RADY POWIATU SULĘCIŃSKIEGO UCHWAŁA NR XIII/62/15 w … · 2015-09-02 · UCHWAŁA NR XIII/62/15 RADY POWIATU SULĘCIŃSKIEGO z dnia 31 sierpnia 2015 r. w sprawie Przyjęcia Programu

UCHWAŁA NR XIII/62/15RADY POWIATU SULĘCIŃSKIEGO

z dnia 31 sierpnia 2015 r.

w sprawie Przyjęcia Programu naprawczego dla Powiatu Sulęcińskiego na lata 2015-2016.

Na podstawie art.12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r o samorządzie powiatowym (t.j.Dz.U.2013.595 ze zm.) art.240 a ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j.Dz.U. z 2013 r. poz. 855 ze zm) Rada Powiatu Sulęcińskiego uchwala, co następuje:

§ 1. Przyjmuje się do realizacji Program naprawczy dla Powiatu Sulęcińskiego na lata 2015-2016, stanowiący załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.

§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Zarządowi Powiatu Sulęcińskiego.§ 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady

Tadeusz Dąbroś

Id: F452EA35-721B-43E0-8328-50E9EBD59DFC. Podpisany Strona 1

1

PROGRAM NAPRAWCZY

DLA POWIATU SULĘCIŃSKIEGO

NA LATA 2015-2016

Sulęcin, 31 sierpień 2015 r.

Załącznik Nr 1 do Uchwały nr XI I I /62/15 Rady Powiatu Sulęcińskiego z dnia 31 s ierpnia 2015 r .


2

Spis treści

WSTĘP

Prezentacja Powiatu Sulęcińskiego

1 Przyczyny wprowadzenia programu naprawczego w Powiecie Sulęcińskim. Str. 5-7

2 Analizę stanu finansów Powiatu Sulęcińskiego. Str. 8-38

3 Plan przedsięwzięć naprawczych. Str. 39

4 Harmonogram działań naprawczych. Str. 40

5 Wskazanie przewidywanych efektów finansowych poszczególnych przedsięwzięć wraz z metodologią ich obliczania. Str.41-55

6 Restrukturyzacja długu. Str. 56-61

7 Proponowana Wieloletnia Prognoza Finansowa Powiatu Sulęcińskiego uwzględniająca efekty finansowe

podejmowanych działań naprawczych. Str. 62-88


3

Wstęp

PREZENTACJA POWIATU SULĘCIŃSKIEGO

Powiat Sulęciński zamieszkuje 35.7681 mieszkańców. Powiat obejmuje administracyjnie terytorium pięciu gmin, w tym dwie

miejsko-wiejskie: Sulęcin i Torzym oraz trzy gminy wiejskie: Słońsk, Krzeszyce oraz Lubniewice. Siedzibą Powiatu jest miasto

Sulęcin.

Powiat Sulęciński realizuje zadania poprzez następujące jednostki organizacyjne:

1. Powiatowy Urząd Pracy w Sulęcinie.

2. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Sulęcinie.

3. Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Sulęcinie.

4. I Liceum Ogólnokształcące w Sulęcinie.

5. Zespół Szkół Licealnych i Zawodowych w Sulęcinie.

6. Specjalny Ośrodek Szkolno – Wychowawczy w Sulęcinie.

7. Szkolne Schronisko Młodzieżowe w Lubniewicach.

8. Szkolne Schronisko Młodzieżowe w Sulęcinie.

9. Dom Pomocy Społecznej w Tursku.

10. Dom Dziecka w Sulęcinie.

11. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej w Sulęcinie.

1 http://zielonagora.stat.gov.pl/vademecum/vademecum_lubuskie/portrety_powiatow/powiat_sulecinski.pdf.


4

oraz w ramach administracji zespolonej:

12. Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Sulęcinie

13. Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w Sulęcinie

14. Komenda Powiatowa Policji w Sulęcinie


5

1. Przyczyny wprowadzenia programu naprawczego w Powiecie Sulęcińskim.

W skutek zadłużenia Powiatu Sulęcińskiego, które na dzień 31 sierpnia 2015 roku wynosi 16 860 000,00 zł (jest to 46,26%

zadłużenia w stosunku do planowanych dochodów budżetu na rok 2015) oraz niekorzystnie rozłożonych spłat rat, które

w nadmierny sposób obciążają budżet, co skutkuje tym, że Powiat Sulęciński nie spełnia relacji wynikających z art. 243 ustawy

z dnia 27 sierpnia 2009 r o finansach publicznych (indywidualny wskaźnik spłaty zobowiązań) w roku 2016 i roku 2017. Nie może

uchwalić budżetu i Wieloletniej Prognozy Finansowej w wymienionych latach oraz obsługiwać zobowiązań zgodnie

z ich harmonogramem spłat wynikającym z zawartych umów.

W skład kwoty długu wchodzą kredyty bankowe i obligacje komunalne, które były zaciągane w poprzednich latach.

w roku 2007 – kredyt bankowy na kwotę 8 200 000,00 zł – pozostało do spłaty – 4 410 000,00 zł,

w roku 2008 – obligacje komunalne na kwotę na kwotę 10 000 000,00 zł – pozostało do spłaty – 8 300 000,00 zł,

w roku 2011 – kredyt bankowy na kwotę 5 000 000,00 zł – pozostało do spłaty – 4 150 000,00 zł.

Następnie w wskutek złożonego w dniu 15 maja 2015 roku przez radnego rady powiatu sulęcińskiego wniosku

o udostępnienie informacji publicznej który dotyczył m.in. analizy danych związanych z dochodami bieżącymi i majątkowymi

oraz wydatkami bieżącymi i majątkowymi z czwartą cyfrą paragrafu „7” ewidencjonowanych w rozdziale 80130 „Szkoły zawodowe”

w latach od 2012 do 2014 oraz planów roku 2015. Wniosek zawierał m. in. przytoczone pytania:

1. Czym spowodowana jest nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi w kwocie 2 700 000,00 zł ?

2. Czym spowodowany jest niedobór dochodów majątkowych w kwocie 2 200 000,00 zł ?


6

3. Czy w świetle obowiązujących przepisów prawa refundacja wydatków majątkowych lub zaliczkowana dotacja ich

dotycząca może być sklasyfikowana, jako dochód bieżący ? Powyższe pytanie odnosi się wprost do modernizacji

warsztatów ZSLiZ klasyfikowanej w R. 80130 i realizowanej w latach 2012 – 2015.

W celu udzielenia odpowiedzi na w/w wniosek dokonano weryfikacji rozliczeń dochodów w rozdziale 80130 „Szkoły

zawodowe” w zakresie tzw. „środków unijnych”.

Po dokonanej weryfikacji poprawiono błędnie sklasyfikowane w roku 2014 dochody w rozdziale 80130 „Szkoły zawodowe” -

środki dotyczyły głównie refundacji zadania pn. "Poprawa jakości kształcenia zawodowego po obu stronach granicy modernizacja

Zespołu Szkół Licealnych i Zawodowych w Sulęcinie im. Unii Europejskiej" realizowanego przez Powiat Sulęciński,

a współfinansowanego z budżetu UE. Refundacja zaksięgowana była w paragrafie 2007 (dochody bieżące) – dotacje celowe

w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3

oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich, a winna być zaksięgowana w paragrafie 6207

(dochody majątkowe) - dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków

o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 3 oraz ust. 3 pkt 5 i 6 ustawy lub płatności w ramach budżetu środków europejskich.

Zmniejszono dochody ewidencjonowane w paragrafie 2007 rozdziału 80130 „Szkoły zawodowe” o kwotę 2 212 452,58 zł.

Kwota zmiany zwiększyła natomiast dochody majątkowe ewidencjonowane w paragrafie 6207 tego samego rozdziału.

Po dokonanych korektach księgowych zmieniono sprawozdania: Rb – 27 s oraz Rb –NDS za rok 2014.

Następnie w Wieloletniej Prognozie Finansowej Powiatu Sulęcińskiego w kolumnie wykonanie za rok 2014 dokonano zmian

wynikających z ewidencji księgowej w wyniku wskaźnik dotyczący relacji, o której mowa powyżej kształtuje się następująco:


7

Tabela nr 1

Lata objęte WPF

Wskaźnik (R+O)/(D) z uwzględnieniem spłaty

zobowiązań w związku z wyłączeniami lewa strona

wzoru (w%)

Maksymalny dopuszczalny

wskaźnik spłaty zobowiązań (prawa strona wzoru w %)

Stopień spełniania relacji

(%)

1 2 3 4 (3-2) (4-2)

2015 2,74 3,85 3,53 1,11 0,79

2016 3,57 3,34 3,02 -0,23 -0,55

2017 5,69 5,17 4,84 -0,52 -0,85

2018 5,69 7,72 7,72 2,03 2,03

2019 5,76 9,94 9,94 4,18 4,18

2020 6,85 8,83 8,83 1,98 1,98

2021 6,61 7,57 7,57 0,96 0,96

2022 5,43 6,05 6,05 0,62 0,62

2023 4,59 5,63 5,63 1,04 1,04

2024 4,36 5,06 5,06 0,7 0,7

Proponowany program postępowania naprawczego dla Powiatu Sulęcińskiego ma na celu poprawę sytuacji finansowej jednostki

oraz zabezpieczenie stabilizacji finansowej dla prawidłowego realizowania zadań, zagrożonych w związku z koniecznością

dokonywania zapłaty zobowiązań i rosnących wydatków ma oświatę. Ma doprowadzić do poprawy sytuacji finansowej powiatu

w tym dochowanie relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych w ostatnim roku realizacji programu, a także umożliwić

Powiatowi uchwalenie budżetu i Wieloletniej Prognozy Finansowej w latach 2016-2017.


8

2. Sytuacja finansowa powiatu w ujęciu historycznym obejmująca lata 2012 – 2015 (plan)

2.1. Dochody, wydatki, przychody i rozchody.

Dochody budżetu powiatu sulęcińskiego za lata od 2012 - 2014 (plan i wykonanie) oraz plan na 2015 rok wg działów klasyfikacji budżetowej. Tabela nr 2

Dział Nazwa działu Plan na rok

2012 Wykonanie

rok 2012 Plan na rok

2013 Wykonanie

rok 2013 Plan na rok

2014 Wykonanie

rok 2014

Plan na dzień

30.06.2015 r.

Wykonanie stan na dzień 30.06.2015 r.

010 Rolnictwo i łowiectwo

30 000,00 22 000,00 10 000,00 4 012,50 20 000,00 20 000,00 20 000,00 15 075,97

020 Leśnictwo

85 000,00 87 999,42 91 256,26 91 256,26 92 079,16 92 079,16 85 000,00 46 039,80

600 Transport i łączność

3 869 643,00 663 907,00 5 226 608,75 1 055 634,30 2 847 419,00 2 527 360,29 810 859,42 406 538,83

700 Gospodarka mieszkaniowa

80 330,00 74 134,10 554 912,00 353 267,79 697 662,00 75 340,89 224 752,00 143 372,90

710 Działalność usługowa

946 118,00 938 482,81 955 643,00 857 367,64 758 967,16 765 941,83 793 000,00 445 269,48

750 Administracja publiczna

483 216,69 218 773,95 2 177 917,59 1 340 592,42 3 306 835,14 796 832,16 293 440,77 201 543,52

751

Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa 0,00 0,00 0,00 0,00 46 418,00 43 453,04 0,00 0,00

752 Obrona narodowa

1 000,00 1 000,00 1 500,00 1 500,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00 2 000,00

754

Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 3 145 533,00 3 107 960,53 3 242 395,00 3 244 920,46 3 411 766,55 3 374 553,40 4 393 321,55 2 129 900,70


9

756

Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 4 926 896,00 4 809 698,11 5 330 109,00 5 264 548,51 5 436 776,00 5 527 327,39 5 782 701,00 2 629 698,56

758 Różne rozliczenia

14 747 290,00 14 843 319,93 14 226 733,00 14 072 317,77 13 418 267,15 13 374 642,88 13 407 830,53 7 646 196,01

801 Oświata i wychowanie

4 100 633,43 112 499,11 6 055 346,44 3 545 199,84 6 457 665,00 5 502 755,60 652 650,50 209 545,94

851 Ochrona zdrowia

986 100,00 986 088,52 1 147 521,00 1 147 521,00 1 220 182,00 1 164 742,75 1 126 000,00 426 675,00

852 Pomoc społeczna 7 665 553,00 7 603 607,12 7 647 309,14 7 588 031,21 7 948 728,17 8 027 825,94 7 748 226,80 4 177 656,96

853

Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 1 137 269,98 1 363 733,01 1 801 701,50 1 418 875,86 562 708,57 485 337,87 389 216,01 135 496,31

854

Edukacyjna opieka wychowawcza 354 659,00 293 674,21 289 892,00 289 222,27 310 752,00 289 227,96 262 472,86 150 384,08

900

Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 185 000,00 185 503,64 185 000,00 97 149,48 185 000,00 171 259,34 185 000,00 167 947,76

921

Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 120 711,81 43 146,44 199 190,04 137 200,59 163 471,34 117 484,89 263 475,29 58 535,90

926 Kultura fizyczna

61 529,00 0,00 60 448,55 6 816,00 68 569,65 0,00 6 000,00 6 000,00

Razem 42 926 482,91 35 355 527,90 49 203 483,27 40 515 433,90 46 955 266,89 42 358 165,39 36 445 946,73 18 997 877,72

Dochody ogółem budżetu Powiatu Sulęcińskiego wykonane w latach 2012 – 2014 oraz plan na rok 2015 kształtowały

się w przedziale od kwoty 35 355 527,90 zł do kwoty 42 358 165,39 zł. Poniżej przedstawiono dochody o największym znaczeniu

dla budżetu.

Z powyższej tabeli wynika, że znacząca część dochodów ewidencjonowana jest w dziale 758 „Różne rozliczenia”, w którym

ujmowane są dochody w postaci subwencji otrzymywanych z budżetu państwa.


10

Kolejnym działem pod względem wielkości dochodów jest 852 „Pomoc społeczna”, w którym ujmowane są dochody pozyskiwane

przez Dom Pomocy Społecznej w Tursku z tytułu opłat pensjonariuszy (w średniej kwocie 6 211 752,00 zł) oraz dotacja

otrzymywana na jego funkcjonowanie z Lubuskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gorzowie Wielkopolskim – wykazująca tendencje

malejącą. W roku 2012 dotacja wynosiła 1 333 167,00 zł - obecnie 756 214,00 zł tj. w wysokości niższej o kwotę 623 047,00 zł.

W dziale 756 „Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej

oraz wydatki związane z ich poborem” w badanym okresie największą cześć dochodów stanowią udziały w podatku dochodowym

od osób fizycznych – średnio 4 339 152,00 zł (w planie na 2015 roku wzrost w stosunku do roku 2012 o kwotę 784 811,00 zł),

a także dochody własne z tytułu opłaty komunikacyjnej – średnio 818 492,00 zł (w planie na 2015 rok wzrost do roku 2012 o kwotę

77 274,00 zł). Czynnikiem decydującym o stałym wzroście dochodów w tym dziale jest wpływ z tytułu udziału w podatku

dochodowym.

Znaczna część dochodów ujmowana jest w rozdziale 754 „Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa” tu głównym

źródłem dochodów jest dotacja celowa otrzymywana z budżet państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej

oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat – z przeznaczeniem na funkcjonowanie Komendy Powiatowej

Państwowej Straży Pożarnej w Sulęcinie.

W dziale 851 „Ochrona zdrowia” ujmowane są dochody z tytułu dotacji celowej, otrzymywanej z budżetu państwa

z przeznaczeniem na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nie objętych obowiązkiem

ubezpieczenia zdrowotnego. W badanym okresie dotacja stanowiła kwotę od 986 088,52 zł do 1 126 000,00 zł (charakteryzuje

się tendencją wzrostową).

Natomiast w dziale 853 „Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej” na wysokość dochodów mają wpływ środki jakie powiat

otrzymuje z Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej, przeznaczone na finansowanie kosztów wynagrodzeń i pochodnych od nich


11

pracowników Powiatowego Urzędu Pracy w Sulęcinie. W badanym okresie dotacja wynosiła od 163 900,00 zł do 250 000,00 zł.

Dodatkowo działalność Powiatowego Urzędu Pracy wspierały środki z funduszy UE przeznaczone na realizację programów

społecznych.

W dziale 600 „Transport i łączność” oraz dziale 801 „Oświata i wychowanie” i 921 „Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego”

na przestrzeni badanego okresu głównym źródłem dochodów były dotacje oraz refundacje dotyczące zadań realizowanych przez

Powiat Sulęciński przy współudziale środków zewnętrznych.

Dochody powiatu do roku 2014 wykazywały tendencję wzrostową, która wynikała z wpływu z pozyskanych środków zewnętrznych

związanych z zadaniami realizowanymi przez powiat współfinansowanymi z budżetu UE (zarówno bieżące i majątkowe). Dochody

planowane na rok 2015 są niższe od dochodów z lat poprzednich, w stosunku do roku 2014, różnica stanowi łączną kwotę

5 912 218,66 zł. Powiat Sulęciński samodzielnie nie osiągnie zdolności spełnienia relacji wynikającej z art. 243 ustawy o finansach

publicznych w latach 2016 -2017. Powiat Sulęciński bazując jedynie na dochodach własnych - samodzielnie nie osiągnie zdolności

spełnienia relacji wynikającej z art. 243 ustawy o finansach publicznych w latach 2016 -2017.


12

Struktura dochodów budżetu w podziale na bieżące i majątkowe Tabela nr 3

Nazwa Rok 2012

wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na 2015

dochody bieżące 34 396 410,31 35 045 938,97 33 812 690,18 34 170 362,61

w tym:

dochody z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące

7 843 060,59 8 357 310,50 7 297 445,55 7 408 010,22

dochody z czwartą cyfrą paragrafu 7,8

1 195 701,13 1 395 004,04 445 757,70 704 331,55

dochody majątkowe 959 117,59 5 469 494,93 8 545 475,21 2 275 584,12

w tym:

dochody z czwartą cyfrą paragrafu 7,8,

297 763,49 4 606 896,84 7 327 858,07 522 094,54

ze sprzedaży składników majątkowych

30 384,04 2 377,13 2 027,05 20 000,00

dochody ogółem 35 355 527,90 40 515 433,90 42 358 165,39 36 445 946,73

Dochody bieżące budżetu Powiatu Sulęcińskiego wykonane w latach 2012 – 2014 oraz plan na rok 2015 wynosiły od kwoty

33 812 690,18 zł do kwoty 35 045 938,97 zł. Największym źródłem dochodów powiatu są subwencje z budżetu państwa

(oświatowa, równoważąca, i wyrównawcza). W analizowanym okresie zawierały się one w przedziale 39,80 % dochodów

bieżących. Dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące stanowiły w badanym okresie średnio 22,49 % dochodów bieżących.

Zatem w przeważającej części dochody pochodziły z budżetu państwa. Znaczący wpływ do budżetu stanowią dochody


13

wypracowane przez Dom Pomocy Społecznej w Tursku, wynoszące 18,08 % dochodów bieżących. Niestety poziom tych dochodów

nie wpływa na wynik budżetu ponieważ przeznaczane są na wydatki ponoszone przez w/w jednostkę i nie pozostają w dowolnej

dyspozycji organów powiatu. Podobny wpływ na budżet mają dochody związane z realizacją tzw. „projektów miękkich”

współfinansowanych z budżetu Unii Europejskiej. Dochody własne m.in. związane z opłatą komunikacyjną stanowiły średnio

818 492,00 zł w badanym okresie tj. 2,38 % dochodów.

Dochody majątkowe budżetu Powiatu Sulęcińskiego wykonane w latach 2012 – 2014 oraz plan na rok 2015 wykazywały dużą

rozpiętość wynoszącą od 959 117,59 zł do 8 545 475,21 zł. Charakteryzowały się one dużą dynamiką wzrostową w okresie

od 2012 do 2014 roku. Spowodowane to było pozyskiwanymi środkami stanowiącymi współfinansowanie ze źródeł zewnętrznych

inwestycji oraz programów. Planowane dochody majątkowe w roku 2015 są niższe w stosunku do roku 2014 o kwotę

6 269 891,09 zł.

Dochody ze sprzedaży majątku ujmowane w dziale 70005 „Gospodarka gruntami i nieruchomościami ” paragrafie 087 –

wpływy ze sprzedaży składników majątkowych.

Tabela nr 4

Nazwa Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Plan na rok

2015

Plan sprzedaży majątku (w zł) 0,00 10 000,00 500 000,00 20 000,00

Dochody uzyskane ze sprzedaży majątku (w zł) 0,00 0,00 0,00 0,00


14

Dochody ze sprzedaży majątku, które wpływają bezpośrednio na prawą stronę relacji, o której stanowi art. 243 ustawy z dnia

27 sierpnia 2009 r o finansach publicznych – Powiecie Sulęcińskim kształtowały się w badanym okresie na poziomie od kwoty

2 027,05 zł do kwoty 30 384,04 zł, a średnia wynosiła 11 596,07 zł (dochody pozyskane działach różnych od 70005).

Przy tak niskim poziomie tych dochodów nie ma znaczącej możliwości poprawy indywidualnego wskaźnika spłaty zobowiązań.

Powiat w badanym okresie nie uzyskał dochodów związanych ze sprzedażą majątku ewidencjonowanych w dziale „Gospodarka

gruntami i nieruchomościami”.

Dochody ze sprzedaży majątku samodzielnie nie będą miały istotnego wpływu na poprawę relacji wynikającej z art. 243 ustawy

o finansach publicznych.

Wykaz majątku powiatu do sprzedaży.

Tabela nr 5

Lp. Lokalizacja Nr działki Powierzchnia

Rodzaj nieruchomości Planowany termin rozpoczęcia procedury sprzedaży

Szacunkowa wartość

Uwagi

Adres Obręb ewidencyjny

1 Sulęcin, ul. Lipowa 18d

Sulęcin obręb 46

320 0,1169 ha

zabudowana Obecnie nieruchomość objęta jest umową do 31.12.2022r. W przypadku wcześniejszego rozwiązania umowy przez ARiMR 1. Zlecamy wycenę 2. uchwała Zarządu lub Rady dot. zbycia nieruchomości 3. wykaz nieruchomości do zbycia (6 tygodni) 4. ogłoszenie o przetargu 1 miesiąc przed przetargiem

550.000,00 zł Budynek Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, obecnie nieruchomość objęta jest umową najmu


15

2 Sulęcin, ul. Park Bankowy 11

Sulęcin obręb 48

część działki 295/7

ok. 0,0450

ha

zabudowana wykonanie oceny stanu budynku po otrzymaniu oceny a) przygotowujemy nieuchomość do rozbiórki b) do sprzedaży w przypadku b) 1. ustalenie i urządzenie drogi dojazdowej do tej nieruchomości 2. podział nieruchomości 3. wycena nieruchomości 4. Uchwała Zarządu dot. zbycia nieruchomości 5. wykaz nieruchomości do zbycia 6tygodni 6. ogłoszenie o przetargu 1 miesiąc przed przetargiem 7. w przypadku wyłonienia nabywcy wygaszenie trwałego zarządu

200.000,00 zł Budynek dawnego internatu żeńskiego przy I LO; działka do wydzielenia

3 Tursk 30 Tursk część działki 41/1

ok. 0,1200

ha

zabudowana 1.Wykonany został podział działki 2. wykonanie wyceny 3. wyjaśnienie sprawy odprowadzania ścieków 4. uchwała zarządu dot. zbycia nieruchomości 5. wykaz nieruchomości do zbycia 6 tygodni 7. ogłoszenie o przetargu 1 miesiąc przed przetargiem 8. w przypadku wyłonienia nabywcy wygaszenie trwałego zarządu

200.000,00 zł Budynek mieszkalny; działka do wydzielenia

4 Miechów Miechów 55/11 0,0168 ha

zabudowana Przetarg ogłoszony na dzień 12.08.2015r. 5.000,00 zł Działka użytkowana przez osobę fizyczną, zabudowana budynkiem nieużytkowanej hydroforni


16

5 Sulęcin, pl. Mickiewicza 8

Sulęcin obręb 47

309 Pow. lokalu

mieszkalnego

56,7 m2

lokal mieszkalny Obecnie nieruchomość ta objęta jest umową użyczenia z Powiatowym Inspektorem Nadzoru Budowlanego

150.000,00 zł Lokal mieszkalny - własnościowe spółdzielcze prawo do lokalu

6 Sulęcin Sulęcin obręb 48

29/1 0,0156ha

niezabudowana 1.Wykonany został podział działki 2. wykonanie wyceny 3. uchwała zarządu dot. zbycia nieruchomości 4. wykaz nieruchomości do zbycia 6 tygodni 5. ogłoszenie o przetargu 1 miesiąc przed przetargiem

5.000,00zł działka niezabudowana

Mienie Powiat Sulęciński nabył z chwilą utworzenia powiatu. Część nieruchomości Powiat nabył z mocy prawa, część na wniosek powiatu przekazano decyzjami Wojewody Lubuskiego, a część w drodze darowizny lub kupna od Gminy Sulęcin. W swoim majątku Powiat posiada jedynie nieruchomości niezbędne do prawidłowego funkcjonowania, które w większości przekazane zostały w trwały zarząd jednostkom organizacyjnym lub użytkowanie.

Potencjalnie powiat posiada majątek, który może być przeznaczony do sprzedaży, ale jednakże ostateczna wycena tego majątku

nie jest dokonana, a prezentowana wycena może znacząco odbiegać od rzeczywistej wartości rynkowej, dlatego że jest tylko

wartością szacunkową (określoną na poziomie cen nieruchomości na rynku lokalnym nie zaś na podstawie aktualnych operatów

szacunkowych).


17

Dochody Powiatu Sulęcińskiego- subwencja ogólna w latach od 2012 do 2015 (plan)

Tabela nr 6

Nazwa

Rok 2012

wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014

wykonanie

Rok 2015 (plan)

część oświatowa 10 064 061,00 9 614 251,00 9 040 603,00 8 972 275,00

część równoważąca 2 267 370,00 2 267 370,00 2 172 310,00 2 094 212,00

część wyrównawcza 1 955 436,00 2 035 342,00 2 078 318,00 2 141 906,00

Razem 14 286 867,00 13 916 963,00 13 291 231,00 13 208 393,00

W badanym okresie dochody powiatu sulęcińskiego w zakresie środków pochodzących subwencji otrzymywanych z budżetu

państwa wykazują tendencję spadkową. Główną tego przyczyną jest malejąca część oświatowa subwencji ogólnej. W 2015 roku

w stosunku do roku 2012 wpływ tych środków zmniejszył się o kwotę 1 091 786,00 zł. W tym samym okresie subwencja

równoważąca zmniejszyła się o kwotę 173 158,00 zł. (Spadek dochodów z subwencji obrazuje wykres 1-3).

Dochody budżetu pochodzą głównie z budżetu państwa, a udział dochodów własnych w budżecie powiatu jest relatywnie niski.

Część z dochodów własnych musi być przeznaczana na z góry określone wydatki. Niestety największa część dochodów tj. dochody

otrzymywane z budżetu państwa zmniejszają się w skutek drastycznego spadku części oświatowej subwencji ogólnej.


18

Wykres nr 1

14 286 867,00

13 916 963,00

13 291 231,00 13 208 393,00

12 600 000,00

12 800 000,00

13 000 000,00

13 200 000,00

13 400 000,00

13 600 000,00

13 800 000,00

14 000 000,00

14 200 000,00

14 400 000,00

Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015

Dochody z subwencji ogólnej w latach od 2012 do 2015 (plan)

dochody z subwencji


19

Wykres nr 2

0,00

2 000 000,00

4 000 000,00

6 000 000,00

8 000 000,00

10 000 000,00

12 000 000,00

14 000 000,00

16 000 000,00

Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015

Dochody w subwencji w latach od 2012 do 2015 (plan)

część wyrównawcza

część równoważąca

część oświatowa


20

Wykres nr 3

10 064 061,00

9 614 251,00

9 040 603,00 8 972 275,00

Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015

Subwencja oświatowa w latach od 2012 do 2015 (plan)

subwencja na oświatę


21

Subwencja oświatowa, a wydatki bieżące ponoszone na oświatę porównanie za okres od 2012 do 2014 i plan na rok 2015 Tabela nr 7

Rok Kwota otrzymanej subwencji (w zł)

Łączna kwota wydatków bieżących (w zł)

Różnica (w zł)

2012 10 064 061,00 10 333 946,00 -269 885,00

2013 9 614 251,00 10 091 272,00 -477 021,00

2014 9 040 603,00 10 235 015,00 -1 194 412,00

2015 8 972 275,00 9 905 253,00 - 932 298,00

Powiat musi dokładać do wydatków ponoszonych na oświatę. Różnica – czyli kwota jaką powiat przeznaczył na uzupełnienie

wydatków pomiędzy otrzymywaną subwencją, a wydatkami ponoszonymi na utrzymanie jednostek oświatowych powiększa się,

co wskazuje na bardzo szybko rosnące wydatki związane z utrzymaniem szkół.


22

2.2 Wydatki budżetowe.

Wydatki budżetu powiatu sulęcińskiego za lata od 2012 - 2014 (wykonanie) oraz plan na 2015 rok wg działów klasyfikacji budżetowej. Tabela nr 8 dane w złotych

Dział Nazwa działu Plan na rok 2012

Wykonanie rok 2012

Plan na rok 2013

Wykonanie rok 2013

Plan na rok 2014

Wykonanie rok 2014

Plan na dzień 30.06.2015 r.

Wykonie na dzień 30.06.2015 r.

010 Rolnictwo i łowiectwo 30 000,00 22 000,00 10 000,00 4 012,50 20 000,00 20 000,00 20 000,00 0,00

020 Leśnictwo 107 000,00 93 506,56 109 756,26 105 204,23 115 100,16 111 028,83 91 000,00 46 039,80

600 Transport i łączność 6 693 745,92 1 687 185,95 7 622 806,16 5 726 601,18 3 263 781,38 2 507 482,61 1 894 806,37 797 309,85

700 Gospodarka mieszkaniowa

60 000,00 49 489,26 78 190,00 74 251,95 56 200,00 44 070,74 135 222,30 42 459,08

710 Działalność usługowa 604 750,00 515 437,01 645 522,00 618 101,85 518 947,16 516 272,16 553 000,00 214 414,29

750 Administracja publiczna 3 784 618,30 3 536 534,53 5 718 125,93 4 201 984,71 7 678 924,49 4 380 384,37 4 532 241,48 2 730 772,45

751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa

0,00 0,00 0,00 0,00 46 418,00 43 453,04 0,00 0,00

752 Obrona narodowa 1 000,00 1 000,00 1 500,00 1 499,21 5 389,91 2 085,41 2 000,00 0,00


23

754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa

3 225 633,00 3 188 642,91 3 305 776,95 3 299 391,51 3 519 831,44 3 497 696,62 4 365 305,00 1 656 946,69

757 Obsługa długu publicznego

1 156 386,99 1 155 713,84 1 015 000,00 749 448,06 550 000,00 548 028,86 500 000,00 209 869,97

758 Różne rozliczenia 252 889,77 13 583,59 93 551,00 2 243,00 68 000,00 0,00 265 000,00 0,00

801 Oświata i wychowanie 12 969 083,84 10 265 217,83 15 074 306,01 12 402 431,02 14 678 989,38 12 465 187,66 9 356 263,36 5 998 928,21

851 Ochrona zdrowia 1 038 100,00 1 038 088,52 1 450 521,00 1 445 480,44 1 324 022,56 1 262 727,63 1 128 000,00 416 391,88

852 Pomoc społeczna 10 796 848,63 10 326 231,94 10 897 578,99 10 123 509,99 10 951 665,42 10 461 470,85 10 472 813,82 5 558 770,52

853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej

2 024 892,98 1 806 759,37 2 667 560,34 2 436 758,93 1 502 235,99 1 479 074,29 1 302 847,51 602 383,55

854 Edukacyjna opieka wychowawcza

2 478 549,41 2 441 393,91 2 376 270,00 2 315 721,18 2 473 180,30 2 423 934,88 2 475 706,89 1 339 010,65

900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska

185 000,00 11 947,21 185 000,00 17 746,61 185 000,00 49 739,36 185 000,00 31 866,49

921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

296 113,07 161 848,08 332 646,53 266 341,34 355 680,70 280 867,87 152 420,00 109 206,91

926 Kultura fizyczna 141 871,00 81 669,90 94 767,10 45 100,08 141 900,00 23 300,00 34 320,00 23 920,00

Razem 45 846 482,91 36 396 250,41 51 678 878,27 43 835 827,79 47 455 266,89 40 116 805,18 37 465 946,73 19 778 290,34


24

Wydatki ogółem budżetu Powiatu Sulęcińskiego wykonane w latach 2012 – 2014 oraz plan na rok 2015 kształtowały

się w przedziale od kwoty 36 396 250,41 zł do kwoty 43 835 827,79 zł. Poniżej przedstawiono wydatki o największym znaczeniu

dla budżetu.

Największe wydatki ponoszone są na oświatę i wykazują dynamiczną tendencję wzrostową, spowodowane jest to zmniejszającą

się częścią subwencji oświatowej ponieważ spada liczba uczniów w jednostkach oświatowych, rosnącymi wydatkami

na wynagrodzenia kadry pedagogicznej związanymi z awansem zawodowym. Wzrastają też wydatki związane z utrzymaniem

budynków m.in. dlatego, że powstały nowe obiekty przy szkołach tj. hala sportowa przy LO, warsztaty gastronomii, ekonomii,

mechaniki przy ZSLiZ, które generują większe koszty utrzymania np. ogrzewanie, energia elektryczna, sprzątanie, dozór.

Inwestycje polepszają bazę materialną szkół, ale niestety generują większe koszty związane z ich utrzymaniem.

Liczba uczniów w jednostkach oświatowych. (wg Systemu Informacji Oświatowej)

I Liceum Ogólnokształcące – liczba uczniów w 2012 roku wynosiła 235, a w roku 2014 wynosi 176 tj. o 59 osób mniej.

Zespół Szkół Licealnych i Zawodowych – liczba uczniów w 2012 roku wynosiła 686, a w roku 2014 wynosi 643 tj. o 43 osoby mniej.

Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy– liczba uczniów w 2012 roku wynosiła 77, a w roku 2014 wynosi 81 tj. o 4 osób więcej.

Ogólnie odnotowano spadek liczby uczniów w/w placówkach oświatowych o 98 osób w stosunku do roku 2012. Obecnie

nie posiadamy wiedzy o dokładnej liczbie uczniów na rok szkolny 2015/2016. Pełną informację szkoły przekażą wraz z aneksami

do arkuszy organizacyjnych szkoły w terminie do 10 września 2015 roku.


25

Wydatki bieżące na oświatę w latach 2012 - 2014 w przeliczeniu na ucznia.

Tabela nr 9

Rok Liczba uczniów Łączna kwota

wydatków bieżących (w zł)

Wydatek poniesiony na ucznia

(w zł)

2012 998,00 10 333 946,00 10 354,66

2013 928,00 10 091 272,00 10 874,22

2014 900,00 10 235 015,00 11 372,24

Kolejne wydatki to wydatki ponoszone na pomoc społeczną, które w badanym okresie od roku 2012 do roku 2014 wykonywane

są na średnim poziomie 10 303 737,59 zł na natomiast planowane wydatki na rok 2015 stanowią kwotę 10 472 813,82 zł i oscylują

na poziomie bardzo zbliżonym do wydatków poniesionych w roku 2014, które zostały wykonane na poziomie 10 461 470,85 zł.

W prezentowanym dziale wydatki ponoszone są na „Dom Dziecka”, rodziny zastępcze, Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie,

przeciwdziałanie przemocy w rodzinie.

Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej. Wydatki ponoszone w tym dziale charakteryzują się tendencją spadkową

w badanym okresie, a planowane wydatki na rok 2015 są niższe o kwotę 176 226,78 zł w stosunku do roku 2014. W ramach działu

wydatki ponoszone są m.in. na funkcjonowanie Powiatowego Urzędu Pracy (kształtujące się na średnim poziomie 1 099 348,63 zł),

rehabilitację zawodową i społeczną osób niepełnosprawnych, Zespoły ds. orzekania o niepełnosprawności.


26

Wydatki na administracja publiczną ponoszone w rozdziałach 75019 „Rady powiatów” i 75020 Starostwa powiatowe” w badanym

okresie od roku 2012 – 2014 kształtowały się na średnim poziomie 3 374 348,84 zł, natomiast planowane wydatki w roku 2015

są niższe o kwotę 272 770, 36 zł w stosunku do roku 2014.

Tabela nr 10

Nazwa

Rok 2012

Wykonanie (w zł)

Rok 2013

Wykonanie (w zł)

Rok 2014 Wykonani

(w zł)

Plan na rok

2015 (w zł)

Wydatki na Radę Powiaty ponoszone w rozdziale 75019

175 906,00

161 397,03

157 096,28

163 888,00

Wydatki na Starostwo Powiatowe ponoszone w rozdziale 75020

3 123 540,33

3 077 860,74

3 427 246,15

3 147 684,07

Razem 3 299 446,33 3 239 257,77 3 584 342,43 3 311 572,07

Wydatki związane z obsługą długu, które w badanym okresie kształtowały się w przedziale od kwoty 1 155 713,84 zł do kwoty

500 000,00 zł. Łącznie w latach od 2012 roku do 2014 na odsetki wydano kwotę 2 453 190,76 zł. Wydatki na odsetki mają

bezpośredni wpływ na indywidualny wskaźnik spłaty (lewa strona wzoru) określony art. 243 ustawy o finansach publicznych.

Wydatki na odsetki charakteryzują się tendencją spadkową.

Wydatki bieżące budżetu oscylują w badanym okresie na średnim poziomie 33 012 451,43 zł wskazują na równomierną

tendencję. Głównymi wydatkami bieżącymi budżetu są wydatki na:


27

- oświatę, co stanowi średnio 32,90 % wydatków bieżących,

- pomoc społeczną, co stanowi średnio 31,09 % wydatków bieżących,

- administrację publiczną, co stanowi średnio 10,19 % wydatków bieżących,

- pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej, co stanowi średnio 5,77% wydatków bieżących,

- wydatki związane z obsługą długu, co stanowi średnio 2,42% wydatków bieżących.

Większość wydatków bieżących powiatu stanowią wydatki subwencjonowane i dotowane tzn., że ich cel jest wskazany, a środki

pozyskana na ich realizacją muszą być wykorzystane w określony z góry sposób. Oszczędności wprowadzone przyjęciem

i realizacją programu naprawczego wpłyną bezpośrednio na wygenerowaną nadwyżkę operacyjną budżetu. Środki z nadwyżki

powinny być przeznaczone na rozchody budżetu, a nie jak w latach ubiegłych na częściowe pokrycie wydatków inwestycyjnych.

Ograniczenie wydatków bieżących wywiera bezpośredni wpływ na indywidualny wskaźnik spłaty (prawa strona wzoru).

Wydatki majątkowe budżetu w badanym okresie czasu wykazują dużą rozpiętość wynoszącą od kwoty 3 868 097,59 zł do kwoty

10 418 282,50 zł. Charakteryzują się także dużą dynamiką spadkową. Po wprowadzeniu programu naprawczego Powiat Sulęciński

w roku 2016 będzie ograniczał zakupy i wydatki inwestycyjne wymagające zabezpieczenia wkładu własnego. Powiat będzie

zabiegał o pozyskanie ośrodków niewymagających finansowego wkładu własnego.


28

Struktura wydatków majątkowych w latach od 2012 do 2014 (wykonanie) oraz plan na 2015 rok

Tabela nr 11 dane w złotych

Rok Wykonanie 2012 Wykonanie 2013 Wykonanie 2014 Plan na 2015

Wydatki majątkowe

3 868 097,59 10 418 282,50 6 805 211,68 4 673 432,62 w tym:

ponoszone z 4 cyfrą paragrafu 7,8 1 909 756,67 5 728 681,15 3 569 236,09 438 338,57

Wykres nr 4

36 396 250,41

43 835 827,79 40 116 805,18

37 465 946,73

Wykonanie rok 2012 wykonanie rok 2013 Wykonanie rok 2014 Plan na rok 2015

Wydatki budżetu ogółem za lata od 2012 do 2015 (plan)


29

Wykres nr 5

0,00

5 000 000,00

10 000 000,00

15 000 000,00

20 000 000,00

25 000 000,00

30 000 000,00

35 000 000,00

40 000 000,00

45 000 000,00

Wykonanie rok 2012 wykonanie rok 2013 Wykonanie rok 2014 Plan na rok 2015

Wydatki budżetu w podziale na bieżące i majątkowe za lata od 2012 do 2015 (plan)

wydatki bieżące wydatki majątkowe


30

Kształtowanie się wyniku finansowego - budżetu Powiatu Sulęcińskiego w latach od 2012 do 2015 (plan) – struktura Tabela nr 12

dane w złotych

Nazwa Wykonanie rok

2012 Wykonanie rok

2013 Wykonanie rok

2014 Plan rok 2015

Dochody bieżące 34 396 410,31 35 045 938,97 33 812 690,18 34 170 362,61

Wydatki bieżące 32 528 152,82 33 417 545,29 33 311 593,50 32 792 514,11

Nadwyżka/deficyt (na działalności bieżącej) 1 868 257,49 1 628 393,68 501 096,68 1 377 848,50

Dochody majątkowe 959 117,59 5 469 494,93 8 545 475,21 2 275 584,12

Wydatki majątkowe 3 868 097,59 10 418 282,50 6 805 211,68 4 673 432,62

Nadwyżka/deficyt (na działalności inwestycyjnej) -2 908 980,00 -4 948 787,57 1 740 263,53 -2 397 848,50

Dochody ogółem 35 355 527,90 40 515 433,90 42 358 165,39 36 445 946,73

Wydatki ogółem 36 396 250,41 43 835 827,79 40 116 805,18 37 465 946,73

nadwyżka/deficyt -1 040 722,51 -3 320 393,89 2 241 360,21 -1 020 000,00

Przychody (z tzw. "wolnych środków") 8 445 306,29 6 564 583,78 1 049 408,70 1 520 000,00

Rozchody 840 000,00 2 090 000,00 400 000,00 500 000,00

Rozliczenie budżetu 6 564 583,78 1 154 189,89 2 890 768,91 0,00

Dochody bieżące uzyskiwane przez powiat wystarczały na pokrycie wydatków bieżących oraz częściowo wydatków majątkowych,

ale ich relacja (nadwyżka) nie była na tyle wysoka, aby wypracować potrzebną wysokość indywidualnego wskaźnika spłaty (prawa


31

strona wzoru). Na wypracowanie lepszej relacji znacznie wpłynie zmniejszenie wydatków bieżących, które będą generować

nadwyżkę budżetową związaną z bieżącą działalnością. Powiat Sulęciński w roku 2015 dochowuje relacji wynikającej z zapisu

art. 242 ustawy o finansach publicznych. Dochody majątkowe w latach 2012 - 2013 nie wystarczały na pokrycie wydatków

inwestycyjnych tak jak w planie roku 2015, co generowało i generuje w 2015 roku deficyt związany z realizacją planowanych

inwestycji. Powstały wynik budżetu nie był finansowany przychodami zwrotnymi pochodzącymi z emisji papierów wartościowych

kredytów i pożyczek natomiast w latach 2012- 2014 był finansowany wolnymi środkami w myśl art. 217 pkt. 6 Ustawy o finansach

publicznych. Deficyt planowany roku budżetowym 2015 będzie finansowany wolnymi środkami.

Wykres nr 6

1 2 3 4

Docody ogółem 35 355 527,90 40 515 433,90 42 358 165,39 36 445 946,73

Wydatki ogółem 36 396 250,41 43 835 827,79 40 116 805,18 37 465 946,73

0,00

5 000 000,00

10 000 000,00

15 000 000,00

20 000 000,00

25 000 000,00

30 000 000,00

35 000 000,00

40 000 000,00

45 000 000,00

50 000 000,00

Bu

dże

t

Dochody i wydatki budżetu ogółem za lata od 2012 do 2015 (plan)


32

Przychody budżetowe.

Wykres nr 7

W latach 2012-2015 przychodami powiatu były jedynie wolne środki, o których mowa w art. 217 ust 2 pkt 6 ustawy o finansach

publicznych, w budżetach z badanego okresu nie planowano przychodów związanych z zaciągnięciem nowych zobowiązań. Wolne

środki wykazują tendencję malejącą. W ubiegłych latach przeznaczano je na pokrycie deficytu budżetu oraz na spłatę wcześniej

zaciągniętych zobowiązań.

Wykonanie rok 2012 Wykonanie rok 2013 Wykonianie rok 2014 Plan rok 2015

wolne środki 6 564 583,78 1 154 189,89 2 890 768,91 0,00

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Wo

lne

śro

dki

Wykorzystanie tzw. "wolnych środków" w latach od 2012 do 2015 (plan)


33

Nadwyżka/Deficyt

Wykres nr 8

Budżety z lat 2012, 2013 były budżetami deficytowymi tak jak budżet planowany na rok 2015 były. Deficyty budżetu generowane

były głównie przez wysokie wydatki inwestycyjne. Jedynie budżet roku 2014 był budżetem nadwyżkowym gdzie nadwyżkę głównie

wygenerowała refundacja zadań współfinansowanych z budżetu Unii Europejskiej.

-4 000 000,00

-3 000 000,00

-2 000 000,00

-1 000 000,00

0,00

1 000 000,00

2 000 000,00

3 000 000,00

Nadwyżka/Deficyt budżetu Powiatu Sulęcińskiego w latach od 2012 do 2015 (plan)

Wykonanie rok 2012

Wykonanie rok 2013

Wykonianie rok 2014

Plan rok 2015


34

Rozchody budżetowe.

Wykres nr 9

Rozchody budżetu powiatu stanowiły spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań tj. wykup obligacji komunalnych oraz spłaty rat

kapitałowych kredytów. Powiat posiada zobowiązania w następujących bankach: Bank Ochrony Środowiska, Bank Gospodarstwa

krajowego (kredyty) i Bank DNB Polska S.A. (obligacje komunalne). Na rozchody w ciągu lat od 2012 do 2014 przeznaczono łączną

kwotę 3 330 000,00 zł.

0,00

500 000,00

1 000 000,00

1 500 000,00

2 000 000,00

2 500 000,00

Wykonanie rok 2012 Wykonanie rok 2013 Wykonianie rok 2014 Plan rok 2015

Rozchody budżetu za lata od 2012 do 2015 (plan)

Rozchody budżetu


35

Zadłużenie Powiatu Sulęcińskiego.

Łączna kwota zadłużenia Powiat Sulęcińskiego na dzień 31 sierpnia 2015 roku wynosi 16 860 000,00 zł i stanowi ono 46,26%

w stosunku do planowanych dochodów budżetu na rok 2015. W skład tej kwoty wchodzą kredyty bankowe i obligacje komunalne.

Obowiązujące umowy kredytowe w Powiecie Sulęcińskim

1. Umowa kredytowa nr 07/2088 – kredyt inwestycyjny.

a) Umowę zawarto 10.12.2007 r z Bankiem Gospodarstwa Krajowego o/Zielona Góra na okres od 10.12.2007 r do 09.12.2020 r -

kwota kredytu 8 200 000,00 zł – przeznaczenie kredytu zgodnie z § 1 pkt 2 umowy – finansowanie deficytu budżetu w roku 2007

(kwota 997 847,00 zł) oraz spłata wcześniej zaciągniętych kredytów (kwota 7 202 153,00 zł).

b) Aneks Nr 1 do umowy zawarty w dniu 29.11.2013 r dotyczący zmiany harmonogramu spłat , w którym m.in.: przełożono spłatę

rat dotyczących roku 2014 w łącznej kwocie 640 000,00 zł i roku 2015 w łącznej kwocie 640 000,00 zł w czasie i które zwiększyły

raty w kolejnych okresach spłaty kredytu.

Kwota zadłużenia pozostała do spłaty - 4 410 000,00 zł wg stanu na dzień 30 czerwca 2015 roku

2.Umowa kredytowa nr 578/10/2011/0927/OBR – kredyt długoterminowy

a) Umowę zawarto w dniu 02.11.2011 r. z Bankiem Ochrony Środowiska na okres 02.11.2011 r do 31.12.2024 r – kwota kredytu

5 000 000,00 zł – przeznaczenie kredytu zgodnie z zgodnie z § 1 umowy na pokrycie deficytu budżetu w roku 2011 (kwota

3 380 000,00 zł) oraz spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów (kwota 1 120 000 ,00 zł) oraz wykup obligacji (kwota 500 000,00 zł).


36

b) Aneks do Umowy Nr 1 zawarty w dniu 22.10.2013 r dotyczący zmiany harmonogramu spłat, w którym m.in.: przełożono spłatę

rat dotyczących roku 2014 w łącznej kwocie 850 000,00 zł i roku 2015 w łącznej kwocie 500 000,00 zł w czasie i które zwiększyły

raty w kolejnych okresach spłaty kredytu.

Kwota zadłużenia pozostała do spłaty - 4 150 000,00 zł wg stanu na dzień 30 czerwca 2015 roku.

3.Umowa emisji obligacji komunalnych.

Umowa na emisję obligacji zawarta z Bankiem DnB NORD Polska Spółka Akcyjna w dniu 23.09.2008 r. łączna wartość

wyemitowanych obligacji - 10 000 000,00 zł przeznaczenie środków to sfinansowanie planowanego deficytu budżetu powiatu

w latach 2008 – 2010. Termin obowiązywania umowy do dnia 31.12.2024 roku.

Kwota zadłużenia pozostała do spłaty - 8 300 000,00 zł wg stanu na dzień 30 czerwca 2015 roku.


37

Stan zadłużenia JST na dzień 30 czerwca 2015 roku.

Tabela nr 13

Lp. BANK KREDYTUJĄCY / UDZIELAJĄCY

POŻYCZKI

DATA URUCHOMIE

NIA KREDYTU /

POŻYCZKI

KWOTA KREDYTU / POŻYCZKI

(w zł)

KWOTA POZOSTAŁA DO

SPŁATY (w zł)

DATA SPŁATY

RATA MIESIĘCZNA/ KWARTALNA

( w zł)

RATA ROCZNA

(w zł)

1.

Bank Ochrony Środowiska

02.11.2011 r 5 000 000,00

5 000 000,00

4 150 000,00

2024

2016 – po 100 000,00 x4 2017 – po 55 900,00 x3 po 56 000,00 x1 2018 – po 31 000,00 x4 2019 – po 31 000,00 x4 2020 – po 124 000,00 x4 2021 – po 175 000,00 x4 2022 – po 175 000,00 x4 2023 – po 175 000,00 x4 2024 – po 175 00,00 x3 po 157 300,00 x1

2016 – 400 000,00 2017 – 223 700,00 2018 – 124 000,00 2019 – 124 000,00 2020 – 496 000,00 2021 – 700 000,00 2022 – 700 000,00 2023 – 700 000,00 2024 – 682 300,00

2.

Bank DnB NORD POLSKA S.A.

16.12.2008 – 2 500 000,00 10.02.2009 – 4 500 000,00 10.03.2010 – 3 000 000,00

10 000 000,00

8 300 000,00

2024

2016 – 500 000,00 2017 – 600 000,00 2018 – 700 000,00 2019 – 800 000,00 2020 – 900 000,00 2021 – 1 600 000,00 2022 – 1 200 000,00 2023 – 1 000 000,00 2024 – 1 000 000,00

2016 – 500 000,00 2017 – 600 000,00 2018 – 700 000,00 2019 – 800 000,00 2020 – 900 000,00 2021 – 1 600 000,00 2022 – 1 200 000,00 2023 – 1 000 000,00 2024 – 1 000 000,00

3.

Bank Gospodarstwa Krajowego

20.12.2007 r

8 200 000,00

4 410 000,00

2020

2016 – po 160 000,00 x4 2017 – po 235 000,00 x2 po 240 000,00 x2 2018 – po 235 000,00 x4 2019 – po 235 000,00 x4 2020 – po 235 000,00 x4

2016 – 640 000,00 2017 – 950 000,00 2018 – 940 000,00 2019 – 940 000,00 2020 – 940 000,00

RAZEM

23 200 000,00

16 860 000,00

x

x

X


38

Zaprezentowane w powyższej tabeli kwoty rozchodów nie mogą być zrealizowane zgodnie z zawartymi umowami ponieważ

nie pozwala na to indywidualny wskaźnik spłaty liczony zgodnie z art. 243 ustawy o finansach publicznych w latach 2016 – 2017

oraz w wyniku malejących dochodów i wolnych środków budżetu powiatu.


39

3. Plan przedsięwzięć naprawczych.

W celu poprawy sytuacji finansowej jednostki oraz zabezpieczenia stabilizacji finansowej dla prawidłowego realizowania zadań,

zagrożonych w związku z koniecznością spłaty wcześniej zaciągniętych zobowiązań oraz wzrostem wydatków na oświatę

przewiduje się podjęcie następujących działań naprawczych, które w raz z restrukturyzacją długu doprowadzą do dochowanie

relacji wynikającej z art.243 ustawy o finansach publicznych w ostatnim roku realizacji niniejszego programu.

Zarząd przy akceptacji Rady Powiatu przedkłada następujące propozycje działań naprawczych. Planowanych na lata 2015 – 2016.

1. Ograniczenie wydatków na remonty.

2. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na promocję.

3. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na pomoc finansową udzielaną pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego.

4. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na dotacje celowe (tryb art.221) oraz wydatków na prace konserwatorskie przy zabytkach.

5. Ograniczenie wydatków na szkolenia i podróże służbowe.

6. Zmniejszenie wydatków na zakup materiałów.

7. Zmniejszenie wydatków na zakup usług.

8. Redukcja wydatków na wynagrodzenia i pochodne w Starostwie Powiatowym oraz jednostkach organizacyjnych wykonujących

zadania powiatu.

9. Ograniczenie wydatków ponoszonych na inwestycje z wyłączeniem finansowanych ze środków zewnętrznych.


40

4. Harmonogram wprowadzenia działań naprawczych.

1. Ograniczenie wydatków na remonty – od 01.09.2015 roku do 31.12.2016 roku.

2. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na promocję - od 01.09.2015 roku do 31.12.2016 roku.

3. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na pomoc finansową udzielaną pomiędzy.

jednostkami samorządu terytorialnego - od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.

4. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na dotacje celowe (tryb art.221) oraz wydatków na prace konserwatorskie przy zabytkach

od 01.01.2016 roku do 31.12.2016 roku.

5. Ograniczenie wydatków na szkolenia i podróże służbowe - od 01.09.2015 roku do 31.12.2016 roku.

6. Zmniejszenie wydatków na zakup materiałów - od 01.09.2015 roku do 31.12.2016 roku.

7. Zmniejszenie wydatków na zakup usług – od 01.09.2015 roku do 31.12.2016 roku.

8. Redukcja wydatków na wynagrodzenia i pochodne w Starostwie Powiatowym oraz jednostkach organizacyjnych wykonujących

zadania własne powiatu – od 01.08.2015 roku do 31.12.2016 roku.

9. Ograniczenie wydatków ponoszonych na inwestycje z wyłączeniem finansowanych ze środków zewnętrznych od 01.09.2015

roku do 31.12.2016 roku.


41

5. Przewidywane efekty finansowe poszczególnych przedsięwzięć naprawczych wraz z określeniem

metodologii ich obliczenia.

I. Zmniejszenie wydatków na remonty.

Wartość wykonanych wydatków na w latach 2012 - 2014 oraz ich plan na rok 2015 i plan na rok 2016 przedstawia poniższa tabela.

TABELA nr 14 dane w złotych

Nazwa Rok 2012

wykonanie

Rok 2013

wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na rok 2015

Plan na rok 2016

Wynik kwotowy zmniejszenia

wydatków (oszczędności)

Wydatki na remonty (paragraf 4270) 336 848,56 134 676,37 237 442,06 138 160,00 83 160,00 55 000,00

Wydatki na remonty dróg 182 598,80 188 859,88 256 548,24 154 840,00 99 840,00 55 000,00

Razem 519 447,36 323 536,25 493 990,30 293 060,00 183 000,00 110 000,00


42

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na remonty.

Wydatki zostały oszacowane poprzez porównanie wydatków powiatu ponoszonych na remonty. Średnia wartość wydatków ujętych

w paragrafie 4270 w latach 2012 – 2014 kształtowała się na poziomie 445 657,97 zł w tym średnia wydatków ponoszonych

na remonty dróg kształtowała się na poziomie 212 335,64 zł, planowane wydatki na remonty w roku 2015 wynoszą 293 060,00 zł

w tym na remonty dróg 154 840,00 zł. Planowana wartość wydatków na remonty w roku 2016 po uwzględnieniu programu

naprawczego wyniesie 183 000,00 zł w tym na remonty dróg 99 840,00 zł. Powiat zakład w czasie trwania programu naprawczego

dokonywanie tylko niezbędnych napraw i remontów.

Wydatki na remonty będą planowane w latach kolejnych na poziomie roku 2016 i będą indeksowane o stopę prognozowanej inflacji.

Oszczędności uzyskane w wyniku rezygnacji z wydatków na remonty wyniosą w łącznej kwocie 110 000,00 zł w stosunku do planu

na rok 2015.

II. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na promocję jednostki samorządu terytorialnego.



43


Nazwa

Rok 2012

wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na rok 2015

Plan na rok

2016

Wynik kwotowy zmniejszenia


Wydatki na promocję (dział 75075)

12 394,44

46 357,60

52 332,08

38 500,00

0,00

38 500,00

Razem 12 394,44 46 357,60 52 332,08 38 500,00 0,00 38 500,00

Efekty finansowe rezygnacji z wydatków na promocję.

Wydatki na promocję ponoszone przez Powiat Sulęciński zostały wykazane w powyższej tabeli. Średnia wartość wydatków ujętych

w dziale 75075 w latach 2012 – 2014 kształtowała się na poziomie 37 028,04 zł. Planowane wydatki na promocję w roku 2015

wynoszą 38 500,00 zł. Wydatki ponoszone na promocję dotyczyły głownie zakupu gadżetów promocyjnych z logo powiatu tj.: kubki,

pendrivy, parasolki, smycze, wydawania biuletynów, zakupu kartek świątecznych oraz nagród dla uczestników wydarzeń

kulturalnych o charakterze powiatowym. Zgodnie z postanowieniami ustawy o finansach publicznych po wprowadzeniu programu

naprawczego wydatki na promocję nie będą mogły być ponoszone.

Oszczędności uzyskane w wyniku rezygnacji z wydatków na promocję wyniosą w stosunku do 2015 roku - 38 500,00 zł.


44

III. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na pomoc finansową udzielaną pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego.



Nazwa Rok 2012

wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na rok 2015

Plan na rok 2016

Wynik kwotowy

zmniejszenia wydatków

(oszczędności) Wydatki na pomoc finansową udzielaną pomiędzy JST (różne działy paragraf 6300.)

0,00

0,00

17 937,84

66 633,00

0,00

66 633,00

Razem 0,00 0,00 17 937,84 66 633,00 0,00 66 633,00

Efekty finansowe rezygnacji z wydatków na pomoc finansową udzielaną pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego.

Wydatki ponoszone na pomoc finansową udzielaną pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego zostały przedstawione

w powyższej tabeli. Powiat Sulęciński poniósł wydatki na pomoc finansową jedynie w roku 2014 mimo ich planowania w roku 2012

i roku 2013 - zaplanowane wydatki na pomoc finansową w roku 2015 wynoszą w łącznej kwocie 66 633,00 zł.

Wydatki te zgodnie z postanowieniami ustawy o finansach publicznych w jednostkach objętych obowiązkowym programem

naprawczym nie mogą być ponoszone.


45

Oszczędności uzyskane w 2016 roku w stosunku do roku 2015 wyniosą 66 633,00 zł.

IV. Rezygnacja z wydatków ponoszonych na dotacje celowe udzielane w trybie art. 221 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003

roku o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (t.j. Dz. U. z 2014 r, poz.1118 z póź. zm.) oraz o których mowa

w art. 81 ustawy z dnia 23 lipca 2003 roku o ochronie zabytków i opiece nad zabytkami (t.j. Dz. U. z 2014 roku, poz. 1446

z późn. zm.)



Nazwa

Rok 2012 wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na rok 2015

Plan na rok 2016

Wynik

kwotowy zmniejszenia


Wydatki na dotacje celowe (różne działy paragraf: 2720)

40 000,00

75 000,00

30 000,00

10 000,00

0,00

10 000,00

Wydatki na dotacje celowe (różne działy paragraf: 2360)

29 999,99

31 000,00

60 366,40

70 000,00

0,00

70 000,00

Razem 69 999,99 106 000,00 90 366,40 80 000,00 0,00 80 000,00


46

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na dotacje celowe udzielane w trybie art. 221 u o p. p. oraz na prace konserwatorskie

przy zabytkach.

Wydatki zostały oszacowane poprzez porównanie wydatków powiatu ponoszonych na dotacje w paragrafach 2720 i 2360. Średnia

wartość wydatków ujętych w paragrafach w latach 2012 – 2014 kształtowała się na poziomie 88 788,80 zł, w tym średnia wydatków

ponoszonych na remonty zabytków ujętych w paragrafie 2720 kształtowała się na poziomie 48 333,33 zł, natomiast w paragrafie

2360 wyniosła 40 455,46 zł. Planowane wydatki na dotacje ujęte w paragrafie 2720 wynosi 10 000,00 zł w paragrafie 2360 wynosi

70 000,00 zł, co daje łączną kwotę w roku 2015 - 80 000,00 zł. Zgodnie z postanowieniami ustawy o finansach publicznych

w przypadku obowiązkowych programów naprawczych samorządy mogą realizować jedynie swoje obowiązkowe zadania.

W przypadku zabytków podstawowy obowiązek remontu obiektu zabytku należy do właściciela zabytku. Samorządy mogą jedynie

wpierać te działania. Objęcie samorządu ustawowym obowiązkiem wprowadzenia programu naprawczego wyklucza możliwość

ponoszenia wydatków na tego typu zadania w związku z czym dokonania zostanie zmiana Rocznego Programu Współpracy

z organizacjami pozarządowymi, w której forma współpracy ze stowarzyszeniami, fundacjami będzie zmieniona z gotówkowej

na bezgotówkową.

Oszczędności uzyskane w 2016 roku w wyniku rezygnacji z wydatków na dotacje celowe udzielane w trybie art. 221 u o p. p.,

oraz na prace konserwatorskie przy zabytkach, w stosunku do roku 2015 wyniosą - 80 000,00 zł.


47

V. Ograniczenie wydatków na szkolenia i podróże służbowe.



Nazwa

Rok 2012 wykonanie

Rok 2013 wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Plan na rok 2015

Plan na rok 2016

Wynik kwotowy


(oszczędności) Wydatki na szkolenia (różne działy, paragraf 4700)

18 613,42 34 740,25 45 154,49 24 714,00 15 000,00 9 714,00

Wydatki na podróże służbowe (różne działy paragraf 4410, 4420)

60 618,57 73 353,64 78 100,06 87 439,07 77 000,00 10 439,07

Razem 78 231,99 108 093,89 123 254,55 112 153,07 92 000,00 20 153,07

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na szkolenia i podróże służbowe.

Wydatki zostały oszacowane poprzez porównanie wydatków powiatu ponoszonych na szkolenia i podróże służbowe przedstawiono

w powyższej tabeli. Średnia wartość wydatków ujętych w paragrafach 4410, 4420, 4700 w latach 2012 – 2014 kształtowała

się na poziomie 103 193,48 zł, w tym średnia wydatków ponoszonych na szkolenia (paragraf 4700) kształtowała się na poziomie

32 836,05 zł, a średnie wydatki na podróże służbowe (paragraf 4410, 4420) kształtowały się na poziomie 70 690,76 zł. Planowane

wydatki na szkolenia (paragraf 4700) w roku 2015 wynoszą 24 714,00 zł, na podróże służbowe (paragraf 4410, 4420) wynoszą


48

87 439,07 zł, co stanowi łączną wartość – 112 153,07 zł. Planowana wartość tych wydatków w roku 2016 po uwzględnieniu

programu naprawczego wyniesie 92 000,00 zł, w tym wydatki na szkolenia paragraf 4700 –15 000,00 zł. Wydatki będą planowane

w latach kolejnych na poziomie roku 2016 i będą indeksowane o stopę prognozowanej inflacji. Pracownicy Powiatu Sulęcińskiego

będą korzystali ze szkoleń płatnych bezwzględnie wymaganych na minimalnym poziomie, natomiast będą mieli możliwość

korzystania ze szkoleń bezpłatnych oraz z informatorów prawnych dostępnych w formie elektronicznej.

Kwota wydatków w 2016 roku na szkolenia i podróże służbowe została zmniejszona 20 153,07 zł w stosunku do planu na rok 2015.

VI. Ograniczenie wydatków na zakup materiałów i wyposażenia.



Nazwa Rok 2012

wykonanie Rok 2013

wykonanie

Rok 2014 wykonanie

Planowane wykonanie roku 2015

Plan na rok 2016

Wynik kwotowy


(oszczędności)

Wydatki na zakup materiałów (różne działy paragraf: 4210) 1 582 479,00 1 487 885,17 1 447 975,98 1 150 223,30 1 132 000,00 18 223,30

Razem 1 582 479,00 1 487 885,17 1 447 975,98 1 150 223,30 1 132 000,00 18 223,30


49

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na zakup materiałów i wyposażenia.

Średnia wartość wydatków ujętych w paragrafie 4210 w latach 2012 – 2014 kształtowała się na poziomie 1 506 113,38 zł.

Z dokonanej analizy wydatków wynika, że mają one tendencję spadkową. Planowane wydatki budżetu roku 2015 są mniejsze

w stosunku do roku 2014 o kwotę 297 752,68 zł. W ramach oszczędności na wydatkach związanych z materiałami i wyposażeniem

planuje się ograniczenie zużycia materiałów biurowych, papieru, a zamiast zakupu np. oryginalnych tonerów kupowane będą ich

zamienniki. Ograniczony zostanie zakup prasy. Ograniczenie wydatków planuje się wysokości 1,6% w stosunku do roku 2015.

Ograniczenie wydatków na zakup materiałów spowoduje oszczędności w 2016 roku w stosunku do roku poprzedniego na poziomie

18 223,30 zł.

VII. Ograniczenie wydatków na zakup usług.



Nazwa Rok 2012

wykonanie Rok 2013

wykonanie Rok 2014

wykonanie Plan na rok

2015 Plan na rok

2016

Wynik kwotowy


(oszczędności)

Wydatki na zakup usług (różne działy paragraf:4300) 1 228 678,03 1 536 762,77 1 601 872,84 1 352 721,59 1 335 500,00 17 221,59

Razem 1 228 678,03 1 536 762,77 1 601 872,84 1 352 721,59 1 335 500,00 17 221,59


50

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na zakup usług.

Średnia wartość wydatków ujętych w paragrafie 4300 w latach 2012 – 2014 kształtowała się na poziomie 1 455 872,88 zł.

Z dokonanej analizy wydatków wynika, że mają one tendencję spadkową. Planowane wydatki budżetu roku 2015 są mniejsze

w stosunku do roku 2014 o kwotę 249 456,25 zł. W ramach oszczędności na wydatkach związanych z zakupem usług podjęto

już działania związane ze zmianą firmy sprzątającej, ograniczenie wysyłki listów ze zwrotnym potwierdzeniem odbioru i poleconych.

Ograniczenie wydatków planuje się wysokości 1,3% w stosunku do roku 2015.

Ograniczenie wydatków na zakup materiałów spowoduje oszczędności w 2016 roku w stosunku do 2015 r. na poziomie

17 221,59 zł.

VIII. Zmniejszenie wydatków na wynagrodzenia i pochodne od nich.

Efekty finansowe zmniejszenia wydatków na wynagrodzenia i pochodne od nich.

W Zespole Szkół Licealnych i Zawodowych planuje się:

- zmniejszenie 2 etatów obsługi (sprzątaczka umowa na czas określony wygasa z końcem roku), co daje kwotę oszczędności

58 254,06 zł,


51

- likwidację 0,5 etatu administracji referent ds. techniczno – administracyjnych (umowa na czas określony wygasa z końcem roku

szkolnego), co daje kwotę oszczędności 15 082,40 zł.

- likwidacja 0,5 etatu psychologa (umowa na czas określony wygasa z końcem roku szkolnego), co daje kwotę oszczędności

26 012,72 zł.

Powstaną także oszczędności w związku z powrotem dwóch nauczycieli z urlopu zdrowotnego (w tym przypadku nie ponosimy

kosztów z zatrudnieniem na zastępstwo), co daje kwotę oszczędności 90 055,94 zł.

Oszczędności pozyskane w związku z ograniczeniem zatrudnienia w Zespole Szkół Licealnych i Zawodowych wyniosą łącznie

189 405,12 zł.

W Specjalnym Ośrodku Szkolno - Wychowawczym planuje się:

- zmniejszenie 1 etatu obsługi (sprzątaczka), co daje oszczędności kwotę 21 060,00 zł,

- likwidacja etatu pomocy kuchennej, co daje kwotę oszczędności 14 040,00 zł,

- zmniejszenie wynagrodzenia księgowej, co daje kwotę oszczędności 12 068,52 zł,

- zmniejszenie godzin ponadwymiarowych w nauczaniu indywidualnym, co daje kwotę oszczędności 10 000,00 zł.

Oszczędności pozyskane w związku z ograniczeniem zatrudnienia oraz zmianą wynagrodzeń w Specjalnym Ośrodku Szkolno –

Wychowawczym wyniosą łącznie 57 168,52 zł (odprawy uwzględniono).


52

W Poradni Psychologicznej i Pedagogicznej planuje się likwidacje 3/4 etatu logopedy, co daje kwotę 22 434,00 zł.

W Liceum Ogólnokształcącym planuje się:

- zmniejszenie o 0,5 etatu pedagoga, co daje kwotę oszczędności 16 732,97 zł,

- zmniejszenie 1 etatu referenta (umowa na czas określony wygasa z końcem 2015 r.), co daje kwotę oszczędności 16 640,00 zł,

- powstaną także oszczędności w związku z powrotem trzech nauczycieli z urlopu zdrowotnego (w tym przypadku nie ponosimy

kosztów z zatrudnieniem na zastępstwo,) co daje łączną kwotę oszczędności 29 342,03 zł.

Oszczędności pozyskane w związku z ograniczeniem zatrudnienia w I Liceum Ogólnokształcącym wyniosą łącznie 62 715,00 zł.

Ponad to zaproponuje się zmianę Regulaminu określającego wysokość stawek oraz szczegółowe warunki przyznawania dodatków

i innych składników wynagrodzenia nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach oświatowych prowadzonych przez powiat

sulęciński. W powyższym zakresie planuje się zmianę wysokości dodatków funkcyjnych, wychowawcy klasy, opiekuna stażu

oraz wysokości dodatków za warunki pracy. W powyższym regulaminie również planuje się zmianę wysokości dodatków

motywacyjnych. Powyższy regulamin zostanie zmieniony po akceptacji Związku Nauczycielstwa Polskiego, Niezależnego

Samorządnego Związku Zawodowego „Solidarność” oraz Rady Powiatu Sulęcińskiego.

W Powiatowym Urzędzie Pracy w Sulęcinie planuje się likwidację etatu pośrednika pracy, co daje kwotę 26 100,00 zł.

W Starostwie Powiatowym w Sulęcinie planuje się zmniejszenie liczby etatów pracowników samorządowych o 4,4 tj:


53

- zmniejszenie etatów w Wydziale Rozwoju i Promocji z 4,9 na 2,0 z czego przeniesienie jednego etatu do innego wydziału (brak

oszczędności) , a zmniejszenie 1,9 etatu daje oszczędności na poziomie 31 615,00 zł (uwzględniono odprawę).

- Naczelnik Wydziału Rozwoju i Promocji będzie miał zmniejszenie wynagrodzenie z uwagi na zmianę funkcji z naczelnika wydziału

na kierownika referatu, co daje kwotę oszczędności 5 556,00 zł.

- w Referacie Komunikacji – likwidację stanowiska do spraw komunikacji oszczędność z tego tytułu to kwota – 10 388,00 zł,

- w Wydziale Dróg i Zamówień Publicznych stanowisko do spraw dróg oszczędność z tego tytułu to kwota - 22 572,00 zł.

- w Wydziale Budownictwa, Nieruchomości o Ochrony Środowiska zmniejszenie etatu z 1 na 0,5, co daje oszczędność w kwocie

13 939,00 zł.

Natomiast nastąpi zwiększenie etatu dot. Rzecznika Praw Konsumenta z 0,1 na 0,3, co skutkuje zwiększeniem wydatków

ponoszonych na ten etat w kwocie 11 716,00 zł.

Oszczędności pozyskane w wyniku ograniczenia zatrudnienia i zmiany umów w Starostwie Powiatowym dają łączną kwotę

72 354,00 zł.

Planuje się także zmniejszenie wynagrodzenia:

- dla starosty, wice starosty i etatowego członka zarządu oraz kadry kierowniczej urzędu w wysokości 5 % - dodatku specjalnego,

co daje kwotę 28 888,80 zł,


54

- dyrektorom szkół i dyrektorowi Poradni Psychologiczno -Pedagogicznej 8% dodatku motywacyjnego, co daje łączną kwotę

oszczędności 10 435,54 zł, dyrektorzy pozostałych jednostek na poziomie 5% (bez SP ZOZ i Schronisk Młodzieżowych) - dodatku

specjalnego, co daje kwotę oszczędności – 11 328,00 zł,

Zaproponuje się także zmniejszenie diety radnych o wartość 5% co daje kwotę oszczędności 7 340,44 zł i odpowiada warunkowi

ustawowemu wynikającemu z art. 240 a ust. 6 pkt 1 i 2 ustawy o finansach publicznych.

Proponowane zmiany są dokonane w oparciu o przyjęty Uchwałą Nr 41/54/15 Zarządu powiatu Sulęcińskiego z dnia 04 sierpnia

2015 r - Regulamin Organizacyjny Starostwa Powiatowego w Sulęcinie oraz zarządzeń nr 21/2015 z dnia 7 sierpnia 2015 roku

w sprawie ustalenia liczby etatów planowanych na 2015 oraz struktury wewnętrznej wydziałów i symboli stanowisk pracy

stosowanych przy znakowaniu spraw w Starostwie Powiatowym w Sulęcinie.

Łącznie proponowane ograniczenia na wynagrodzeniach w skutkować będą oszczędnościami w roku 2016 w łącznej

kwocie 458 386,98 zł.

Działania będą przeprowadzone zgodnie z przepisami prawa tj. ustawa z dnia 26 stycznia 1982 roku Karta Nauczyciela (t.j. Dz. U.

z 2014 r. poz.191, 1198 z późn. zm.), ustawa z dnia 26 czerwca 1974 r Kodeks pracy (t.j. Dz. U. z 2014 r poz. 1502,1662) ustawa

z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (t.j. Dz.U. z 2014 r poz.1202).


55

IX. Ograniczenie wydatków i zakupów inwestycyjnych.

Powiat Sulęciński w trakcie trwania programu naprawczego będzie ograniczał wydatki na zakupy majątkowe oraz na inwestycje

i ponosić je będzie w przypadku wygenerowania nadwyżki dochodów nad wydatkami, natomiast powiat będzie aplikował o środki,

zewnętrzne, które nie wymagają wkładu własnego.

Proponowane oszczędności w ramach ograniczenia wydatków bieżących skutkować będą łączną kwotą 809 117,94 zł z tego

oszczędności na wynagrodzeniach wyniosą 458 386,98 zł, a pozostałe proponowane oszczędności wynikające z przyjętego

harmonogramu wyniosą łącznie 350 730,96 zł.

W dniu 25 czerwca 2015 roku Rada Powiatu Sulęcińskiego podjęła Uchwałę Nr X/56/15 w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy

Finansowej Powiatu Sulęcińskiego na lata 2015-2024, która w załączniku Nr 1 dotyczącym Wieloletniej Prognozy Finansowej

nie spełnia indywidualnego wskaźnika spłat zobowiązań w latach 2016 i 2017. Wskaźnik w tych latach ma wartość ujemną.

Powoduje to ustawową konieczność przyjęcia programu naprawczego z nadwyżkowymi budżetami.

W wyniku nie zachowania relacji wynikającej z zapisu art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r o finansach publicznych Powiat

Sulęciński nie może przeznaczyć środków finansowych na spłatę rat kapitałowych (kredytowych) oraz na wykup obligacji w ratach

wynikających z zawartych umów, gdyż ich łączna kwota przekracza dopuszczalny indywidualny wskaźnik spłaty zadłużenia

oraz możliwości finansowe powiatu nie może uchwalić budżetu i Wieloletniej Prognozy Finansowej w latach 2016-2017.

Oszczędności nie wystarczą na poprawę sytuacji. Dlatego dodatkowo planuję się przeprowadzenie subrogacji zadłużenia Powiatu

Sulęcińskiego.


56

VI. Restrukturyzacja długu.

Subrogacja:

to instytucja prawa cywilnego polegająca na wstąpieniu w prawa zaspokajanego wierzyciela. Wierzytelność może być spłacana

przez osobę trzecią w całości lub do określonej wysokości. Cecha charakterystyczną jest nabycie praw przez osobę trzecią tylko

do wysokości dokonywanej zapłaty. Instytucja subrogacji jest powszechnie stosowana w obrocie gospodarczym coraz skuteczniej

wykorzystywana jest jako instrument służący restrukturyzacji finansowej przez samorządy. Subrogacja regulowana jest przepisami

artykułu 518 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 roku – Kodeks Cywilny. Operacja ta nie powoduje zaciągnięcie nowego długu przez

jednostkę samorządu terytorialnego – nie występują dodatkowe przychody i rozchody.

Jest to działanie na istniejącym długu, przy zachowaniu jego obecnej kwoty, co pozwoli wydłużyć w czasie spłatę zobowiązań

wobec jednego właściciela. Subrogacja jest zalecana, jeżeli jednostka samorządu terytorialnego posiada zobowiązania zaciągnięte

w trybie przepisów ustawy Prawa zamówień publicznych z 2004 roku, a zawartych umowach nie przewidziano wydłużenia terminów

spłaty kapitału.

Etapy zmierzające do przeprowadzenia subrogacji - restrukturyzacji zadłużenia.

W drodze zapytania ofertowego zgodnie z Zarządzeniem Nr 36/2014 Starosty Sulęcińskiego z dnia 14 sierpnia 2014 r. w sprawie

wprowadzenia w Starostwie Powiatowym w Sulęcinie regulaminu udzielania zamówień o wartości szacunkowej netto

nieprzekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty 30 000,00 euro zostanie wyłoniona firma, która będzie miała

doświadczenie w tym zakresie i przeprowadzała już takie działania w jednostkach samorządu terytorialnego. Zostanie wybrana


57

najtańsza ze złożonych ofert. Następnie zostanie przedstawiona Zarządowi Powiatu oferta i projekt Uchwały Rady Powiatu

Sulęcińskiego w sprawie wyrażenia zgody na obsługę spłaty i restrukturyzacji zobowiązań Powiatu Sulęcińskiego.

W ramach ogłoszonego zapytania ofertowego – wpłynęły 3 oferty.

Oferty złożyli:

- ProPOLIS Consulting Sp. z o.o. Poznań

- Aesco Group Sp. z o.o. Warszawa

- Creditum Polska Sp. z o.o. Warszawa

Najkorzystniejszą ofertę złożyła firma AESCO, z którą Powiat Sulęciński zawrze umowę na Wykonanie prac analitycznych

i kompleksową usługę doradztwa formalnoprawnego i merytorycznego w zakresie realizacji przez Powiat rekomendowanego

rozwiązania restrukturyzacji zobowiązań.

W dniu 7 sierpnia 2015 roku Rada Powiatu Sulęcińskiego podjęła Uchwałę Nr XII/58/15 w sprawie wyrażenia zgody na obsługę

spłaty i restrukturyzacji zobowiązań Powiatu Sulęcińskiego. W wyniku tego zostanie przeprowadzona procedura przetargowa,

w której zostanie wyłoniony podmiot, który dokona spłaty zobowiązań Powiatu Sulęcińskiego.

Przetarg zostanie przeprowadzony w trybie przepisów ustawy Prawa zamówień publicznych z 2004 roku na podstawie SIWZ, który

określi zasady przejęcia długu i sfinansowania zobowiązań powiatu zgodnie z 240 a pkt 2 ustawy o finansach publicznych.

W specyfikacji zostanie także wprowadzony harmonogram wskazujący na datę podpisania umowy subrogacji, która w raz

z działaniami oszczędnościowymi, o których mowa w niniejszym programie doprowadzi na konie okresu realizacji programu

naprawczego do zachowania relacji o której mowa w 243 ustawy o finansach publicznych.


58

Obecny dług Powiatu wynosi 16 860 000,00 zł składa się z dwóch rodzajów instrumentów dłużnych:

kredytów na łączną kwotę 8 560 000,00 zł,

wyemitowanych obligacji komunalnych na kwotę 8 300 000,00 zł.

W ramach subrogacji zadłużenia planuje się wydłużenie okresu spłaty zobowiązań. Obecnie termin zakończenia spłat to 2024 rok

planuje się wydłużenie tego okresu do 2030 roku. Subrogacja zobowiązań oznacza alokację zadłużenia w czasie poprzez

skorzystanie z mechanizmu przejęcia zadłużenia. Skorzystanie z tego rozwiązania nie wiąże się z wpływem środków na rachunek

bankowy Powiatu, gdyż nowy wierzyciel dokonałby spłaty zobowiązań Powiatu bezpośrednio na rachunek uprawnionych wierzycieli

(banków). Nie wystąpiłby zatem przychód i rozchód budżetu oraz nie zmieniłaby się kwota wielkości zadłużenia.

Jest to pozabilansowa operacja na długu Jednostki.


59

Szacunkowa wielkość odsetek od zobowiązań Powiatu po subrogacji.

Tabela nr 21 - wariat nr 1 z zastosowaniem stawek wibor od 2% do 4 %

Spłata długu łącznie w złotych

Rok Stawki WIBOR

Spłata kapitału

Odsetki (marża 1,00%)

Odsetki (marża 2,00%)

Kapitał pozostały do spłaty na

koniec okresu

2015 2,00% - 434 686,72 579 582,29 16 860 000,00

2016 2,50% 20 000,00 589 837,50 758 362,50 16 840 000,00

2017 3,00% 20 000,00 673 300,00 841 625,00 16 820 000,00

2018 3,00% 320 000,00 667 400,00 837 250,00 16 500 000,00

2019 4,00% 380 000,00 816 750,00 985 500,00 16 120 000,00

2020 4,00% 660 000,00 791 750,00 959 100,00 15 460 000,00

2021 4,00% 910 000,00 753 750,00 915 000,00 14 550 000,00

2022 4,00% 1 060 000,00 704 500,00 860 400,00 13 490 000,00

2023 4,00% 1 230 000,00 647 375,00 796 350,00 12 260 000,00

2024 4,00% 1 420 000,00 582 000,00 719 400,00 10 840 000,00

2025 4,00% 1 520 000,00 508 500,00 634 200,00 9 320 000,00

2026 4,00% 1 620 000,00 430 000,00 543 000,00 7 700 000,00

2027 4,00% 1 740 000,00 346 750,00 443 100,00 5 960 000,00

2028 4,00% 1 860 000,00 257 500,00 336 000,00 4 100 000,00

2029 4,00% 2 000 000,00 161 250,00 223 500,00 2 100 000,00

2030 4,00% 2 100 000,00 59 375,00 101 250,00 -

SUMA 16 860 000,00 16 860 000,00

000,00

8 239 087,50 10 010 237,50


60

Szacunkowa wielkość odsetek od zobowiązań Powiatu po subrogacji.

Tabela nr 21 a - wariat nr 2 - z zastosowaniem stawki wibor - 1,70 %

Rok

Stawki WIBOR

Odsetki po restrukturyzacji (marża 1,00%)

w złotych

Odsetki po restrukturyzacji (marża 2,00%)

w złotych

2016 1,70% 455 000,00 623 500,00

2017 1,70% 454 500,00 622 800,00

2018 1,70% 452 100,00 619 600,00

2019 1,70% 443 500,00 607 700,00

2020 1,70% 431 600,00 591 400,00

2021 1,70% 411 800,00 564 300,00

2022 1,70% 387 200,00 530 600,00

2023 1,70% 358 400,00 491 100,00

2024 1,70% 323 700,00 443 600,00

2025 1,70% 285 400,00 391 100,00

2026 1,70% 244 400,00 334 900,00

2027 1,70% 199 400,00 273 200,00

2028 1,70% 151 200,00 207 200,00

2029 1,70% 100 600,00 137 800,00

2030 1,70% 45 600,00 62 400,00

SUMA 5 183 300,00 7 030 200,00


61

Bezpośrednim skutkiem przeprowadzonej subrogacji będzie zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej powiatu, wydłuży

się ona z roku 2024 do roku 2030 ze względu na wydłużony okres spłat rat. Raty ulegnie zmianie w następujący sposób.

Tabela nr 22

Rok Obecna

wysokość rat w złotych

Wysokość rat po subrogacji

zadłużenia w złotych

2015 500 000,00 0,00

2016 1 040 000,00 20 000,00

2017 1 773 700,00 20 000,00

2018 1 764 000,00 320 000,00

2019 1 864 000,00 380 000,00

2020 2 336 000,00 660 000,00

2021 2 300 000,00 910 000,00

2022 1 900 000,00 1 060 000,00

2023 1 700 000,00 1 230 000,00

2024 1 682 300,00 1 420 000,00

2025 0,00 1 520 000,00

2026 0,00 1 620 000,00

2027 0,00 1 740 000,00

2028 0,00 1 860 000,00

2029 0,00 2 000 000,00

2030 0,00 2 100 000,00

Razem 16 860 000,00 16 860 000,00


62

7. Proponowana Wieloletnia Prognoza Finansowa po uwzględnieniu restrukturyzacji długu.

Wieloletnia Prognoza Finansowa sporządzona w systemie „Besti@” stanowi Załącznik nr 1 do niniejszego programu


63

L.p. Wyszczególnienie 2012 2013 III kwartał

2014 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

1 Dochody ogółem 35 355 527,90 40 515 433,90 46 844 429,88 42 358 165,39 36 445 946,73 34 200 000,00 34 702 000,00 35 589 000,00 36 712 000,00 37 872 000,00 39 068 000,00 40 297 000,00 41 555 000,00 42 844 000,00 44 171 000,00 45 448 000,00 46 722 000,00 48 028 000,00 49 377 000,00 50 770 000,00

1.1 Dochody bieżące 34 396 410,31 35 045 938,97 35 078 065,58 33 812 690,18 34 170 362,61 34 000 000,00 34 502 000,00 35 589 000,00 36 712 000,00 37 872 000,00 39 068 000,00 40 297 000,00 41 555 000,00 42 844 000,00 44 171 000,00 45 448 000,00 46 722 000,00 48 028 000,00 49 377 000,00 50 770 000,00

1.1.1

dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych 3 922 890,00 4 205 899,00 4 436 774,00 4 486 015,00 4 707 701,00 4 951 000,00 5 232 000,00 5 578 000,00 5 941 000,00 6 321 000,00 6 719 000,00 7 129 000,00 7 549 000,00 7 978 000,00 8 423 000,00 8 867 000,00 9 325 000,00 9 797 000,00 10 293 000,00 10 814 000,00

1.1.2

dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych 71 043,40 131 374,10 110 000,00 144 255,86 150 000,00 158 000,00 167 000,00 179 000,00 191 000,00 204 000,00 217 000,00 231 000,00 245 000,00 259 000,00 274 000,00 289 000,00 304 000,00 320 000,00 337 000,00 355 000,00

1.1.3 podatki i opłaty 1 015 334,90 1 075 408,29 1 097 815,39 1 075 934,99 1 149 233,00 1 165 000,00 1 185 000,00 1 215 000,00 1 246 000,00 1 278 000,00 1 310 000,00 1 343 000,00 1 377 000,00 1 412 000,00 1 448 000,00 1 482 000,00 1 515 000,00 1 549 000,00 1 584 000,00 1 619 000,00

1.1.3.1 z podatku od nieruchomości - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

1.1.4 z subwencji ogólnej 14 368 094,00 13 957 787,00 13 291 231,00 13 321 773,00 13 208 393,00 13 381 000,00 13 609 000,00 13 950 000,00 14 299 000,00 14 657 000,00 15 024 000,00 15 400 000,00 15 785 000,00 16 180 000,00 16 585 000,00 16 967 000,00 17 341 000,00 17 723 000,00 18 113 000,00 18 512 000,00

1.1.5

z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące 7 843 059,96 8 357 310,50 8 681 577,48 7 297 445,55 7 408 010,22 7 505 000,00 7 633 000,00 7 824 000,00 8 020 000,00 8 221 000,00 8 427 000,00 8 638 000,00 8 854 000,00 9 076 000,00 9 303 000,00 9 517 000,00 9 727 000,00 9 941 000,00 10 160 000,00 10 384 000,00

1.2 Dochody majątkowe, w tym 959 117,59 5 469 494,93 11 766 364,30 8 545 475,21 2 275 584,12 200 000,00 200 000,00 - - - - - - - - - - - - -

1.2.1 ze sprzedaży majątku 30 384,04 2 377,13 500 639,00 2 027,05 20 000,00 - - - - - - - - - - - - - - -

1.2.2

z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje 928 733,52 5 467 117,80 11 259 725,30 8 543 448,16 2 255 584,12 - - - - - - - - - - - - - - -

2 Wydatki ogółem 36 396 250,41 43 835 827,79 47 344 429,88 40 116 805,18 37 465 946,73 34 180 000,00 34 682 000,00 35 269 000,00 36 332 000,00 37 212 000,00 38 158 000,00 39 237 000,00 40 325 000,00 41 424 000,00 42 651 000,00 43 828 000,00 44 982 000,00 46 168 000,00 47 377 000,00 48 670 000,00

2.1 Wydatki bieżące, w tym: 32 528 152,82 33 417 545,29 34 567 127,97 33 311 593,50 32 803 674,11 33 000 000,00 33 122 600,00 33 926 200,00 34 902 500,00 35 948 100,00 37 009 000,00 38 090 400,00 39 189 400,00 40 303 400,00 41 445 200,00 42 534 000,00 43 612 100,00 44 712 000,00 45 846 500,00 47 012 300,00

2.1.1 z tytułu poręczeń i gwarancji - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1.1.1

w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty zobowiązań określonych w art. 243 ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1.2

na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


64

2.1.3 wydatki na obsługę długu

1 155 713,84 749 448,06 550 000,00 548 028,86 529 681,46 758 400,00 841 600,00 837 200,00 985 500,00 959 100,00 915 000,00 860 400,00 796 400,00 719 400,00 634 200,00 543 000,00 443 100,00 336 000,00 223 500,00 101 300,00

2.1.3.1

w tym odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy 1 155 713,84 749 448,06 550 000,00 548 028,86 449 681,46 758 400,00 841 600,00 837 200,00 985 500,00 959 100,00 915 000,00 860 400,00 796 400,00 719 400,00 634 200,00 543 000,00 443 100,00 336 000,00 223 500,00 101 300,00

2.1.3.1.1

odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, w terminie nie dłuższym niż 90 dni po zakończeniu programu, projektu lub zadania i otrzymaniu refundacji z tych środków (bez odsetek i dyskonta od zobowiązań na wkład krajowy) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.1.3.1.2

odsetki i dyskonto podlegające wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy, z tytułu zobowiązań na wkład krajowy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2.2 Wydatki majątkowe

3 868 097,59 10 418 282,50 12 777 301,91 6 805 211,68 4 662 272,62 1 180 000,00 1 559 400,00 1 342 800,00 1 429 500,00 1 263 900,00 1 149 000,00 1 146 600,00 1 135 600,00 1 120 600,00 1 205 800,00 1 294 000,00 1 369 900,00 1 456 000,00 1 530 500,00 1 657 700,00

3 Wynik budżetu - 1 040 722,51 - 3 320 393,89 - 500 000,00 2 241 360,21 - 1 020 000,00 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

4 Przychody budżetu 8 445 306,29 6 564 583,78 900 000,00 1 049 408,70 1 020 000,00 - - - - - - - - - - - - - - -

4.1 Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.1.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.2

Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy 8 445 306,29 6 564 583,78 900 000,00 1 049 408,70 1 020 000,00 - - - - - - - - - - - - - - -

4.2.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu 1 040 722,51 3 320 393,89 500 000,00 - 1 020 000,00 - - - - - - - - - - - - - - -

4.3

Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.3.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

4.4

Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


65

4.4.1 w tym na pokrycie deficytu budżetu

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5 Rozchody budżetu

840 000,00 2 090 000,00 400 000,00 400 000,00 - 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

5.1

Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych 840 000,00 2 090 000,00 400 000,00 400 000,00 - 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

5.1.1

w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń, o którym mowa w art. 243 ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5.1.1.1

w tym kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 pkt 1 ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5.1.1.2

kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3a ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5.1.1.3

kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń innych niż określone w art. 243 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5.2 Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

6 Kwota długu

19 350 000,00 17 260 000,00 16 860 000,00 16 860 000,00 16 860 000,00 16 840 000,00 16 820 000,00 16 500 000,00 16 120 000,00 15 460 000,00 14 550 000,00 13 490 000,00 12 260 000,00 10 840 000,00 9 320 000,00 7 700 000,00 5 960 000,00 4 100 000,00 2 100 000,00 -

7

Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


66

zaliczanych do sektora finansów publicznych

8

Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy

8.1

Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi

1 868 257,49 1 628 393,68 510 937,61 501 096,68 1 366 688,50 1 000 000,00 1 379 400,00 1 662 800,00 1 809 500,00 1 923 900,00 2 059 000,00 2 206 600,00 2 365 600,00 2 540 600,00 2 725 800,00 2 914 000,00 3 109 900,00 3 316 000,00 3 530 500,00 3 757 700,00

8.2

Różnica między dochodami bieżącymi, powiększonymi o nadwyżkę budżetową określoną w pkt 4.1. i wolne środki określone w pkt 4.2. a wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki 10 313 563,78 8 192 977,46 1 410 937,61 1 550 505,38 2 386 688,50 1 000 000,00 1 379 400,00 1 662 800,00 1 809 500,00 1 923 900,00 2 059 000,00 2 206 600,00 2 365 600,00 2 540 600,00 2 725 800,00 2 914 000,00 3 109 900,00 3 316 000,00 3 530 500,00 3 757 700,00

9 Wskaźnik spłaty zobowiązań

9.1

Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględniania ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 5,64% 7,01% 2,03% 2,24% 1,23% 2,28% 2,48% 3,25% 3,72% 4,28% 4,67% 4,77% 4,88% 4,99% 4,88% 4,76% 4,67% 4,57% 4,50% 4,34%


67

9.2

Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, bez uwzględnienia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 5,64% 7,01% 2,03% 2,24% 1,23% 2,28% 2,48% 3,25% 3,72% 4,28% 4,67% 4,77% 4,88% 4,99% 4,88% 4,76% 4,67% 4,57% 4,50% 4,34%

9.3

Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9.4

Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń przypadających na dany rok 5,64% 7,01% 2,03% 2,24% 1,23% 2,28% 2,48% 3,25% 3,72% 4,28% 4,67% 4,77% 4,88% 4,99% 4,88% 4,76% 4,67% 4,57% 4,50% 4,34%

9.5

Wskaźnik dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów 5,37% 4,03% 2,16% 1,19% 3,80% 2,92% 3,97% 4,67% 4,93% 5,08% 5,27% 5,48% 5,69% 5,93% 6,17% 6,41% 6,66% 6,90% 7,15% 7,40%


68

ogółem budżetu, ustalony dla danego roku (wskaźnik jednoroczny)

9.6

Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,85% 3,33% 2,96% 3,57% 3,86% 4,53% 4,89% 5,09% 5,28% 5,48% 5,70% 5,93% 6,17% 6,41% 6,66% 6,90%

9.6.1

Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczony w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy (wskaźnik ustalony w oparciu o średnią arytmetyczną z 3 poprzednich lat) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 3,53% 3,01% 2,64% 3,57% 3,86% 4,53% 4,89% 5,09% 5,28% 5,48% 5,70% 5,93% 6,17% 6,41% 6,66% 6,90%

9.7

Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy

(0,06)

(0,07)

(0,02)

(0,02)

262,00

105,00

48,00

32,00

14,00

25,00

22,00

33,00

40,00

49,00

82,00

117,00

150,00

184,00

215,00

257,00


69

9.7.1

Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu ustawowych wyłączeń, obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy

(0,06)

(0,07)

(0,02)

(0,02)

229,00

73,00

16,00

32,00

14,00

25,00

22,00

33,00

40,00

49,00

82,00

117,00

150,00

184,00

215,00

257,00

10

Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: - - - - - 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

10.1

Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych - - - - - 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

11

Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych

11.1

Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane 19 726 072,38 20 654 512,35 21 722 858,62 21 698 467,68 21 582 583,04 21 829 068,55 22 465 000,00 22 690 000,00 22 920 000,00 23 150 000,00 23 382 000,00 23 620 000,00 23 857 000,00 24 095 000,00 - - - - - -

11.2

Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego 3 346 957,88 3 278 494,77 3 961 594,95 4 014 810,40 3 354 582,07 3 098 053,00 3 144 520,00 3 191 692,00 3 239 567,00 3 288 161,00 3 337 483,50 3 387 550,00 3 438 350,00 3 489 930,00 - - - - - -

11.3 Wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 ustawy 1 904 000,00 6 505 422,29 5 981 046,20 2 008 411,69 - - - - - - - - - - - - - - - -

11.3.1 bieżące 952 000,00 1 465 444,91 362 162,95 348 247,01 - - - - - - - - - - - - - - - -

11.3.2 majątkowe 952 000,00 5 039 977,38 5 618 883,25 1 660 164,68 - - - - - - - - - - - - - - - -

11.4 Wydatki inwestycyjne kontynuowane 952 000,00 5 039 977,38 5 578 883,25 5 578 883,25 380 397,18 - - - - - - - - - - - - - - -

11.5 Nowe wydatki inwestycyjne

2 732 523,97 5 048 410,12 6 657 432,50 2 265 462,91 4 215 242,44 7 873 000,00 2 676 300,00 2 254 400,00 512 000,00 - - - - - - - - - - -

11.6 Wydatki majątkowe w formie dotacji 146 077,73 329 895,00 147 779,18 97 937,84 66 633,00 - - - - - - - - - - - - - - -


70

12

Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy

12.1

Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 1 269 943,53 1 524 365,57 1 985 408,55 482 792,17 728 332,61 - - - - - - - - - - - - - - -

12.1.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 1 195 701,13 1 395 004,04 1 940 157,20 445 757,79 704 331,55 - - - - - - - - - - - - - - -

12.1.1.1

- w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania 1 195 701,13 1 395 004,04 1 783 476,74 445 757,79 704 331,55 - - - - - - - - - - - - - - -

12.2

Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 303 324,00 4 684 027,30 9 930 725,30 7 373 165,76 621 194,54 - - - - - - - - - - - - - - -

12.2.1 - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy

297 763,49 4 606 896,84 9 352 263,40 7 327 858,07 522 094,54 - - - - - - - - - - - - - - -

12.2.1.1

- w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania 297 763,49 4 606 896,84 6 008 171,82 4 974 118,53 522 094,54 - - - - - - - - - - - - - - -

12.3

Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 977 223,53 1 784 949,27 829 708,31 624 083,29 508 110,29 - - - - - - - - - - - - - - -


71

12.3.1

- w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 859 759,68 1 591 907,79 712 413,71 546 290,40 433 666,78 - - - - - - - - - - - - - - -

12.3.2

Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 977 223,53 1 784 949,27 712 413,71 624 083,29 508 110,29 - - - - - - - - - - - - - - -

12.4

Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy 2 287 407,65 7 739 624,93 8 617 976,74 4 202 136,65 517 637,07 - - - - - - - - - - - - - - -

12.4.1

- w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 1 909 765,67 5 728 681,15 7 214 263,40 3 569 236,04 438 338,57 - - - - - - - - - - - - - - -

12.4.2

Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy 2 258 133,65 5 728 681,15 5 070 171,82 4 202 136,65 517 637,07 - - - - - - - - - - - - - - -

12.5

Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami - - 1 546 528,40 711 904,43 153 742,01 - - - - - - - - - - - - - - -


72

12.5.1

- w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - - 711 904,43 153 742,01 - - - - - - - - - - - - - - -

12.6

Wydatki na wkład krajowy w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy - - 1 320 391,13 711 904,43 11 061,00 - - - - - - - - - - - - - - -

12.6.1

- w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - 1 320 391,13 711 904,43 11 061,00 - - - - - - - - - - - - - - -

12.7

Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 kt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.7.1

- w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12.8

Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umowa na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


73

środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy

12.8.1

- w tym w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13

Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku

13.1

Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13.2

Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13.3

Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13.4

Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


74

na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej

13.5

Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13.6

Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

13.7

Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14

Dane uzupełniające o długu i jego spłacie

14.1

Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już zaciągniętych 2 990 000,00 2 090 000,00 400 000,00 400 000,00 - 20 000,00 20 000,00 320 000,00 380 000,00 660 000,00 910 000,00 1 060 000,00 1 230 000,00 1 420 000,00 1 520 000,00 1 620 000,00 1 740 000,00 1 860 000,00 2 000 000,00 2 100 000,00

14.2

Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.3 Wydatki zmniejszające dług, w tym - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.3.1 spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


75

innych niż w pkt 14.3.3

14.3.2

związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług publiczny - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.3.3

wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

14.4

Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

15

Dane dotyczące emitowanych obligacji przychodowych

15.1

Środki z przedsięwzięcia gromadzone na rachunku bankowym, w tym: - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

15.1.1

środki na zaspokojenie roszczeń obligatariuszy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

15.2

Wydatki bieżące z tytułu świadczenia emitenta należnego obligatariuszom, nieuwzględniane w limicie spłaty zobowiązań, o którym mowa w art. 243 ustawy - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

16

Stopnie niezachowania relacji określonych w art. 242–244 ustawy w przypadku określonym w …** ustawy

16.1

Stopień niezachowania relacji zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w poz. 8.2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

16.2

Stopień niezachowania wskaźnika spłaty zobowiązań, o którym mowa w - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


76

W proponowanej powyżej Wieloletniej Prognozie Finansowej wprowadzono zmiany dochodów, wydatków budżetu, a także

rozchodów.

I. DOCHODY

Zmiany w zakresie prognoz dochodów ogółem obejmują korektę dochodów bieżących oraz dochodów majątkowych.

W zakresie dochodów bieżących, wprowadzone zmiany od 2016 roku opierają się na założeniu corocznego wzrostu

poszczególnych kategorii dochodów bieżących, tj.: dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatków dochodowych, subwencji

ogólnej oraz z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące. Jednocześnie obniżając dochody bieżące

nie wyszczególnione w WPF, w 2016 r. całość dochodów bieżących została ustalona na poziomie łącznie 34,0 milionów złotych,

a w 2017 r. na poziomie 34,5 mln zł.

Kierując się zasadą ostrożności w prognozowaniu dochodów przyjęto, że dochody bieżące wzrosną jedynie o wielkość inflacji

w kategoriach: podatków i opłat, dochodów z subwencji ogólnej oraz z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące.

W prognozach dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatków dochodowych od osób fizycznych i od osób prawnych przyjęto,

że wzrost będzie wyznaczony przez uwzględnienie wskaźnika PKB realnego oraz inflacji. Rok 2015 r. został potraktowany jako rok

bazowy.

poz. 9.7

16.3

Stopień niezachowania wskaźnika spłaty zobowiązań, o którym mowa w poz. 9.7.1 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


77

Wartości wskaźników inflacji i PKB realnego dla lat 2016-2029 zostały zaczerpnięte z dokumentu Wytyczne dotyczące założeń

makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Aktualizacja– maj 2015 r.

Prognozowane dochody ze sprzedaży majątku od 2016 r. obniżono do zera w celu wyeliminowania szansy przeszacowania

prognozy (sprzedaż majątku ma wpływ na kształtowanie się maksymalnego dopuszczalnego poziomu spłaty zobowiązań z art. 243

ufp – przeszacowanie stwarza ryzyko niezrealizowania prognoz i osiągnięcia niższej zdolności obsługi długu).

II. WYDATKI

Prognoza wydatków bieżących od 2016 roku została sporządzona w oparciu o wyliczenia kosztów obsługi długu oraz założenia

dotyczące koniecznych do wypracowania nadwyżek operacyjnych.

Ponownie oszacowano koszty odsetek od zobowiązań Powiatu. Koszty obsługi długu zostały wyliczone na podstawie

charakterystyki posiadanych i planowanych zobowiązań oraz harmonogramów ich spłaty. Kwoty w latach zaokrąglono do 100 zł.

W 2015 r. Powiat dokona restrukturyzacji posiadanego zadłużenia poprzez operację subrogacji na podstawie art. 518 § 1 pkt 3

Kodeksu cywilnego. Odsetki od wierzytelności po restrukturyzacji oszacowano przy założeniu marży 2,00% ponad stawkę WIBOR.

Dodatkowe informacje dotyczące restrukturyzacji zobowiązań Powiatu zamieszczono w rozdziałach IV i V.

W celu wyliczenia odsetek wykorzystano faktyczne wartości marży każdego zobowiązania oraz odpowiednie dla nich stawki

bazowe WIBOR. Przyjęto, że w 2016 roku stawki WIBOR wyniosą 2,50%, w latach 2017-2018 wyniosą 3,00%, a od 2019 roku

stawki WIBOR wynosić będą 4,00%. Te założenia mają na celu ustrzeżenie Powiatu przed skutkami potencjalnych wzrostów stóp

procentowych, które wpłynęłyby na wielkość kosztów obsługi długu.


78

Wydatki bieżące w 2016 r. zostały ustalone na poziomie 33,0 milionów złotych, wliczając koszty na obsługę zadłużenia. W 2017 r.

wydatki bieżące bez obsługi długu minimalnie wzrosną w porównaniu do roku poprzedzającego, o ok. 40 tys. zł. W latach 2017-

2019 wydatki bieżące bez obsługi długu zaprognozowano przy wykorzystaniu prognozowanego poziomu inflacji. To założenie

oznacza utrzymanie realnej wartości wydatków bieżących bez obsługi długu na niezmiennym poziomie. W kolejnych latach

prognozowano wydatki bieżące bez obsługi długu w oparciu o założenie, że dynamika ich wzrostu równa będzie procentowemu

wzrostowi dochodów bieżących w danym roku. Pozwoli to utrzymać Powiatowi wielkość nadwyżki operacyjnej na stałym poziomie,

a przy sukcesywnej spłacie długu na niewielki wzrost udziału nadwyżki bieżącej w dochodach bieżących powodowany stopniowo

obniżającymi się kosztami obsługi długu.

Wydatki majątkowe od 2016 r. zostały zaprognozowane z uwzględnieniem możliwości samodzielnego finansowania inwestycji

wynikających z wypracowanych nadwyżek operacyjnych. Ze względu na brak określonych na ten moment wieloletnich planów

inwestycyjnych, założono limit wydatków majątkowych na maksymalnym możliwym poziomie, nie wymagającym pozyskania

zewnętrznego finansowania.

III. PRZYCHODY

W 2015 r. Powiat Sulęciński planuje wprowadzić do budżetu wolne środki w wysokości 1.020.000,00 zł. Kwota ta w całości

ma posłużyć pokryciu deficytu budżetu. Powiat nie ma w planach nowych przychodów z tytułu kredytów, pożyczek lub emisji

papierów wartościowych.


79

IV. ROZCHODY

W 2015 r. na zadłużenie Powiatu składają się następujące zobowiązania:

Kredyt w BOŚ na kwotę 4 150 000 zł, spłata do 2020 r.;

Kredyt w BGK na kwotę 4 410 000 zł, spłata do 2024 r.;

Obligacje na łączną kwotę 8 300 000 zł, objęte w całości przez DNB, z wykupem serii w latach 2016-2024.

Zgodnie z warunkami wynikającymi z umów zawartych z wierzycielami, Powiat nie jest zobowiązany do spłaty części kapitałowej

żadnego z zobowiązań w 2015 r. Pierwotnie w budżecie Powiatu na 2015 r. zaplanowano jednak wcześniejszy wykup obligacji

z serii F o wartości 500 000 zł, zapadającej zgodnie z warunkami emisji w 2016 r.

Poniższe wykresy prezentują relację opisaną w art. 243 ustawy o finansach publicznych (dalej: ufp) przy niezmienionych

harmonogramach spłaty długu oraz jej maksymalnym dopuszczalnym poziomie obliczonym zgodnie z założeniami niniejszej WPF,

w ujęciu procentowym i nominalnym. Wykres nr 1 przedstawia ograniczenie spłaty obliczone zarówno w oparciu o plan wykonania

budżetu na koniec III kw. 2014 r., jak i o faktyczne wykonanie 2014 r. Wskaźnik oparty o wykonanie budżetu jest niższy z uwagi

na niewykonanie planowanych dochodów ze sprzedaży majątku. Wykres nr 2 zawiera jedynie ograniczenie spłaty obliczone

w oparciu o wykonanie budżetu 2014 r.


80

Wykres 1. Planowana i dopuszczalna obsługa zadłużenia w ujęciu procentowym przed restrukturyzacją

1,2%

6,0% 6,6%

6,3% 6,5%

7,3%

6,8%

5,3%

4,4% 4,1%

0,0%

3,5% 3,1%

2,7%

3,9% 4,5%

5,6% 6,1%

6,5% 6,7% 7,0% 7,2%

3,9% 3,4%

3,0%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Relacja łącznej spłaty zadłużenia do dochodów ogółem

Maksymalna dopuszczalna wartość wskaźnika z art. 243 ufp na podstawie wykonania 2014 r

Maksymalna dopuszczalna wartość wskaźnika z art. 243 ufp na podstawie planu 3. kwartału 2014 r


81

Wykres 2. Planowana i dopuszczalna obsługa zadłużenia w ujęciu nominalnym przed restrukturyzacją

Jak wynika z wykresów, zgodnie z obecnymi harmonogramami Powiat powinien uregulować w całości swój dług do końca 2024 r.

Niestety, ze względu na ograniczenia art. 243 ufp nie byłoby to możliwe poza programem postępowania naprawczego.

Możliwość zakończenia funkcjonowania w ramach programu postępowania naprawczego przez Powiat warunkowana jest m.in.

przez spełnienie wymagań art. 243 ufp. W związku z tym Powiat planuje restrukturyzację swojego zadłużenia. Planowane przez

operacje na długu mają na celu realokację w czasie spłaty posiadanego zadłużenia. Efektem zmian będzie ponowne rozłożenie

spłat długu na dłuższy okres. Spłata posiadanych zobowiązań zostanie wydłużona do 2030 roku. Podjęte zostaną działan ia

w kierunku spłaty i rozterminowania istniejących zobowiązań poprzez operację subrogacji na podstawie art. 518 § 1 pkt 3 Kodeksu

cywilnego.

Poniższa tabela prezentuje planowany harmonogram spłat zobowiązań w latach, po ich restrukturyzacji.

0,4 -

1,0 1,2 1,1 1,1 1,4

0,7 0,7 0,7 0,7

-

-

-

0,5 0,6 0,7 0,8

0,9

1,6 1,2 1,0 1,0

-

-

-

- - - -

- -

- - -

-

0,5

0,4

0,5 0,5 0,5

0,5

0,4 0,3

0,2 0,1 0,1

-

1,3

1,1

0,9

1,4 1,6

2,1

2,4 2,6

2,8 3,0

3,2

-

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Mili

on

y zł

oty

ch

Spłata rat kredytów i pożyczek Wykup obligacji Odsetki i dyskonto Maksymalna dopuszczalna spłata


82

Tabela 23. Harmonogram spłat wierzytelności powstałej w wyniku

restrukturyzacji zadłużenia.

Rok Spłata kapitału

w złotych

2015 -

2016 20 000

2017 20 000

2018 320 000

2019 380 000

2020 660 000

2021 910 000

2022 1 060 000

2023 1 230 000

2024 1 420 000

2025 1 520 000

2026 1 620 000

2027 1 740 000

2028 1 860 000

2029 2 000 000

2030 2 100 000

Razem 16 860 000

W proponowanym WPF rozchody są zgodnie z powyższym harmonogramem po restrukturyzacji.


83

Kolejne wykresy przedstawiają procentowe i nominalne wartości stron relacji z art. 243 ufp po planowanej restrukturyzacji

zadłużenia Powiatu.

Zgodnie z niniejszą wieloletnią prognozą finansową, prognozowany jest stopniowy, coroczny wzrost maksymalnej dopuszczalnej

spłaty zobowiązań Powiatu, stanowiący prawą stronę nierówności z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Wykres nr 3

przedstawia ograniczenie spłaty obliczone zarówno w oparciu o plan wykonania budżetu na koniec III kw. 2014 r., jak i o faktyczne

wykonanie 2014 r.

Wykres 3. Planowana i dopuszczalna obsługa zadłużenia w ujęciu procentowym po restrukturyzacji

1,2%

2,3% 2,5%

3,3% 3,7%

4,3% 4,7% 4,8% 4,9% 5,0% 4,9% 4,8% 4,7% 4,6% 4,5% 4,3%

3,5% 3,0% 2,6%

3,6% 3,9%

4,5% 4,9% 5,1% 5,3% 5,5%

5,7% 5,9%

6,2% 6,4%

6,7% 6,9%

3,9% 3,3%

3,0%

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Relacja łącznej spłaty zadłużenia do dochodów ogółem

Maksymalna dopuszczalna wartość wskaźnika z art. 243 ufp na podstawie wykonania 2014 r.

Maksymalna dopuszczalna wartość wskaźnika z art. 243 ufp na podstawie planu 3. kwartału 2014 r.


84

Jak wynika z powyższego wykresu, po restrukturyzacji zadłużenia Powiatu, zakładającej wydłużenie okresu spłaty długu do 2030 r.

oraz dostosowaniu harmonogramu spłat do przewidywanych możliwości finansowych Jednostki, relacja określona przez art. 243

ufp jest spełniona we wszystkich latach prognozy. Margines pomiędzy wskaźnikami planowanej i maksymalnej dopuszczalnej

spłaty długu wynosi w przybliżeniu 0,7 p.p. w 2016 r., 0,2 p.p. w 2017 r. oraz 0,1-0,8 p.p. w latach 2018-2025. Od 2026 r. jest to już

co najmniej 1,1 p.p.

Kolejny wykres przedstawia tą samą relację, co Wykres nr 3, jednak w ujęciu nominalnym, w milionach złotych. Planowana spłata

długu została podzielona na poszczególne jej składowe:

Spłatę części kapitałowej od planowanej wierzytelności stanowiącej sumę skonsolidowanego długu,

Część odsetkowa od ww. wierzytelności Powiatu.


85

Wykres 4. Planowana i dopuszczalna obsługa zadłużenia w ujęciu nominalnym (maksymalna dopuszczalna spłata obliczona na podstawie wykonania 2014 r.)

Jak wynika z Wykresu nr 4, w pierwszych latach prognozy większość kwoty spłaty zadłużenia stanowią koszty odsetkowe. Zmiany

harmonogramów zobowiązań spowodowały przesunięcie spłaty kapitału od nich na dalsze lata, dzięki czemu Powiat może spełnić

wymagania ustawy o finansach publicznych w całej prognozie.

Wykres nr 5 przedstawia kolejne ujęcie nierówności z art. 243 ufp – łączny planowany poziom obsługi zadłużenia oraz kwotę

pozostałą do maksymalnej dopuszczalnej spłaty. W latach 2017-2025 przestrzeń pomiędzy stronami ww. nierówności wynosi 0,05-

0,36 mln zł. Od 2026 r. jest to, co najmniej 0,53 mln zł.

- - - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 0,0 0,3 0,4

0,7 0,9 1,1 1,2 1,4 1,5 1,6 1,7 1,9 2,0 2,1

0,6 0,8 0,8

0,8 1,0

1,0 0,9

0,9 0,8

0,7 0,6 0,5 0,4 0,3 0,2 0,1

1,3 1,0 0,9

1,3 1,4

1,7 1,9

2,1 2,2

2,3 2,5

2,7 2,9

3,1 3,3

3,5

-

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Mili

on

y zł

oty

ch

Spłata skonsolidowanego długu Odsetki i dyskonto Maksymalna dopuszczalna spłata


86

Wykres 5. Planowana spłata zadłużenia w ujęciu nominalnym oraz kwota pozostała do maksymalnej dopuszczalnej spłaty

(na podstawie wykonania 2014 r.)

Wynik budżetu zakładany w prognozie WPF po restrukturyzacji zadłużenia i wyniku podjętych oszczędności.

Wynik roku 2015, 2016 oraz 2017 będzie kształtował się następująco:

Rok 2015 kwota – 1 020 000,00 zł,

Rok 2016 kwota + 20 000,00 zł,

Rok 2017 kwota + 20 000,00 zł.

- - - - - - - - - - - - - - - - 0,45

0,78 0,86 1,16 1,37

1,62 1,83 1,92 2,03 2,14 2,15 2,16 2,18 2,20 2,22 2,20 0,84 0,25 0,05

0,11 0,05

0,09 0,09

0,13 0,17

0,21 0,36 0,53 0,70 0,88 1,06 1,30

-

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

3,5

4,0

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Mili

on

y zł

oty

ch

Kwota przekroczenia dopuszczalnej spłaty Planowany poziom obsługi zadłużenia Kwota pozostała do maksymalnej dopuszczalnej spłaty


87

Efekt zaproponowanych działań:

I. Oszczędnościowych w okresie realizacji programu naprawczego.

W jednostkach samorządowych realizujących program naprawczy, postanowienia ustawy o finansach publicznych zakazują

ponoszenia wydatków m.in. na promocję, pomoc finansową pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego. Ograniczenia

ustawowe dotyczą także inwestycji. Ponoszone mogą być tylko wydatki na zadania własne. Proponowane w programie działania

skutkować będą ograniczeniem, bądź rezygnacją z niektórych zadań bieżących tj. wydatki związane z promocją jednostki

samorządu terytorialnego, pomocą finansową udzielaną pomiędzy jednostkami samorządu terytorialnego, dotacje dla stowarzyszeń

udzielanych na podstawie ustawy o pożytku publicznym i wolontariacie, na prace konserwatorskie przy zabytkach. Ograniczone

zostaną wydatki związane ze szkoleniami, podróżami służbowymi, remontami, zakupem usług, materiałów i wyposażenia,

wynagrodzeń. W trakcie trwania programu naprawczego monitorowane będzie wydatkowanie wszystkich wydatków bieżących, a

inwestycje oraz zakupy inwestycyjne, które będą wymagały zabezpieczenia środków własnych będą realizowane na minimalnym

poziomie. Nie ulegną zwiększeniu wydatki na wynagrodzenia Zarządu oraz na wypłatę diet dla radnych. Działania naprawcze

skupione będą na wypracowaniu jak największej nadwyżki budżetowej związanej z działalnością bieżącą, która pozytywnie wpłynie

na wypracowanie wskaźnika indywidualnej spłaty zobowiązań wynikającego z zapisu art. 243 ustawy o finansach publicznych

w latach przyszłych. Uzyskana nadwyżka na działalności bieżącej oraz dochody ze sprzedaży majątku (jeśli takie zostaną

pozyskane) zostaną przeznaczone na spłatę zobowiązań ewentualnie na inwestycje. Proponowane oszczędności w ramach


88

ograniczenia wydatków bieżących skutkować będą łączną kwotą 809 117,94 zł z tego oszczędności na wynagrodzeniach wyniosą

458 386,98 zł, a pozostałe proponowane oszczędności wynikające z przyjętego harmonogramu wyniosą łącznie 350 730,96 zł.

b) przeprowadzenia subrogacji

Głównym skutkiem przeprowadzenia restrukturyzacji długu będzie zmiana harmonogramu spłaty zobowiązania poprzez wydłużenie

okresu kredytowania, raty spłat zostaną zmniejszone. Operacja ta spowoduje, że nie występują dodatkowe przychody i rozchody.

Jest to działanie na istniejącym długu, a powiat będzie mógł spełnić indywidualny wskaźnik spłaty, o którym mowa w art. 243

ustawy o finansach publicznych.

Efektem realizacji programu będzie poprawa sytuacji finansowej powiatu, na którą będą się składają powyższe działania

oszczędnościowe i restukturyzacyjne, które w efekcie doprowadzą do zachowania na koniec ostatniego roku realizacji programu

naprawczego, dochowanie relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych i przełożą się na możliwość uchwalenia budżetu

i Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata następne przypadające na okres realizacji programu.


Strona 1

Zalacznik nr 1

Wieloletnia Prognoza Finansowa 1)

Wyszczególnienie Dochody ogółem Dochody bieżące

z podatku odnieruchomości

z subwencjiogólnej

1 1.1 1.1.3.1 1.1.4

z tego:w tym:w tym:

dochody z tytułuudziału we

wpływach z podatkudochodowego odosób prawnych

Dochodymajątkowe

1.1.2 1.1.5Lp

Formuła [1.1]+[1.2]

dochody z tytułuudziału we

wpływach z podatkudochodowego odosób fizycznych

1.1.1

z tytułu dotacji iśrodków

przeznaczonychna cele bieżące

1.2

podatki i opłaty

1.1.3

w tym:

ze sprzedażymajątku

1.2.1 1.2.2

z tytułu dotacjioraz środków

przeznaczonychna inwestycje

3)

xx x

x

2015 36 445 946,73 34 170 362,61 0,00 13 208 393,00150 000,00 2 275 584,124 707 701,00 7 408 010,221 149 233,00 20 000,00 2 255 584,122016 34 200 000,00 34 000 000,00 0,00 13 381 000,00158 000,00 200 000,004 951 000,00 7 505 000,001 165 000,00 0,00 0,002017 34 702 000,00 34 502 000,00 0,00 13 609 000,00167 000,00 200 000,005 232 000,00 7 633 000,001 185 000,00 0,00 0,002018 35 589 000,00 35 589 000,00 0,00 13 950 000,00179 000,00 0,005 578 000,00 7 824 000,001 215 000,00 0,00 0,002019 36 712 000,00 36 712 000,00 0,00 14 299 000,00191 000,00 0,005 941 000,00 8 020 000,001 246 000,00 0,00 0,002020 37 872 000,00 37 872 000,00 0,00 14 657 000,00204 000,00 0,006 321 000,00 8 221 000,001 278 000,00 0,00 0,002021 39 068 000,00 39 068 000,00 0,00 15 024 000,00217 000,00 0,006 719 000,00 8 427 000,001 310 000,00 0,00 0,002022 40 297 000,00 40 297 000,00 0,00 15 400 000,00231 000,00 0,007 129 000,00 8 638 000,001 343 000,00 0,00 0,002023 41 555 000,00 41 555 000,00 0,00 15 785 000,00245 000,00 0,007 549 000,00 8 854 000,001 377 000,00 0,00 0,002024 42 844 000,00 42 844 000,00 0,00 16 180 000,00259 000,00 0,007 978 000,00 9 076 000,001 412 000,00 0,00 0,002025 44 171 000,00 44 171 000,00 0,00 16 585 000,00274 000,00 0,008 423 000,00 9 303 000,001 448 000,00 0,00 0,002026 45 448 000,00 45 448 000,00 0,00 16 967 000,00289 000,00 0,008 867 000,00 9 517 000,001 482 000,00 0,00 0,002027 46 722 000,00 46 722 000,00 0,00 17 341 000,00304 000,00 0,009 325 000,00 9 727 000,001 515 000,00 0,00 0,002028 48 028 000,00 48 028 000,00 0,00 17 723 000,00320 000,00 0,009 797 000,00 9 941 000,001 549 000,00 0,00 0,002029 49 377 000,00 49 377 000,00 0,00 18 113 000,00337 000,00 0,0010 293 000,00 10 160 000,001 584 000,00 0,00 0,002030 50 770 000,00 50 770 000,00 0,00 18 512 000,00355 000,00 0,0010 814 000,00 10 384 000,001 619 000,00 0,00 0,00

1) Wzór może być stosowany także w układzie pionowym, w którym poszczególne pozycje są przedstawione w kolumnach, a lata w wierszach.2) Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2013 r. poz. 885 z póź. zm.) zwanej dalej „ustawą”, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzechkolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z art. 227 ustawy.3) W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych.


Strona 2

Wyszczególnienie

Formuła

Lp

Wydatki ogółem

2

[2.1] + [2.2]

Wydatki bieżące

2.1 2.1.1

z tytułu poręczeń igwarancji

z tego:

gwarancje iporęczeniapodlegające

wyłączeniu z limituspłaty zobowiązań,o którym mowa wart. 243 ustawy

2.1.1.1 2.1.2

na spłatę przejętychzobowiązań samodzielnegopublicznego zakładu opieki

zdrowotnejprzekształconego na

zasadach określonych wprzepisach o działalnościleczniczej, w wysokości w

jakiej nie podlegająsfinansowaniu dotacją z

budżetu państwa

wydatki na obsługędługu

2.1.3 2.1.3.1

odsetki i dyskontookreślone w art. 243

ust. 1 ustawy

Wydatki majątkowe

2.2

w tym:w tym:

w tym:odsetki i dyskonto

podlegające wyłączeniuz limitu spłaty

zobowiązań, o którymmowa w art. 243

ustawy, w terminie niedłuższym niż 90 dni pozakończeniu programu,projektu lub zadania i

otrzymaniu refundacji ztych środków (bez

odsetek i dyskonta odzobowiązań na wkład

krajowy)

2.1.3.1.1 2.1.3.1.2

odsetki i dyskontopodlegające wyłączeniu

z limitu spłatyzobowiązań, o którym

mowa w art. 243ustawy, z tytułu

zobowiązańzaciągniętych na wkład

krajowy

w tym:

4)

xx

x

x

x

x

x

x

x

2015 37 465 946,73 32 803 674,11 0,00 0,00 0,00 449 681,46 4 662 272,62529 681,46 0,00 0,002016 34 180 000,00 33 000 000,00 0,00 0,00 0,00 758 400,00 1 180 000,00758 400,00 0,00 0,002017 34 682 000,00 33 122 600,00 0,00 0,00 0,00 841 600,00 1 559 400,00841 600,00 0,00 0,002018 35 269 000,00 33 926 200,00 0,00 0,00 0,00 837 200,00 1 342 800,00837 200,00 0,00 0,002019 36 332 000,00 34 902 500,00 0,00 0,00 x 985 500,00 1 429 500,00985 500,00 0,00 0,002020 37 212 000,00 35 948 100,00 0,00 0,00 x 959 100,00 1 263 900,00959 100,00 0,00 0,002021 38 158 000,00 37 009 000,00 0,00 0,00 x 915 000,00 1 149 000,00915 000,00 0,00 0,002022 39 237 000,00 38 090 400,00 0,00 0,00 x 860 400,00 1 146 600,00860 400,00 0,00 0,002023 40 325 000,00 39 189 400,00 0,00 0,00 x 796 400,00 1 135 600,00796 400,00 0,00 0,002024 41 424 000,00 40 303 400,00 0,00 0,00 x 719 400,00 1 120 600,00719 400,00 0,00 0,002025 42 651 000,00 41 445 200,00 0,00 0,00 x 634 200,00 1 205 800,00634 200,00 0,00 0,002026 43 828 000,00 42 534 000,00 0,00 0,00 x 543 000,00 1 294 000,00543 000,00 0,00 0,002027 44 982 000,00 43 612 100,00 0,00 0,00 x 443 100,00 1 369 900,00443 100,00 0,00 0,002028 46 168 000,00 44 712 000,00 0,00 0,00 x 336 000,00 1 456 000,00336 000,00 0,00 0,002029 47 377 000,00 45 846 500,00 0,00 0,00 x 223 500,00 1 530 500,00223 500,00 0,00 0,002030 48 670 000,00 47 012 300,00 0,00 0,00 x 101 300,00 1 657 700,00101 300,00 0,00 0,00

4) W pozycji wykazuje się kwoty dla lat budżetowych 2013-2018.


Strona 3

Wyszczególnienie

4.3.1 4.4 4.4.1

na pokryciedeficytubudżetu

Inne przychodyniezwiązane zzaciągnięciem

długu


Formuła

Lp


Kredyty,pożyczki, emisja

papierówwartościowych

w tym:

4.2.1 4.3

Przychodybudżetu

Nadwyżkabudżetowa z lat

ubiegłychna pokrycie

deficytubudżetu

Wolne środki, októrych mowa wart. 217 ust.2 pkt

6 ustawy

w tym:z tego:

4[4.1] + [4.2] + [4.3]

+ [4.4]

4.1 4.1.1 4.2

w tym: w tym:

Wynik budżetu

3

[1] -[2]

xx

xx x x x x 5) x x

2015 1 020 000,00 0,00 1 020 000,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 1 020 000,00-1 020 000,002016 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,0020 000,002017 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,0020 000,002018 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00320 000,002019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00380 000,002020 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00660 000,002021 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00910 000,002022 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 060 000,002023 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 230 000,002024 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 420 000,002025 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 520 000,002026 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 620 000,002027 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 740 000,002028 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,001 860 000,002029 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,002 000 000,002030 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,002 100 000,00

5) W pozycji wykazuje się w szczególności kwoty przychodów z tytułu prywatyzacji majątku oraz spłaty pożyczek udzielonych ze środków jednostki.


Strona 4

Wyszczególnienie

Spłaty ratkapitałowych

kredytów i pożyczekoraz wykuppapierów

wartościowych

w tym łączna kwotaprzypadających na

dany rok kwotustawowych

wyłączeń z limituspłaty zobowiązań,o którym mowa wart. 243 ustawy

5.1 5.1.1

z tego:

kwotaprzypadających na


wyłączeńokreślonych w art.243 ust. 3 ustawy

5.1.1.1

Formuła [5.1.1.1] + [5.1.1.2]+ [5.1.1.3]

Lp

Inne rozchodyniezwiązane ze

spłatą długu

5.2

w tym:

Rozchodybudżetu

5

[5.1] + [5.2]

z tego:



wyłączeńokreślonych w art.243 ust. 3a ustawy

5.1.1.2



wyłączeń innych niżokreślone w art. 243

ustawy

5.1.1.3

x

x

x x x 6) x

2015 0,00 0,00 0,000,00 0,000,00 0,002016 20 000,00 0,00 0,0020 000,00 0,000,00 0,002017 20 000,00 0,00 0,0020 000,00 0,000,00 0,002018 320 000,00 0,00 0,00320 000,00 0,000,00 0,002019 380 000,00 0,00 0,00380 000,00 0,000,00 0,002020 660 000,00 0,00 0,00660 000,00 0,000,00 0,002021 910 000,00 0,00 0,00910 000,00 0,000,00 0,002022 1 060 000,00 0,00 0,001 060 000,00 0,000,00 0,002023 1 230 000,00 0,00 0,001 230 000,00 0,000,00 0,002024 1 420 000,00 0,00 0,001 420 000,00 0,000,00 0,002025 1 520 000,00 0,00 0,001 520 000,00 0,000,00 0,002026 1 620 000,00 0,00 0,001 620 000,00 0,000,00 0,002027 1 740 000,00 0,00 0,001 740 000,00 0,000,00 0,002028 1 860 000,00 0,00 0,001 860 000,00 0,000,00 0,002029 2 000 000,00 0,00 0,002 000 000,00 0,000,00 0,002030 2 100 000,00 0,00 0,002 100 000,00 0,000,00 0,00

6) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456 oraz z 2013 r. poz. 1199) oraz kwotywykupu obligacji przychodowych.


Strona 5

Wyszczególnienie

Lp

Formuła

Kwota długu

6 7

Kwota zobowiązańwynikających zprzejęcia przez

jednostkę samorząduterytorialnego

zobowiązań polikwidowanych i

przekształcanychjednostkach

zaliczanych dosektora finansów

publicznych

Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, októrej mowa w art. 242 ustawy

Różnica międzydochodamibieżącymi awydatkamibieżącymi

Różnica międzydochodamibieżącymi,

skorygowanymi ośrodki awydatkamibieżącymi,

pomniejszonymio wydatki

8.28.1

[1.1] - [2.1] [1.1] + [4.1] + [4.2] - ([2.1] - [2.1.2])

x

7)

8)

16 860 000,00 0,002015 1 366 688,50 2 386 688,5016 840 000,00 0,002016 1 000 000,00 1 000 000,0016 820 000,00 0,002017 1 379 400,00 1 379 400,0016 500 000,00 0,002018 1 662 800,00 1 662 800,0016 120 000,00 0,002019 1 809 500,00 1 809 500,0015 460 000,00 0,002020 1 923 900,00 1 923 900,0014 550 000,00 0,002021 2 059 000,00 2 059 000,0013 490 000,00 0,002022 2 206 600,00 2 206 600,0012 260 000,00 0,002023 2 365 600,00 2 365 600,0010 840 000,00 0,002024 2 540 600,00 2 540 600,00

9 320 000,00 0,002025 2 725 800,00 2 725 800,007 700 000,00 0,002026 2 914 000,00 2 914 000,005 960 000,00 0,002027 3 109 900,00 3 109 900,004 100 000,00 0,002028 3 316 000,00 3 316 000,002 100 000,00 0,002029 3 530 500,00 3 530 500,00

0,00 0,002030 3 757 700,00 3 757 700,00

7) Skorygowanie o środki określone w przepisach dotyczy w szczególności powiększenia o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych, zgodnie z art. 242 ustawy.8) Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015.


Strona 6

Wyszczególnienie

Kwota zobowiązańzwiązku

współtworzonego przezjednostkę samorządu

terytorialnegoprzypadających do

spłaty w danym rokubudżetowym,

podlegająca doliczeniuzgodnie z art. 244

ustawy

9.3

Wskaźnik planowanejłącznej kwoty spłatyzobowiązań, o której

mowa w art. 243 ust. 1ustawy do dochodów,

po uwzględnieniuzobowiązań związku

współtworzonego przezjednostkę samorząduterytorialnego oraz po

uwzględnieniuustawowych wyłączeń

przypadających nadany rok

9.4

Wskaźnik dochodówbieżących

powiększonych odochody ze sprzedaży

majątku orazpomniejszonych o

wydatki bieżące, dodochodów budżetu,ustalony dla danego

roku (wskaźnikjednoroczny)

9.5

Formuła

Lp(([1.1] - [15.1.1])+[1.2.1] -([2.1]-[2.1.2]-[15.2]))/ ([1]-

[15.1.1])

(([2.1.1]-[2.1.1.1]) + ([2.1.3.1]-[2.1.3.1.1]-[2.1.3.1.2])+([5.1]-[5.1.1])+[9.5]) /([1]-

[15.1.1])

Wskaźnik planowanejłącznej kwoty spłatyzobowiązań, o której

mowa w art. 243 ust. 1ustawy do dochodów,

bez uwzględnieniazobowiązań związku

współtworzonego przezjednostkę samorząduterytorialnego i bez

uwzględnianiaustawowych wyłączeń

przypadających nadany rok.

9.1([2.1.1.] + [2.1.3.1] +

[5.1] ) / [1]

Wskaźnik spłaty zobowiązań

Wskaźnik planowanejłącznej kwoty spłaty

zobowiązań, o której mowaw art. 243 ust. 1 ustawy do

dochodów, bezuwzględnienia zobowiązańzwiązku współtworzonego

przez jednostkę samorząduterytorialnego, po

uwzględnieniu ustawowychwyłączeń przypadających na

dany rok

9.2(([2.1.1] - [2.1.1.1])

+ ([2.1.3.1] - [2.1.3.1.1] - [2.1.3.1.2])+ ([5.1] - [5.1.1]) )

/ ([1] - [15.1.1])

Dopuszczalny wskaźnikspłaty zobowiązań

określony w art. 243ustawy, po

uwzględnieniuustawowychwyłączeń,

obliczony w oparciu oplan 3 kwartału roku

poprzedzającegopierwszy rok prognozy(wskaźnik ustalony w

oparciu o średniąarytmetyczną z 3poprzednich lat)

9.6średnia z trzech

poprzednich lat [9.5]średnia z trzech

poprzednich lat [9.5]

9.6.1

Dopuszczalny wskaźnikspłaty zobowiązań

określony w art. 243ustawy, po

uwzględnieniuustawowych wyłączeń,obliczony w oparciu o

wykonanie rokupoprzedzającego

pierwszy rok prognozy(wskaźnik ustalony w

oparciu o średniąarytmetyczną z 3poprzednich lat)

Informacja o spełnieniuwskaźnika spłaty

zobowiązańokreślonego w art. 243

ustawy, pouwzględnieniu

zobowiązań związkuwspółtworzonego przezjednostkę samorząduterytorialnego oraz po

uwzględnieniuustawowych wyłączeń,obliczonego w oparciu

o plan 3 kwartałów rokupoprzedzającego rok

budżetowy

Informacja o spełnieniuwskaźnika spłaty

zobowiązańokreślonego w art. 243

ustawy, pouwzględnieniu

zobowiązań związkuwspółtworzonego przezjednostkę samorząduterytorialnego oraz po

uwzględnieniuustawowych wyłączeń,obliczonego w oparciu

o wykonanie rokupoprzedzającego rok

budżetowy

9.7 9.7.1

[9.6] – [9.4] [9.6.1] – [9.4]

xx

x

x

x

x

9)

xx x

2015 3,80% 3,85% 3,53%1,23% 1,23% 0,00 1,23% TAK TAK2016 2,92% 3,33% 3,01%2,28% 2,28% 0,00 2,28% TAK TAK2017 3,97% 2,96% 2,64%2,48% 2,48% 0,00 2,48% TAK TAK2018 4,67% 3,56% 3,56%3,25% 3,25% 0,00 3,25% TAK TAK2019 4,93% 3,85% 3,85%3,72% 3,72% 0,00 3,72% TAK TAK2020 5,08% 4,52% 4,52%4,28% 4,28% 0,00 4,28% TAK TAK2021 5,27% 4,89% 4,89%4,67% 4,67% 0,00 4,67% TAK TAK2022 5,48% 5,09% 5,09%4,77% 4,77% 0,00 4,77% TAK TAK2023 5,69% 5,28% 5,28%4,88% 4,88% 0,00 4,88% TAK TAK2024 5,93% 5,48% 5,48%4,99% 4,99% 0,00 4,99% TAK TAK2025 6,17% 5,70% 5,70%4,88% 4,88% 0,00 4,88% TAK TAK2026 6,41% 5,93% 5,93%4,76% 4,76% 0,00 4,76% TAK TAK2027 6,66% 6,17% 6,17%4,67% 4,67% 0,00 4,67% TAK TAK2028 6,90% 6,41% 6,41%4,57% 4,57% 0,00 4,57% TAK TAK2029 7,15% 6,66% 6,66%4,50% 4,50% 0,00 4,50% TAK TAK2030 7,40% 6,90% 6,90%4,34% 4,34% 0,00 4,34% TAK TAK

9) W pozycji wykazuje się w szczególności wyłączenia wynikające z art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej oraz wyłączenia związane z emisją obligacji przychodowych.Identyczne wyłączenia dotyczą pozycji 9.6.1.


Strona 7

Wyszczególnienie

Przeznaczenieprognozowanej

nadwyżkibudżetowej

Spłaty kredytów,pożyczek i wykup

papierówwartościowych

10 10.1 11.1 11.2 11.3.1 11.3.2

Wydatki bieżące nawynagrodzenia iskładki od nich

naliczane

Wydatki związane zfunkcjonowaniemorganów jednostki

samorząduterytorialnego

bieżące majątkowe

Formuła

Lp

Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych

Wydatki objętelimitem, o którymmowa w art. 226

ust. 3 pkt 4 ustawy

11.3

[11.3.1] + [11.3.2]

11.4

Wydatkiinwestycyjne

kontynuowane

Nowe wydatkiinwestycyjne

11.5

Wydatki majątkowew formie dotacji

11.6

z tego:w tym na:

10)

11)

12) 13)

2015 0,00 3 354 582,07 0,00 0,000,00 380 397,1821 582 583,04 0,00 4 215 242,44 66 633,002016 20 000,00 3 098 053,00 0,00 0,0020 000,00 0,0021 829 068,55 0,00 7 873 000,00 0,002017 20 000,00 3 144 520,00 0,00 0,0020 000,00 0,0022 465 000,00 0,00 2 676 300,00 0,002018 320 000,00 3 191 692,00 0,00 0,00320 000,00 0,0022 690 000,00 0,00 2 254 400,00 0,002019 380 000,00 3 239 567,00 0,00 0,00380 000,00 0,0022 920 000,00 0,00 512 000,00 0,002020 660 000,00 3 288 161,00 0,00 0,00660 000,00 0,0023 150 000,00 0,00 0,00 0,002021 910 000,00 3 337 483,50 0,00 0,00910 000,00 0,0023 382 000,00 0,00 0,00 0,002022 1 060 000,00 3 387 550,00 0,00 0,001 060 000,00 0,0023 620 000,00 0,00 0,00 0,002023 1 230 000,00 3 438 350,00 0,00 0,001 230 000,00 0,0023 857 000,00 0,00 0,00 0,002024 1 420 000,00 3 489 930,00 0,00 0,001 420 000,00 0,0024 095 000,00 0,00 0,00 0,002025 1 520 000,00 0,00 0,00 0,001 520 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,002026 1 620 000,00 0,00 0,00 0,001 620 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,002027 1 740 000,00 0,00 0,00 0,001 740 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,002028 1 860 000,00 0,00 0,00 0,001 860 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,002029 2 000 000,00 0,00 0,00 0,002 000 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,002030 2 100 000,00 0,00 0,00 0,002 100 000,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00

10) Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej.11) W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego (rozdziały od 75017 do 75023).12) W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna.13) W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna.


Strona 8

Wyszczególnienie

Dochody bieżącena programy,

projekty lub zadaniafinansowane z

udziałem środków,o których mowa w

art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3ustawy

środki określone wart. 5 ust. 1 pkt 2

ustawy

12.1 12.1.1 12.1.1.1 12.2 12.2.1 12.2.1.1


ustawy wynikającewyłącznie z

zawartych umów narealizację programu,

projektu lubzadania

Dochodymajątkowe na

programy, projektylub zadania

finansowane zudziałem środków,o których mowa w



ustawy


ustawy wynikającewyłącznie z

zawartych umów narealizację programu,projektu lub zadania

Wydatki bieżące naprogramy, projekty

lub zadaniafinansowane z



12.3

finansowaneśrodkami

określonymi w art. 5ust. 1 pkt 2 ustawy

12.3.1

Formuła

Lp

Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy

Wydatki bieżące narealizację programu,projektu lub zadania

wynikające wyłączniez zawartych umów z

podmiotemdysponującym

środkami, o którychmowa w art. 5 ust. 1

pkt 2 ustawy

12.3.2

w tym:w tym: w tym:

w tym: w tym:

14)

2015 728 332,61 704 331,55 621 194,54 522 094,54704 331,55 522 094,54 508 110,29 433 666,78 508 110,292016 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002017 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002018 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002019 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002020 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002021 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002022 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002023 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002024 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002025 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002026 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002027 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002028 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002029 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,002030 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

14) W pozycji 12.1.1.1, 12.2.1.1, 12.3.2, 12.4.2., 12.5.1, 12.6.1, 12.7.1 oraz 12.8.1. wykazuje się wyłącznie kwoty wynikające z umów na realizację programu, projektu lub zadania zawartych na dzień uchwalenia prognozy, anieplanowanych do zawarcia w okresie prognozy.


Strona 9

Wyszczególnienie

Wydatki majątkowena programy,

projekty lub zadaniafinansowane z



finansowaneśrodkami

określonymi w art. 5ust. 1 pkt 2 ustawy

12.4 12.4.1 12.4.2

Wydatki majątkowena realizację

programu, projektulub zadania

wynikające wyłączniez zawartych umów z

podmiotemdysponującym

środkami, o którychmowa w art. 5 ust. 1

pkt 2 ustawy

Formuła

Lp

w tym: Wydatki na wkładkrajowy w związku zumową na realizacjęprogramu, projektu

lub zadaniafinansowanego z

udziałem środków, októrych mowa w art. 5

ust. 1 pkt 2 ustawybez względu na

stopień finansowaniatymi środkami

w związku z jużzawartą umową na

realizację programu,projektu lub zadania

w tym: Wydatki na wkładkrajowy w związku z

zawartą po dniu 1stycznia 2013 r.

umową na realizacjęprogramu, projektu

lub zadaniafinansowanego w co

najmniej 60%środkami, o którychmowa w art. 5 ust. 1

pkt 2 ustawy

w tym:



Przychody z tytułu kredytów,pożyczek, emisji papierów

wartościowych powstające wzwiązku z umową na realizacjęprogramu, projektu lub zadania

finansowanego z udziałemśrodków, o których mowa wart. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez

względu na stopieńfinansowania tymi środkami



w tym:

12.5 12.5.1 12.6 12.6.1 12.7 12.7.1

15)

2015 517 637,07 517 637,07438 338,57 153 742,01 153 742,01 11 061,00 11 061,00 0,00 0,002016 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002017 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002018 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002019 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002020 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002021 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002022 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002023 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002024 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002025 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002026 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002027 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002028 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002029 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002030 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

15) Przez program, projekt lub zadanie finansowane w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, należy rozumieć także taki program, projekt lub zadanie przynoszące dochód, dla których poziomfinansowania ze środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy, ustala się po odliczeniu zdyskontowanego dochodu obliczanego zgodnie z przepisami Unii Europejskiej dotyczącymi takiego programu, projektu lubzadania.


Strona 10

Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku

Kwota zobowiązańwynikających zprzejęcia przez

jednostkęsamorządu

terytorialnegozobowiązań polikwidowanych i

przekształcanychsamodzielnych

zakładach opiekizdrowotnej

Dochodybudżetowe z tytułudotacji celowej z

budżetu państwa, októrej mowa w art.196 ustawy z dnia15 kwietnia 2011 r.

o działalnościleczniczej (Dz. U. z2013 r. poz. 217, z

późn. zm.)

Wysokośćzobowiązań

podlegającychumorzeniu, o którym

mowa w art. 190ustawy o

działalnościleczniczej

Wydatki na spłatęprzejętych

zobowiązańsamodzielnego

publicznego zakładuopieki zdrowotnejprzekształconego

na zasadachokreślonych wprzepisach odziałalnościleczniczej

Wydatki na spłatęprzejętych

zobowiązańsamodzielnego

publicznego zakładuopieki zdrowotnejlikwidowanego na

zasadachokreślonych wprzepisach odziałalnościleczniczej

Wydatki na spłatęzobowiązań

samodzielnegopublicznego zakładu

opieki zdrowotnejprzejętych do końca

2011 r. napodstawie

przepisów ozakładach opieki

zdrowotnej

Wydatki bieżące napokrycie ujemnego

wyniku finansowegosamodzielnego

publicznego zakładuopieki zdrowotnej

13.713.613.513.413.313.213.1

Przychody z tytułu kredytów,pożyczek, emisji papierów

wartościowych powstające wzwiązku z zawartą po dniu 1stycznia 2013 r. umową na

realizację programu, projektulub zadania finansowanego wco najmniej 60% środkami, októrych mowa w art. 5 ust. 1

pkt 2 ustawy



w tym:

12.8 12.8.1

Wyszczególnienie

Lp

Formuła

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002015 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002016 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002017 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002018 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002019 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002020 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002021 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002022 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002023 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002024 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002025 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002026 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002027 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002028 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002029 0,000,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,002030 0,000,00


Strona 11

Wyszczególnienie

Spłaty ratkapitałowych orazwykup papierówwartościowych, o

których mowa w pkt.5.1., wynikające

wyłącznie z tytułuzobowiązań jużzaciągniętych

Kwota długu,którego planowanaspłata dokona się z

wydatkówbudżetu

14.1 14.2 14.3 14.3.1 14.3.2 14.3.3

Wydatkizmniejszające

dług

spłata zobowiązańwymagalnych z lat

poprzednich, innychniż w poz. 14.3.3

związane zumowami

zaliczanymi dotytułów dłużnych

wliczanych dopaństwowego długu

publicznego

wypłaty z tytułuwymagalnych

poręczeń igwarancji

Wynik operacjiniekasowych

wpływających nakwotę długu ( m.in.umorzenia, różnice

kursowe)

14.4

Formuła

Lp

Dane uzupełniające o długu i jego spłaciew tym:

x

x

x

x

x

x x

2015 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002016 20 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002017 20 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002018 320 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002019 380 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002020 660 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002021 910 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002022 1 060 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002023 1 230 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002024 1 420 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002025 1 520 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002026 1 620 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002027 1 740 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002028 1 860 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002029 2 000 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,002030 2 100 000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00

16) Pozycje sekcji 15 są wykazywane wyłącznie przez jednostki samorządu terytorialnego emitujące obligacje przychodowe.

* Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu ustawowychwyłączeń zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r. w sprawie wieloletniej prognozyfinansowej jednostki samorządu terytorialnego (Dz U poz 86, z późn zm ). Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości historycznych i prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą wszczególności także poz. 9.6.-9.6.1 i pozycji z sekcji nr 16.** Należy wskazać jedną z następujących podstaw prawnych: art. 240a ust. 4 / art. 240a ust. 8 / art. 240b ustawy określającą procedurę jaką objęta jest jednostka samorządu terytorialnego.x - pozycje oznaczone symbolem „x” sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków ztytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne,informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. W przypadku, gdy kwoty wydatkówwynikające z limitów wydatków na przedsięwzięcia wykraczają poza okres prognozy kwoty długu to pozycje oznaczone symbolem „x” sporządza się do ostatniego roku, na który ustalono limit wydatków na realizację przedsięwzięć

17) Pozycje sekcji 16 wykazują wyłącznie jednostki objęte procedurą wynikającą z art. 240a lub art. 240b ustawy


Uzasadnienie do Uchwały Nr XIII/62/15 Rady Powiatu Sulęcińskiego z dnia 31 sierpnia 2015 r. W dniu 25 czerwca 2015 roku Rada Powiatu Sulęcińskiego podjęła Uchwałę Nr X/56/15 w

sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Sulęcińskiego na lata 2015-2024,

która w załączniku Nr 1 dotyczącym Wieloletniej Prognozy Finansowej nie spełnia

indywidualnego wskaźnika spłat zobowiązań w latach 2016 i 2017. Wskaźnik w tych latach

ma wartość ujemną. Powoduje to ustawową konieczność przyjęcia programu naprawczego.

W wyniku nie zachowania relacji wynikającej z zapisu art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia

2009 r o finansach publicznych Powiat Sulęciński nie może przeznaczyć środków

finansowych na spłatę rat kapitałowych (kredytowych) oraz na wykup kuponu obligacji w

ratach wynikających z zawartych umów, gdyż ich łączna kwota przekracza dopuszczalny

indywidualny wskaźnik spłaty zadłużenia oraz możliwości finansowe powiatu.

W razie braku możliwości uchwalenia wieloletniej prognozy finansowej lub budżetu jednostki

samorządu terytorialnego, zgodnie z zasadami określonymi w art. 242-244, oraz zagrożenia

realizacji zadań publicznych przez jednostkę samorządu terytorialnego. Organ stanowiący

jednostki samorządu terytorialnego uchwala program postępowania naprawczego na okres

nieprzekraczający 3 kolejnych lat budżetowych.

A) Program postępowania naprawczego zawiera w szczególności:

1) analizę stanu finansów jednostki samorządu terytorialnego, w tym określenie przyczyn

zagrożenia realizacji zadań publicznych;

2) plan przedsięwzięć naprawczych, wraz z harmonogramem ich wprowadzania,

zmierzających do usunięcia zagrożenia, o którym mowa w ust. 1, oraz zachowania relacji

określonej w art. 242-244;

3) przewidywane efekty finansowe poszczególnych przedsięwzięć naprawczych.

Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego może uchwalić wieloletnią prognozę

finansową oraz budżet jednostki, które nie zachowują relacji określonej w art. 242-244 w

okresie realizacji programu postępowania naprawczego, który uzyskał pozytywną opinię

regionalnej izby obrachunkowej, przy czym niezachowanie relacji może dotyczyć jedynie

spłat zobowiązań istniejących na dzień uchwalenia programu postępowania naprawczego.

W okresie realizacji postępowania naprawczego jednostka samorządu terytorialnego:

1) nie może podejmować nowych inwestycji finansowanych kredytem, pożyczką lub emisją

papierów wartościowych;

2) nie może udzielać pomocy finansowej innym jednostkom samorządu terytorialnego;

3) nie może udzielać poręczeń, gwarancji i pożyczek;


4) nie może ponosić wydatków na promocję jednostki;

5) nie może tworzyć funduszu sołeckiego;

6) ogranicza realizację zadań innych niż obligatoryjne, finansowanych ze środków

własnych.

Począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym został przyjęty program

postępowania naprawczego, do dnia zakończenia postępowania naprawczego wysokość

wydatków:

1) na diety radnych,

2) na wynagrodzenie zarządu jednostki samorządu terytorialnego

- nie może przekroczyć wysokości wydatków z tego tytułu z roku poprzedzającego rok, w

którym została podjęta uchwała w sprawie programu postępowania naprawczego.

W przypadku nieopracowania przez jednostkę samorządu terytorialnego programu

postępowania naprawczego lub braku pozytywnej opinii regionalnej izby obrachunkowej do

tego programu budżet jednostki ustala regionalna izba obrachunkowa. Budżet może być

ustalony bez zachowania relacji określonej w art. 242-244.


Documents

RADY POWIATU SULĘCIŃSKIEGO UCHWAŁA NR XIII/62/15 w … · 2015-09-02 · UCHWAŁA NR XIII/62/15 RADY POWIATU SULĘCIŃSKIEGO z dnia 31 sierpnia 2015 r. w sprawie Przyjęcia Programu