RAKVERE AMETIKOOLI MAJANDUSAASTA ARUANNE 01.01.2013 … · põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt

RAKVERE AMETIKOOLI

MAJANDUSAASTA ARUANNE

01.01.2013-31.12.2013

Aruandekohustuslase nimetus Rakvere Ametikool

Aadress Piiri 8, Rakvere 44316

Telefon 329 5030

Faks 329 5031

E-posti aadress [email protected]

Interneti kodulehekülje aadress http://www.rak.edu.ee

Majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise aastaaruandest.

Dokument koosneb 21 leheküljest.

http://www.rak.edu.ee/

Rakvere Ametikool

Direktor Hannes Mets 2

Sisukord Tegevusaruanne .......................................................................................................................... 3

Raamatupidamise aastaaruanne .................................................................................................. 4

Bilanss .................................................................................................................................... 4

Tulemiaruanne ........................................................................................................................ 5

Rahavoogude aruanne ............................................................................................................ 6

Netovara muutuste aruanne .................................................................................................... 7

Raamatupidamise aastaaruande lisad ......................................................................................... 8

Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamispõhimõtted ........ 8

Lisa 2 Tehingud avaliku sektoriga ....................................................................................... 11

Lisa 3 Maksukohustused ...................................................................................................... 11

Lisa 4 Muud nõuded ja kohustused ...................................................................................... 12

Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud .......................................................................................... 13

Lisa 6 Materiaalne põhivara ................................................................................................. 13

Lisa 7 Kaupade ja teenuste müük ......................................................................................... 15

Lisa 8 Saadud ja antud toetused ........................................................................................... 15

Lisa 9 Tööjõukulud .............................................................................................................. 16

Lisa 10 Majandamiskulud ja muud tegevuskulud ................................................................ 17

Lisa 11 Amortisatsioon ........................................................................................................ 18

Lisa 12 Eelarve täitmise aruanne.......................................................................................... 18

Lisa 13 Siirded ..................................................................................................................... 20

Lisa 14 Sõlmitud kasutusrendilepingud ............................................................................... 20

Allkirjad majandusaasta aruandele ....................................................................................... 21

Rakvere Ametikool


Tegevusaruanne

Rakvere Ametikooli missiooniks on kaasaegsete võimaluste loomine õppija arenguks ning

edenemiseks tööturul ja elus.

Seisuga 01.09.2013 õppis koolis 728 õpilast. I kursusele võeti vastu 317 õpilast. Enamus meie

kooli õpilasi elab Lääne-Virumaal, kokku oli 565 s h Rakvere linnas - 162 Ida-Virumaalt – 94

õpilast ja ülejäänud õpilased jagunevad Harjumaa, Jõgevamaa, Järvamaa, Põlvamaa,

Pärnumaa, Raplamaa, Tartumaa, Valgamaa, Viljandimaa ja Võrumaa vahel. Õpilaskodus elab

keskmiselt 180 õpilast.

Koolis töötas 94 töötajat, neist 50 pedagoogi. Töötajatele maksti töötasudeks 1 056 tuhat

eurot. Sellest lepingulistele töötajatele 108 tuhat eurot, juhtkonna (direktor, õppedirektor ja

haldusdirektor) töötasu oli 58 tuhat eurot. Maksudena tasuti 359 tuhat eurot. Kogu Rakvere

Ametikooli 2013 aasta eelarve oli 1 927 tuhat eurot.

Täiendusõppeosakonnas oli erinevaid koolituskursuseid kokku 106, kursustel osales 1371

inimest ja koolituskursuste käive oli kokku 300216 eurot.

Haridus- ja Teadusministeeriumi koordineeritava ESF programmi „Täiskasvanute tööalane

koolitus ja arendustegevused“ kaudu oli 7 kursust, osales 86 inimest. Viidi läbi erinevaid

tasulisi kursuseid: arvutikursused, toiduhügieenikoolitus, toiduvalmistamine ja pagar-

kondiitritööd, kelner-ettekandja-baaritöötaja, klienditeenindus, puhastusteenindus, sepatöö,

käsitöö- ja tööõpetusõpetajate täiendkoolitused, keevitaja alg-ja täiendõppe kursused, mööbli

restaureerimine, elektritööd, tõstukijuhtide koolitused, puidutöö, pottsepatöö ja korstnapühkija

koolitused, ehitusalased kursused. Tegutseb autokool. Tapa Erikooli õpilased osalesid

kutseõppes ehituse ja pagaritööde ja kokanduse erialal. Viidi läbi kutseõpet turismikorralduse

erialal Ahtme venekeelses gümnaasiumis, õpe toimus eesti keeles. Eesti Töötukassaga on

koostöö väga hea, on läbi viidud erinevaid ümber-ja täiendõppekursuseid nii hangete raames

kui ka koolituskaardi alusel, töötukassa kliente koolitati 227. Rakvere Ametikool valiti Lääne-

Viru maakonnas „2013 aasta parimaks koolituspartneriks“. Viru vanglas koolitatakse

motivatsioonisüsteemi raames toiduvalmistamist, 2013 aastal koolitati 330 kinnipeetavat.

Täiendusõppeosakonnas administreeritakse ESF projekti: „Noored ettevõtlikuks“, projekt

pakub töötutele noortele ja lastega kodus olnud vanematele tööturule sisenemiseks erinevaid

erialaseid koolitusi ja viiakse läbi individuaalset nõustamist.

Koostööd tehakse Eesti Täiskasvanute Koolitajate assotsiatsiooniga Andras, osaletakse

koolitustes ja infopäevadel. 2013 aasta Täiskasvanud Õppija Nädala (TÕN) raames viidi läbi

Rakvere Ametikoolis koostööpartneritele seminar „Elukestev õpe – piirkonna arengu võti“.

Rakvere Ametikool


Raamatupidamise aastaaruanne

Bilanss eurodes

Varad

Lisa 2013 2012

Käibevara

Raha

115 700 111 770

Muud nõuded ja ettemaksed 2,4,8 29 922 87 965

Varud (toitlustus)

5 746 4 204

Käibevara kokku

151 367 203 939

Põhivara

Materiaalne põhivara 6 6 253 185 7 072 600

Põhivara kokku

6 253 185 7 072 600

Varad kokku

6 404 552 7 276 539

Kohustused ja netovara

Lühiajalised kohustused

Võlad tarnijatele 2,4,8 35 672 66 219

Võlad töötajatele 4 155 076 195 331

Muud kohustused ja saadud ettemaksed 3,4,8 228 012 163 888

Lühiajalised kohustused kokku

418 761 425 438

Netovara

Aruandeperioodi tulem 13 -865 309 725 707

Eelarvesse kuuluv netovara

6 851 101 6 125 393

Netovara kokku

5 985 791 6 851 101

Kohustused ja netovara kokku

6 404 552 7 276 539

Rakvere Ametikool


Tulemiaruanne eurodes

Tegevustulud Lisa 2013 2012

Tulud majandustegevusest 7 451 222 634 647

Saadud toetused 2,8 216 725 2 096 106

Muud tulud 7 509 2 226

Tegevustulud kokku

668 455 2 732 979

Tegevuskulud

Antud toetused

Sotsiaaltoetused 8 -297 515 -334 469

Muud toetused 8 -441 128 -26 501

Tööjõukulud 9 -1 416 222 -1 594 431

Majandamiskulud 10 -833 601 -1 316 411

Muud tegevuskulud 10 -90 786 -390 752

Põhivara amortisatsioon 5,6 -378 990 -325 771

Tegevuskulud kokku

-3 458 242 -3 988 334

Aruandeperioodi tegevustulem 13 -2 789 787 -1 255 355

Netofinantseerimine eelarvest 13 1 924 477 1 981 063

Aruandeperioodi tulem

-865 309 725 707

Rakvere Ametikool


Rahavoogude aruanne eurodes

Rahavood põhitegevusest Lisa 2013 2012

Tegevustulem

-2 789 787 -1 225 355

Korrigeerimised

Saadud sihtfinant.põhiv.soetuseks 8 10 552 -1 339 174

Põhivara amortisatsioon 5,6,11 378 990 325 771

Käibemaksukulu põhivara soetuseks 0 217 939

Antud sihtfinant. põhivara soetuseks 440 425 0

Kokku korrigeeritud tegevustulem

-1 959 820 -2 020 819

Käibevarade netomuutus 2,4,8 56 502 -3 340

Kohustuste netomuutus 2,4,8 -6 678 55 393

Rahavood põhitegevusest kokku

-1 909 995 -1 968 766

Rahavood investeerimistegevusest

Tasutud põhivara soetamisel 6 0 -1 307 638

Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks -10 552 1 323 259

Rahavood investeerimistegevusest kokku

-10 552 15 621

Rahavood finantseerimistegevusest

Netofinantseerimine eelarvest 13 1 924 477 2 007 063

Rahavood finantseerimistegevusest kokku

1 924 477 2 007 063

Puhas rahavoog

3 930 23 918 Raha ja selle ekvivalendid perioodi alguses

111 770 87 804

Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpus

115 700 111 770

Raha ja selle ekvivalentide muutus

3 930 23 966

Rakvere Ametikool


Netovara muutuste aruanne

eurodes

Netovara kokku 31.12.2010

6 173 069


-47 675


6 125 393


725 707


6 851 101


-865 309


5 985 791

Rakvere Ametikool


Raamatupidamise aastaaruande lisad

Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestusmeetodid ja hindamispõhimõtted

Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti hea

raamatupidamistavaga, mis tuginev rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse

põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad

Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise

üldeeskiri.

Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes

Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist.

Nõuded kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes

tõenäoliselt laekuvatest summadest. Iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid hinnatakse

eraldi. Nõue loetakse lootusetuks, kui puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud

nõuded on bilansist välja kantud. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis alla hinnatud.

Aruandeperioodil laekunud, eelnevalt kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi

ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena.

Varud

Varudena on kajastatud sööklas olevad toiduained. Varud võetakse arvele soetusmaksumuses,

mis koosneb ostuhinnast (v.a. käibemaks, mis kajastatakse soetamisel kuluna). Varude kuluks

kandmisel kasutatakse kaalutud keskmise soetushinna meetodit.

Materiaalne põhivara

Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja

soetusmaksumusega alates 2000 eurost ilma käibemaksuta. Varad, mille kasulik tööiga on üle

1 aasta, kuid mille soetusmaksumus on alla 2000 eurost, kajastatakse väheväärtusliku

inventarina ja kantakse kuluks soetamisel. Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused,

mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks. Põhivara remondi- ja hoolduskulud, mis tehakse

eesmärgiga säilitada vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel

aruandeperioodi kuludes. Põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud

akumuleeritud kulum. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm

määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest kasulikust elueast.

Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga komponentidest, mille

soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse komponendid eraldi arvele.

Rakvere Ametikool


Põhivara kasulikku eluiga inventeeritakse aastainventuuri käigus. Kui vara hinnanguline

kasulik eluiga erineb olulisel määral eelnevalt kehtestatust, siis muudetakse vara kasulikku

eluiga, millest tulenevalt muutub järgmistel perioodidel varale arvestatav kulum.

Uue põhivara kulumi normid aastas on :

Hooned ja rajatised 2,5%

Masinad ja seadmed 25%

Transpordivahendid 20%

Inventar 20%

Arvutustehnika 33,3%

Immateriaalne põhivara 25%

Sihtfinantseerimine

Sihtfinantseerimisena kajastatakse netomeetodil sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega

seotud toetusi, mille korral sihtfinantseerimise andja kontrollib toetuste sihipärast kasutamist.

Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused,

milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud ning eksisteerib piisav kindlus, et

sihtfinantseerimine leiab aset. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse

tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse

proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega.

Tulude arvestus

Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel.

Kulude arvestus

Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud käibemaks, mida

ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel

Muud tegevuskulud.

Bilansipäevajärgsed sündmused

Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad

asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud

aruandeperioodil toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade

ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise

aruandeaasta tulemust, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades.

Riigieelarve täitmise aruanne

Rakvere Ametikool


Riigieelarve täitmise aruanne koostatakse e-riigikassa andmete alusel kassapõhiselt. Aruanne

lähtub riigieelarve koostamisel arvestatud põhimõtetest, mis võivad erineda raamatupidamise

arvestuspõhimõtetest. Lisaks kassapõhisele printsiibile on suuremad erinevused järgmised:

1) riigiraamatupidamiskohustuslase siseseid elimineerimisi ei tehta;

2) kaupade ja teenuste soetamisel lisanduv käibemaks kajastatakse koos kaupade ja

teenuste maksumusega, s.t. nii majanduskuludena kui ka põhivara soetusena, mitte

eraldi muude kuludena;

3) materiaalse põhivara soetus kajastatakse kuluna ja nimetatud varade müügist saadav

tulu kajastatakse tuluna, põhivara amortisatsiooni, ümberhindlusi ja muid mitterahalisi

liikumisi ei kajastata;

4) eelarves ja eelarve täitmisena kajastatakse täiendavalt tuluna ja kuluna EL

struktuurfondidest saadavad toetused, mis liiguvad Rahandusministeeriumi ja

sihtasutustest rakendusüksuste kaudu;

5) teistele riigiasutustele kantud raha ja neilt saadud raha kajastatakse eraldistena ja

saadud toetustena (tekkepõhises aruandluses siiretena).

Rakvere Ametikool


Lisa 2 Tehingud avaliku sektoriga eurodes

2.A. Nõuded ja kohustused Lühiajalised nõuded Lühiajalised kohustused

31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012

Riigiraamatupidamiskohustuslased 2 820 0 39 487

Kohalikud omavalitsused 0 1 160 0 194

Muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud 4 824 27 053 0 0

Sihtasutused ja mittetulundusühingud 15 661 1 840 21 955 39 926

23 305 30 053 21 994 40 606

2.B. Tulud ja kulud Tegevustulud Tegevuskulud

2013 2012 2013 2012

Riigiraamatupidamiskohustuslased 20 923 13 747 10 383 15 855

Kohalikud omavalitsused 9 369 24 588 1 722 1 127

Muud avalik-õiguslikud juriidilised isikud 171 755 288 566 1 400 950

Sihtasutused ja mittetulundusühingud 7 928 10 247 198 816 234 920

209 976 337 148 212 321 252 852

Lisa 3 Maksukohustused eurodes

Maksukohustused 31.12.2013 31.12.2012

Käibemaksukohustus 1 769 0

Sotsiaalmaksukohustus 91 091 61 850

Üksikisiku tulumaksukohustus 34 008 26 636

Töötuskindlustusmakse kohustus 3 300 4 107

Kogumispensionimaksete kohustus 1 663 1 386

Erisoodustuste tulumaksu kohustus 70 130

Maksuvõlalt arvestatud kohustused 43 71

Maksukohustused kokku 131 943 94 181

Rakvere Ametikool


Lisa 4 Muud nõuded ja kohustused eurodes

31.12.2013 31.12.2012

4. A. Nõuded ja makstud ettemaksed Nõuded ostjate vastu 12 377 35 315

Maksude ettemaksed 0 43 189

Töö - ja puhkusetasude ettemaksed 1 823 1 986

61

Kokku nõudeid ja ettemakseid 14 261 80 491

4. B.Kohustused ja saadud ettemaksed Võlad tarnijatele 35 672 66 219

Võlad töötajatele 155 076 195 331

Muud kohustused ja saadud ettemaksed 228 012 163 888

Kohustused kokku 418 761 425 438

Nõuded ostjate vastu on peamiselt õpilaskodu arved. Võlad töötajatele on seisuga 31.12.2013

väljamaksmata töötasu, deklareerimata maksud ja puhkusereserv. Muude kohustuste ja saadud

ettemaksete all on maksukohustused, väljamaksmata sõidutoetused õpilastele ja projektide

sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed.

Projektidest on pooleli: õpilaste lähetusprojektid „Õpiränne Rakverest Euroopasse ja tagasi“,

„Mobility is a Good Teacher“ ja „Teach Me Wood“.

Veel on hetkel käimas järgmised projektid - „Täiskasvanute tööalane koolitus ja

arendustegevused“ – projekt suunatud täiskasvanutele , „Noored ettevõtlikuks“- projekti

sihtgrupp on kuni 4 kuud töötud olnud 16-24 aastased noored ja kuni 7 aastase lapsega

vanemad, kes ei ole 18 kuud tööl käinud. , „Õpime kogenud meistritelt“- projekt on

lähetusprojekt kooli õpetajatele staźeerimiseks välisriigis.

Ka on pooleli koostööleping õppekavade reformi elluviimiseks.

Rakvere Ametikool


Lisa 5 Kinnisvarainvesteeringud eurodes

2013 2012

Soetusmaksumus perioodi alguses 0 53 991 Kogunenud kulum perioodi alguses 0 -6 322 Jääkväärtus perioodi alguses 0 47 669

Aruandeperioodi liikumised

Kulum 0 -21 621

Ümberhinnatud kinnisvara uus soetusmaksumus 0 26 000

Soetusmaksumus perioodi lõpus 0 0 Kogunenud kulum perioodi lõpus 0 0 Jääkväärtus perioodi lõpus 0 0

5. 12. 2012 andis Rakvere Ametikool Riigi Kinnisvara AS-le üle 3 korterit ja korterite aluse maa.

Lisa 6 Materiaalne põhivara eurodes

Lisa 6. Materiaalne põhivara eurodes

Maa

Hooned ja rajatised

Masinad ja seadmed

Muu põhivara

Lõpetamata ehitus Kokku

Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2011 35 413 3 519 910 370 679 539 636 2 487 284 6 952 922

Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -295 683 -226 292 -143 896

-665 871

Jääkväärtus perioodi lõpul 35 413 3 224 227 144 388 395 739 2 487 284 6 287 051


Soetused ja parendused 0 3 459 192 38 259 77 524 971 908 4 546 884

Maha kantud soetusmaksumuses 0 -5 177

-3 459 192 -3 464 369

Maha kantud kogunenud kulum 0 2 370

2 370

Amortisatsioon 0 127 551 60 624 115 766

303 941

Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2012 35 413 6 973 925 408 939 617 159 0 8 035 436

Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -418 057 -286 915 -259 663 0 -964 634

Jääkväärtus perioodi lõpul 35 413 6 555 868 122 023 357 497 0 7 070 802


Soetused ja parendused 0 222 808 28 700 0 0 251 508

Maha kantud soetusmaksumuses -2 905 -437 520 0 0 0 -440 425

Maha kantud kogunenud kulum 0 302 044 0 0 0 302 044

Amortisatsioon 0 194 170 60 993 123 324 0 378 488

Rakvere Ametikool


Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2013 32 508 6 457 169 437 639 617 159 0 7 544 475,04

Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 -532 991 -376 609 -382 987 0 -1 292 586,57

Jääkväärtus perioodi lõpul 32 508 5 924 178 61 030 234 172 0 6 251 888,47

Immateriaalne põhivara

Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2011 0 Kogunenud kulum perioodi lõpul 0 Jääkväärtus perioodi lõpul 0


Soetused ja parendused 2 007

Amortisatsioon -209

Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2012 2 007 Kogunenud kulum perioodi lõpul -209 Jääkväärtus perioodi lõpul 1 798


Soetused ja parendused 0

Amortisatsioon -502

Soetusmaksumus perioodi lõpul 31.12.2013 2 007 Kogunenud kulum perioodi lõpul -711 Jääkväärtus perioodi lõpul 1 296

2013 aastal andis kool Tallinna Ülikoolile üle õppehooned ( KV 17803H1, KV17803H2,

KV17803H3) ja õppehoonete alla jääv maa (KV17803M1) Pikal tänaval.

Vastavalt HTM 17.05.2013 1.1-3/13/59 käskkirjale jagati Piiri 8 kinnistu (KV21054) kaheks ning

moodustus uus kinnistu (KV50909), mille koosseisu kuulub transpordimaa Päikese tn. Kinnistu anti

üle Rakvere linnale.

Vastavalt HTM 5.07.2013 käskkirjale 85 anti koolile üle tasuta VW Phaeton soetusmaksumuses

28 699,97, mida kool kasutab autoerialade õppeks.

Rakvere Ametikool


Lisa 7 Kaupade ja teenuste müük eurodes

2013 2012

Tulud haridusalasest tegevusest 445 954 572 392

Tulud elamu-ja kommunaaltegevusest 5 268 62 255

Kokku kaupade ja teenuste müük 451 222 634 647

Muud tulud 509 2 226

Tulud haridusalasest tegevusest on: täiendõppekursused, toitlustamine, catering, laekumised töökodadest, autokool ja muud teenused.

Lisa 8 Saadud ja antud toetused eurodes

8.A. Saadud toetused 2013 2012

Kodumaine sihtfin.tegevuskuludeks 30 945 1 400

Välismaine sihtfin.tegevuskuludeks 193 564 669 468

Välismaine sihtfin.vahendamine teg.kuludeks 0 21 629

Välismaine sihtfin.kaasfin. tegevuskuludeks 2 768 60 617 Välismaine sihtfin.kaasfin.vahendamine teg.kuludeks 0 3 817

Välismaise sihtfin. põhivara soetuseks 0 1 096 012

Välisabi kaasfin.põhivara soetuseks 0 243 162

Tagasi nõutud välismaine sihtfin. -10 552 0

Saadud toetused kokku 216 725 2 096 106

Toetust on saadud projektidele: õpilaste lähetusprojektid „Õpiränne Rakverest Euroopasse ja tagasi“,

„Mobility is a Good Teacher“ ja „Teach Me Wood“. Täiskasvanute tööalane koolitus ja

arendustegevused“ – projekt suunatud täiskasvanutele , „Noored ettevõtlikuks“- projekti sihtgrupp on

kuni 4 kuud töötud olnud 16-24 aastased noored ja kuni 7 aastase lapsega vanemad, kes ei ole 1

8 kuud tööl käinud. , „Õpime kogenud meistritelt“- projekt on lähetusprojekt kooli õpetajatele

staźeerimiseks välisriigis.

Ka on pooleli koostööleping õppekavade reformi elluviimiseks.

8.B. Antud toetused

Sotsiaaltoetused 2013 2012

Põhitoetused -95 082 -124 465,75

Täiendavad toetused -1 745 -3 260,60

Sõidusoodustused -44 270 -47 645,32

Toitlustustoetused -100 858 -113 452,00

Rakvere Ametikool


Lisa 9 Tööjõukulud eurodes

Töötasukulud 2013

Põhipalk ja kokkulepitud tasud Ergutused

Toetused ja hüvitused Kokku

Juhid -174 346 -150

-174 496

Tippspetsialistid -74 058 -726 -5 693 -80 477

Keskastmespetsialistid -132 184

-491 -132 675

Õpetajad -506 195 -999 -918 -508 113

Töölised ja abiteenistujad -47 923

-3 845 -51 768

Kokku töötajad -934 705 -1 876 -10 947 -947 528

Ajutised lepingulised töötajad -108 044

-108 044

Kokku töötasukulud -1 042 749 -1 876 -10 947 -1 055 572

Muud toetused -55 560 -45 645,80

Sotsiaaltoetused kokku -297 515 -334 469

Muud toetused Välismaise sihtfin.vahendamine teg.kuludeks 0 -21 629,24

Välismaise sihtfin.kaasfin. vahendamine teg.kuludeks 0 -3 816,92

Liikmemaksud -703 -1 055,00

-440 425

Muud toetused kokku -441 128 -26 501

8.C. Nõuded ja saadud ettemaksed 2013 2012

Saamata sihtfinantseerimine 15 661 7 466

Saamata seadusandlusest tulevad toetused 0 9

Nõuded ja saadud ettemaksed kokku 15 661 7 475

8.D. Kohustused ja makstud ettemaksed 2013 2012

Kohustused õpilastele 716 3 621

Sihtfinantseerimiseks saadud vahendid 95 297 66 087

Ettemaksed teenuste eest 56 Kohustused ja makstud ettemaksed kokku 96 069 69 708

Rakvere Ametikool


Töötasukulud 2012

Põhipalk ja kokkulepitud tasud Ergutused

Toetused ja hüvitused Kokku

Juhid -235 204 0 -699 -235 903

Tippspetsialistid -77 363

-135 -77 497

Keskastmespetsialistid -161 106 -50 -340 -161 496

Õpetajad -494 517 -315 -2 027 -496 859

Töölised ja abiteenistujad -48 934

-103 -49 038

Kokku töötajad -1 017 124 -365 -3 304 -1 020 792

Ajutised lepingulised töötajad -162 707

-162 707

Kokku töötasukulud -1 179 831 -365 -3 304 -1 183 499

Erisoodustused 2013 2012 Õppelaenude tasumine -1 357 -2 873 Muud erisoodustused 0 -51 Kokku erisoodustused -1 357 -2 924

Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed

Sotsiaalmaks töötasudelt -347 818,38 -389 830 Sotsiaalmaks erisoodustustelt -765,95 -1 225 Tulumaks erisoodustustelt -487,42 -780 Töötuskindlustusmaksed -10 221,63 -16 173 Kokku maksud -359 293 -408 008

Keskmine töötajate arv 2013 2012 Juhid 12,17 14,22 Tippspetsialistid 6,23 6,30 Keskastmespetsialistid 21,17 19,72 Õpetajad 47,39 41,66 Töölised ja abiteenistujad 8,58 8,60 Kokku 95,54 90,50

Kooli tippjuhtkonda kuuluvad direktor, õppedirektor ja haldusdirektor. Nende töötasu 2013.a.

oli 58 306 eurot.

Lisa 10 Majandamiskulud ja muud tegevuskulud eurodes

2013 2012 Hoonete ja ruumide majanduskulud -240 467 -309 350

Õppevahendite ja koolituse kulud -260 290 -319 802

Toiduained ja toitlustusteenused -108 860 -130 796

Administreerimiskulud -38 074 -45 122

Inventari majandamiskulud -16 368 -241 972

Koolituskulud -17 976 -19 627

Rakvere Ametikool


Sõidukite majanduskulud -47 069 -46 560

Info-ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud -27 422 -150 160

Lähetuskulud -59 294 -39 092

Mitmesugused majandamiskulud -10 965 -10 200

Meditsiinikulud ja hügieenitarbed -1 693 -2 029

Ürituste kulud -80 -1 429

Rajatiste majandamiskulud -5 043 -206

Muu erivarustus ja materjalid 0 -65

Majandamiskulud kokku -833 601 -1 316 411

Käibemaks -89 717 -385 770

Maamaks 0 -389

Riigilõivud -64 -121

Maksuvõlgadelt intressid -199 -664

Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded -806 -2 530

Muud tegevuskulud 0 -1 278

Muud tegevuskulud kokku -90 786 -390 752

Lisa 11 Amortisatsioon

2013 2012

Kinnisvara investeeringute amortisatsioon (vt lisa 5) 0 -21 621 Materiaalse põhivara amortisatsioon (vt lisa 6) -378 488 -303 941 Immateriaalse põhivara amortisatsioon (vt lisa 6) -502 -209

Kokku -378 990 -325 771

Lisa 12 Eelarve täitmise aruanne Eurodes

Liik Konto Objekt

Tegevus- Sisu Esialgne Lõplik

2013

Tegelik

miinus Üle viidud

ala selgitus eelarve eelarve lõplik järgmisse

2013 2013 eelarve aastasse

KOOND

TULUD KOKKU 440 000,00

3 Tegevustulud 440 000,00 762 211,16 762 367,53 156,37 0,00

32 Kaupade ja teenuste müük 440 000,00 534 432,67 534 632,67 0,00 0,00

322 Tulu majandustegevusest 440 000,00 534 432,67 534 432,67 0,00 0,00

35 Saadud toetused 0,00 227 778,49 227 778,49 0,00 0,00

358 Saadud kodumaised toetused 0,00 227 778,49 227 778,49 0,00 0,00

Rakvere Ametikool


38 Muud tulud 0,00 0,00 156,37 156,37 0,00

388 Muud eespool nimetamata tulud 0,00 0,00 156,37 156,37 0,00

KULUD JA INVESTEERINGUD KOKKU -2 296 474,00 -2 801 699,82 -2 682 915,17 118 784,65 118 320,84

09 Haridus -2 296 474,00 -2 801 699,82 -2 682 915,17 118 784,65 118 320,84

KULUD KOKKU -2 296 474,00 -2 801 699,82 -2 682 915,17 118 784,65 118 320,84

Tegevuskulud -2 296 474,00 -2 801 699,82 -2 682 915,17 118 784,65 118 320,84

5 Tööjõu-ja majandamiskulud -442 636,00 -903 009,06 -786 957,12 -116 051,94 115 699,69

Määratlemata majandusliku

sisuga tegevuskulud -1 853 838,00 -1 898 690,76 -1 895 958,05 2 732,71 2 621,15

PIIRMÄÄRAD

Tulud kokku 0,00

3 Tegevustulud 0,00 0,00 156,37 156,37 0,00

38 Muud tulud 0,00 0,00 156,37 156,37 0,00

10 388 Muud eespool nimetamata tulud 0,00 0 156,37 156,37

KULUD JA INVESTEERINGUD KOKKU -1 856 474,00 -1 927 718,76 -1 924 633,80 3 084,96 2 621,15

KULUD KOKKU -1 856 474,00 -1 927 718,76 -1 924 633,80 3 084,96 2 621,15

Tegevuskulud -1 856 474,00 -1 927 718,76 -1 924 633,80 3 084,96 2 621,15

20 TK020002 09 Kutseõppe õpilaste õppetoetused, sõidusoodustused ja koolitoidu

toetus

-281 744,00 -310418,85 -307975,82 2443,03 2395,29

20 TK020004 09 Kutseõppe riiklik

koolitustellimus -1 572 094,00 -1588271,91 -1587982,23 289,68 225,86

5 Tööjõu-ja majandamiskulud -2 636,00 -29 028,00 -28 675,75 352,25 0,00

20 5 09 Kutseõppeasutused 0,00 -26392 -26392 0 0

10 5 SE000001 09 Õppelaenude tagasimaksmisega

seotud kulud -2 636,00 -2636 -2283,75 352,25 0

INVESTEERINGUD KOKKU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30 IN020000 09

31 IN020000 09

TULUD JA TULUDEST SÕLTUVAD KULUD

Tulud kokku 0,00 -111 769,90 3 929,79 115 699,69 115 699,69

3 Tegevustulud 440 000,00 762 211,16 762 211,16 0,00 0,00

32 Kaupade ja teenuste müük 440 000,00 534 432,67 534 432,67 0,00 0,00

40 322 Tulu majandustegevusest 440 000,00 534432,67 534432,67

38 Muud tulud 0,00 227 778,49 227 778,49 0,00 0,00

40 358 Saadud kodumaised toetused 0,00 227778,49 227778,49

KULUD JA INVESTEERINGUD KOKKU -440 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

KULUD KOKKU -440 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tegevuskulud -440 000,00 -873 981,06 -758 281,37 115 699,69 115 699,69

5 Tööjõu-ja majandamiskulud -440 000,00 -873 981,06 -758 281,37 115 699,69 115 699,69

40 5 09 Kutseõppeasutused -440 000,00 -873981,06 -758281,37 115699,69 115699,69

Rakvere Ametikool


INVESTEERINGUD KOKKU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

40 IN020000 09

SIIRDED RIIGIKASSAGA JA RAHA JÄÄK

Netosiirded riigikassaga 1924477,43

Raha jääk aasta algul 111769,9

Raha jääk aasta lõpul 115699,69

Tulud Kulud ja investeeringud Finatseerimistehingud

Esialgne eelarve (sh tulud , investeeringud )

440 000,00 -2 296 474,00

Üle toodud eelmisest aastast -112 644,75

Muudatused lisaeelarve(te) alusel -70 369,91

Tegelikult laekunud toetused 227 778,49 -227 778,49

Sildfinantseerimise muutus

Eelarves kavandtud majandustegevusest laekuv tulu

-440 000,00 440 000,00

Taegelikult majandustegevusest laekunud tulu

534 432,67 -534 432,67

Kokku lõplik eelarve 762 211,16 -2 801 699,82 0,00

Lisa 13 Siirded eurodes

2013 2012

Aruandeperioodi tegevustulem -2789786,8 -1 255 355

Saadud riigikassast ülekannete tegemiseks 1975210,34 2 163 606

Laekumiste siirded eelarvesse -50732,91 -182 543

Tulem -865 309 725 707

Lisa 14 Sõlmitud kasutusrendilepingud eurodes

Kasutusrent aastate lõikes 1-2 aastat 12 378 14535

2-3 aastat 7 688 8221

3-4 aastat 5 710 4813

4-5 aastat 1 608 5144

27 383 32714

Autodest on liisitud kolm bussi – Renault Master, Renault Trafic, Fiat Ducato, õppesõiduauto Toyota Corolla ja sõiduauto Fiat Brava. Kontoritehnikast on renditud sülearvutid.

Rakvere Ametikool


Allkirjad majandusaasta aruandele

Rakvere Ametikooli 31.12.2013.a. lõppenud majandusaasta aruanne koosneb

tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest.

Hannes Mets 27.03.2014

(allkirjastatud digitaalselt)

Documents

RAKVERE AMETIKOOLI MAJANDUSAASTA ARUANNE 01.01.2013 … · põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt