Razum Priručnik Za Izradu p p v 9 9

8/9/2019 Razum Prirunik Za Izradu p p v 9 9

1/132

P

RAM

( )

9.9., 2012.


2/132


3/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 3

S

LISTA KRATICA .................................................................................................................................. 2S .................................................................................................................................................... 3UVOD U PRIRUNIK ......................................................................................................................... 5

0.1. O RAZUM : ..................................................... 60.2. SHEMA PROCEDURALNIH KORAKA PROGRAMA RAZUM ...................................................... 70.3. PROCEDURALNI KORACI PROGRAMA RAZUM .......................................................................... 90.4. RADNI SASTANAK S NATJECATELJEM ......................................................................................... 110.5. POTREBAN SADRAJ POSLOVNOG PLANA ................................................................................ 120.6. PRIZNATI TROKOVI IZRADE POSLOVNOG PLANA ................................................................ 130.7. KONTROLNA LISTA ZA PREDAJU POSLOVNOG PLANA ........................................................ 15

I DIO TEHNOLOKO TEHNIKI PRIJEDLOG I POSLOVNI PRISTUP .............................. 17

1.0. UVOD I DIJELA...................................................................................................................................... 172.0. IZVRNI SAETAK I DIJELA POSLOVNOG PLANA ..................................................... ............... 173.0. INOVACIJA ............................................................................................................................................ 174.0. PREDLOENI PROGRAM ISTRAIVANJA I RAZVOJA .......................................................... ..... 18

4.1. A ................................................................................................................................................. 184.2. P ............................................................................................................................................... 18

5.0 PROGRAMSKI PLAN ........................................................... ........................................................... ..... 205.1 POPIS AKTIVNOSTI ............................................................................................................................................ 205.2 RELEVANTNE KLJUNE TOKE I REZULTATI .......................................................................................... 22

6.0 TRITE I ANALIZA TRITA ..................................................... ...................................................... 237.0 KOMERCIJALIZACIJA PLANOVI I IZGLEDI ....................................................... ......................... 27

8.0 ORGANIZACIJSKI PLAN I PLAN UPRAVLJANJA ......................................................................... 279.0 SWOT ANALIZA .................................................................................................................................... 2810.0 P ......................................................................................................................... 28

EXCEL TABLICE ................................................................................................................................ 29II DIO FINANCIJSKA ANALIZA ................................................................................................. 30

11.1. N II .. ................................................................................................................. 3011.2 O ................................................................................................................. 3111.3 O ...................................................................................................................... 3211.4 O ........................................................................................................................ 3211.5 O ............................................................ ............................................ 3211.6 O ........................................................................................................................... 33

12. IZVRNI SAETAK FINANCIJSKE ANALIZE ...................................................................... 3412.1. S ..................................................................................................................... 3412.2. N ..................................................... .................................. 36

13. OCJENA BONITETA ................................................................................................................... 3913.1. D ........................................................................................................ 3913.2. F .......................................................................................................... 4013.3. F .......................................................... ........................................................... ..... 4413.4. A ................................................................................................................................... 4613.6. Z .................................................................................................................... 47

14. RAZUM PRORAUN ................................................................................................................. 4914.1. TABLICE PRIMJERA: .......................................................................................................................... 52

1. RAZVOJNE BRUTO II PLAE: ...................................................................................................................... 522. RAZVOJNA OPREMA: ................................................................................................................................... 543. RAZVOJNI MATERIJAL I SITNI INVENTAR: ............................................................................................ 564. RAZVOJNE USLUGE: ..................................................................................................................................... 57


4/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 4

5. RAZVOJNI TROKOVI KONZULTANATA: .............................................................................................. 586. RAZVOJNI TROKOVI PUTOVANJA: ............................................................................................................... 607. OSTALI RAZVOJNI TROKOVI: ......................................................................................................................... 63

14.2. PREGLED RAZVOJNIH TROKOVA .............................................................................................. 6514.3. KONTROLA RAZVOJNIH TROKOVA ........................................................ .................................. 6714.4. PREGLED TROKOVA SVIH RAZVOJA ....................................................... .................................. 68

15. FINANCIJSKI TOK RAZVOJA FAZE PROJEKTA ............................................................... 6915.1 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA PRILAGODBA KVARTALA ..................................................... 6915.2 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA TABLICA FINANCIRANJA ...................................................... 7015.3 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA TABLICA FINANCIRANJA II GODINE RAZVOJA ............. 7215.4 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA TABLICA FINANCIRANJA III GODINE RAZVOJA ............ 7315.5 PROMJENA ODOBRENOG BUDETA RAZVOJA REBUDETIRANJE ................................ 74

15.5.1. P BUDETA ............................................................................................ 7415.5.2. P BUDETA SEVU .................................................................................................. 74

16. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNOG PRIHODA ....................................... 7616.1. O , ..................................................... 7616.2. P ........................................................... 78 16.2. O ( ) ......................................................... ..... 79

17. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNIH RASHODA ....................................... 8017.1. DIREKTNI () ............................................. 8117.2. INDIREKTNI () ..................................... 8317.3. P .................................................... .................................. 8417.4. O ........................................................... ........................................................... ..... 8617.5. P BICRO ..................................................................................................... 89

18. FINANCIJSKI ELEMENTI PODUHVATA ............................................................................... 91

18.1. R .......................................................... ........................................................... ..... 9118.2. P ........................................................... ...................................................... 9318.3. P .................................................... ...................................................... 9418.4. L RAZVOJA .......................................................................................................................... 9618.5. U ................................................................................................................ 9818.6. N , NSV, , ............ 10018.7. P .............................................................................................................................. 104

19. ANALIZA OSJETLJIVOSTI ...................................................................................................... 10619.1. S ................................................................................................................................... 10619.2. D ...................................................... ........................................................... ............. 108

19.2.1. U .................................................................................. 110

19.2.2. U ......................................................................................................... 111 19.2.3. U ...................................................................................................... 11219.2.4. Z ................................................................................ 113

20. P .. FINANCIJSKA ANALIZA .......................................................... 1141.PRILOZI POGLAVLJA 14. RAZUM PRORAUN ..................................................... ....................... 1142. PRILOZI POGLAVLJA 18. FINANCIJSKI ELEMENTI PODUHVATA ..................................... 1143. POTVRDA NADLENOG PU OSTALI POSLOVNO FINANCIJSKI PRILOZI ........................ 114

PRILOZI OVOM PRIRUNIKU .................................................................................................... 115P.1. P ................................................................................. 115P.2. K ; ................................................................ 119 P.3. F / ; ........................... 123

P.4. Z R ........................................................... ............. 131


5/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 5

UVOD U PRIRUNIK

D 12. 2006.., V R H S , BICRO P : RAZUM, TEHCRO, VENCRO, IRCRO KONCRO. P ,

U R RAZUM, BICRO, : .

P RAZUM BICRO, RAZUM, P HBOR. N Z U

S "P " P RAZUM .O .P I II

. P , .

D BICRO/RAZUM ( RAZUM) ( ..) RAZUM :

1. D RAZUM " " ().

2. D FAZU 1 . O , "P ". V BICRO V.

3. D RAZUM (I , OI). N .

A T I

I F.A F II K T.


6/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 6

O , K T I .

RAM : S RAUM BICRO / PROGRAMI / RAUM / DOKUMENTI. S

. T . A , .

0.1. Operativna bit programa RAZUM za pretkomercijalne projekte:

1. P .2. O : K 30%; RAZUM 70%

. U , RAZUM , ( ) RAZUM .

3. RAZUM . RAZUM / ( , 12.000.000 HRK). T

7 . S RAM K . N RAM .P . O , . K RAZUM, . I

. K RAZUM RAZUM K, .

4. "P RAZUM" " RADNI SASTANAK NATJECATELJ VOI". O , ,

RAZUM.


7/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 7

0.2. SHEMA PROCEDURALNIH KORAKA PROGRAMA RAZUM


8/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 8


9/132


10/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 10

15)IZBOR TEHNOLOKOPOSLOVNOG KONZULTANTA ;

16)IZVJETAJ O POSLOVANJU ( ) U FINA + NT + BILJEKE + + .

17)DOBIVANJE OVLATENJA PO SMARTKARTICI K ( / );

FINANCIRANJE18)KVARTALNE ISPLATE FINANCIJSKIH SREDSTAVA P ( 2

SI BICRO). K U BICRO ;

19)PROMJENE IZNOSA U STRUKTURI FINANCIRANJA P P;

20)KVARTALNI IZVJETAJ K ( ) K TPK .D P ;

ZAVRNI IZVJETAJ K K BICRO.K BICRO. V PRAENJE POSLOANJA KORISNIKA21)IZVJETAJ O POSLOVANJU K ( ) FINA

+ NT + BILJEKE + + , , RAZUM BICRO . O B BICRO. I BICRO P .


11/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 11

0.4. RADNI SASTANAK S NATJECATELJEM

1. U "P ","P OPE " "( RAZUM).

2. N OI( ), , ( .., ,, ) , . T .

3. O ( ..) M :

1. N I II RAZUM

2. N ..;4. O OI

.5. O , ( ).

N OI .;

6. F .. , . O ( ) , , . / .

7. S . BICRO . BICRO .

8. K I II , , , 7 . D BICRO/RAZUM ( ) .. , RAZUM .


12/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 12

0.5. POTREBAN SADRAJ POSLOVNOG PLANAN , , , ..S:

I .. TEHNOLOKO TEHNIKI PRIJEDLOG I POSLOVNI PRISTUP1. UVOD I DIJELA2. IZVRNI SAETAK I DIJELA P.P.3. INOVACIJA4. PREDLOENI PROGRAM ISTRAIVANJA I RAZVOJA

A P

5. PROGRAMSKI PLAN6. TRITE I ANALIZA TRITA7. KOMERCIJALIZACIJA PLANOVI I IZGLEDI8. ORGANIZACIJSKI PLAN I PLAN UPRAVLJANJA9. SWOT ANALIZA10. P ..

1.T 2.P

II .. FINANCIJSKA ANALIZA11. UVOD II DIJELA12. IZVRNI SAETAK FINANCIJSKE ANALIZE13. OCJENA BONITETA14. RAZUM PRORAUN15. NOVANI TOK RAZVOJA FAZA PROJEKTA16. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNOG PRIHODA17. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNIH RASHODA18. FINANCIJSKI ELEMENTI PODUHVATA

18.1. R 18.2. P 18.3. P 18.4. L 18.5. U 18.6. N , , 18.7. P

19. A 20. P ..

1. P 14. RAZUM PRORAUN ( )

2. P 18. FINANCIJSKI ELEMENTI PODUHVATA3. P PU

RAM : M . BICRO .. .


13/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 13

0.6. PRIZNATI TROKOVI IZRADE POSLOVNOG PLANA

N S , BICRO O RAZUM:

1. T ( PP):1.1 PP PP

BICRO/RAZUM .., . PP I II .

1.2 N PP RAZUM .

1.3 O . P . N ( BICRO BICRO ). O BICRO , , .

1.4 T . 5 R , . 30%

, . 70% R.1.5 T

. S BICRO CV. E/ / K, KI KII (. RAZUM .). U ( ). K . PP

. S .

E,

.

.

.

: 70.000,00

, : 25.000,00 3.600,00 50,00 72 9 400,00

, : 45.000,00 6.400,00 50,00 128 16 400,00

: 1.000,00 50,00 20 2,5 400,00

: 400,00 50,00 8 1 400,00


14/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 14

1.6 N BICRO .

1.7 L BICRO , , .

1.8 P . P , , .N BICRO :1.8.1 KONLTANTI A TEHNOLOGIJ / INOACIJ / TRITE /

POSLOANJE (I PP), KI;

1.8.2 KONLTANTI A POSLONI PRISTP I FINANCIJSKANALI (II PP), KII.

1.9 N BICRO .

1.10U BICRO, , , , K RAZUM

2. P PP.N .. . U , I + I ,; II + II . K ( ) .. .


15/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 15

0.7. KONTROLNA LISTA ZA PREDAJU POSLOVNOG PLANAK . C (FAZA 2).

POTREBNI MATERIJALI A EALACIJ I POSLOVNOG PLANA: TEHNOLOKO TEHNIKI PRIJEDLOG I

POSLOVNI PRISTUP + PRILOZI I DIJELA (7. ); II POSLOVNOG PLANA: FINANCIJSKA ANALIZA + PRILOZI II

DIJELA (7. ). CD I II + I II +

RAZUM . M , (

N K)I POSLONOG PLANA + PRILOI I DIJELA

R... O DA/NE

K ()

1. N : N, , , ..

DA/NE

2. M : I + I , 7 . U

CD I II + I II + RAZUM . DRUGE CJELINE NE TREBAZAPRIMATI!

DA/NE

3. P :S I .. 10 ?

DA/NE

4. P I

I , ? DA/NE

5. U 6. : 8.P 12 ?

DA/NE

A (NE) !


16/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 16

II POSLONOG PLANA + PRILOI II DIJELAR... O

DA/NEK ()

1. N : N, , , ..

DA/NE

2. M : II + II , 7 . U CD I II + I II + RAZUM .DRUGE CJELINE NE TREBAZAPRIMATI!

DA/NE

3. P : S II .. 10 ( 11. 20.)?

DA/NE

4. P II II , ?

DA/NE

5. U 20. :

1. I T ;2.P ( 30);3.O PD 4.BON 1, BON2 (SOL2);GFIPOD ( ).

DA/NE

A (NE)

!

M, : Z : Z RAZUM :

I (VOI)

PTE A EALACIJ SEVU

BICRO/VRJEDNOVANJE


17/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 17

I DIO -TEHNOLOKO -TEHNIKI PRIJEDLOG I POSLOVNI

PRISTUP

1.0. UVOD I DIJELAU I .., , .BICRO /K , / .

.. P . U

, . M .

2.0. IZVRNI SAETAK I DIJELA POSLOVNOG PLANAS I , ( ).

3.0. INOVACIJAO :1) K ? O

() .

2) K ? O . T : , , , , , ,

.3) K ? T , .

T .4) D ? Z ? K

?5) K ,

?6) K ? H

?7) D ( BICRO),

?


18/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 18

4.0. PREDLOENI PROGRAM ISTRAIVANJA I RAZVOJAO : A

P .4.1. Analiza problemaS , . T / . N , BICRO, A, 2. . P , , B. K B, ? J, . : , ; , ; . P , ( ) , , , , . U , . U , ,, .

P :1. D . , . T B . K ?2. U . T .P .

4.2. Predloeni pristupO . M:1. O .C ; , . T , A B.2. D . T .


19/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 19

3. B .4. U . T , ( ) .N: N 4.5. O, , , . A B. P . T, , , , , .6. R

. , .7. Z , .8. B , ( ),, , , , , , . Z , , , , , ., .


20/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 20

5.0 PROGRAMSKI PLAN

5.1 POPIS AKTIVNOSTIP (GANTT ), . O 3. O , 3 , . P . O GANTT ( ).

A , U BICRO .

P HRK:

2010. 2011.Iznosi u

HRK

7 8 9 10 11 12 1 2 3

1. Razvoj prototipa QQE sustava 60.000

1.1.

Proizvodnja alata za proizvodnju QQE

sustava

30.000

Alati za spone

Alati za oplate

1.2.Proizvodnja probne serije QQE elemenata zatestni objekt

15.000

Proizvodnja spona

Prijevoz

Proizvodnja oplata

1.4.Definiranje transportno-logistikihstandarada

15.000

Standard pakiranja, transporta i skladitenja

Standard komisioniranja i pripreme za gradilite

2. Patentna zatita 110.000

2.1. Patentna zatita - nastavak

Specifikacija aktivnosti u prilogu

3. Certifikacija sustava QQE 170.000

3.1.

Priprema dokumentacije za gradnju testnog

objekta

20.000

Projektna dokumentacija - nadopuna gradnja

Dopuna projektne dokumentacije - kosi krov


21/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 21

1.2. Izgradnja testnog objekta 100.000

Oprema

Logistika, transport i skladitenje

Graevinski materijal

Usluge

Graevinski radovi i opremanje testnog objekta

1.3. Certifikacija 30.000

Uzorkovanje

Certifikacija SQE sustava

1.4. Uklanjanje testnog objekta 20.000

Ruenje, odvoz i odlaganje materijala4. Priprema komercijalizacije QQE sustava 90.000

4.1. Izrada edukativno-prezentacijskih sredstava 30.000

Izrada edukativno-prezentacijskog materijala

Prevoenje i lektoriranje

Izrada web stranica

4.2. Sudjelovanje na sajmovima 40.000

relevantni sajam gradnja - energetika

Okrugli stol HKAIG

4.3. Razrada poslovnog modela komercijalizacije 10.000

4.4.Razvoj proizvodne mree te kanala prodaje idistribucije

10..000

5. UKUPNO AKTIVNOSTI od 1. do 4. 430.000Napomena:Ukupne aktivnosti mogu se podijeliti u vie tablica, npr. aktivnosti od 1-4, aktivnosti od 5-12, aktivnosti od 13 do 20, ali sveukupni zbroj aktivnosti od 1-20 u HRK trebaju biti jednaki ukupnombudetu razvoja sa BICRO-m.


22/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 22

5.2 RELEVANTNE KLJUNE TOKE I REZULTATIU svijetu je poznat pojam Milestones and Deliverables kada se govori o dijelu programskog plana. Mi

smo to preveli kao Relevantne kljune toke i Isporuke/rezultati.Table No. 10-029: Milestones and DeliverablesNo. Milestone Deliverables Participating PP

1 1.7.2010 - 31.12.2010

1 press release- 6 Month;1 press conference- 6 Month;1 kick-of meeting minutes (CRO)- 1 Month;2 national workshop minutes (SLO, CRO)- 4 Month;1 international workshop minutes (SLO)- 6 Month;1 dissemination event report- 6 Month;research study and report on CRO market analysis- 6 Month;research study and report on SLO market analysis - 6 Month;research study and report: New instrument for measuring personalitystyles- 6 Month;research study and report on Development of IT System (I)- 6 Month;

PP1/Cro 1PP2/Cro 2PP3/Slo 1PP4/Slo 2

61.1.2013 - 30.06.2013

after projectconclusion

report of purchase new demands and suggestion of adjustment of new ITsystem through perspective of following indincators:- adding new content (tests, etc) - 36 Month- training of subscribers for better use of portal - 36 Month- userfriedly SW - 36 Month- price and sales models adjustments - 36 Month

PP1/Cro 1


23/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 23

6.0 TRITE I ANALIZA TRITAO BICRO/RAZUM . O , :

1. FOIP : P , A: JB , Z 2007,

2. N AZ: I , A: M M TV, Z 2001.

V R&D . P, , . I , . J , :

1. N ? D , ? K ?

2.K , , , ? N . K , ? N . A BICRO ,

.

3. K ( HRK). K ( ) ?K , ? K ?

4.K ? K ? K

( ) ? K ?B , . T II


24/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 24

P .O .

5. P , , , .

6. S , , , ?

7. K ? K , , ? N .

T . O , , . P .

K , .

8. P 12 :Zavrna tablica analize tritaCijene moete prikazivati u nekoj stranoj valuti, ali i u HRK po srednjem teaju NBH.

1. Ime Trita: " .."Promatramo npr. svjetsko trite automobila ili europsko trite motocikala. To je u

sluajevima da trite postoji. U sluajevima kada trite tek treba formirati

(potencijalne potroae se treba poticati na usvajanje npr. novih tehnologija -

informatika oprema se nije pojavila zbog zahtjeva potroaa veju je nametnuo

znanstveno - tehnoloki napredak) problem analize je sloeniji - treba dokazati

stupanj vjerojatnosti pojavljivanja novih kupaca, koliina i cijena.

2. Segmentirani dio trita: " Alpe Adrija regija"Segmentacija trita moe se izvesti prema raznim kriterijima. Molimo da u kriterij svakako

ukljuite i regiju. Primjer:

Za potrebe ovog p.p. i projekta odbrali smo manji segment,_________, prvenstveno radi lake

dostupnosti izvora podataka koje se mogu dokumentirati, iako je stvarni potencijal jo

vei. Daljnje istraivanje i analiza odnosi se na ovaj segmentirani dio trita.

3. Analizirane godine:Navesti godine i pozive na izvore temeljem kojega su crpljene informacije. Npr. povijesne

godine su 2007,08,09. godine projekcije su 2012,13,14,15,16. (uobiajno je do pet godina

predvianja)


25/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 25

4. Nain prodaje - ciljani kupac je: Poznati kupac : Lanac robnih kua "Metro"Ukoliko je ciljani kupac poznat, istraivanje je puno lake, a kao potpora navedenim

podacima slui pismo namjere tog poznatog kupca. U suprotnom potrebno se pozvati

na drugaiji pristup u obradi izvora (vidi predloenu literaturu).

5. Analiza potranje:Ako kupac i trite postoji, mora postojati i potranja. Treba prikazati analizu

vjerojatnosti nove potranje u koliinama (cijenama). Treba prikazati je li trite

raste, pada ili stagnira u analiziranim godinama.

Godine razvoja2008. 2009. 2010,2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

Redni br. stupca: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Analizirana regija: Hr, BiH, Slov. Srb.st. 4. + Italija,

Austriast. 5. + Ukraina,

Njemaka st. 6. + Baltike z. "=st. 7."

Potranja u regijiProizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0 0 0 130 140 155 160 170

Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.) 1000 2000 3000 5000 5500 6000 6800 7000

Usluga C (sati, dani, paual i sl.) 20 30 50 60 60 60 70 70

Indeks rasta / pada u regijiProizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0,00 0,00 0,00 1,00 1,08 1,11 1,03 1,06

Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.) 1,00 2,00 1,50 1,67 1,10 1,09 1,13 1,03

Usluga C (sati, dani, paual i sl.) 1,00 1,50 1,67 1,20 1,00 1,00 1,17 1,00

Povijesne godine Godine komercijalizacije

6. Analiza ponude:Tradicionalna analiza trita kae ako postoji potranja postoji i ponuda!

Naravno ako je inovacija u pitanju ta tvrdnja ba i nije tona. Ako postoji ponuda onda nije

inovacija! No, ovdje se trai objektivnost za plasman analiziranog trita.

Naime, ako postoji neko slino rjeenje koje moda nije dovoljno dobro ali se prodaje i sl.

ak i ako nitko ne postoji, realno je za pretpostaviti da e se javiti konkurencija u roku 1.,2., 3. godine, pa u tim godinama punimo ponudu potencijalnim konkurentima i sl.

konkurenciju ili postojee stanje.

Godine razvoja

2008. 2009. 2010,2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

Redni br. stupca: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Analizirana regija: Hr, BiH, Slov. Srb.st. 4. + Italija,



Ponuda u regiji

Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0 0 0 0 0 20 30 40Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.) 500 1000 1500 2500 3000 3000 3500 4000



7. Mogunost plasmana I (slobodna):Slobodna mogunost plasmana jednaka se rednom br. 5. - 6. Ovdije promatramo slobodni

dio analiziranog trita u smislu stanja prikazanog u analizi ponude bez istiskivanja

rjeenja koje moda nije dovoljno dobro ali se prodaje i bez bilo kakvog napada na

8. Mogunost plasmana II (uvjetovana):Npr. sve tehnoloke analize govore da se radi o znaajno boljem proizvodu od

postojeeg i namjeravamo npr. uzeti 5% tog trita godinje.


26/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 26

Godine razvoja

2008. 2009. 2010,2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

Redni br. stupca: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Analizirana regija: Hr, BiH, Slov. Srb.

st. 4. + Italija,

Austria

st. 5. + Ukraina,


Mogunost plasmana I (slobodna):

Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0 0 0 130 140 135 130 130Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.) 500 1000 1500 2500 2500 3000 3300 3300


Mogunost plasmana II (uvjetovana):

Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0 0 0 0 0 0 0 0



Mogunost plasmana I+II (ukupno):

Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0 0 0 130 140 135 130 130




9. Cijene u HRK:Iz odlomka teksta pod 2. trebali ste doi do analize cijena. Ovdje se prikazuje cijena

koja u neto obliku ulazi u prihode drutva. Na tu cijenu dolaze veleprodajne i

maloprodajni rabati itd. koje trebaju biti prethodno objanjene. Ovo je dakle naa neto

cijenu HRK. Treba prikazati elastinost cijena (rast, pad, stagnacija) u analiziranim

godinama.

10. Mogunost plasmana ukupno u HRK:Mogunost plasmana ukupno jednaka je zbroju plasmana I i II umnoenom s neto

cijenom u HRK. To je ujedno i ukupni potencijal analiziranog segmentiranog trita.

Godine razvoja

2008. 2009. 2010,2011. 2012. 2013. 2014. 2015. 2016.Redni br. stupca: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Analizirana regija: Hr, BiH, Slov. Srb.

st. 4. + Italija,

Austria

st. 5. + Ukraina,

Njemaka st. 6. + Baltike z. "=st. 7."Neto cijene u HRK:

Proizvod A (kg., kom. m2 i sl.) 0,00 kn 0,00 kn 0,00 kn 90.000,00 kn 90.000,00 kn 85.000,00 kn 83.000,00 kn 80.000,00 kn

Proizvod B (kg., kom. m2 i sl.) 7.000,00 kn 6.700,00 kn 6.500,00 kn 60.000,00 kn 58.000,00 kn 56.000,00 kn 55.000,00 kn 54.000,00 kn

Usluga C (sati, dani, paual i sl.) 1.000,00 kn 1.100,00 kn 1.200,00 kn 19.000,00 kn 20.000,00 kn 20.000,00 kn 22.000,00 kn 23.000,00 knUkupni plasman u HRK:(potencijal segmentiranog trita)

Proizvod A 0,00 kn 0,00 kn 0,00 kn 11.700.000,00 kn 12.600.000,00 kn 11.475.000,00 kn 10.790.000,00 kn 10.400.000,00 knProizvod B 3.675.000,00 kn 7.035.000,00 kn 10.237.500,00 kn 157.500.000,00 kn 153.700.000,00 kn 176.400.000,00 kn 191.125.000,00 kn 189.000.000,00 kn

Usluga C 20.000,00 kn 33.000,00 kn 60.000,00 kn 1.140.000,00 kn 1.200.000,00 kn 1.000.000,00 kn 880.000,00 kn 920.000,00 kn

Ukupni potencijal segm. trita u HRK: 3.695.000,00 kn 7.068.000,00 kn 10.297.500,00 kn 170.340.000,00 kn 167.500.000,00 kn 188.875.000,00 kn 202.795.000,00 kn 200.320.000,00 kn


11. Projekcija ukupnih prihoda iz II dijela p.p.Navodimo ukupne prihode iz financijske analize koje su glavno uporite svih

financijskih pokazatelja iz II dijela p.p.

12. Projekcija zauzea prihoda iz fin. Analize u stavci mogunost plasmana

ukupno, izraeno u %. Ovo je vrlo vaan podatak podloan recenziji.

2012. 2013. 2014. 2015. 2016.

4. 5. 6. 7. 8.

Hr, BiH, Slov. Srb.st. 4. + Italija,



Projekcija ukupnih prihoda iz II dijela p.p.

Proizvod A 351.000,00 kn 378.000,00 kn 344.250,00 kn 323.700,00 kn 312.000,00 kn

Proizvod B 3.150.000,00 kn 3.074.000,00 kn 3.528.000,00 kn 3.822.500,00 kn 3.780.000,00 knUsluga C 57.000,00 kn 60.000,00 kn 50.000,00 kn 44.000,00 kn 46.000,00 kn

Suma ukupnih prihoda 3.558.000,00 kn 3.512.000,00 kn 3.922.250,00 kn 4.190.200,00 kn 4.138.000,00 knOdnos ukupnih prihoda i ukupnogpotencijala trita (11./12.) u %. 2,09% 2,10% 2,08% 2,07% 2,07%

Godine komercijalizacije


27/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 27

7.0 KOMERCIJALIZACIJA - PLANOVI I IZGLEDI

N . U . D / (20??) . U () () .N :1. K .2. T ? K

( ) ?3. D ? A , . A, ?O .4. P . T II .. N GIGO (G I G O) . I .. .

8.0 ORGANIZACIJSKI PLAN I PLAN UPRAVLJANJAO , , , , .1. P : CV , , , , ,, ,

, .N 2. P . N .2. .3. O

/ . .4. P . , .. ,


28/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 28

, . N , . N .N ( ).

RAM : U , . O , .

9.0 SWOT ANALIZA

O ( ) ( ) . I , ,, , .M :

1. S , ;2. S ;3. P , ;4. P , ;

10.0 Prilozi prvom dijelu p.p.

1. T 2. P

I ..

RAM :D I : @. I .. U ,

0.7 K .


29/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 29

EXCEL TABLICE

P : BICRO / PROGRAMI / RAZUM / DOKUMENTI.U .. "" . U I / .T :

1. N BICRO : " ", "RAM ..RAOJNITROSKOI I PRORACN.LS".

2. N BICRO : " () () ", "RAM.. BONITET KOMERCIJALIACIJA.LS".

P I II PP . S :

1. RAOJNI ROKOI PRORAN:. A KI( I );. "P " KI( I );

. B O KI( I );. "M, U K" KI( I );. "P O " KI( I );. "P ", E ;. "R F " KI( I );. U KI( I

);. L KII( II ).

2. BONIE KOMERCIJALIACIJA:

. P , KII( II );. "B GFI KII ( II ). N K K .

. "U " / , KII( II );

. "I " KII( II );. "A, BICRO , RDG KII( II );. P OBS KII( II );. I KII( II );

. L KII( II );. ET + O KII( II );. B KII( II ).


30/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 30

II DIO FINANCIJSKA ANALIZA

11.1. Nositelj izrade II dijela p.p.U II .., , .BICRO , / .

A II .. K T (BICRO). A , , II ..O FOIP . . . J B .O BICRO .S . R BICRO . O . .

RAM :K BICRO . U II .. (N). U (. ) C.V. (IP). K II PP BICRO KII.


31/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 31

11.2 Osnovni podaci natjecatelja

M 999192MB 090024979

OIB 99895669170

/ I ...

/ I ...

G 13

M

O GRAD AGREBP 10000

1 01/2999775

2

01/2999775

M 091/2999775

E @.

..

P P

G 1993

G G5184

, ()

G NKD200G4651

,

B 14

M

P D

G 24840081101491273 RAIFFEIENBANK ARIA D.D.

D 20.12.1995

: 20.000 HRK

O: M M

RAM : S . . BINET.


32/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 32

11.3 Osnovni podaci projekta

: "P

: P

P:

: R 3 , 5

RAM ( 70%):

5.573.763 HRK (64%)

(. 30%): 3.130.273 HRK (36%)

: 8.704.036 HRK (100%)

: RA0020R

: R.,

I : KI: N , D. . F ,

II KII .

11.4 Osnovni podaci razvoja

11.5 Osnovni podaci komercijalizacije

Tablica br. 11-020 : Osnovni podaci razvoja

Razvoj prije apliciranja u BICROUpiite ukupno utroeni iznos

(taj dio ne ulazi u financiranje

ovog projekta):1.427.000 kn

BICRO dio NATJECATELJ dio ZAJEDNOPrva godina razvoja 2010. 2.425.908 kn 1.286.074 kn 3.711.983 knDruga godina razvoja 2011. 1.783.121 kn 1.025.707 kn 2.808.828 knTrea godina razvoja 2012. 1.364.733 kn 818.492 kn 2.183.225 knUKUPNO godine razvoja sa BICRO-m: 5.573.762 kn 3.130.273 kn 8.704.036 kn

Daljni troak razvoja bez BICRO-a: Upiite planirane trokove

daljnjeg razvoja bez BICRO-a: 4.950.260 kn

Samostalno (2013.i 2014.)

Svi razvoji zajedno (prolost ibudunost): 15.081.295 kn

Tablica br. 11-030 : Osnovni podaci komercijalizacije razvojaPrva godina komercijalizacije Godina 1. (2015.)Druga godina komercijalizacije Godina 2. (2016.)Trea godina komercijalizacije Godina 3. (2017.)etvrta godina komercijalizacije Godina 4. (2018.)Peta godina komercijalizacije Godina 5. (2019.)


33/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 33

11.6 Ostali osnovni podaci

N:

C , , !

Tablica br. 11-040 : Iznos poreza na dodatnu vrijednost (PDV)Iznos PDV 23%

Tablica br. 11-050 : Iznos poreza na dobit (PD)Iznos PD 20%

Tablica br. 11-060 : Iznos diskontne stopeIznos DS 10%


34/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 34

12. IZVRNI SAETAK FINANCIJSKE ANALIZE

12.1. Strateki podaci projektaM: T D

, .D 15 .U .K ( I .., 7.)

: V , , ..

C: C , , .

P : N .

C : C , : G BI ().S BI ()

IT .S : T I E (EE).

, IE (EE). O , ,

, EE .

: 1. T IT 2. T ISV ( )

C : 1. K ( IT , )2. T ISV ( IT )

P


35/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 35

Tablica br. 16-020: Pregled ukupnih prihoda prema godinama komercijalizacijeSvi iznosi su u HRK.Planirani prihodod prodaje Godina 1. (2015.)

Godina 2.(2016.)

Godina 3.(2017.) Godina 4. (2018.) Godina 5. (2019.)

1. Proizvod 1 9.280.000 11.310.000 15.080.000 20.300.000 24.360.0002. Usluga 1 2.896.000 3.529.500 4.706.000 6.335.000 7.602.0003. Nema 0 0 0 0 04. Nema 0 0 0 0 05. Nema 0 0 0 0 0

Prihod od prodaje 12.176.000 14.839.500 19.786.000 26.635.000 31.962.000

Mogunost plasmana izanalize trita: 527.915.745 591.265.635 662.217.511 741.683.612 830.685.645

Udjel planiranih prihoda uodnosu na mogunostplasmana 2,306% 2,510% 2,988% 3,591% 3,848%


36/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 36

12.2. Najvaniji pokazatelji uspjenosti projekta

O : : BICRO

BICRO.C

. :P

. I , .N,

, () .

P : K II PP ( KII) NT IP

.

R

:

. O 20. %.N, 100%

, .

P : KII NT IP RDG !

L :

P 30% HRKN

20 . K . S .000 HRK .

.P : KII NT IP !


37/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 37

L :

P 20. U 6 . D

00.000 HRK . N . N BOK

.U

.

P : KII NT IP !

:

K 7 % HRK 20..

.

P : KII NT IP .

I :

I % .U . S

.

P : KII NT IP

G :

. (20.). U , .

P : KII NT IP

.


38/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 38

A, R:

T . P . .

P : KII NT IP . V () . R

KII NT IP .

KII N

KII N IP .

K : KII NT IP . V () . R

KII NT IP .

I

.

P / :I P,

/KII, NT IP KONZULTANT /

II N IP


39/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 39

13. OCJENA BONITETA

POSLOVNA I FINANCIJSKA SPOSOBNOST NATJECATELJARAM : N T BICRO (

BICRO/RAUM ).

13.1. Dosadanje reference investitoraM : / , ,

? , .D , , . . N , (, ) , BICRO. N , , BICRO BICRO. T

BICRO , , , . .

P:D "INOVACIJA" ... AGREBU, P 1, 1999. .O D I . P P (45) ., D, 25

. P I, 17 I. K I, I,

. M M (38),. , 15 , , F F (32), . , .T D : ,

.D : P M, P F A. S D ISO 9001:2000


40/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 40

13.2. Financijski rezultati poslovanja

RAM N: KII NT IP . N KII NT IP . M / / 20 P. U . S

: R . T . PD .P:

Tablica br. 13-010: Kategorije za proraun boniteta Iznosi u HRK.

PODACIIZRDG

Stavka/godina 2007. 2008. Projekcija2009. StatistikaI-IX 2009.

1. UKUPNI POSLOVNI PRIHODI 7.629.974 8.654.637 6.536.442 4.567.370

1.1. Prihodi od prodaje u inozemstvu 6.335 0 4.742

1.2. Prihodi od prodaje u tuzemstvu 7.585.981 8.617.091 6.531.700

1.2.1.Prihod od prodaje vlastitih proizvoda i usluga 7.578.397 8.547.594 6.531.700

1.2.2.Ostali poslovni prihodi 7.584 69.497 0

1.3. Financijski prihodi 2.341 37.546 0

1.4. Izvanredni prihodi 35.317 0 02. UKUPNI POSLOVNI RASHODI 6.586.832 7.575.473 5.024.951 3.593.488

2.1. Smanjenje/poveanje vrijednosti zaliha 0 0 0

2.2. Materijalni trokovi 4.193.820 4.779.820 3.051.584

2.3. Trokovi osoblja - bruto plae 1.462.926 1.627.202 1.866.919

2.4. Amortizacija 94.037 106.440 53.378

2.5. Ostali trokovi 622.876 495.523 0

2.6. Vrijednosno usklaivanje 0 17.689 0

2.7. Rezerviranja 0 480.000 0

2.8. Ostali poslovni rashodi 0 0 0

2.9. Financijski rashodi 65.118 68.799 53.0702.10. Izvanredni rashodi 148.055 0 0

3. DOBIT PRIJE POREZA (bruto dobit) 1.043.142 1.079.164 1.511.491 973.882

3.1. bruto dobit u % 13,67% 12,47% 23,12% 21,32%

4. GUBITAK PRIJE POREZA 0 0 0

5. POREZ NA DOBIT 240.444 242.635 317.969 194.776

5.1. porez na dobit u % 23,05% 22,48% 21,04%

6a. NETO DOBIT RAZDOBLJA 802.698 836.529 1.193.522 779.106

6a.1. neto dobit u % 10,52% 9,67% 18,26% 17,06%

6b. GUBITAK RAZDOBLJA

7. NETO DOBIT - RASPORED 802.698 836.529 1.193.5227.1. Rezerve iz neto dobiti 0 0 0

7.2. Povlatene dividende (d.d.) 0 0 0

7.3. Obine dividende (d.d.) 0 0 0


41/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 41

7.4. Dio za vlasnike (d.o.o.) 802.698 836.529 0

7.5. Zadrana dobit 0 0 1.193.522

PODACIIZB

ILANCI

8. Dugotrajna imovina 252.465 205.915 141.198

8.1. Osnovna sredstva 121.571 119.350 54.632

8.1.1. Nematerijalna 0 0 0

8.1.2. Nekretnine i zemljite 0 0 0

8.1.3. Oprema 120.771 118.550 42.292

8.1.4. Ostala OS 800 800 12.341

8.2. Financijska imovina - dugotrajna 130.894 86.565 86.566

8.3. Potraivanja - dugotrajna

8.4. Ostali odnosi - dugotrajni

9. Kratkotrajna imovina 3.520.140 3.855.546 4.660.964

9.1. Zalihe 33.734 33.172 286.134

9.2. Kratkorona potraivanja 3.288.146 3.724.380 2.442.2629.2.1. od povezanih poduzetnika 0

9.2.2. od kupaca 986.495 1.447.255 442.262 1.683.739

9.2.3. od sudjelujuih poduzetnika 0

9.2.4. od zaposlenika i lanova poduzetnika 2.172.962 2.217.478 2.000.000

9.2.5. od drave i drugih institucija 38.689 39.647

9.2.6. ostala kratkorona potraivanja 90.000 20.000

9.3. Kratkotrajna financijska imovina 198.260 97.994 1.932.568

9.3.1. udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

9.3.2. dani zajmovi povezanim poduzetnicima

9.3.3. sudjelujui interesi (udjeli)9.3.4. ulaganja u vrijednosne papire

9.3.5. dani zajmovi, depoziti i slino

9.3.6. vlastite dionice i udjeli

9.3.7. ostala kratkotrajna financijska imovina 198.260 90.000 1.529.530

9.3.8. novac u banci i blagajni 7.994 403.038

9.4. Plaeni trokovi budueg razdoblja iobraunati prihodi 0 0 0

9.5. Gubitak iznad visine kapitala 0 0 0

11. Ukupna poslovna sredstva (AKTIVA) 3.772.605 4.061.461 4.802.162

12. Pasiva 3.772.605 4.061.461 4.802.162

13. Kapital 1.534.243 1.568.074 1.925.067

13.1. Dioniki ili upisani kapital 18.600 18.600 18.600

13.2. Rezerve iz dobiti 0

13.3. Zadrana dobit 712.945 712.945 712.945

13.4. Dobit tekue godine 802.698 836.529 1.193.522

13.5. Gubitak poslovne godine (predznak -)

13.6. Preneseni gubitak (predznak -)

13.7. Ostali odnosi iz kapitala (korekcija)

14. Rezerviranja 900.000 1.380.000 1.380.000

14.1.1. rezerviranja (mirovine, otpremnine i sl.) 900.000 1.380.000 1.380.000

14.1.2. odgoeno plaanje trokova i prihodbudueg razdoblja

15. Obveze ukupne 1.338.362 1.113.387 1.497.095

15.1. Dugorone obveze 0 0 0


42/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 42

15.1.1. prema dobavljaima 0 0 0

15.1.2. kreditne obveze i financijski najmovi 0 0 0

15.1.3. ostale dugorone obveze 0 0 0

15.2. Kratkorone obveze 1.338.362 1.113.387 1.497.09515.2.1. prema dobavljaima 463.464 271.695 481.827 176.147

15.2.2. prema kreditnim institucijama 658.175 610.279 565.279

15.2.3. obveze za poreze, doprinose i davanja 216.723 231.413 249.741

15.2.4. ostale kratkorone obveze 0 0 200.248

16. Broj radnika 14 14 13

16.1. Proizvodnja & usluga 9 9 8

16.2. Marketing & prodaja 2 2 2

16.3. Istraivanje & razvoj 2 2 2

16.4. Opi i administrativni poslovi 1 1 116.5. Ostali radnici 0 0 0

17. Raspoloivi slobodni novac za razvoj (natjecatelj min. 30%) 1.906.467

2007.

2008.

2009.

7.629.974

8.654.637

6.536.442

6.586.832

7.575.473

5.024.951

802.698

836.529

1.193.522

,

6. E DB ADBA 2. AD

1. D


43/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 43

2007.

2008.

2009.

252.465

205.915

141.198

0

0

0

15.1. D 8. D

2007.

2008.

2009.

3.520.140

3.855.546

4.660.964

1.338.362

1.113.387

1.497.095

14.2. 9.

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

2.000.000

2007. 2008. 2009.

1.534.243 1.568.074

1.925.067


44/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 44

13.3. Financijski pokazatelji

RAM N: F KII NT IP. M FINA BON 1. P :P:

Tablica br. 13-020 : Pokazatelji poslovneuspjenosti

Kategorije/godine 2007. 2008. Projekcija2009.

Razred u2008.BON1

isteveliine OCJENA

1. Odnos UP/UR, koeficjent 1,16 1,14 1,30 1,05 vrlo dobar

Tumaenje:Da bi pokazatelj poslovne uspjenosti bio pozitivan koeficjent treba biti vei od 1. Za sve tri promatranegodine

koeficjent je vei od 1, time je pozitivan. U usporedbi sa slinim poduzetnicima iz statistikog podrazreda za godinu

2008. poduzetnik je bolji od prosjeka. Opa ocjena ovog pokazatelja je vrlo dobar.

2. Udjel neto dobiti u UP u % (profit) 10,52% 9,67% 18,26% 4,56% odlian

Tumaenje:Da bi pokazatelj udjela dobiti u ukupnom prihodu bio prihvatljiv koeficjent treba biti jednak ili vei od prosjeka

u usporedbi sa slinim poduzetnicima iz statistikog podrazreda. Openito je bolje da je to vei.

3. Udjel neto dobiti u imovini, u % 21,28% 20,60% 24,85% 7,87% odlian

Tumaenje:Ovim pokazateljem mjerimo efikasnost angairane imovine s cijem ostvarenja to veeg profita. Openito jebolje da je to vei. Da bi bio prihvatljiv potrebno je da bude jednak ili vei od prosjeka u usporedbi sa slinimpoduzetnicima

iz statistikog podrazreda. Rentabilnost poslovanja ovog poduzetnika je dobra.

4. Dobit po zaposlenom, u kunama 57.336 kn 59.752 kn 91.809 kn 43.267 kn vrlo dobar

Tumaenje:Ovim pokazateljem mjerimo efikasnost radnika. toje vea dobit po zaposlenom to je bolje. Da bi bioprihvatljiv

potrebno je da bude jednak ili vei od prosjeka u usporedbi sa slinim poduzetnicima iz statistikog podrazreda. Iz teusporedbe slijedi da su radnici motivirani plaama i da su im u prosjeku vee od kolega iz slinihpoduzea.

5.

Knjigovodstvena vrijednostpoduzea

1.534.243kn

1.568.074kn

1.925.067kn

Tumaenje:Knjigovodstvena vrijednost poduzea jednaka je razlici izmeu ukupno angairane imovine i ukupnih obvezapoduzea. Izraava se jo i vrijednou kapitala. Meutim, njena prava vrijednost ovisi jo i od sposobnosti uprave izaposlenih,odnosu potranje i ponude na tritu npr. stanje i vrijednost dionica i sl. Takoer treba spomenuti i tzv. "Poslovnu"vrijednost

poduzea koja se posebnim tehnikama izraunava kao diskontirana neto vrijednost buduih dobitaka. Ovu knigovodstvenuvrijednost treba promatrati kao statiku neauriranu orijentacijskuveliinu.


45/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 45

Tablica br. 13-030 : Pokazatelji financijske stabilnosti, zaduenosti ilikvidnosti

Kategorije/godine 2007. 2008. Projekcija

2009.

Razred u2008.

BON1iste veliine OCJENA

1.

Pokrie stalnih sredstava i zaliha,kapitalom i dugoronim izvorima 15,67 19,33 9,70 1,03 odlian

Tumaenje:Ovim pokazateljem mjerimo financijsku pokrivenost osnovnih sredstava proizvodnje uveanih za zalihe sa tzv.kvalitetnim izvorima financiranja (vlastita sredstva + dugoroni izvori). Pokazatelj 1 ili 100% odraava veliku financijskustabilnost

jer su dugoroni izvori sigurni. Pokazatelj promatranog poduzea od 9,7 govori da su OS+Zaliha pokriveno 9 putakvalitetnimizvorima financiranja. To je zato jer zaliha gotovo danema.

2

. Udio kapitala u izvorima sredstava, u% 40,67% 38,61% 40,09% 22,86% odlianTumaenje:Kvalitetno financirana poduzea imaju dobar % udjela vlastitog kapitala kao simbol najkvalitetnjeg izvora.

3. Faktor zaduenosti (TI/VI) 1,46 1,59 1,49 - lo

Tumaenje:Omjer TI (tui izvori) i VI (vlastiti izvori) prikazuje stupanj zaduenosti. Iznosi iznad 1 za poduzee nisupovoljni,

i obrnuto iznosi ispod 1 govore o povoljnom odnosu zaduivanja. Iznos od 1,49 govori o dosta visokom stupnju zaduenostiu odnosu na vlastiti kapital. Kako je opa likvidnost dobra poduzee u promatranom periodu uspijeva namiriti sve obvezepremadobavljaima i kreditorima i za sada relativno visok stupanj zaduenosti nema utjecaja narentabilnost

4. Koeficjent obrtaja ukupne imovine 2,02 2,13 1,36 1,73 dovoljno dobarTumaenje:Svaki obrtaj imovine doprinosi osnovnom cilju poduzea. Iz toga slijedi da to je broj obrtaja imovine uukupnimprihodima vei, poslovanje je uinkovito iskoriteno i time je ono bolje. Sa promatranim pokazateljem moemo bitigranino

zadovoljni jer je u odnosu na prosjek neto bolji. Prosjek itave grane je 1,19 to govori o sporo obrtnim djelatnostima.

5. Koeficjent ope likvidnosti 2,63 3,46 3,11 1,37 granino dobar

Tumaenje:Opa likvidnost poduzea je dobra ako su kratkorone obveze pokrivene kratkotrajnom imovinom. Ukoliko je

pokazatelj manji od 1 poduzee je nelikvidno. Promatrani pokazatelj iznosa 3,11 je vrlo dobar jer poduzee posjeduje

tri puta vie kratkotrajne imovine u odnosu na kratkorone obveze.

6. Vrijeme naplate u danima 52 51 64 dobar

Tumaenje:to je krae vrijeme naplate to je potrebno manje angairati obrtnog kapitala a time je poslovanje odmahrentabilnije.

7. Vezivanje zaliha u danima 2 1 43 odlian

Tumaenje:to je krae vrijeme vezivanja zaliha to je potrebno manje angairati obrtnog kapitala a time je poslovanjerentabilnije.


46/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 46

13.4. Analiza kadrova

RAM : M , , . I . .P :

1. V 2. V () (

, .)3. O

.

P:

OBAVEZNA FORMA:

RAM : U . . U . C

, !

RAM : U , KII NT IP . KII N IP

. T KII NT IP / .

Tablica br. 13-040: Analiza kadrova prema kategorijama

Org.Jed. / Godina 2007. 2008.

Projekcija

2009. 2010. 2011. 2012.

Godina 1.

(2015.)

Godina 2.

(2016.)

Godina 3.

(2017.)

Godina 4.

(2018.)

Godina 5.

(2019.)

Proizvodnja & usluga 9 9 8 12 12 12 12 12 12 12 12

Marketing & prodaja 2 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4

Istraivanje & razvoj 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3

Opi i administrativni poslovi 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Ostali (van kategorija) radnici 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Ukupno zaposlenika: 14 14 13 17 18 18 19 19 19 20 20

KomercijalizacijaRazvojProlost

Tablica br. 13-042: Raspodjela kadrova na direktne i indirektne trokoveDirektni trokovi vezani uz odreen proizvod Iznosi u HRK.

Proizvod

Godina 1.

(2015.)

Prosjena mj.

bruto II plaa

Prosjenagod. bruto

plaa

Ukupna god.

bruto plaa1. Proizvod 1 10 17.116,67 171.166,67 2.054.000,00 2. Usluga 1 2 17.116,67 34.233,33 410.800,00 3. Nema 0 17.116,67 0,00 0,00 4. Nema 0 17.116,67 0,00 0,00

Indirektni trokovi - zajedniki 7 17.116,67 119.816,67 1.437.800,00UKUPNO 19 325.216,67 3.902.600,00


47/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 47

13.6. Zakljuna ocjena boniteta

C :1. I

. 30% .A , . T . L .

2. N U . (V ).

3. U . U ,, .

4. Z .

II .. . , . U ( ).

P :

G :1. P . U

.2. D . I

,

.3. R . U , .4. S , ,

.

G :1. A . P

. P ,

.2. D . K ,


48/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 48

. V , .

:I ,

.S , .S

.

P :

KII N IP / / . O .


49/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 49

14. RAZUM PRORAUN

F , , 70% RAZUM , 30% . P .RAZUM .U .U , 14.2. P .U . U

, RAZUM. RAZUM 7 () 70% , 30% .I 70:30%. N. 0%:100% 100%:0%.P () RAZUM RAZUM 70%, . 30%. N RAZUM VOI.

, 12.000.000 HRK ( ) RAM :

1. A 1 () , 6 () 3 () .

2. A 2 () , 9 () (6+3). O 3 () .

3. A 3 () ,

12 () (6+3+3). O 3 () .

O (RAZUM PRORAUN) BICRO. T ( , , , , , , ) . S 15.2 N .

D BICRO( , , , , , , ) RAM


50/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 50

( ).I RAZUM () . P RAZUM . , . D . T "I . 25% . . " "RAZVOJNE BRUTO PLAE" .O 25% .

T RAZUM BICRO. U , RAZUM , 14160 P N KII .

D (. ):

D : , , , , , , .

N (. ):

1. B ;2. Z, , ( );3. B ,

. Z . , .I ;

4. B . RAZUM

. A ;

5. B ;6. R ;7. T ;8. N ;9. B . , (.

30% );

10.T , / ;

11.S PDV;


51/132


52/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 52

14.1. TABLICE PRIMJERA:

RAM :J . D ISTRAIVANJE RAVOJ . D

/ /.

1. RAZVOJNE BRUTO II PLAE:B . M ( ) 324.000,00 HRK

. R / .

RAM : TABLICE RAVOJNIH TROKOVA KOJE SLIJEDE PREDSTAVLJAJUOBAVENU FORMU IVJETAJA!

P:U "E " RAVOJNI TROKOVI PRORAUN" , "" / :


53/132

. 53

Tablica br. 14-050 : Razvojne bruto plae s BICRO-m Svi iznosi su u

Ime i prezime %sudjelovanja

Zadatak u projektu 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u

%

BICaps

1 Ime i prezime 70% Voditelj projekta 184.800 184.800 184.800 554.400 60% 32 Ime i prezime 80% Voditelj razvoja 192.000 192.000 192.000 576.000 60% 33 Ime i prezime 50% 240.000 240.000 240.000 720.000 60% 44 Ime i prezime 100% 240.000 240.000 240.000 720.000 60% 45 TBD 100% 204.000 204.000 204.000 612.000 60% 36 TBD 100% 204.000 204.000 204.000 612.000 60% 37 0 60% 8 Indirektni rad (max

25% od ukupnog)

20%252.960 252.960 252.960 758.880 60% 4

9 0 60% 10 0 60%

Ukupne razvojne bruto plae: 1.517.760 1.517.760 1.517.760 4.553.280 60% 2.7

RAM :P SVIH "E " "RAZVOJ , "". P U . 3 "0" . U RAM : G , KII NT IP

KII NT IP / P 20.

P:N KII N IP: K II .. .O % : 184.800 HR . I .


54/132

. 54

2. RAZVOJNA OPREMA:

Tablica br. 14-060 : Razvojna oprema - vlasnitvo Svi iznosi s

Naziv opreme Funcija opreme 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u

%

Ba

1 Osobna raunala razvojna osobna raunala 549.660 0 0 549.660 70% 2 Serveri serverska oprema i rack 240.200 0 0 240.200 70% 3 Diskovi diskovni sustav 103.901 0 0 103.901 70% 4 Pisai i ostala oprema pisai 107.835 0 0 107.835 70% 5 0 0 0 0 70% 6 0 0 0 0 70% 7 0 0 0 0 70%

Ukupno razvojna oprema u vlasnitvu: 1.001.596 0 0 1.001.596 70%

Tablica br. 14-062 : Razvojna oprema - u lizingu (tue vlasnitvo) Svi iznosi s

Naziv opreme Funcija opreme 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u

%

Ba

1 Razvojni alati MSDN, Componenet One 20.000 20.000 0 40.000 70% 2 Ostali informatiki alati komponente, kontrole, sw alati 20.000 20.000 0 40.000 70% 3 0 4 0

5 0 6 0 7 0

Ukupno razvojna oprema u lizingu: 40.000 40.000 0 80.000 70%

Svi iznosi s


55/132


56/132

. 56

3. RAZVOJNI MATERIJAL I SITNI INVENTAR:N ,

Tablica br. 14-070 : Razvojni materijal i sitni inventar Svi iz

Naziv materijala Funkcija materijala 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u %

BICapso

1 Toneri, tinte potroni materijal 20.000 15.000 35.000 60% 2 CD, DVD potroni materijal 18.000 13.500 31.500 60% 3 Papir, folije, naljepnice potroni materijal 10.000 7.500 17.500 60% 4 Ostali uredski materijal potroni materijal 15.000 11.250 26.250 60% 5 60% 6 60% 7 60%

Ukupni razvojni materijal i sitni inventar: 63.000 47.250 0 110.250 60% 6

PDV: 23% 14.490 10.868 0

RAM : G . K . / 20.000 HRK, II PP . . T II .. U ..P:

N KII N IP: N 20.000 HRK


57/132

. 57

4. RAZVOJNE USLUGE:U () ,

Tablica br. 14-080 : Razvojne usluge - podizvoai Svi iz

Naziv usluge Funcija usluge 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u %

BICapso

1 Labaratorijska mjerenja isto kao naziv 100.000 75.000 50.000 225.000 70% 152 FSB projektiranje projektiranje i optimizacija 350.000 262.500 175.000 787.500 70% 553 Dorada probne serije isto kao naziv 150.000 112.500 75.000 337.500 70% 234 70% 5 70% 6 70% 7 70%

Ukupno razvojne usluge: 600.000 450.000 300.000 1.350.000 70% 94

PDV: 23% 138.000 103.500 69.000

RAM : : G . K . / 20.000 HRK, II PP . . T II .. U ..P:

N KII N IP: S II .. U , .


58/132

. 58

5. RAZVOJNI TROKOVI KONZULTANATA:M , , .

Tablica br. 14-090 : Razvojni trokovi konzultanata Svi iz

Naziv konzultanta Funcija konzultacije 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u %

BICapso

1 Dr. Stipe Stipi- TPK pomou izradi I dijela p.p. 30.000 0 30.000 50% 2 OIP Izrada II dio p.p. pomou izradi II dijela p.p. 20.000 0 20.000 50% 3 TPK praenje razvoja izvjetavanje o razvoju 30.000 30.000 15.000 75.000 70% 4 Konzultant DP_I&R dravne potpore 7.000 7.000 7.000 21.000 70% 5 RF konzultant kvartalni fin. izvj. za BICRO 0 0 70% 6 TBD 0 0 70%

7Ukupno razvojni trokovi konzultanata: 87.000 37.000 22.000 146.000 63% 9

PDV: 23% 20.010 8.510 5.060

RAM N 1: U :) " " . K

. BICRO 1.000 E 30.000 HRK /.) . R BICRO . C

12.000 HRK . : , 2010. . 12.000 HRK, . 2011. . 12.000 HRK, 2012. // P P.4. R .

RAM N 2: U ( ) KII IP I ..,


59/132

. 59

RAM N 3: U ( ) . . BICRO

. O 70:30 //:3.1 K DPI&R( ). BICRO 7.000 H

3.2 RF K( ). BICRO 3.3 K RF + DPI&R( 3.1 3.2). BICRO .

RAM N 4:O ( ) : B ( ( ). I PDV.C 50/ 400/ , . 30% , . 70 % RAUM.B HRK, HRK.U , RAM N 5: G . K . T II .. U . .

N KII N IP: D. S S I ... K 2. 5.; TBD , HRK .


60/132

. 60

6. RAZVOJNI TROKOVI PUTOVANJA:P . U , .

Tablica br. 14-100 : Razvojni trokovi INO poslovnih putovanja za sve godine razvoja sa BICRO-m.

Drava Svrha putovanja Br. ljudi Br. danadnevnice

EUR(po osobi)

hotel(noenjepo osob

EUR

1Slovaka

predstavljanjeproizvoda,ugradnja 3 5 33,5 80

2BiH

predstavljanjeproizvoda,ugradnja 3 5 30 110

3

Srbija

predstavljanje

proizvoda,ugradnja 3 5 30 50 4

Kosovopredstavljanje

proizvoda,ugradnja 3 5 23,5 50

5Turska


6Indija


7 Njemaka - TV certifikacija 3 7 70 120

UKUPNO TROKOVI INO PUTOVANJA

Tablica br. 14-105: Razvojni trokovi INO poslovnih putovanja Svi

Naziv ino putovanja Funcija putovanja 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICROdio u

%

BICaps

1 Slovakapredstavljanjeproizvoda,ugradnja 26.663 26.663 60%


61/132

. 61

2 BiHpredstavljanjeproizvoda,ugradnja 22.995 22.995 60%

3 Srbijapredstavljanje

proizvoda,ugradnja 14.235 14.235 60% 4 Kosovo

predstavljanjeproizvoda,ugradnja 29.948 29.948 60%

5 Turskapredstavljanjeproizvoda,ugradnja 66.795 66.795 60% 4

6 Indijapredstavljanjeproizvoda,ugradnja 126.692 126.692 60%

7 Njemaka - TV certifikacija 75.117 75.117 60% 4Ukupno trokovi putovanja vandrave: 63.893 223.435 75.117 362.445 60% 2

Tablica br. 14-110 : Razvojni trokovi DOMAIH poslovnih putovanja za sve godine razvoja sa BICRO-m.

Grad ili regija Svrha putovanja Br. ljudi Br. danadnevnice(po osobi)

1 Split predstavljanjeproizvoda,ugradnja 3 5 170

2 Rijeka predstavljanjeproizvoda,ugradnja 3 5 170

3 Dubrovnik predstavljanjeproizvoda,ugradnja 3 5 170

456

7

UKUPNO DOMAI TROKOVI PUTOVANJA


62/132

. 62

Tablica br. 14-115: Razvojni trokovi DOMAIH poslovnih putovanja S

Naziv tuzemnog putovanja Funcija putovanja 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine s

BICRO-m

BICROdio u

%

Bap

1 Splitpredstavljanjeproizvoda,ugradnja 20.550 20.550 60%

2 Rijekapredstavljanjeproizvoda,ugradnja 16.800 16.800 60%

3 Dubrovnikpredstavljanjeproizvoda,ugradnja 27.300 27.300 60%

4 0 0 0 60% Ukupno trokovi putovanja unutardrave: 20.550 16.800 27.300 64.650 60%

PREGLED PUTOVANJATablica br. 14-120: Razvojni trokovi INO i DOMAIH poslovnih putovanjazajedno

Naziv putovanja 2010. 2011. 2012.

Ukupno

godines

BICRO-m

BICRO diou %

1. Ukupno trokovi putovanja van drave: 63.893

223.435 75.117

362.445 60%

2. Ukupno trokovi putovanja unutar drave: 20.550 16.800 27.300 64.650 60%

Ukupno razvojni trokovi putovanjazajedno: 84.443

240.235

102.417

427.095 60%

RAM : G . K . T II .. U . .


63/132


64/132

. 64

RAM 2.: T 12. A 5% BICRO !

P ( 14. RAZUM P) (. B, , .). A . T ,


65/132

. 65

14.2. PREGLED RAZVOJNIH TROKOVA

RAM N: OBAVENA FORMA. O " "

Tablica br. 14-140: Pregled razvojnih trokova sa BICRO-m

Naziv troka 2010. 2011. 2012.Ukupnogodine sBICRO-m

BICRO dioapsolutno

BICRdio

relativ

1. Ukupne razvojne bruto plae: 1.517.760 1.517.760 1.517.760 4.553.280 2.731.968 60%2. Ukupno razvojna oprema zajedno: 1.041.596 40.000 0 1.081.596 757.117 70%3. Ukupni razvojni materijal i sitni inventar: 63.000 47.250 0 110.250 66.150 60%4. Ukupno razvojne usluge: 600.000 450.000 300.000 1.350.000 945.000 70%5. Ukupno razvojni trokovi konzultanata: 87.000 37.000 22.000 146.000 92.200 63%

6. Ukupno razvojni trokovi putovanja zajedno: 84.443 240.235 102.417 427.095 256.257 60%7. Ukupno ostali razvojni trokovi: 318.183 476.583 241.048 1.035.815 725.070 70%SVEUKUPNO RAZVOJNI TROKOVI 3.711.983 2.808.828 2.183.225 8.704.036 5.573.763 64,04

KONTROLA TABLICE PREGLEDA: OK 0

Potreban PDV za razvoj: 485.249 241.692 129.501


66/132

. 66

PRIMJER: N KII N IP: K % HRK % HRK "PP 17 % . D, ? , ? . N ?, ?,

:

:

:

:

:

:

:

4.553.2801.081.596

110.250

1.350.000

146.000

427.095

1.035.815

52%

12%

1%

16%

2%

5%

12%


67/132

. 67

14.3. KONTROLA RAZVOJNIH TROKOVA

OBAVEZNA FORMA

RAM : P :

, ) RAM :

1. A 1 () , 6 () 3 () .

2. A 2 () , 9 ( 3 () .

3. A 3 () , 12 ( 3 () .

Tablica br. 14-150: Kontrola razvojnih trokova sa BICRO-m Svi iznosi su u HRK.

Apsolutno Relat

UKUPNI RAZVOJNI TROKOVI SA BICRO-m: OK 8.704.036 100,

UDIO BICRO U UKUPNIM TR. (max. 70%): OK 5.573.763 64,0

UDIO NATJECATELJA U UK.TR. (min. 30%): OK 3.130.273 35,9

KONTROLA PREDPRIJAVE: OK 0,00 0,0


68/132

. 68

14.4. PREGLED TROKOVA SVIH RAZVOJAS , BICRO). BICRO SAMO ) .

OBAVEZNA FORMATablica br. 14-160: Pregled trokova svih razvoja projekta Svi iznosi su u HRK.

Naziv troka

Troakrazvoja uprolosti -bez BICRA

Troak razvojasa BICRO-m

Daljnji troakrazvoja bez

BICRO-a

Zbroj troka2 i 3

1 2 3 4 1. Ukupne razvojne bruto plae: 500.000 4.553.280 2.911.366 7.464.646

2. Ukupno razvojna oprema zajedno: 150.000 1.081.596 540.798 1.622.3943. Ukupni razvojni materijal i sitni inventar: 20.000 110.250 63.000 173.2504. Ukupno razvojne usluge: 350.000 1.350.000 750.000 2.100.0005. Ukupno razvojni trokovi konzultanata: 77.000 146.000 0 146.0006. Ukupno razvojni trokovi putovanja zajedno: 160.000 427.095 203.000 630.0957. Ukupno ostali razvojni trokovi: 170.000 1.035.815 482.096 1.517.911

SVEUKUPNO RAZVOJNI TROKOVI 1.427.000 8.704.036 4.950.260 13.654.295

BCA

BC

D

BC

1.427.000

8.704.036

4.950.260


69/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 69

15. FINANCIJSKI TOK RAZVOJA i FAZE PROJEKTA

15.1 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA PRILAGODBA KVARTALARAM : C II .. KII IP .S , 3 , ,, . BICRO , , ( BICRO ). O BPF VOI SEVU .BICRO

. K BICRO.I ( ) :

1. 1. 1. 1.

T .P BICRO ( ) : 1. , 1. , 1. , 1. , 1. , 1. , 1. 1.

. U .

PRILAGODBA 1 BICRO 30 , . U " 1" 30 (90 30 ). O ( ) :

1. 1. 1. 1.

PRILAGODBA 2 BICRO 30 , . U " 2" 30 BICRO

. T .O ( ) :

1. 1. 1. 1.


70/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 70

15.2 FINANCIJSKI TOK RAZVOJA TABLICA FINANCIRANJA

P ( ) . P . . "RAZVOJNI TROKOVI PRORAUN".P . U (). S .

RAM : N "RAVOJNI PRORAUN FINANCIJSKI TOK"

.

RAM : KII N IP "R F ". D KII N IP II .:

K 1: K 5 6 = 0, .N " ", .K 2: V (R OK=0). U "U " , "U "

. L .K 3: RAM 13.654.295 HRK 5. . . KII N IP RAZUM .N " ", ( PRILOI OVOM PRIRUNIKU, 3.1. P ).

K 4 : . ( PRILOI OOM PRIRNIK, 3.3. F ).N , BICROU , , . T BICRO .


71/132


72/132


73/132


74/132

. 74

15.5 PROMJENA ODOBRENOG BUDETA RAZVOJA - REBUDETIRANJE

K . U . . N, . U BICRO ( /) . BICRO.

U ( K .R RAM SE.

15.5.1. P BDETA BILO KOJA TRAENA PROMJENA , :

. M ;. K ( : );. K ( : );. K / . D ( )

.

15.5.2. P BDETA SEZ 20% , A 5% BICRO , 7 20% , .

. M ;


75/132

. 75

. K ( : );. K ( : );. K / . D ( + ).. VOI S

T TT , SEVU . SEVU

;. SEVU ZA PROTIV A

;


76/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 76

16. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNOGPRIHODAO (..) .J .O . P .O ( , , , ,, , , , .) .

M . B "" . 5 ( 5 , ). N . S HRK.T .R : S . O !

16.1. Odreivanje prihodovnih proizvoda i usluga, koliine i cijene

Tablica br. 16-010 : Formiranje prihodaSvi iznosi su u HRK. Procjenjene koliinePlanirani prihodod prodaje

Opis elementaprodaje

Godinjakoliina

Jedininacijena

Godinjiprihod

1. Proizvod 1 Komadno 3.200 2.900 9.280.0002. Usluga 1 paual 3.200 905 2.896.0003. Nema 0 0 04. Nema 0 0 05. Nema 0 0 0

Prihod od prodaje 12.176.000

Tablica br. 16-020: Prihodi pojedinih proizvoda u promatranim godinamaSvi iznosi su u HRK.

Planirani prihod Proizvod 1

od prodaje God. koliina Jed. cijena Ukupno1. Godina 1. (2015.) 3.200 2.900 9.280.0002. Godina 2. (2016.) 3.900 2.900 11.310.000

3. Godina 3. (2017.) 5.200 2.900 15.080.0004. Godina 4. (2018.) 7.000 2.900 20.300.0005. Godina 5. (2019.) 8.400 2.900 24.360.000


77/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 77

Planirani prihod Usluga 1od prodaje God. koliina Jed. cijena Ukupno

1. Godina 1. (2015.) 3.200 905 2.896.000

2. Godina 2. (2016.) 3.900 905 3.529.5003. Godina 3. (2017.) 5.200 905 4.706.0004. Godina 4. (2018.) 7.000 905 6.335.0005. Godina 5. (2019.) 8.400 905 7.602.000

RAM : KII N IP (, , ). T / (, , ).


78/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 78

16.2. Pregled ukupnih prihoda prema proizvodima i godinamaTablica br. 16-020: Pregled ukupnih prihoda prema godinama

komercijalizacijeSvi iznosi su uHRK.

Planirani prihodod prodaje

Godina 1.(2015.)

Godina 2.(2016.)

Godina 3.(2017.)

Godina 4.(2018.)

Godina 5.(2019.)

1. Proizvod 1 9.280.000 11.310.000 15.080.000 20.300.000 24.360.0002. Usluga 1 2.896.000 3.529.500 4.706.000 6.335.000 7.602.0003. Nema 0 0 0 0 04. Nema 0 0 0 0 05. Nema 0 0 0 0 0

Prihod odprodaje 12.176.000 14.839.500 19.786.000 26.635.000 31.962.000

Mogunostplasmana izanalize trita: 527.915.745 591.265.635 662.217.511 741.683.612 830.685.645Udjel planiranihprihoda uodnosu namogunostplasmana 2,306% 2,510% 2,988% 3,591% 3,848%

RAM : KII N IP .

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

35.000.000

1.

(2015.)

2.

(2016.)

3.

(2017.)

4.

(2018.)

5.

(2019.)

;

31.962.000


79/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 79

16.2. Odnosi mogunosti (analiza trita) i planiranih prihoda

1.

(2015.)

2.

(2016.)

3.(2017.)

4.

(2018.)

5.

(2019.)

:


80/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 80

17. KOMERCIJALIZACIJA FORMIRANJE UKUPNIH RASHODA

N . U ( ) /.P . P ( , , ). U KI KII .

P (KI) .T (

OBRAUNU AMORTIZACIJE), . T . , , , .

S (KI) .

P " " "P 1"?

P . T . O .

RAM : S . O !


81/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 81

17.1. DIREKTNI (varijabilni) operativni trokovi za pojedine proizvode

Tablica br. 16-030 : Direktni operativni trokovi (varijabilni)Svi iznosi su u HRK.

Direktni troak za: Proizvod 1God.

koliinaJed.

troak Ukupno % od UP1. Godina 1. (2015.) 3.200 48,75 156.000 1,68%2. Godina 2. (2016.) 3.900 48,75 190.125 1,68%3. Godina 3. (2017.) 5.200 48,75 253.500 1,68%4. Godina 4. (2018.) 7.000 48,75 341.250 1,68%5. Godina 5. (2019.) 8.400 48,75 409.500 1,68%

Direktni troak za: Usluga 1God.

koliinaJed.

troak Ukupno % od UP1. Godina 1. (2015.) 3.200 168,75 540.000 18,65%

2. Godina 2. (2016.) 3.900 168,75 658.125 18,65%3. Godina 3. (2017.) 5.200 168,75 877.500 18,65%4. Godina 4. (2018.) 7.000 168,75 1.181.250 18,65%5. Godina 5. (2019.) 8.400 168,75 1.417.500 18,65%

Tablica br. 16-031: Analitiki trokovi (varijabilni) za jednu godinu

Svi iznosi su u HRK. TroakAnalitika tablicaza : Proizvod 1 mjeseni godinji

1. Direktni mat.tr. (sirovine, materijali, ambalaa - samo za taj proizvod) 5.000 60.0002. Direktna energije (struja, voda, plin samo za taj proizvod) 0

3. Direktne bruto plae radnika - (samo ako rade iskljuivo taj pr.) 0

4. Direktni nemat.tr. Royalities (naknade, franize,licence i sl.) 05. Direktne proizvodne usluge (razne samo za taj proizvod) 4.000 48.000

6.Ostali direktni trokovi (samo togproizvoda) 4.000 48.000

Ukupno godinji

troak za koliinu: 3.200 u HRK: 156.000Ukupno godinji troak za jedinicu proizvoda (HRK / Koliina): 48,75

RAZUM napomena:

Za ostale analitike trokove po proizvodima sloite sline tablice!

Za to kvalitetniju izradu zatraite pomotehnologa. Neki ove trokove rijeavaju putem radnih naloga.

Bitno je obuhvatiti trokove vezane samo za taj proizvod koji se mogu izmjeriti i izraziti ih po jedinici proizvoda.

Ovi trokovi spadaju u varijabilni dio cijene kotanja (CK).

Tablica br. 16-032: Analitiki trokovi (varijabilni) za jednu godinu

Svi iznosi su u HRK. TroakAnalitika tablicaza : Usluga 1

mjeseni godinji

1. Direktni mat.tr. (sirovine, materijali, ambalaa - samo za taj proizvod) 3.000 36.000


82/132

P 1, 10000 Z: +385 1 23 52 601

F: +385 1 23 52 615E: @.

. 82

2. Direktna energije (struja, voda, plin samo za taj proizvod) 03. Direktne br. pl. radnika - (dva radnika, 17.000 HRK svaki bruto/mj.) 34.000 408.000

4. Direktni nemat.tr. Royalities (naknade, franize,licence i sl.) 05. Direktne proizvodne usluge (razne samo za taj proizvod) 4.000 48.000

6.Ostali direktni trokovi (samo togproizvoda) 4.000 48.000

Ukupno godinjitroak za koliinu: 3.200 540.000Ukupno godinji troak za jedinicu proizvoda (HRK / Koliina): 168,75

Tablica br. 16-090: Pregled direktnih trokova prema godinama komercijalizacijeSvi iznosi su u HRK.Planirani direktnitrokovi

Godina 1.(2015.)

Godina 2.(2016.)

Godina 3.(2017.)

Godina 4.(2018.)

Godina 5.(2019.)

1. Proizvod 1 156.000 190.125 253.500 341.250 409.5002. Usluga 1 540.000 658.125 877.500 1.181.250 1.417.5003. Nema 0 0 0 0 04. Nema 0 0 0 0 05. Nema 0 0 0 0 0

Ukupno dir. tr. 696.000 848.250 1.131.000 1.522.500 1.827.000DT/UP u % 5,72% 5,72% 5,72% 5,72% 5,72%


83/132


84/132

. 84

17.3. Proraun bruto mare prema proizvodimaK

Tablica br. 18-010: Proraun bruto mare/ Sve godine komercijalizacije

Kategorije

Bruto mara

Proizvod 1 Usluga 1 Nema Nem

Ukupni prihodi kroz godine komerc. 80.330.000 25.068.500 0 Direktni trokovi proizvodnje 1.350.375 4.674.375 0 Kljurasporeda ind.tr. 22,41% 77,59% 0,00%

Indirektni trokovi proizvodnje i poslovanja 4.370.589 15.128.961 0 Bruto dobit poslovanja 74.609.036 5.265.164 0 Bruto mara 92,88% 21,00% #DIV/0! #DIV

RAM : P ( , , .). D . , , . P

.


85/132

. 85

1 1

92,88%

21,00%

0,00% 0,00% 0,00%


86/132

. 86

17.4. Obraun amortizacijeU "I ". T . KGODINE RAZVOJA .T ( , , ). N ,

Tablica br. 18-020: Imovina i stope am ortizacijeSvi iznosi su u HRK Godina 1. (2015.) Godina 2. (2016.)

Tablica popisa imovine Ekonomski vijektrajanja imovine u

godinama

Stopa amortizacije

godinje

Nabavna vrijednostza

1. god.komercijalizacije +

dokup

Dokup imovine2. god.

komercijalizacije1. Imovina - GODINE RAZVOJA UKUPNO (sa i bez BICRO-a) 5 20,00% 15.081.295

2. Dokup potrebne nemat- imovine (Franiza, Licence, i dr.) 5 20,00% 25.000 25.000

2.1. Nematerijalna 1 25.000 25.000

2.2. Nematerijalna 2 0 0

3. Dokup - Oprema potrebna za proizvodnju 5 20,00% 20.000 70.0003.1. Oprema 1 - informatika 0 50.000

3.2. Oprema 2 - proizvodna 5.000 5.000

3.3. Oprema 3 - ostala poslovna 15.000 15.000

3.4. Oprema 4

3.5. Oprema 5

4. Dokup - Ostala imovina za poslovanje 5 20,00% 0 04.1. Ostalo 1 - koja? 0 0

4.2. Ostalo 2 - koja? 0 0

5. Ukupno poetne nabavne vrijednosti po godinama 15.126.295 95.000


87/132

. 87

P :O

".

S . ..%

Tablica br. 18-030: Obraun amortizacije Godina 1. (2015.) Godina 2. (2016.) Godina 3. (2017.) Godina

Imovina / godineAmortizacija za

1. god.Amortizacija za

2. god.Amortizacija za

3. god.Amo

1. Imovina - GODINE RAZVOJA 3.016.259 3.016.259 3.016.259 32. Dokup potrebne nemat- imovine (Franiza, Licence, i dr.) 5.000 10.000 15.000stavka 2. godina 1. 5.000 5.000 5.000

stavka 2. godina 2. 5.000 5.000

stavka 2. godina 3. 5.000

stavka 2. godina 4.

stavka 2. godina 5.

3. Dokup - Oprema potrebna za proizvodnju 4.000 18.000 32.000stavka 3. godina 1. 4.000 4.000 4.000

stavka 3. godina 2. 14.000 14.000

stavka 3. godina 3. 14.000

stavka 3. godina 4.

stavka 3. godina 5.

4. Dokup - Ostala imovina za poslovanje 0 0 0stavka 4. godina 1. 0 0 0

stavka 4. godina 2. 0 0

stavka 4. godina 3. 0

stavka 4. godina 4.

stavka 4. godina 5.

5. Iznosi amortizacije po godinama 3.025.259 3.044.259 3.063.259 36. Ostatak vrijednosti po godinama 12.101.036 9.151.777 6.183.518 3.


88/132

. 88

Tablica br. 18-025: Preporuene stope amortizacije

Red.br Naziv sredstva ili skupine sredstva Vijektrajanja

Go

s

1 2 3

I GRAEVINSKI OBJEKTI

1. stambeni i poslovni objekti

od betona, metala, kamena i opeke 80

od drveta i ostalog materijala 20

2. ceste, eljeznice i slini graevinski objekti 25

3. ostali graevinski objekti 20

II POSTROJENJA I OPREMA

1. Uredska oprema i namjetaj

raunala i raunalna oprema 4

uredski namjetaj 8

ostala uredska oprema 5

2. Komunikacijska oprema 5

komunikacijski ureaji 5

pokretni komunikacijski ureaji 2

3. Oprema za odravanje i zatitu 5

4. Medicinska i laboratorijska oprema 5

VII NEPROIZVEDENA NEMA

Documents

Razum Priručnik Za Izradu p p v 9 9