raport-de-practica-FM.docx

8/17/2019 raport-de-practica-FM.docx

1/4

1

Tabel. 2.1.3 Analiza structurii activelor prin metoda ratelor

Indicatori

Formula de

calcul

2011 2012 2013 Abaterea (+,-

2013-2012 2013-2011

1.Rata imobilizărilor ActiveTL

Total Activ 0,0108 0,0104 0,1737 +0,1633 +0,1629

2.Rata activelor curente Activecurente

Total Activ 0,9892 0,9896 0,8263 -0,1633 -0,1629

3. Raportul intre

activele curente !i

imobilizate

Active curente

Active TL 0,9187 0,9"03 0,476 -0,9"27 -87,11

4. Rata patrimoniului cue#tina$ie e prouc$ie

MF +SMM

Total Activ 0.1" 0,"2 0,60 +0,08 +0,4"

". Rata compozi$iei

te%nice a activelor

Mijloace fixe

Active curente 0,01194 0,01198 0,17"9 +0,16392 +0,16396

6. &oe'icientul e

re(nnoire a mi). 'i*e

MF intrate

MF (sf ) - 0,47 0,93 +0,46 -

7. Rata activelor per'ect

lic%ie

Mijloace băn .

Total activ 0,0001 0,01 0,0006 -0,0094 +0,000"

Tabel 2.1.!. "volu ia #n dinamic$ a patrimoniului netț

Indicatori 2011 2012 2013

Abaterea (+,-, lei Abaterea, %

2013-2012 2013-2011 2013-

2012

2013-2011

1.ctiv total 28 13" 72" "3 237 "3" 66 043 100 +12 80" "6" +37 907 37" +24,0" +134,73

2.atorii pe

termen #curt" 444 220 18 111 129 21 0"0 908 +2 939 779 +1" 606 688 +16,23 +286,66

3. atorii pe

termen lun112 1"4 14 183 "19 1" 788 636 +1 60" 117 +1" 676 482 +11,32 +13 977,64

atrimoniul net

/-/+/22 "79 3"1 20 942 887 29 203 ""6 +8 260 669 +6 624 20" +39,44 +29,34


2/4

2

Tabel 2.2.3. &tructura surselor de 'inan areț

Indicatori Formula de

calcul

2011 2012 2013 Abaterea (+,-

2013-2012 2013-2011

1.&oe'icientul e

autonomie

Cap Propriu

Tot Pasive 0,80 0,39 0,44 +0,0" -0,36

2.&oe'icientul e atraere

a #ur#elor (mprumutate

Datorii Tot

Tot Pasive 0,20 0,61 0,"6 -0,0" +0,36

3.&oe'icientul corela ieiț

(ntre #ur#ele (mprumutate

i propriiș

Datorii Tot

Cap Propriu 0,029 1,"4 1,26 -0,28 +1,231

4.Rata #olvabilită iiț

enerale

Tot Pasive

Datorii Tot ",06 1,6" 1,79 +0,14 -3,27

".Rata enerală e

acoperire a capitalului

propriu

Tot Pasive

Cap Propriu 1,2" 2,"4 2,26 +1,72 +1,01

Tabel 2.2.!. Aprecierea radului de stabilitate a surselor de 'inan are i a radului deț ș

#ndatorare pe termen lun

Indicatori

Formula de

calcul 2011 2012 2013

Abaterea (+,-, lei2013-2012 2013-2011

1.Rata #tabilită ii 'inanciareț Capital perm

Total Pasiv 0,81 0,66 0,68 +0,02 -0,13

2. Rata e (natorare pe /

'a$ă e capitalul permanent

Datorii TL

Capital perm 0,00" 0,40 0,3" -0,0" +0,34"

3. Rata e auto'inan$are a

capitalului permanent

Capital pr

Capital perm 0,99" 0,60 0,6" +0,0" -0,34"

4. &oe'icientul e levier

'inanciar

Datorii TL

Capital pr 0,00" 0,68 0,"4 -0,14 +0,"3"

". Rata e (natorare pe /

'a$ă e capitalul #ocial

Datorii TL

Cap social 20,77 2 626,"8 2 923,82 +297,24 +2 903,0"

6. Rata e acoperire a

atoriilor pe / cu capitalul

#ocial

Cap social

Datorii TL 0,048 0,000 38 0,000 34 -0,000 04 -0,04766


3/4

3

Tabel 2.3.1. Analiza estiunii 'inanciare

Indicatori

Formula de

calcul

2011 2012 2013 Abaterea (+,-, lei

2013-2012 2013-2011

1.umărul e rota ii a activelor tot.ț VV

val. ´ Active 1,"9 1,"0 0,91 -0,"9 -0,68

2.Rata (nze#trării 55 cu active val ´ Active

VV 0,63 0,67 1,09 +0,42 +0,46

3. 5iteza e rota ie a activelor, zileț 36" r rot 229,"6 243,33 401,10 +1"7,77 +101,"4

4.1umarul e rota ii a mi)loacelorț

'i*e

VV

val. ´ MF 134,91 126,"7 10,66 -11",91 -124,2"

4.2. urata e rota ie a mi)loacelor ț

'i*e, zile

365

Nr rot ( MF ) 2,71 2,88 34,24 +31,36 +31,"3

".1umarul e rota ii a activelorț

curente

VV

val ´ AC 1,61 1,"1 1,02 -0,49 -0,"9

".2.urata e rota ie a activelorț

curente, zile

365

Nr rot ( AC ) 226,71 241,72 3"7,84 +116,12 +131,13

".1.1 umărul e rota ii a ț 365 Dur rot (SM ",91 3,74 1,34 -2,4 -4,"7

".2.1 urata e rota ie a ț ´SMM ∗365

Costul Vin 61,74 97,66 273,13 +17",47 +211,39

Tabel 2.3.3. Analiza necesarului 'ondului de rulment

nicatori ormula e calcul 2012 2013 baterea +,-

1.onul e rulment net &+/-m 34 "72 041 33 "26 36" -1 04" 676

2.1 urata meie e

rota ie a ț

Stoc ´SMM

Cost v!n 97,66 273,13 +17",47

2.2 urata meie e

inca#are a creantelor pe /

CTS´V!n !n cre"it 34,26 62,69 +28,43

2.3 urata meie e

ac%itare a /

Ć#. ¿´ DTS¿

4,42 3,68 -0,74

2.4 urata cilului 'inanciar r2.1+r2.2+r2.3 127," 332,14 +204,64

2."5olumul v(nzărilor r010 Raport p:p 61 007 193 "4 ""0 981 -6 4"6 212

3. ece#arul 'onului erulment

Dur cicl fin∗VV 365 21 310 731,8 49 639 890,4 28 329 1"8,6


4/4

4

;*ceent e'icit e R R-R +13 261 309,2 -16 113 "2",4 -29 374 834,6

Tabel 2.!.). Analiza ratelor pro'itabilit$ ii, %ț

Indicatori

Formula de

calcul 2011 2012 2013

Abaterea (+,-

2013-2012 2013-2011

1.Rentabilitatea v(nzărilor PbVV

∗10048,47 -4,26 29,3" +2",09 -19,12

2.Rentabilitatea economică

2.1 Rentabilitatea activelor

Pimp

val. ´ Act

Documents

raport-de-practica-FM.docx