grad rijeka gradonačelnik klasa: